PLIEGO DE PRESCRIPCIONES TÉCNICAS QUE DEBERÁ REGIR EL CONTRATO PARA LA REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE LOS INGRESOS/COBROS DESCONTADOS EN LAS LIQUIDACIONES CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS 2019 Y 2020 QUE HAN SIDO PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS OPERADORAS DEL TRANSPORTE PÚBLICO EN BIZKAIA – BIZKAIBUS – AL DEPARTAMENTO DE TRANSPORTES Y MOVILIDAD SOSTENIBLE DE LA DIPUTACIÓN FORAL DE BIZKAIA, DE LOS COSTES DE INVERSIÓN Y DE LAS PÓLIZAS DE SEGUROS SUSCRITAS EN LOS EJERCICIOS 2019 Y 2020
1. Objeto de la contratación
Emisión de los informes de revisión y verificación de los conceptos que se relacionan a continuación, correspondientes a los ejercicios 2019 y 2020, imputados en las liquidaciones presentadas al Departamento de Transportes y Movilidad Sostenible de la Diputación Foral de Bizkaia, por las siguientes empresas operadoras del transporte público en Bizkaia – Bizkaibus:
• Ezkerraldea-Meatzaldea, Bus, S.A.
• Busturialdea Lea Artibai Bus, S.A.
• Grupo Acha Movilidad Lujua Txorierri Mungialdea, S.A.
• Grupo Acha Movilidad Enkarterri, S.A.
• Avanza Durangaldea, S.A.
• Eusko Trenbideak-Ferrocarriles Vascos, S.A.
Siendo tales conceptos los siguientes:
1. El coste de inversión derivado de la compra de las inversiones exigidas en la concesión que en el momento de su adscripción sean declarados como sujetos a la reversión en los ejercicios 2019 y 2020. Este concepto incluye, en los términos recogidos en los pliegos de prescripciones técnicas particulares del contrato de gestión de servicios públicos de los servicios de transporte público regular permanente y de uso general de viajeros por carretera del Servicio de Bizkaibus (PPTPs): a. La amortización técnica de los bienes adscritos objeto de compensación; b. El coste financiero atribuible a las cantidades invertidas y c. El coste anual de los seguros concertados para los vehículos.
En esta revisión y verificación del coste de inversión habrá que tener especial atención a las ayudas que pudiera recibir la sociedad gestora de Organismos o Entidades Públicas y que revistieran la forma de anticipos, créditos o préstamos sin interés o con interés bonificado, o similares, puesto que en el cálculo de la compensación por costes financieros, se tendrán en cuenta, para su minoración.
2. Los ingresos provenientes de aquellos bienes adscritos cuya vida útil ha finalizado a lo largo del ejercicio y su venta haya sido autorizada por la Dirección General de Transportes durante los ejercicios 2019 y 2020.
3. Ingresos/cobros descontados en las liquidaciones presentadas al Departamento de Transportes y Movilidad Sostenible de la Diputación Foral de Bizkaia por las empresas operadoras de Bizkaibus anteriores en los ejercicios 2019 y 2020.
4. Los ingresos provenientes de los convenios firmados con el Ayuntamiento de Santurtzi (concesión de Ezkerraldea-Meatzaldea) y con el Ayuntamiento de Galdakao (concesión de Nerbioi- Arratia- Durangaldea) durante los ejercicios 2019 y 2020.
5. Las cantidades abonadas en el concepto de “Publicidad” para el caso de Eusko Trenbideak (artículo 23 del Pliego de Prescripciones Técnicas) y en concepto de “Otros Costes contemplados en el Pliego” para el resto de empresas operadoras (Cláusula 59 de los PPTPs) durante los ejercicios 2019 y 2020.
6. Los viajeros transportados en el contrato con la empresa operadora del transporte público en Bizkaia - Bizkaibus - Eusko Trenbideak-Ferrocarriles Vascos, S.A.
7. Las pólizas de seguros contratadas por las empresas operadoras de Bizkaibus para los ejercicios 2019 y 2020 y su cobertura. Las pólizas de seguros obligatorias a suscribir por las operadoras y sus coberturas vienen determinadas en los pliegos de prescripciones técnicas particulares de los contratos de gestión de servicios públicos de los servicios de transporte público regular permanente y de uso general de viajeros por carretera del Servicio de Bizkaibus (PPTPs).
