IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU VODOVOD d.o.o. SLAVONSKI BROD za 2015. GODINU
Slavonski Brod, lipanj 2016. god.
Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
1. Sadržaj
1. Sadržaj ...... 2 2. Uvod ...... 4 2.1. Opći podatci ...... 4 2.2. Organizacijska struktura ...... 5 3. Revizorski izvještaj i financijski izvještaji za 2015. Godinu ...... 7 3.1. Revizorski izvještaj ...... 7 3.2. Financijski izvještaji ...... 8 3.2.1. Bilanca ...... 8 3.2.2. Račun dobiti i gubitka ...... 11 3.2.3. Izvještaj o promjenama kapitala ...... 13 3.2.4. Izvještaj o novčanom tijeku ...... 14 4. Bilješke uz financijska izvješća ...... 16 4.1. Temelj sastavljanja ...... 16 4.2. Račun dobiti i gubitka ...... 17 4.2.1. Prihodi ...... 17 4.2.2. Rashodi ...... 19 4.2.3. Porez na dobit ...... 21 4.3. Bilanca ...... 22 4.3.1.Dugotrajna nematerijalna imovina ...... 22 4.3.2. Dugotrajna materijalna imovina ...... 22 4.3.3. Dugotrajna financijska imovina ...... 23 4.3.4. Zalihe ...... 24 4.3.5. Kratkotrajna potraživanja ...... 24 4.3.6. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika predstavljaju: ...... 24 4.3.7. Potraživanja od države i drugih institucija predstavljaju: ...... 24 4.3.8. Novac u banci i blagajni ...... 24 4.3.9. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi ...... 25 4.3.10. Kapital ...... 25 4.3.11. Kratkoročne obveze ...... 25 4.3.12. Dugoročne obveze ...... 26 4.3.13. Odgoñeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja ...... 26 5. Fizički obujam usluga ...... 28 5.1. Vodna usluga javne vodoopskrbe ...... 28 5.2. Vodna usluga javne odvodnje ...... 31 5.1.1. Djelatnost skupljanja otpadnih voda ...... 31 5.1.2. Djelatnost pročišćavanja otpadnih voda na ureñaju za pročišćavanje otpadnih voda ...... 31 6. Zapošljavanje i kadrovi ...... 34 2 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
6.1. Broj radnika...... 34 6.1. Kvalifikacijska struktura i dinamika kretanja radnika ...... 35 6.2. Starosna struktura radnika ...... 36 6.3. Izobrazba kadrova ...... 37 7. Gradnja komunalnih vodnih grañevina ...... 38 7.1.Velike investicije u komunalne vodne grañevine ...... 38 7.2.Manje investicije u komunalne vodne grañevine ...... 39 7.3.Izgradnja priključaka na komunalne vodne grañevine ...... 40 7.3.1.Priključenje po godinama ...... 40 7.3.2.Priključenje po jedinicama lokalne samouprave vodoopskrba ...... 41 7.3.3.Priključenje po jedinicama lokalne samouprave odvodnja ...... 43 8. Plan izgradnje za razdoblje 2016. – 2018...... 45 9. Sažetak ...... 52 10. Prilozi ...... 53 10.1. Izvadak iz zapisnika sa sjednice Nadzornog odbora Društva ...... 53 10.2. Izvadak iz zapisnika sa sjednice Skupštine Društva ...... 53
3 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
2. Uvod
2.1. Opći podatci
Trgovačko društvo Vodovod d.o.o. osnovano je društvenim ugovorom 16.07.1997.godine
Adresa sjedišta: N. Zrinskog 25, Slavonski Brod OIB: 80535169523 Šifra djelatnosti: 3600 Osnovne djelatnosti: Skupljanje, pročišćavanje i opskrba vodom
Temeljni kapital Društva: 79.662.300,00 kn
Osnivači i vlasnici: grad Slavonski Brod, općina Bebrina, općina Podcrkavlje, općina Klakar, općina Brodski Stupnik, općina Vrpolje, općina Gornja Vrba, općina Bukovlje, općina garčin, općina Gundinci, općina Slavonski Šamac, općina Nova Kapela, općina Sibinj, općina Oriovac, Općina Donji Andrijevci, općina Velika Kopanica, općina Oprisavci, općina Sikirevci
Skupština Društva: • Predstavnici JLS članova Društva
Nadzorni odbor Društva: • Tomislav Pitlović dipl.ing.grañ. – predsjednik NO • Anto Ravlić dipl.ing.str. – zamjenik predsjednika NO • Josipa Filaković dipl.oec. – član NO • Zoran Marijić – član NO • Dobrila Šudelija – član NO, predstavnik Radničkog vijeća
Uprava Društva: • Stjepan Aščić, dipl.ing.el. • Danijel Kovačević, ing.grañ.
