KOPRIVNIČKO – KRIŽEVAČKA ŽUPANIJA

U sastav Koprivničko – križevačke županije ulaze tri grada: Đurđevac, i Križevci, te dvadeset i dvije općine: , Đelekovec, , Gola, Gornja Rijeka, Hlebine, , Kalnik, Kloštar Podravski, Koprivnički Bregi, Koprivnički Ivanec, , , , Novo , , , , Sokolovac, Sveti Ivan Žabno, i Virje.

Sjedište Županije je u Koprivnici.

Uvidom u proračun i financijske izvještaje jedinica lokalne samouprave obuhvaćeno je donošenje i izvršenje proračuna radi utvrđivanja pravilnosti i usklađenosti s propisima.

Revizijom financijskih izvještaja i poslovanja izvršena je provjera financijskog poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave prema utvrđenim kriterijima INTOSAI – revizijskih standarda, koja se odnosi na računsku točnost, zakonitost, ekonomičnost, štedljivost, te namjensko trošenje javnih rashoda i izdataka.

Proračunski prihodi i primici jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2006, u odnosu na planirana sredstva, ostvareni su kako slijedi: u kn

udjel ostvarenje prihodi i primici planirano ostvareno ostvarenja u % u %

- porez i prirez na dohodak 151.165.600,00 149.429.571,00 98,9 32,3

- porez na dobit 18.252.500,00 17.612.137,00 96,5 3,8

- porez na promet nekretnina 8.270.944,00 7.794.721,00 94,2 1,7

- županijski porezi 4.290.014,00 4.643.242,00 108,2 1,0

- gradski i općinski porezi 5.129.220,00 4.309.924,00 84,0 0,9

- tekuće pomoći 12.320.967,00 10.241.218,00 83,1 2,2

- kapitalne pomoći 53.899.269,00 38.690.812,00 71,8 8,4

- prihodi od financijske imovine 3.557.538,00 3.710.665,00 104,3 0,8

- prihodi od nefinancijske imovine 57.942.037,00 52.671.643,00 90,9 11,4

- administrativne pristojbe 6.213.670,00 5.507.895,00 88,6 1,2

- komunalna naknada i doprinosi 59.413.461,00 67.816.119,00 114,1 14,6

- prihodi po posebnim propisima 10.252.137,00 8.984.341,00 87,6 1,9

- drugi prihodi poslovanja 2.893.600,00 2.126.840,00 73,5 0,5

UKUPNO PRIHODI POSLOVANJA 393.600.957,00 373.539.128,00 94,9 80,7

- prihodi od prodaje nefinancijske 31.687.750,00 23.597.605,00 74,5 5,1

- primici od financijske imovine i 75.073.609,00 65.967.456,00 87,9 14,2

- višak prihoda i primitaka 11.139.897,00 0,00 0,0 0,0 UKUPNO PRIHODI I PRIMICI 511.502.213,00 463.104.189,00 90,5 100,0

Koprivničko – križevačka županija 286

Prihodi i primici na razini Županije ostvareni su za 48.398.024,00 kn ili 9,5% manje od planiranih.

Iznad plana ostvareni su Županijski porezi za 353.228,00 kn ili 8,2%, prihodi od financijske imovine za 153.127,00 kn ili 4,3% i prihodi od komunalne naknade i doprinosa za 8.402.658,00 kn ili 14,1%.

Drugi proračunski prihodi i primici ostvareni su u iznosima manjim od planiranih. U apsolutnom iznosu znatno ispod plana ostvareni su prihodi od kapitalnih pomoći za 15.208.457,00 kn ili 28,2%, prigodi od prodaje nefinancijske imovine za 8.090.145,00 kn ili 25,5% i primici od financijske imovine i zaduživanja za 9.106.153,00 kn ili 12,1%.

Prema vrstama prihoda najizdašniji je prihod od poreza i prireza na dohodak, koji ima udjel u ukupno ostvarenim prihodima i primicima na razini Županije 32,3%. Slijede, prihodi od komunalnih naknada i doprinosa s udjelom 14,6%, primici od financijske imovine i zaduživanja s udjelom 14,2%, prihodi od nefinancijske imovine s udjelom 11,4% i pomoći s udjelom 10,6%. Drugi proračunski prihodi u ukupnim prihodima imaju udjel 16,9%.

