Wyst'pienie Pokontrolne
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
LBY 4101-17-01/2012 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli P/12/134 – Funkcjonowanie funduszy sołeckich Jednostka przeprowadzająca Delegatura Najwyższej Izby Kontroli w Bydgoszczy kontrolę Kontrolerzy 1. Szymon Hałasiewicz – specjalista kontroli państwowej upoważnienie do kontroli nr 080785 z dnia 20.06.2012 r. 2. Sylwia Woźniak-Waszak – starszy inspektor kontroli państwowej upoważnienie do kontroli nr 080784 z dnia 20.06.2012 r. [Dowód: akta kontroli str. 1, 2] Jednostka Urząd Miejski w Kcyni, ul. Rynek 23, 89 -240 Kcynia kontrolowana Kierownik jednostki Piotr Hemmerling – Burmistrz Miasta Kcynia kontrolowanej [Dowód: akta kontroli str. 57, 58] II. Ocena kontrolowanej działalności 1 Ocena ogólna Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie pomimo stwierdzonych nieprawidłowości funkcjonowanie funduszu sołeckiego w Gminie Kcynia (dalej: „Gmina”). Uzasadnienie Na niniejszą ocenę wpływ miały nieprawidłowości stwierdzone w obszarze dotyczącym zasad oceny ogólnej tworzenia funduszu sołeckiego i rozdysponowania jego środków na sołectwa polegające m.in. na nieterminowym przekazaniu uchwał w sprawie wyrażenia zgody na wyodrębnienie w budżecie Gminy funduszu sołeckiego, zawyżeniu kwoty bazowej (K b) w wyniku nieprawidłowego przyjęcia liczby mieszkańców Gminy, co skutkowało: obliczeniem wysokości środków z funduszu przypadających sołectwom w nieprawidłowej wysokości, przyjęciu wniosków, które nie spełniały wszystkich wymogów formalnych, wydatkowaniu środków z funduszu w kwocie 274,29 zł na przedsięwzięcia, które nie zostały zaplanowane i ujęte we wniosku sołectwa. III. Opis ustalonego stanu faktycznego 1. Organizowanie funduszu sołeckiego 1.1. Tworzenie funduszu sołeckiego Opis stanu Rada Miejska w Kcyni terminowo podjęła uchwały w sprawie wyodrębnienia funduszu faktycznego sołeckiego w budżecie Gminy na lata 2010 2, 2011 3, 2012 4, tj. odpowiednio do: 30 czerwca 2009 r., 31 marca 2010 r. i 31 marca 2011 r. (art. 6 i art. 1 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 5). [Dowód: akta kontroli str. 9, 10, 13] Rada Miejska w Kcyni wyodrębniła w budżecie Gminy fundusz sołecki z inicjatywy Burmistrza Kcyni. [Dowód: akta kontroli str. 81] Wysokość funduszu (według uchwał budżetowych) wynosiła: w 2010 r. – 442.313,67 zł, w 2011 r. – 448.849,00 zł i w 2012 r. – 476.946,00 zł. W trakcie kolejnych lat budżetowych Rada Miejska nie korzystała z prawa zwiększenia wysokości środków funduszu sołeckiego ponad wysokość obliczoną na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim. [Dowód: akta kontroli str. 20, 31, 41, 81] 1 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. 2 Uchwała Rady Miejskiej w Kcyni Nr XXXIII/355/2009 z dnia 27 maja 2009 r. 3Uchwała Rady Miejskiej w Kcyni Nr XLIII/463/2010 z dnia 25 marca 2010 r. 4Uchwała Rady Miejskiej w Kcyni Nr VIII/59/2011 z dnia 31 marca 2011 r. 5 Ustawa z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim /Dz. U. Nr 52, poz. 420 ze zm./ 2 Uchwałę Rady Miejskiej w Kcyni (Nr XLIII/463/2010 z dnia 25 marca 2010 r.) w sprawie wyrażenia zgody na wyodrębnienie w budżecie Gminy funduszu sołeckiego w 2011 r. przekazano Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Bydgoszczy z zachowaniem terminu wynikającego z art. 90 w związku z art. 86 ustawy o samorządzie gminnym 6. Organ ten nie uchylił uchwały dotyczącej funduszu oraz nie wniósł uwag do treści uchwały. [Dowód: akta kontroli str. 152, 155, 158] Ustalone W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono nieprawidłowości następujące nieprawidłowości: 1. Burmistrz przekazał Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Bydgoszczy uchwały Rady Miejskiej w Kcyni w sprawie wyrażenia zgody na wyodrębnienie w budżecie Gminy funduszu sołeckiego na 2010 i 2012 r. (Nr XXXIII/355/2009 z 27 maja 2009 r. i Nr VIII/59/2011 z 31 marca 2011 r.), po terminie określonym w art. 90 ust. 1 i 2 ww. ustawy o samorządzie gminnym. Opóźnienia wynosiły odpowiednio 12 i 11 dni. Organ ten nie uchylił uchwał dotyczących funduszu oraz nie wniósł uwag do treści uchwał. [Dowód: akta kontroli str. 153, 155, 157, 159] 2. Burmistrz przekazał Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Bydgoszczy uchwały Rady Miejskiej w Kcyni