4 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
2.2. Organizacijska struktura
Vodovod d.o.o. je društvo s ograničenom odgovornošću osnovano društvenim ugovorom, kojim su uz ZTD definirana prava i obveze osnovnih dionika, Skupštine, Nadzornog odbora i Uprave Društva. Rad Društvo je Pravilnikom o unutarnjem ustrojstvu i sistematizaciji radnih mjesta organiziran je kroz tri sektora (sa svojim odjelima/službama) i dva odjela. Shematski prikaz organizacijske strukture dan je sljedećom shemom.
Skupština
Nadzorni odbor
100 Uprava
300 Sektor 500 Ekonomsko 600 Odjel za pravne i 200 Odjel razvoja 400 Sektor odvodnje vodopskrbe financijski sektor kadrovske poslove
310 Crpljenje, 410 Pročišćavanje otpadnih voda i održ. 510 Računovodstvo prerada i distribucija crpnih stanica
420 Održavanje 320 Laboratorij 520 Financije sustava odvodnje
330 Održavanje 530 Nabava vodovodne mreže
540 Servis, obračun i očitanje mjerila
Odjel razvoja Svrha Tehničkog sektora je planiranje razvoja vodoopskrbe i odvodnje, priprema tehničke i investicijske dokumentacije za natječaje, voñenje katastra grañevina za javnu vodoopskrbu i odvodnju sukladno Pravilniku o posebnim uvjetima za obavljanje djelatnosti javne vodoopskrbe i odvodnje.
Sektor vodoopskrbe Svrha Sektora vodoopskrbe je osiguranje kontinuirane proizvodnje pitke vode, nadzor i održavanje cjelokupnog vodoopskrbnog sustava, izgradnja novih priključaka te stalna kontrola kvalitete vode. Sektor je organiziran u tri odjela: Crpljenje prerada i distribucija, Laboratorij i Održavanje. 5 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
Sektor odvodnje Svrha Sektora odvodnje je osiguranje nesmetanog funkcioniranja sustava odvodnje otpadnih i oborinskih voda sa područja aglomeracije sukladno Odluci o odvodnji otpadnih voda. To se ostvaruje kroz realizaciju planova investicijskog i tekućeg održavanja te kroz kontrolu i upravljanje ureñajem za pročišćavanje otpadnih voda (UPOV), crpnim stanicama i ostalim komunalnim vodnim grañevinama. Sektor je organiziran u dva odjela; Pročišćavanje otpadnih voda i održavanje crpnih stanica te Održavanje sustava odvodnje.
Ekonomsko financijski sektor Ekonomski financijski sektor obuhvaća; Računovodstvo, Financije, Nabava i Servis, obračun i očitanje mjerila. Svrha sektora je osiguranje logističke podrške temeljnim procesima u domeni; primjene zakonske regulative, financijskih i računovodstvenih poslova, naplate i komunikacije sa korisnicima, nabave te servisiranja mjerila za vlastite potrebe.
Odjel za pravne i kadrovske poslove Odjel za pravne i kadrovske poslove odgovoran je za praćenje zakonskih i drugih propisa te njihovu primjena u poslovanju Društva. Takoñer odgovornost odjela je zastupanje Društva u sudskim sporovima, izrada pravnih spisa te pružanje savjetodavne pomoć iz domene prava, a vezano za djelatnost Društva. Dodatno, odjel pokriva i sve poslove kadrovske evidencije te poslove vezane za zaštitu na radu.