2. Actividades a desarrollar
La empresa contratista deberá presentar dos informes por cada empresa, uno en relación al ejercicio 2019 y otro referido al año 2020. Antes del 31 de diciembre de 2020 se deberán entregar, como mínimo, los informes correspondientes al ejercicio 2019 de dos empresas y antes del 31 de enero el de las otras cuatro empresas. Los informes referidos al año 2020 se deberán presentar antes de la finalización del plazo de ejecución del contrato.
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En cada uno de los informes de revisión y verificación, relativos a los conceptos enumerados en el objeto del contrato, se tendrán en cuenta los siguientes apartados:
A) Informe de opinión
Dicho informe deberá contener al menos:
1. Título.
2. Destinatario del informe.
3. Alcance del informe e identificación de las certificaciones/liquidaciones objeto de revisión y verificación.
4. Declaración de que se han aplicado los procedimientos de revisión considerados necesarios para poder concluir sobre los ingresos/cobros descontados en las certificaciones/liquidaciones.
5. Objetivo perseguido con la aplicación de los procedimientos considerados necesarios.
6. Identificación y cuantificación de los hallazgos realizados por la persona auditora que hayan dado lugar a diferencias no asumidas por la empresa operadora.
7. Opinión sobre la razonabilidad de los importes correspondientes a los conceptos que están incluidos en el objeto de este contrato.
8. Declaración de que el informe está restringido al uso exclusivo de su destinatario y de la empresa operadora que ha elaborado la información objeto de revisión y verificación.
9. Nombre y firma de la persona responsable de la revisión y verificación del trabajo, así como fecha del informe.
B) Apartados objeto de revisión y verificación
Entre otros, los siguientes:
1. Con el fin de validar la integridad del conjunto de los ingresos, que se incluyen en el objeto de este contrato, atribuidos/descontados se procederá a un análisis de la normativa, documentación y acuerdos vigentes en relación al tratamiento de los mismos y su correlación con la tipología de ingresos, entre otros: tickets, creditrans, subvenciones, otros servicios prestados, colaboraciones, extraordinarios… Especial atención a la clasificación, documentación soporte, ajustes y cierre del ejercicio.
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2. Contabilización de los cobros por las operadoras y correlación con los importes descontados a Diputación Foral en las certificaciones/liquidaciones.
3. Análisis del control interno establecido en el proceso de cobro: relación de tarifas aprobadas y aplicadas, control de tickets, creditrans, seguimiento del control y coherencia con los objetivos previstos.
4. Revisión y verificación de los conceptos que engloban los costes de inversión en los términos recogidos en los PPTPs, prestando especial atención a los seguros concertados para los vehículos y a las ayudas que pudiera recibir la sociedad gestora.
5. Comprobación de los viajeros transportados en el contrato con la empresa operadora del transporte público en Bizkaia – Bizkaibus Eusko Trenbideak-Ferrocarriles Vascos, S.A.
6. Revisión y verificación de las pólizas de seguros contratadas por las empresas operadoras y su cobertura en los términos que se detallan en los PPTPs.
3. Datos de identificación y comunicación
Operadoras de transportes de Bizkaia “Bizkaibus”:
ENTIDAD DIRECCIÓN, TELÉFONO Atxuri, 6 Eusko Trenbideak - Ferrocarriles Vascos, S.A. 48008 Bilbao - Bizkaia Tf.: 94 401 99 00
Bº El Juncal Aparkabisa Nave 4 (Ugarte) Ezkerraldea. Meatzaldea Bus, S.A. 48510 TRAPAGARAN (Bizkaia) Tf.: 94 448 40 70
Bº El Juncal Aparkabisa Nave 4 (Ugarte) Busturialdea-Lea Artibai Bus, S.A. 48510 TRAPAGARAN (Bizkaia) Tf.: 94 448 40 70
Polig. Industrial Ugaldeguren, Sector I Grupo Acha Movilidad Lujua Txorierri 48016 – Derio - Bizkaia Mungialdea, S.A. Tf.: 94 454 05 44
C/ Los Chopos Etorbidea 61, 1º C-D Grupo Acha Movilidad Enkarterri, S.A. 48500 Abanto – Zierbena – Bizkaia Tf.: 94 636 34 24
Polígono La Flecha, Bolunburu, 14 B Avanza Durangaldea, S.A. 48330 Lemoa - Bizkaia Tf.: 94 416 94 79
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4. Procedimientos
La persona auditora aplicará aquellos procedimientos de revisión que estime necesarios para obtener evidencia adecuada y suficiente que le permita concluir sobre la idoneidad de los importes descontados en las liquidaciones practicadas por las empresas operadoras a la Diputación Foral de Bizkaia.
