TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO III FISCALIZAÇÃO ORDENADA 2018 1
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ENTIDADES FISCALIZADAS
MUNICÍPIO ENTIDADE ÁREA ADOLFO ADOLFO - PREFEITURA MUNICIPAL DE ADOLFO UR-8 ÁGUAS DE SANTA BÁRBARA ÁGUAS DE SANTA BÁRBARA - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-2 AGUAS DE SANTA BARBARA AGUDOS AGUDOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE AGUDOS UR-2 ALTO ALEGRE PREFEITURA MUNICIPAL DE ALTO ALEGRE UR-1 AMÉRICO BRASILIENSE AMÉRICO BRASILIENSE - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-13 AMERICO BRASILIENSE ANHUMAS PREFEITURA MUNICIPAL DE ANHUMAS UR-5 APARECIDA PREFEITURA MUNICIPAL DE APARECIDA UR-14 ARANDU ARANDU - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARANDU UR-2 AREIÓPOLIS AREIÓPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE AREIOPOLIS UR-2 ARIRANHA ARIRANHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARIRANHA UR-13 ARTUR NOGUEIRA ARTUR NOGUEIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARTUR UR-19 NOGUEIRA ARUJÁ ARUJÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARUJA 3-DF ASSIS ASSIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE ASSIS UR-4 AURIFLAMA AURIFLAMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE AURIFLAMA UR-15 AVANHANDAVA DEPARTAMENTO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DE UR-1 AVANHANDAVA AVARÉ AVARÉ - PREFEITURA MUNICIPAL DE AVARE UR-2 BADY BASSITT BADY BASSITT - PREFEITURA MUNICIPAL DE BADY UR-8 BASSITT BARRA DO TURVO BARRA DO TURVO - PREFEITURA MUNICIPAL DE BARRA DO UR-12 TURVO BARRINHA BARRINHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE BARRINHA UR-6 BARUERI CAMARA MUNICIPAL DE BARUERI 8-DF BARUERI PREFEITURA MUNICIPAL DE BARUERI 8-DF BASTOS BASTOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE BASTOS UR-18 BATATAIS BATATAIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE BATATAIS UR-6 BOM JESUS DOS PERDÕES BOM JESUS DOS PERDÕES - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-7 BOM JESUS DOS PERDOES BORBOREMA BORBOREMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE BORBOREMA UR-13 BRODOWSKI BRODOWSKI - PREFEITURA MUNICIPAL DE BRODOWSKI UR-6 BURITIZAL BURITIZAL - PREFEITURA MUNICIPAL DE BURITIZAL UR-17 CAÇAPAVA CAÇAPAVA - FUNDACAO SAUDE E ASSISTENCIA DO UR-7 MUNICIPIO CACAPAVA CACHOEIRA PAULISTA PREFEITURA MUNICIPAL DE CACHOEIRA PAULISTA UR-14 CAFELÂNDIA CAFELÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE CAFELANDIA UR-4 CAIABU PREFEITURA MUNICIPAL DE CAIABU UR-5 CAIEIRAS CAIEIRAS - PREFEITURA MUNICIPAL DE CAIEIRAS 9-DF CAIUÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE CAIUÁ UR-5 CAJAMAR PREFEITURA MUNICIPAL DE CAJAMAR 8-DF
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MUNICÍPIO ENTIDADE ÁREA CAMPOS DO JORDÃO PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMPOS DO JORDAO UR-14 CANAS PREFEITURA MUNICIPAL DE CANAS UR-14 CÂNDIDO MOTA CÂNDIDO MOTA - PREFEITURA MUNICIPAL DE CANDIDO UR-4 MOTA CAPÃO BONITO PREFEITURA MUNICIPAL DE CAPAO BONITO UR-16 CAPIVARI CAPIVARI - PREFEITURA MUNICIPAL DE CAPIVARI UR-3 CARAPICUÍBA CARAPICUÍBA - CAMARA MUNICIPAL DE CARAPICUIBA 5-DF CARAPICUÍBA CARAPICUÍBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE CARAPICUIBA 5-DF CERQUEIRA CÉSAR CERQUEIRA CÉSAR - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-2 CERQUEIRA CESAR CERQUILHO CERQUILHO - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DE UR-9 CERQUILHO-SAAEC COLINA COLINA - PREFEITURA MUNICIPAL DE COLINA UR-6 COROADOS PREFEITURA MUNICIPAL DE COROADOS UR-1 CORUMBATAÍ CORUMBATAÍ - PREFEITURA MUNICIPAL DE CORUMBATAI UR-10 COTIA COTIA - CAMARA MUNICIPAL DE COTIA 6-DF COTIA COTIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE COTIA 6-DF DESCALVADO DESCALVADO - PREFEITURA MUNICIPAL DE DESCALVADO UR-13 DIADEMA DIADEMA - CAMARA MUNICIPAL DE DIADEMA 2-DF DIADEMA DIADEMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE DIADEMA 2-DF DOLCINÓPOLIS PREFEITURA MUNICIPAL DE DOLCINOPOLIS UR-11 DUARTINA DUARTINA - PREFEITURA MUNICIPAL DE DUARTINA UR-2 EMBU DAS ARTES EMBU DAS ARTES - CAMARA MUNICIPAL DE EMBU DAS 7-DF ARTES EMBU DAS ARTES EMBU DAS ARTES - PREFEITURA MUNICIPAL DE EMBU DAS 7-DF ARTES EMBU-GUAÇU EMBU-GUAÇU - PREFEITURA MUNICIPAL DE EMBU-GUACU 7-DF ENGENHEIRO COELHO ENGENHEIRO COELHO - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-19 ENGENHEIRO COELHO ESTRELA DO NORTE PREFEITURA MUNICIPAL DE ESTRELA DO NORTE UR-5 FERNANDO PRESTES FERNANDO PRESTES - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-13 FERNANDO PRESTES FERNÃO FERNÃO - PREFEITURA MUNICIPAL DE FERNAO UR-4 FERRAZ DE VASCONCELOS CÂMARA MUNICIPAL DE FERRAZ DE VASCONCELOS 4-DF FERRAZ DE VASCONCELOS PREFEITURA MUNICIPAL DE FERRAZ DE VASCONCELOS 4-DF FRANCA FRANCA - PREFEITURA MUNICIPAL DE FRANCA UR-17 FRANCISCO MORATO FRANCISCO MORATO - PREFEITURA MUNICIPAL DE 9-DF FRANCISCO MORATO FRANCISCO MORATO FRANCISCO MORATO - SERVICO DE ASSISTENCIA MEDICA 9-DF DE FRANCISCO MORATO FRANCO DA ROCHA FRANCO DA ROCHA - CAMARA MUNICIPAL DE FRANCO DA 9-DF ROCHA FRANCO DA ROCHA FRANCO DA ROCHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE FRANCO 9-DF DA ROCHA GARÇA GARÇA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GARCA UR-4
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MUNICÍPIO ENTIDADE ÁREA GENERAL SALGADO PREFEITURA MUNICIPAL DE GENERAL SALGADO UR-1 GUAIÇARA PREFEITURA MUNICIPAL DE GUAICARA UR-1 GUAÍRA GUAÍRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUAIRA UR-17 GUARANI D'OESTE PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARANI D´OESTE UR-11 GUARAREMA GUARAREMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARAREMA UR-7 GUARIBA GUARIBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARIBA UR-6 GUARUJÁ GUARUJÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARUJA UR-20 GUARULHOS GUARULHOS - CAMARA MUNICIPAL DE GUARULHOS 3-DF GUARULHOS GUARULHOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARULHOS 3-DF GUZOLÂNDIA GUZOLÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUZOLANDIA UR-15 HERCULÂNDIA HERCULÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE HERCULANDIA UR-18 HOLAMBRA HOLAMBRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE HOLAMBRA UR-19 HORTOLÂNDIA HORTOLÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE HORTOLANDIA UR-3 IBATÉ IBATÉ - PREFEITURA MUNICIPAL DE IBATE UR-13 INDAIATUBA INDAIATUBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE INDAIATUBA UR-3 IRAPURU IRAPURU - PREFEITURA MUNICIPAL DE IRAPURU UR-18 ITABERÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE ITABERA UR-16 ITAÍ PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAI UR-16 ITAPECERICA DA SERRA ITAPECERICA DA SERRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE 7-DF ITAPECERICA DA SERRA ITAPECERICA DA SERRA ITAPECERICA DA SERRA - SAUDE - IS DE ITAPECERICA 7-DF DA SERRA ITAPEVI ITAPEVI - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAPEVI 6-DF ITAPIRA ITAPIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAPIRA UR-19 ITAPUÍ ITAPUÍ - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAPUI UR-2 ITAQUAQUECETUBA ITAQUAQUECETUBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE 3-DF ITAQUAQUECETUBA ITATINGA ITATINGA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITATINGA UR-9 ITUPEVA ITUPEVA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITUPEVA UR-3 JACAREÍ JACAREÍ - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DE UR-7 JACAREI JANDIRA JANDIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE JANDIRA 7-DF JARDINÓPOLIS JARDINÓPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-6 JARDINOPOLIS JARINU JARINU - PREFEITURA MUNICIPAL DE JARINU UR-3 JAÚ JAÚ - PREFEITURA MUNICIPAL DE JAU UR-2 JOSÉ BONIFÁCIO JOSÉ BONIFÁCIO - PREFEITURA MUNICIPAL DE JOSE UR-8 BONIFACIO JUQUIÁ JUQUIÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE JUQUIA UR-12 JUQUITIBA JUQUITIBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE JUQUITIBA 5-DF LARANJAL PAULISTA LARANJAL PAULISTA - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-9 LARANJAL PAULISTA LEME LEME - PREFEITURA MUNICIPAL DE LEME UR-10 LIMEIRA LIMEIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE LIMEIRA UR-10
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MUNICÍPIO ENTIDADE ÁREA LINS PREFEITURA MUNICIPAL DE LINS UR-1 LORENA PREFEITURA MUNICIPAL DE LORENA UR-14 LOUVEIRA LOUVEIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE LOUVEIRA UR-3 MAGDA PREFEITURA MUNICIPAL DE MAGDA UR-1 MAIRIPORÃ MAIRIPORÃ - PREFEITURA MUNICIPAL DE MAIRIPORA 2-DF MARABÁ PAULISTA PREFEITURA MUNICIPAL DE MARABÁ PAULISTA UR-5 MARINÓPOLIS PREFEITURA MUNICIPAL DE MARINOPOLIS UR-11 MARTINÓPOLIS PREFEITURA MUNICIPAL DE MARTINÓPOLIS UR-5 MAUÁ CÂMARA MUNICIPAL DE MAUÁ 4-DF MAUÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE MAUÁ 4-DF MENDONÇA MENDONÇA - PREFEITURA MUNICIPAL DE MENDONCA UR-8 MERIDIANO PREFEITURA MUNICIPAL DE MERIDIANO UR-11 MIRA ESTRELA PREFEITURA MUNICIPAL DE MIRA ESTRELA UR-11 MOGI MIRIM MOGI MIRIM - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO - UR-19 MOGI MIRIM MOMBUCA MOMBUCA - PREFEITURA MUNICIPAL DE MOMBUCA UR-3 MONGAGUÁ MONGAGUÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE MONGAGUA UR-20 MONTE MOR MONTE MOR - PREFEITURA MUNICIPAL DE MONTE MOR UR-3 NIPOÃ NIPOÃ - PREFEITURA MUNICIPAL DE NIPOA UR-8 NUPORANGA NUPORANGA - PREFEITURA MUNICIPAL DE NUPORANGA UR-17 OSASCO OSASCO - CAMARA MUNICIPAL DE OSASCO 5-DF OSASCO OSASCO - PREFEITURA MUNICIPAL DE OSASCO 5-DF OURINHOS OURINHOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE OURINHOS UR-4 PALESTINA PALESTINA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PALESTINA UR-8 PALMITAL PALMITAL - PREFEITURA MUNICIPAL DE PALMITAL UR-4 PAULICÉIA SUZANÁPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE SUZANAPOLIS UR-15 PAULÍNIA PAULÍNIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PAULINIA UR-3 PEDREIRA PEDREIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PEDREIRA UR-3 PEDRO DE TOLEDO PEDRO DE TOLEDO - PREFEITURA MUNICIPAL DE PEDRO DE UR-12 TOLEDO PIEDADE PIEDADE - PREFEITURA MUNICIPAL DE PIEDADE UR-9 PINDAMONHANGABA PREFEITURA MUNICIPAL DE PINDAMONHANGABA UR-14 PIRAPORA DO BOM JESUS PREFEITURA MUNICIPAL DE PIRAPORA DO BOM JESUS 8-DF POÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE POÁ 4-DF PONGAÍ PONGAÍ - PREFEITURA MUNICIPAL DE PONGAI UR-4 PONTAL PONTAL - PREFEITURA MUNICIPAL DE PONTAL UR-6 PONTALINDA PREFEITURA MUNICIPAL DE PONTALINDA UR-11 PORTO FELIZ PORTO FELIZ - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DE UR-9 PORTO FELIZ POTIM PREFEITURA MUNICIPAL DE POTIM UR-14 POTIRENDABA POTIRENDABA - PREFEITURA MUNICIPAL DE POTIRENDABA UR-8 PRACINHA PRACINHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PRACINHA UR-18
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MUNICÍPIO ENTIDADE ÁREA PRESIDENTE EPITÁCIO PREFEITURA MUNICIPAL DE PRESIDENTE EPITÁCIO UR-5 QUELUZ QUELUZ - PREFEITURA MUNICIPAL DE QUELUZ UR-14 RAFARD RAFARD - CAMARA MUNICIPAL DE RAFARD UR-9 RIO CLARO RIO CLARO - PREFEITURA MUNICIPAL DE RIO CLARO UR-10 RIVERSUL PREFEITURA MUNICIPAL DE RIVERSUL UR-16 RUBINÉIA PREFEITURA MUNICIPAL DE RUBINEIA UR-11 SALESÓPOLIS SALESÓPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE SALESOPOLIS UR-7 SALTO DE PIRAPORA SALTO DE PIRAPORA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SALTO UR-9 DE PIRAPORA SANDOVALINA CÂMARA MUNICIPAL DE SANDOVALINA UR-5 SANDOVALINA PREFEITURA MUNICIPAL DE SANDOVALINA UR-5 SANTA ADÉLIA SANTA ADÉLIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTA UR-13 ADELIA SANTA CRUZ DA CONCEIÇÃO SANTA CRUZ DA CONCEIÇÃO - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-10 SANTA CRUZ DA CONCEICAO SANTA CRUZ DO RIO PARDO SANTA CRUZ DO RIO PARDO - PREFEITURA MUNICIPAL DE UR-4 SANTA CRUZ DO RIO PARDO SANTA GERTRUDES SANTA GERTRUDES - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTA UR-10 GERTRUDES SANTANA DE PARNAÍBA CAMARA MUNICIPAL DE SANTANA DE PARNAIBA 8-DF SANTANA DE PARNAÍBA PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTANA DE PARNAIBA 8-DF SANTO ANDRÉ SANTO ANDRÉ - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTO ANDRE 9-DF SANTOS SANTOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTOS UR-20 SÃO BERNARDO DO CAMPO PREFEITURA MUNICIPAL DE SÃO BERNARDO DO CAMPO 4-DF SÃO CAETANO DO SUL SÃO CAETANO DO SUL - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAO 2-DF CAETANO DO SUL SÃO CAETANO DO SUL SÃO CAETANO DO SUL - SAESA 2-DF SÃO CAETANO DO SUL SÃO CAETANO DO SUL - UNIVERSIDADE MUNICIPAL DE SAO 2-DF CAETANO DO SUL SÃO JOAQUIM DA BARRA SÃO JOAQUIM DA BARRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAO UR-17 JOAQUIM DA BARRA SÃO JOSÉ DOS CAMPOS SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - FUNDACAO CULTURAL "CASSIANO UR-7 RICARDO" SJ DOS CAMPOS SÃO LOURENÇO DA SERRA SÃO LOURENÇO DA SERRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE 5-DF SAO LOURENCO DA SERRA SÃO MANUEL SÃO MANUEL - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAO MANUEL UR-2 SÃO VICENTE SÃO VICENTE - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAO VICENTE UR-20 SERRA AZUL SERRA AZUL - PREFEITURA MUNICIPAL DE SERRA AZUL UR-6 SEVERÍNIA SEVERÍNIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SEVERINIA UR-8 SUD MENNUCCI SUD MENNUCCI - PREFEITURA MUNICIPAL DE SUD UR-15 MENNUCCI SUZANO SUZANO - CAMARA MUNICIPAL DE SUZANO 3-DF SUZANO SUZANO - PREFEITURA MUNICIPAL DE SUZANO 3-DF TABOÃO DA SERRA TABOÃO DA SERRA - CAMARA MUNICIPAL DE TABOAO DA 6-DF SERRA TABOÃO DA SERRA TABOÃO DA SERRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE TABOAO 6-DF