6 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
3. Revizorski izvještaj i financijski izvještaji za 2015. Godinu 3.1. Revizorski izvještaj
7 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
3.2. Financijski izvještaji 3.2.1. Bilanca Prethodna Teku ća godina Naziv pozicije AOP godina oznaka (neto) (neto) 1 2 4 5 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 002 525,004,221 630,936,141 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 448,963 1,817,711 1. Izdaci za razvoj 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005 448,963 1,817,711 3. Goodwill 006 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 6. Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 524,375,977 628,957,369 1. Zemljište 011 7,199,638 7,199,638 2. Gra đevinski objekti 012 318,439,228 407,207,710 3. Postrojenja i oprema 013 30,819,640 77,351,215 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 1,990,044 1,755,633 5. Biološka imovina 015 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 7. Materijalna imovina u pripremi 017 165,879,350 135,252,708 8. Ostala materijalna imovina 018 48,077 190,465 9. Ulaganje u nekretnine 019 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 95,658 86,000 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022 3. Sudjeluju ći interesi (udjeli) 023 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju ći interesi 024 5. Ulaganja u vrijednosne papire 025 18,400 18,400 6. Dani zajmovi, depoziti i sli čno 026 77,258 67,600 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 027 8. Ulaganja koja se obra čunavaju metodom udjela 028 IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 83,623 75,061 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031 83,623 75,061 3. Ostala potraživanja 032 V. ODGO ĐENA POREZNA IMOVINA 033 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 034 13,436,690 15,595,017 I. ZALIHE (036 do 042) 035 974,033 910,685 1. Sirovine i materijal 036 864,344 794,439 2. Proizvodnja u tijeku 037 3. Gotovi proizvodi 038 4. Trgova čka roba 039 5. Predujmovi za zalihe 040 109,689 116,246 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041 7. Biološka imovina 042 II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 11,438,664 12,222,521 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044 8 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
2. Potraživanja od kupaca 045 10,885,149 11,632,101 3. Potraživanja od sudjeluju ćih poduzetnika 046 11,558 11,558 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047 43,435 45,235 5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 498,522 533,627 6. Ostala potraživanja 049 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 0 0 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052 3. Sudjeluju ći interesi (udjeli) 053 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju ći interesi 054 5. Ulaganja u vrijednosne papire 055 6. Dani zajmovi, depoziti i sli čno 056 7. Ostala financijska imovina 057 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 1,023,993 2,461,811 D) PLA ĆENI TROŠKOVI BUDU ĆEG RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODI 059 462,236 978,140 E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 538,903,147 647,509,298 F) IZVANBILAN ČNI ZAPISI 061 A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 37,773,405 36,593,070 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 79,662,300 79,662,300 II. KAPITALNE REZERVE 064 2,256,902 1,683,637 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 0 0 1. Zakonske rezerve 066 2. Rezerve za vlastite dionice 067 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 4. Statutarne rezerve 069 5. Ostale rezerve 070 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 -40,744,838 -44,897,149 1. Zadržana dobit 073 2. Preneseni gubitak 074 40,744,838 44,897,149 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 -3,400,959 144,282 1. Dobit poslovne godine 076 144,282 2. Gubitak poslovne godine 077 3,400,959 VII. MANJINSKI INTERES 078 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 683,700 2,701,781 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sli čne obveze 080 297,414 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 3. Druga rezerviranja 082 683,700 2,404,367 C) DUGORO ČNE OBVEZE (084 do 092) 083 0 1,006,018 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 2. Obveze za zajmove, depozite i sli čno 085 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 1,006,018 4. Obveze za predujmove 087 5. Obveze prema dobavlja čima 088 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju ći interesi 090 8. Ostale dugoro čne obveze 091 9. Odgo đena porezna obveza 092 D) KRATKORO ČNE OBVEZE (094 do 105) 093 23,490,143 36,589,395 9 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 2. Obveze za zajmove, depozite i sli čno 095 0 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 212,154 4. Obveze za predujmove 097 246,235 155,097 5. Obveze prema dobavlja čima 098 13,908,595 18,392,686 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju ći interesi 100 8. Obveze prema zaposlenicima 101 885,872 878,640 9. Obveze za poreze, doprinose i sli čna davanja 102 8,449,441 16,950,818 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 12. Ostale kratkoro čne obveze 105 0 E) ODGO ĐENO PLA ĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU ĆEGA 106 476,955,899 570,619,034 RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 538,903,147 647,509,298 G) IZVANBILAN ČNI ZAPISI 108 1. Pripisano imateljima kapitala matice 109 2. Pripisano manjinskom interesu 110