5. Ejecución y gestión del proyecto
La empresa adjudicataria desarrollará los trabajos de conformidad a lo previsto en este pliego y bajo la dirección de la DFB, que designará un/a Director/a Técnico/a con funciones de dirección y coordinación.
La empresa adjudicataria designará una persona como Directora de Proyecto que asumirá la dirección del equipo de trabajo, la dirección ejecutiva y realizará las labores de seguimiento e interlocución con la DFB.
El seguimiento y control del trabajo se efectuará mediante el seguimiento continuado de la evolución del proyecto entre el/la Director/a Técnico/a y el/la Director/a de Proyecto de la empresa adjudicataria.
El/la director/a Técnico/a supervisará, controlará y aprobará los trabajos realizados, propondrá las modificaciones que estime oportunas, o en su caso, la suspensión de los trabajos si existiera causa suficientemente motivada.
A efectos del desarrollo del presente trabajo, la DFB pondrá a disposición de la empresa adjudicataria toda aquella documentación disponible en la Dirección General de Transportes y que sea precisa para la realización del trabajo: certificados de abono de los ejercicios 2019 y 2020, convenios suscritos con los ayuntamientos de Galdakao y Santurtzi, resoluciones de venta de los autobuses, etc.
6. Equipo de trabajo
En función de las actividades a realizar que se especifican, la empresa adjudicataria deberá aportar el personal especializado suficiente en número y perfil profesional que garantice la realización del trabajo y que cuenten con experiencia en:
Ámbito de la contabilidad: Contabilidad de costes de las inversiones (amortizaciones) y de la correcta imputación de los Ingresos y gastos de los conceptos a analizar.
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Es por ello, que el personal mínimo exigido deberá estar compuesto por los siguientes profesionales:
• Una persona directora del proyecto y de las labores a desarrollar en el presente contrato, que deberá ser titulada superior en Ingeniería (o grado equivalente) o licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales. • Dos personas especialistas en el ámbito económico-financiero, con experiencia y conocimientos en el campo de la contabilidad y análisis de costes.
El adjudicatario aportará al equipo todos los medios materiales que sean necesarios para la realización del trabajo.
El equipo de trabajo destinado a la ejecución del contrato estará sometido al poder de dirección y organización (retribuciones, horarios, instrucciones, etc.) del contratista adjudicatario en todo ámbito y orden legalmente establecido. Será, por tanto, éste el único responsable y estará obligado al cumplimiento de cuantas disposiciones legales resulten aplicables al caso, en especial en materia de contratación, Seguridad Social, prevención de riesgos laborales y tributarios, por cuanto dicho personal en ningún caso tendrá vinculación jurídico-laboral con la DFB. Todo ello con independencia de las facultades de control e inspección que legal y/o contractualmente corresponden al mismo.
7. Transferencia de información y documentación
Durante la ejecución de los trabajos objeto del contrato, el adjudicatario se compromete, en todo momento, a facilitar a las personas designadas por la DFB toda la información y documentación que éstas soliciten para disponer de un pleno conocimiento de las circunstancias en que se desarrollan los trabajos, así como de los eventuales problemas que puedan plantearse y de las tecnologías, métodos y herramientas utilizadas.
Los informes definitivos deberán ser remitidos por la empresa adjudicatario al Servicio de Transporte de personas Viajeras.
El plazo límite para la entrega de los informes definitivos será el 31 de diciembre de 2020 para los informes del 2019 de mínimo dos empresas, el 31 de enero de 2020 para el resto de informes del 2019 y el 30 de noviembre de 2021 para los informes del 2020. Deberán ser entregados previamente por correo electrónico al Servicio de Transporte de Viajeros.
Se entregarán:
• Dos ejemplares por cada entidad en formato papel.