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MUNICÍPIO ENTIDADE ÁREA DA SERRA TAUBATÉ TAUBATÉ - CAMARA MUNICIPAL DE TAUBATE UR-7 TAUBATÉ TAUBATÉ - UNIVERSIDADE DE TAUBATE UR-7 TIETÊ TIETÊ - SERVICO AUTONOMO MUNICIPAL DE AGUA E UR-9 ESGOTO TIETE TRABIJU TRABIJU - PREFEITURA MUNICIPAL DE TRABIJU UR-13 UNIÃO PAULISTA UNIÃO PAULISTA - PREFEITURA MUNICIPAL DE UNIAO UR-8 PAULISTA VALPARAÍSO PREFEITURA MUNICIPAL DE VALPARAISO UR-1 VARGEM GRANDE PAULISTA VARGEM GRANDE PAULISTA - PREFEITURA MUNICIPAL DE 6-DF VARGEM GRANDE PAULISTA VERA CRUZ VERA CRUZ - PREFEITURA MUNICIPAL DE VERA CRUZ UR-4 VINHEDO VINHEDO - PREFEITURA MUNICIPAL DE VINHEDO UR-3
CARACTERÍSTICAS DO SETOR
1 - Existe, no quadro de pessoal do Órgão, cargo efetivo de Tesoureiro?
Respostas Percentual Sim 49,20% Não 50,80%
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1.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 1, o cargo efetivo de Tesoureiro está provido?
Respostas Percentual Sim 70,65% Não 29,35%
2 - Os registros da Tesouraria são realizados em sistemas informatizados (softwares)?
Respostas Percentual Sim 99,47% Não 0,53%
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2.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 2, existe controle no acesso ao sistema (software) ?
Respostas Percentual Sim 98,39% Não 1,61%
3 - Se houver Sistema Informatizado, são realizados backups do sistema?
Respostas Percentual Sim 92,51% Não 7,49%
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3.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 3, qual é a periodicidade dos backups?
Respostas Percentual Diário 90,75% Semanal 4,62% Mensal 1,16% Outros 3,47%
3.2 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 3, os backups são armazenados em servidor do próprio Órgão?
Respostas Percentual Sim 91,33% Não 8,67%
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4 - Existe normatização sobre os responsáveis pela movimentação bancária?
Respostas Percentual Sim 57,22% Não 42,78%
5 - Existe Fundo Fixo de "Caixa"?
Respostas Percentual Sim 42,78% Não 57,22%
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5.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 5, o Setor apresenta condições adquadas de segurança para eventual guarda de valores (dinheiro/cheques)?
Respostas Percentual Sim 52,50% Não 47,50%
5.2 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 5, houve diferença na contagem física do valor registrado no “Caixa”?
Respostas Percentual Sim 33,75% Não 66,25%
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6 - O Setor possui algum tipo de seguro para eventualidades?
Respostas Percentual Sim 5,35% Não 94,65%
7 - Existe AVCB - Auto de Vistoria do Corpo de Bombeiros no prédio onde funciona o Setor?
Respostas Percentual Sim 14,44% Não 85,56%
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ANÁLISE DO BOLETIM DE CAIXA E BANCOS
1 - Existe disponibilidade de caixa depositadas em banco(s) privado(s)?