Proračunski prihodi u 2006., na razini Županije, ostvareni su u većem iznosu za 47.111.070,00 kn ili 11,3% u odnosu na prethodnu godinu. U odnosu na prethodnu godinu u znatno većem iznosu ostvareni su prihodi od komunalne naknade i doprinosa za 24.511.010,00 kn ili 56,6%. Također su povećani primici od financijske imovine i zaduživanja, prihodi od poreza i prireza na dohodak, poreza na dobit, poreza na promet nekretnina i općinskih poreza, prihodi od pomoći, financijske i nefinancijske imovine, administrativnih pristojbi, te drugi prihodi po posebnim propisima za 49.170.642,00 kn ili 15,6%. Prihodi od prodaje nefinancijske imovine smanjeni su za 25.629.762,00 kn ili 52,1%, prihodi od županijskih poreza za 12.826,00 kn ili 0,3%, te drugi prihodi poslovanja za 927.994,00 kn ili 30,4%.

Prihodi i primici ostvareni su u iznosu 463.104.189,00 kn. Od toga se na Županiju odnosi 92.657.933,00 kn ili 20,0%, gradove 247.519.673,00 kn ili 53,4% i općine 122.926.583,00 kn ili 26,6%.

Vrijednosno najznačajniji su prihodi i primici grada Koprivnice 169.879.666,00 kn ili 68,6% u odnosu na prihode i primitke gradova, odnosno 36,7% u odnosu na ukupno ostvarenje prihoda i primitaka.

Ostvareni prihodi i primici općina Kalinovac, Molve i Virje iznose 59.743.836,00 kn ili 48,6% u odnosu na prihode i primitke općina, odnosno 12,9% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Financijski najslabije su općine Ferdinandovac, Gornja Rijeka, Hlebine, Koprivnički Bregi, Sokolovac i Sveti Petar Orehovec s ostvarenim prihodima i primicima 10.728.540,00 kn ili 8,7% od prihoda i primitaka općina, odnosno 2,3% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Koprivničko – križevačka županija 287

Proračunski rashodi i izdaci svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2006., u odnosu na planirane rashode i izdatke, izvršeni su kako slijedi: u kn udjel izvršenje rashodi i izdaci planirano izvršeno izvršenja u u % %

- rashodi za zaposlene 63.190.339,00 61.243.519,00 96,9 13,9

- materijalni rashodi 115.883.613,00 106.464.400,00 91,9 24,2

- financijski rashodi 9.153.380,00 8.386.146,00 91,6 1,9

- subvencije 7.383.200,00 6.754.614,00 91,5 1,5

- tekuće pomoći 3.673.575,00 3.621.047,00 98,6 0,8

- kapitalne pomoći 12.026.560,00 11.656.431,00 96,9 2,7

- naknade građanima i kućanstvima 8.354.240,00 7.381.079,00 88,4 1,7

- drugi rashodi 102.658.144,00 92.934.504,00 90,5 21,2

UKUPNO RASHODI POSLOVANJA 322.323.051,00 298.441.740,00 92,6 67,9

- rashodi za nabavu nefinancijske 143.142.790,00 108.302.423,00 75,7 24,7 imovine

- izdaci za financijsku imovinu 32.832.549,00 32.457.219,00 98,9 7,4 i otplate

- pokriće manjka prihoda i primitaka iz 13.203.823,00 0,00 0,0 0,0 ranijih godina

UKUPNO RASHODI I IZDACI 511.502.213,00 439.201.382,00 85,9 100,0

VIŠAK PRIHODA I PRIMITAKA 34.624.808,00

MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA 10.722.001,00

Proračunski rashodi i izdaci izvršeni su manje od planiranih za 72.300.831,00 kn ili 14,1%.

Šesnaest jedinica ostvarilo je višak prihoda i primitaka u iznosu 34.624.808,00 kn, a kod deset jedinica je iskazan manjak prihoda i primitaka u iznosu 10.722.001,00 kn. Višak prihoda i primitaka na razini Županije iznosi 23.902.807,00 kn ili 5,2% u odnosu na ostvarene prihode i primitke.

Višak prihoda i primitaka u proračunu grada Križevaca iznosi 12.870.950,00 kn, grada Koprivnice 9.309.977,00 kn i općine Molve 7.014.722,00 kn, a u drugim jedinicama iznosi 5.429.159,00 kn. Manjak prihoda i primitaka u proračunu općine Kalinovac iznosi 4.042.879,00 kn, općine Virje 2.275.004,00 kn, te općine Peteranec 1.155.641,00 kn. Manjak prihoda i primitaka u drugim jedinicama iznosi 3.248.477,00 kn.