• Una copia de los mismos en formato Word y otra en formato PDF, debidamente firmados y en fichero informático (CD, USB, correo electrónico). 6
8. Propiedad intelectual y protección de datos de carácter personal
8.1 Propiedad intelectual de los trabajos
La DFB será propietaria de todos los trabajos desarrollados por la empresa adjudicataria con ocasión de la realización del objeto del presente contrato. La propiedad de estos trabajos abarca tanto la documentación que debe ser objeto de entrega y que se define en el contrato en sí misma considerada, así como sus diseños, contenidos, y cualquier tipo de documentación preparatoria, técnica y el uso que se desarrolle con ocasión de la misma.
Por consiguiente, la empresa adjudicataria cede en exclusiva a la DFB todos los derechos de explotación sobre los trabajos realizados y cualquier creación de propiedad intelectual que pudiere derivarse de los mismos, con carácter mundial y por la mayor duración que permita la ley.
La DFB podrá ejercer estos derechos en la forma más amplia que la ley permita, comprendiendo ello su reproducción, distribución, transformación, comunicación pública y puesta a disposición, en cualquier soporte, formato e idioma, y con los efectos que las leyes determinen.
En consecuencia, la empresa adjudicataria se abstendrá de comercializar, reproducir, transmitir, y publicar o difundir, total o parcialmente el contenido de los trabajos sin el consentimiento expreso de la DFB.
La empresa adjudicataria se compromete a no utilizar los resultados de sus trabajos, ni reproducirlos, trasmitirlos, modificarlos, o divulgarlos sin autorización previa y expresa de la DFB.
8.2 Protección de datos de carácter personal
Todos los datos manejados por la empresa adjudicataria a causa de la prestación de los trabajos serán propiedad de la DFB, sin que la empresa adjudicataria pueda utilizarlos con un fin distinto al que figura en el contrato de servicios. La empresa adjudicataria quedará obligada al cumplimiento de lo dispuesto en el vigente Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos, así como en lo dispuesto en la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal y garantía de los derechos digitales.
Expresamente la empresa adjudicataria atenderá a lo siguiente:
• Deberá guardar la debida confidencialidad y secreto sobre los hechos, informaciones, conocimientos, documentos y otros elementos a los que tenga acceso con motivo de la prestación del servicio, sin que pueda conservar copia o utilizarlos para cualquier
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finalidad, incurriendo en caso contrario en las responsabilidades previstas en la legislación vigente.
• Informará a sus empleados de que solo pueden tratar la información de la DFB para cumplir los servicios objeto de este pliego y también de la obligación de no hacer públicos, ceder o enajenar cuantos datos conozcan.
• Incluirá una cláusula, de confidencialidad y secreto en los términos descritos, en los contratos laborales que suscriban los trabajadores destinados a la prestación del servicio objeto del presente pliego.
• Una vez cumplida la prestación contractual, la empresa adjudicataria destruirá los datos que le hayan sido facilitados, al igual que cualquier soporte o documento en los que conste algún dato de carácter personal objeto del tratamiento.
Una vez formalizado el contrato, la empresa adjudicataria aportará al Director/a Técnico/a designado por la DFB una memoria descriptiva de las medidas de seguridad que adoptará para asegurar la confidencialidad e integridad de los datos conocidos y de la documentación facilitada, asimismo le deberá comunicar antes de siete días, la persona o personas responsables de la puesta en práctica y de la inspección de las medidas de seguridad.
Todos los documentos que se generen a lo largo del contrato tienen carácter confidencial y no podrán ser total o parcialmente reproducidos en ningún medio o entregados a terceras personas sin la expresa autorización por escrito del director técnico designado por la DFB.
9. Perspectiva de género
Las empresas licitadoras, en la elaboración y presentación de sus respectivas propuestas deberán hacer un uso no sexista del lenguaje. Asimismo, la empresa adjudicataria, a lo largo de la vigencia del contrato, deberá hacer un uso no sexista del lenguaje en cualquier documento definitivo escrito o digital, todo ello al amparo del artículo 2.3 de la Ley 4/2005, de 18 de febrero, para la Igualdad de Mujeres y Hombres en el que se señalan los principios generales que deberán respetarse.
Además, la empresa adjudicataria deberá realizar una memoria de evaluación en la ejecución del contrato que contenga, por un lado, medidas adoptadas para garantizar la igualdad entre mujeres y hombres en el trato, en el acceso al empleo, clasificación profesional, promoción, permanencia, formación, extinción, retribuciones, calidad y estabilidad laboral, y por otro lado, las medidas adoptadas para favorecer la conciliación de la vida personal, familiar y laboral de las personas adscritas a la empresa.
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