10 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
3.2.2. Račun dobiti i gubitka AOP Prethodna Naziv pozicije Teku ća godina oznaka godina 1 2 4 5 I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 111 42,477,739 59,617,412 1. Prihodi od prodaje 112 29,921,981 33,167,097 2. Ostali poslovni prihodi 113 12,555,758 26,450,315 II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 114 46,292,737 59,785,562 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 115 2. Materijalni troškovi (117 do 119) 116 11,431,742 14,803,355 a) Troškovi sirovina i materijala 117 8,237,761 8,301,826 b) Troškovi prodane robe 118 c) Ostali vanjski troškovi 119 3,193,981 6,501,529 3. Troškovi osoblja (121 do 123) 120 16,121,516 14,880,719 a) Neto pla će i nadnice 121 10,325,158 9,584,498 b) Troškovi poreza i doprinosa iz pla ća 122 3,527,673 3,103,094 c) Doprinosi na pla će 123 2,268,685 2,193,127 4. Amortizacija 124 13,899,837 19,409,548 5. Ostali troškovi 125 3,799,709 3,476,896 6. Vrijednosno uskla đivanje (127+128) 126 135,374 3,113,157 a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 127 b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 128 135,374 3,113,157 7. Rezerviranja 129 319,936 2,610,296 8. Ostali poslovni rashodi 130 584,623 1,491,591 III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 131 666,140 451,451 1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s 132 povezanim poduzetnicima
2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sli čni prihodi iz odnosa s 133 666,140 451,451 nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjeluju ćih interesa 134 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 135 5. Ostali financijski prihodi 136 IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 137 252,101 139,019 1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 138 2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 139 252,101 139,019 poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 140 4. Ostali financijski rashodi 141 V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 142 VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 143 VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 144 VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 145 IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) 146 43,143,879 60,068,863 X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) 147 46,544,838 59,924,581 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 148 -3,400,959 144,282 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 149 0 144,282 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) 150 3,400,959 0 XII. POREZ NA DOBIT 151 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 152 -3,400,959 144,282
11 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
1. Dobit razdoblja (149-151) 153 0 144,282 2. Gubitak razdoblja (151-148) 154 3,400,959 0 1. Pripisana imateljima kapitala matice 155 2. Pripisana manjinskom interesu 156 I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) 157 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 158 0 0 165) 1. Te čajne razlike iz prera čuna inozemnog poslovanja 159 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 160 nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske 161 imovine raspoložive za prodaju 4. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite nov čanog toka 162 5. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite neto ulaganja u 163 inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 164 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 165 III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 166 IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK 167 0 0 RAZDOBLJA (158-166) V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) 168 0 0 1. Pripisana imateljima kapitala matice 169 2. Pripisana manjinskom interesu 170
12 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
3.2.3. Izvještaj o promjenama kapitala
Obrazac POD-PK IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine
Svota u kunama (bez lipa) AOP Naziv pozicije Prethodna godina Teku ća godina oznaka 1 2 3 4
1. Upisani kapital 001 81,148,720 79,662,300