Rashodi i izdaci su izvršeni u okviru planiranih iznosa. Znatno ispod planiranih, u apsolutnom iznosu, izvršeni su rashodi za nabavu nefinancijske imovine za 34.840.367,00 kn ili 24,3%, drugi rashodi za 9.723.640,00 kn ili 9,5% i materijalni rashodi za 9.419.213,00 kn ili 8,1%.

Koprivničko – križevačka županija 288

Vrijednosno najznačajniji rashodi, koji u ukupnim rashodima i izdacima imaju udjel 24,7%, izvršeni su za nabavu nefinancijske imovine u iznosu 108.302.423,00 kn. Na rashode za nabavu nefinancijske imovine proračuna grada Koprivnice odnosi se 21.208.654,00 kn ili 19,6%, Županijskog proračuna 20.371.094,00 kn ili 18,8%, općine Kalinovac 17.365.065,00 kn ili 16,0%, općine Virje 10.063.626,00 kn ili 9,3%, općine Molve 9.460.553,00 kn ili 8,8% i grada Đurđevca 7.933.917,00 kn ili 7,3%. Utrošena sredstva za ove namjene kod dugih jedinica iznose 21.899.514,00 kn ili 20,2%.

Materijalni rashodi izvršeni su u iznosu 106.464.400,00 kn i u ukupno izvršenim rashodima i izdacima imaju udjel 24,2%. Na Županijski proračun odnosi se 31.699.508,00 kn ili 29,8%, proračune grada Koprivnice 28.492.340,00 kn ili 26,8%, grada Križevaca 9.581.640,00 kn ili 9,0%, grada Đurđevca 4.485.254,00 kn ili 4,2%, općine Molve 4.358.734,00 kn ili 4,1%, te na druge jedinice 27.846.924,00 kn ili 26,1%.

Rashodi za zaposlene u ukupnim rashodima i izdacima imaju udjel 13,9%, izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova 7,4%, dok svi drugi rashodi imaju udjel 29,8%.

Većina proračunskih rashoda i izdataka odnosi se na rashode i izdatke proračuna grada Koprivnice 160.569.689,00 kn ili 36,6%, Županije 91.418.945,00 kn ili 20,8%, grada Križevaca 44.897.965,00 kn ili 10,2%, općine Kalinovac 22.231.721,00 kn ili 5,1%, općine Molve 20.848.669,00 kn ili 4,7%, grada Đurđevca 19.293.037,00 kn ili 4,4% i općine Virje 15.966.607,00 kn ili 3,6%, što ukupno iznosi 375.226.633,00 kn ili 85,4%, dok se na sve druge jedinice odnosi 63.974.749,00 kn ili 14,6% ukupnih rashoda i izdataka.

Na razini Županije potraživanja na kraju 2006. iznose 89.926.624,00 kn i manja su u odnosu na prethodnu godinu za 3.138.518,00 kn ili 3,4%, a obveze iznose 46.696.163,00 kn i veće su za 5.285.895,00,00 kn ili 12,8% u odnosu na prethodnu godinu.

Ukupno stanje zaduženja na razini Županije iznosi 83.828.436,00 kn, što je više za 9.200.005,00 kn ili 12,3%, i danih zajmova 67.232.237,00 kn, što je manje za 24.523.637,00 kn ili 26,7% u odnosu na prethodnu godinu.

Stanje danih jamstava iznosi 4.837.028,00 kn i manje je za 1.495.493,00 kn ili 23,6% u odnosu na 2005.

Obavljenim revizijama proračuna, financijskih izvještaja, financijskih dokumenata i financijskog poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave uočeno je da su proračuni doneseni u skladu s odredbama Zakona o proračunu, te da su kod većine jedinica prihodi i primici te rashodi i izdaci iskazani u skladu s računskim planom proračuna.

Većina jedinica postupila je po nalozima revizije za prethodnu godinu, osim što su ponovljeni nedostaci u izvršavanju rashoda i izdataka iznad planiranih iznosa, nekorištenju pojedinih prihoda za propisane namjene i nepoštivanju pojedinih odredaba propisa o postupcima javne nabave.

Tijekom godine pojedine jedinice nisu poduzimale mjere potpunog i pravodobnog prikupljanja pojedinih proračunskih prihoda. Za ulaganja u komunalnu infrastrukturu s komunalnim društvima nisu riješeni imovinski odnosi.

Koprivničko – križevačka županija