Respostas Percentual Sim 66,31% Não 33,69%
2 - Os Boletins de Caixas e Bancos arquivados no Órgão continham a assinatura do responsável pela Tesouraria?
Respostas Percentual Sim 35,83% Não 64,17%
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3 - O órgão efetua recebimentos por meio de caixas próprios, além da rede bancária autorizada (IPTU, ISS, taxas)?
Respostas Percentual Sim 35,29% Não 64,71%
4 - O valor das entradas/recebimentos registrado no Boletim de Caixa e Bancos foi, sob amostragem, comprovado por documentos/relatórios?
Respostas Percentual Sim 89,30% Não 10,70%
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5 - Sob amostragem, foram constatados indícios da prática de "DESCONTO" de cheques ou fornecimento de "VALES"?
Respostas Percentual Sim 4,28% Não 95,72%
6 - O Órgão efetua pagamentos em cheque?
Respostas Percentual Sim 91,44% Não 8,56%
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6.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, há cópia dos cheques emitidos?
Respostas Percentual Sim 68,42% Não 31,58%
6.2 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, na Emissão do Cheque, o responsável pela Tesouraria depende da assinatura de mais alguém?
Respostas Percentual Sim 98,83% Não 1,17%
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6.3 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, na análise dos talões de cheques constataram-se folhas não preenchidas, mas assinadas?
Respostas Percentual Sim 8,77% Não 91,23%
6.4 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, sob amostragem, nos empenhos pagos, via cheque, constantes do Boletim de Caixa e Bancos analisado, havia o atestado (assinatura) de recebimento do credor?
Respostas Percentual Sim 87,13% Não 12,87%
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8 - O valor das saídas/pagamentos registrado no Boletim de Caixa e Bancos foi, sob amostragem, comprovado por documentos/relatórios?
Respostas Percentual Sim 94,12% Não 5,88%
9 - Sob amostragem, as contas bancárias do Órgão indicadas nos empenhos coincidem com os comprovantes de pagamentos?
Respostas Percentual Sim 91,44% Não 8,56%
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10 - Sob amostragem, os credores indicados nas Notas de Empenhos coincidem com os constantes nos comprovantes de pagamentos?
Respostas Percentual Sim 98,40% Não 1,60%
11 - Sob amostragem, o campo “Ordem de Pagamento” (ou similar) dos empenhos pagos, constantes do Boletim de Caixa e Bancos analisado, estava datado e assinado?
Respostas Percentual Sim 76,47% Não 23,53%
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ANÁLISE DAS CONCILIAÇÕES BANCÁRIAS
1 - Qual a periodicidade de elaboração das Conciliações Bancárias?
Respostas Percentual Diária 10,70% Semanal 2,67% Quinzenal 1,60% Mensal 85,03%
2 - Constatada a existência de Conciliações Bancárias atrasadas (anteriores a 30/04/2018)?
Respostas Percentual Sim 11,76% Não 88,24%
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3 - As conciliações apresentadas continham a assinatura do responsável pela Tesouraria?
Respostas Percentual Sim 37,43% Não 62,57%
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4 - As conciliações apresentadas continham a assinatura do Contador?
Respostas Percentual Sim 33,16% Não 66,84%
5 - Nas conciliações apresentadas, a Fiscalização constatou lançamentos que datavam de exercícios anteriores?
Respostas Percentual Sim 44,92% Não 55,08%
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FIDEDIGNIDADE DOS DADOS INFORMADOS AO SISTEMA AUDESP
1 - Adotando como parâmetro a última conciliação bancária de 2018 enviada ao Sistema AUDESP, havia diferenças nas conciliações arquivadas na Origem?
Respostas Percentual Sim 19,25% Não 80,75%
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DO CONTROLE DO SETOR
1 - As evidências apresentadas demonstram que existe segregação de funções entre o Setor de Tesouraria e o Setor Contábil?
Respostas Percentual Sim 71,12% Não 28,88%
2 - Existem evidências documentais de que o Controle Interno analisa as Conciliações Bancárias?
Respostas Percentual Sim 17,11% Não 82,89%
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