2. Kapitalne rezerve 002 770,842 1,683,637
3. Rezerve iz dobiti 003 0 0
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 004 -40,744,838 -44,897,149
5. Dobit ili gubitak teku će godine 005 -3,400,959 144,282
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 006 0 0
7. Revalorizacija nematerijalne imovine 007 0 0 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za 008 0 0 prodaju 9. Ostala revalorizacija 009 0 0
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 010 37,773,765 36,593,070 11. Te čajne razlike s naslova neto ulaganja u 011 0 0 inozemno poslovanje 12. Teku ći i odgo đeni porezi (dio) 012 0 0
13. Zaštita nov čanog tijeka 013 0 0
14. Promjene ra čunovodstvenih politika 014 0 0 15. Ispravak zna čajnih pogrešaka prethodnog 015 0 0 razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 016 0 0 17. Ukupno pove ćanje ili smanjenje kapitala (AOP 017 0 0 011 do 016) 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 018 0 0
17 b. Pripisano manjinskom interesu 019 0 0
13 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
3.2.4. Izvještaj o novčanom tijeku
AOP Prethodna Naziv pozicije Teku ća godina oznaka godina 1 2 4 5 1. Dobit prije poreza 001 -3,400,959 144,282 2. Amortizacija 002 13,899,837 19,409,548 3. Pove ćanje kratkoro čnih obveza 003 3,703,187 12,887,099 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 004 5. Smanjenje zaliha 005 178,758 63,348 6. Ostalo pove ćanje nov čanog tijeka 006 8,420 93,663,135 I. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 007 14,389,243 126,167,412 1. Smanjenje kratkoro čnih obveza 008 2. Pove ćanje kratkotrajnih potraživanja 009 783,120 1,299,761 3. Pove ćanje zaliha 010 4. Ostalo smanjenje nov čanog tijeka 011 11,474,930 2,018,081 II. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) 012 12,258,050 3,317,842 A1) NETO POVE ĆANJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 013 2,131,193 122,849,570 AKTIVNOSTI (007-012) A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 014 0 0 AKTIVNOSTI (012-007) 1. Nov čani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 250,497 8,562 2. Nov čani primici od prodaje vlasni čkih i dužni čkih instrumenata 016 9,658 3. Nov čani primici od kamata 017 4. Nov čani primici od dividendi 018 5. Ostali nov čani primici od investicijskih aktivnosti 019 III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 020 250,497 18,220 1. Nov čani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 021 493,466 2. Nov čani izdaci za stjecanje vlasni čkih i dužni čkih financijskih instrumenata 022 3. Ostali nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti 023 125,359,688 IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) 024 493,466 125,359,688 B1) NETO POVE ĆANJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 025 0 0 AKTIVNOSTI (020-024) B2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 026 242,969 125,341,468 AKTIVNOSTI (024-020) 1. Nov čani primici od izdavanja vlasni čkih i dužni čkih financijskih instrumenata 027 2. Nov čani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 028 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 029 1,218,171 V. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 030 0 1,218,171 1. Nov čani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 031 2. Nov čani izdaci za isplatu dividendi 032 3. Nov čani izdaci za financijski najam 033 4. Nov čani izdaci za otkup vlastitih dionica 034 5. Ostali nov čani izdaci od financijskih aktivnosti 035 1,739,794 1,324,617 VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) 036 1,739,794 1,324,617 C1) NETO POVE ĆANJE NOV ČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH 037 0 0 AKTIVNOSTI (030-036) C2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH 038 1,739,794 106,446 AKTIVNOSTI (036-030) Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) 039 148,430 0 Ukupno smanjenje nov čanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) 040 0 2,598,344 14 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
Novac i nov čani ekvivalenti na po četku razdoblja 041 875,564 1,023,993 Pove ćanje novca i nov čanih ekvivalenata 042 148,429 1,437,818 Smanjenje novca i nov čanih ekvivalenata 043 Novac i nov čani ekvivalenti na kraju razdoblja 044 1,023,993 2,461,811
15 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
4. Bilješke uz financijska izvješća
4.1. Temelj sastavljanja
Trgovačko društvo VODOVOD d.o.o. upisano je u registar Trgovačkog suda u Slavonskom Brodu pod brojem (MBS) 050028098, a osobni identifikacijski broj je 80535169523.Bilanca,Račun dobiti i gubitka i Porezna bilanca sastavljena su sukladno odredbama Zakona o računovodstvu, a pri njihovu sastavljanju primjenjeni su Hrvatski računovodstveni standardi, sukladno Zakonu o računovodstvu. Financijska izvješća sastavljena su po načelu neograničenosti vremena poslovanja.
Pri sastavljanju temeljnih financijskih izvješća primjenjene su ove računovodstvene politike: • Iskazivanje dugotrajne imovine iskazuje se u bilanci po trošku nabave. Procijenjeni vijek korištenja dugotrajne imovine sukladan je Pravilniku o amortizaciji. Amortizacija dugotrajne imovine obavlja se pravocrtnom vremenskom metodom. • Iskazivanje zaliha zalihe sirovina i materijala,pričuvnih dijelova,sitnog inventara,ambalaže,automobilskih guma bilježe se po trošku nabave,a obračun utroška po metodi prosječnih ponderiranih cijena. • Iskazivanje potraživanja kratkotrajna potraživanja od kupaca, potraživanja za više plaćene svote s temelja dobitka, potraživanja od države i ostala potraživanja iskazuju se po nominalnoj vrijednosti.Procjena realnosti pojedinih potraživanja glede njihove naplativosti temelji se na raspoloživim dokazima.Ako je vjerojatno da će potra živanje biti naplaćeno,priznaje se kao imovina.Ako se opravdano sumnja u realnost • naplativosti potraživanja,pod uvjetom da kupac na opetovanu opomenu pred tužbu , niti u roku od 90 dana od dospijeća ne plati račun, potraživanje se utužuje i prihod se može odgoditi.Za sva naplaćena potraživanja koja nisu naplaćena u ugovorenom roku zaračunava se zakonska zatezna kamata. • Iskazivanje kapitala kapital se iskazuje u pozicijama: temeljni kapital,pričuve, zadržani dobitak,dobitak tekuće godine.Dobitak se koristi sukladno odluci Skupštine društva. • Iskazivanje kratkoročnih i dugoročnih obveza kratkoročne obveze sastoje se od obveza prema dobavljačima i ugovorenih kratkoročnih zajmova i pozajmica.Kratkoročne pozajmice se koriste radi premoščavanja poteškoća u naplati potraživanja i iznimno radi osiguranja većih zaliha od potrebitih onda kada to nalaže interes u poslovanju. Dugoročne obveze sastoje se isključivo iz odobrenih dugoročnih kredita banaka koji su namijenjeni investiranju. • Iskazivanje prihoda prihodi se iskazuju temeljem isporučenih dobara i usluga, te korištenja imovine od strane drugih(najamnina,kamate) u visini očekivanih ili ostvarenih novčanih priljeva ili smanjenja obveza. • Iskazivanje rashoda Rashodi se čine radi ostvarivanja prihoda i redovito se sučeljavaju s prihodima prema mjestu i vremenu nastanka.Iskazuju se kao: redoviti rashodi (poslovni rashodi, financijski rashodi,ostali poslovni rashodi) te kao izvanredni rashodi (iz ranijih razdoblja, neuobičejeni rashodi).
U poslovnoj 2015.godini u odnosu na poslovnu 2014.godinu nije bilo promjena računovodstvenih politika.
16 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
4.2. Račun dobiti i gubitka
4.2.1. Prihodi
U poslovnoj 2015.godini Društvo je ostvarilo slijedeće prihode: Pozicija 2014. Struk 2015. Struk Indeks tura tura Poslovni prihodi 42.477.739 98.46 59.617.412 99.25 139 Financijski prihodi 666.140 1.54 451.451 0,75 106 Ostali – izvanredni prihodi 0 0.00 0 0.00 0 UKUPNO: 43.143.879 100.00 60.068.863 100.00 139
Struktura prihoda
Poslovni prihodi Financijski prihodi Ostali – izvanredni prihodi
Poslovni prihodi: Pozicija 2014. Struk 2015. Struk Indeks tura tura Prihodi od prodaje 29.921.981 70.31 33.167.097 55.63 111 Prihodi na temelju uporabe vl. 0 0,00 0 0,00 0 proizvoda. robe i usluga Ostali poslovni prihodi 12.555.758 29.69 26. 450.315 44.37 210
UKUPNO: 42.477.739 100.00 59.617.412 100.00 140
17 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
Struktura poslovnih prihoda
Ostali poslovni prihodi 44% Prihodi od prodaje 56%
Struktura ostalih poslovnih prihoda u 2015. godini je slijedeća:
- kn 16.517.722 prihod od ukidanja amortizacije - kn 1.518.155 prihod od ukidanja rezerviranja vrijed. usklañenja - kn 2.152.106 prihod od investicija u vlastitoj režiji - kn 1.000 prihod od prodaje dugotrajne imovine - kn 5.253.714 prihod od darova i ukidanja odgoñenih prihoda - kn 1.007.617 prihod od otpisa obveza,napl.sudskih troškova, HZZ, inventurni viškovi i sl.
Ukupno: 26.450.315
prihod od darova i ukidanja odgoñenih Struktura ostalih pos. prihoda prihoda 20% prihod od prodaje prihod od investicija u dugotrajne imovine vlastitoj režiji 0% 8%
Other prihod od ukidanja 18% amortizacije 62% prihod od otpisa prihod od obveza,napl.sudskih ukidanja troškova,HZZ, rezerviranja inventurni viškovi i sl. vrijed. usklañenja 4% 6%
18 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
Financijski prihodi Pozicija 2014. Struk 2015. Struk Indeks tura tura Kamate, teč. razlike, dividende i sl. 0 0.00 0 0.00 prihodi s povezanim pod. Kamate, teč. razlike, dividende i sl. prihodi s nepovezanim pod. 285.521 42,86 115.871 41,51 41
Prihodi od kamata obr.potrošačima za 380.619 57.14 335.580 0,00 88 vodu i usluge Nerealizirani dobici (prihodi) 0 0,00 0 0.00 Ostali financijski prihodi 0 0,00 0 58.49 UKUPNO: 666.140 100.00 451.451 100.00 68
Struktura financijskih prihoda 2015. godine:
- kn 176.048 – kamate naplaćene neurednim platišama kupcima - kn 275.403 kamate na utužena potraživanja, kamate zbog nelegalno korište nih priključaka, kamate na sredstva kod banaka po viñenju
4.2.2. Rashodi
Rashodi razdoblja Pozicija 2014. Struk 2015. Struk Indeks tura tura Poslovni rashodi 46.292.737 99.15 59.785.562 99.77 129 Financijski rashodi 252.102 0.85 139.019 0.23 55 Ostali izvanredni rashodi 0 0.0 0 0,00 UKUPNO: 46.544.839 100.00 59.924.581 100.00 128
Poslovni rashodi Pozicija 2014. Struk 2015. Struk Indeks tura tura Promjene vrijednosti zaliha 0 0.00 0 0.00 Materijalni trošk. (a do c) 11.431.742 24.69 14.803.355 24.76 129 a) Trošk.sirovina i materijal 8.237.761 72,06 8.301.826 56.08 101 b) Trošk. prodane robe 0 0.00 0 0.00 c) Ostali vanjski troškovi 3.193.981 27.94 6.501.529 73.92 20 4 Troškovi osoblja (a do c) 16.121.516 34.83 14.880.719 24.89 92 a) neto polaće i nadnice 10.325.158 64.05 9.584.498 64.41 93 b) Troškovi poreza i dopr. 3.527.673 21.88 3.103.094 20.85 88 c) Doprinosi na plaće 2.268.685 14.07 2.193.127 14.74 97 Amortizacija 13.899.685 30.03 19.409.548 32.47 140 Ostali troškovi 3.799.709 8.21 3.476.896 5.82 92 Vrijednosno usklañ. (a+b) 135.374 0.29 3.113.157 5.21 2300 a) Dugotr. imov. (osim fin.) 0 0.00 0 0,00 b) Kratkotr.imov. (osim fin.) 135.374 100.00 3.113.157 100 2300 Rezerviranja 319.936 0.69 2.610.296 4.37 81 6 Ostali poslovni rashodi 584.623 1.2 6 1.491.591 2.49 255 UKUPNO: 46.292.737 100.00 59.785.562 100.00 129
19 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
Struktura poslovnih rashoda
Amortizacija Ostali troškovi 32% 6% Rezerviranja Ostali poslovni 4% rashodi Other 3% 12% Troškovi Vrijednosno usklañ. osoblja (a do (a+b) c) Materijalni trošk. (a 5% 25% do c) 25%
Troškovi osoblja odnose se na troškove neto plaća i nadnica, troškove poreza i doprinosa iz plaća, te doprinosa na plaće. Ukupni troškovi zakonske revizije u 2015. godini iznosili su 69.500 kuna. Društvo nije iskazalo trošak ostalih naknada propisanih čl. 4. st. 2. Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (troškovi naknada za druge usluge provjere, naknada za porezno savjetovanje ili druge usluge osim revizorskih).
Materijalni troškovi čine troškovi sirovina i materijala utrošenih u proizvodnji vode i distribuciji ( 8.301.827 kn ). Ostali vanjski troškovi su: troškovi održavanja kn 247.026 troškovi poštarine i telefonije kn 352.191 zakupnine,najamnine kn 233.601 reklama i propaganda kn 56.090 usluge zaštitara,dimnjač.usluge,odvoz smeća i sl. kn 1.124.014 koncesija za crpljenje vode kn 4.488.608 U K U P N O : kn 6.501.529
Struktura materijalnih troškova
zakupnine,najamnine 4% koncesija za troškovi crpljenje vode poštarine i 69% Other telefonije 14% 5% reklama i troškovi propaganda održavanja 1% 4% usluge zaštitara,dimnjač.uslug e,odvoz smeća i sl. 17%
20 Izvještaj o poslovanju 2015. Vodovod d.o.o.
Izvršeno je vrijednosno usklañenje kratkotrajne imovine kako slijedi: vrijednosna uskl.kupaca za vodu …………………… kn 2.985.505 vrijednosna nusklañenja zaliha sirovina i materijala ……… kn 250.903 prihodi od ukidanja vrijednosnih usklañenja………………… kn 123.251