w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Kcynia na 2010, 2011 i 2012 r. po terminie określonym w art. 90 ust. 1 i 2 ww. ustawy o samorządzie gminnym. Opóźnienia wynosiły odpowiednio 3, 39 i 4 dni. [Dowód: akta kontroli str. 164, 165, 166] Burmistrz Piotr Hemmerling i Skarbnik Gminy Edyta Szczurek wyjaśnili, że: „ Przekroczenie terminu przekazania uchwał Rady Miejskiej w Kcyni do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy miało charakter nieumyślny. Pełnienie przeze mnie funkcji Skarbnika Gminy Kcynia (Głównego Księgowego) oraz Kierownika Referatu Finansowego w Urzędzie Miejskim w Kcyni stanowiło poważne obciążenie, które doprowadziło do opisywanej nieprawidłowości . Zgłoszenie problemu przełożonemu Burmistrzowi Kcyni Panu Piotrowi Hemmerlingowi zaskutkowało zmianą w mojej umowie o pracę. Porozumieniem z dnia 1 lipca 2011 roku ograniczono rodzaj mojej pracy do funkcji Skarbnika Gminy Kcynia, przy równoczesnym powołaniu na stanowisko Kierownika Referatu Finansowego w Urzędzie Miejskim w Kcyni Pana J. K.. Mimo wysokiego poziomu wiedzy i umiejętności, Pana J. K. nie przejął natychmiast pełnego zakresu obowiązków, ponieważ w drugiej połowie 2011 roku był nadal zaangażowany w czynności związane z likwidacją Gminnego Zespołu Oświaty w Kcyni, w którym pełnił dotychczas funkcję Głównego Księgowego oraz realizował czynności wynikające z tworzenia systemów informatyczno – księgowych w poszczególnych gminnych placówkach oświatowo – wychowawczych.” [Dowód: akta kontroli str. 148, 284] 1.2. Rozdysponowanie środków funduszu sołeckiego na sołectwa Opis stanu Liczba sołectw funkcjonujących w Gminie uregulowana była w załączniku nr 5 uchwały Nr faktycznego XIX/205/2008 Rady Miejskiej w Kcyni z dnia 28 marca 2008 r. Zgodnie z tym załącznikiem w Gminie funkcjonowało 36 sołectw: Chwaliszewo, Dębogóra, Dobieszewko, Dobieszewo, Dziewierzewo, Elizewo, Głogowiniec, Górki Zagajne, Grocholin, Gromadno, Iwno, Karmelita, Kazimierzewo, Laskownica, Ludwikowo, Łankowice, Malice, Miastowice, Mieczkowo, Nowa Wieś Notecka, Palmierowo, Paulina, Piotrowo, Rozpętek, Sierniki, Sipiory, Słupowa, Słupowiec, Smogulecka Wieś, Studzienki, Suchoręcz, Szczepice, Tupadły, Turzyn, Żarczyn, Żurawia. [Dowód: akta kontroli str. 5-6, 8] Zgodnie z art. 2 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim, Burmistrz w terminie do 31 lipca roku poprzedzającego rok budżetowy przekazuje sołtysom informację o wysokości środków przypadających na dane sołectwo. Informacje takie zostały przekazane sołtysom pismami z 31 lipca 2009 r. (potwierdzenie nadania – Urząd Pocztowy z 31 lipca), 29 lipca 2010 r. (brak potwierdzenia nadania) i z 26 lipca 2011 r. (potwierdzenie wysłania z książki nadawczej z 28 lipca). Zgodnie z wyjaśnieniem Hanny Komorowskiej - Inspektora ds. finansowych pisma do sołtysów w 2010 r. sporządzone zostały 29 lipca 2010 r. (znak od FIN.II.314/197/2010 do FIN.II.3014/232/2010) i zostały wysłane 30 lipca 2010 r. listem zwykłym (w tamtym czasie nie był prowadzony rejestr listów zwykłych). 6 Ustawa z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym /Dz. U. z 2001 r., Nr 142, poz. 1591 ze zm./ 3 [Dowód: akta kontroli str. 59, 62] Na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim oblicza się wysokość środków przypadających na dane sołectwo, które zależy m.in. od wysokości kwoty bazowej Kb 7. Kwota bazowa dotycząca funduszu na 2010 r. wyniosła 2.684,27 zł, na 2011 r. – 2.742,56 zł, na 2012 r. 2.916,39 zł. [Dowód: akta kontroli str. 62-64] Wysokość środków z funduszu na 2010 i na 2012 r. przypadających sołectwom obliczona została w prawidłowej wysokości, zgodnie z wzorem określonym w art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim. W żadnym przypadku wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo nie przekroczyła dziesięciokrotności kwoty bazowej. Do obliczenia kwoty bazowej przyjęto prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących Gminy za 2008 r. i za 2010 r., która była zgodna z danymi wynikającymi z rocznego sprawozdania budżetowego Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego (37.080,5 tys. zł w 2008 r. i 39.779,5 tys. zł w 2010 r.) oraz liczbą mieszkańców zamieszkałych na obszarze Gminy, określoną w publikacji Głównego Urzędu Statystycznego pt. „Ludność. Stan i struktura w przekroju terytorialnym Stan w dniu 31 XII 2008 r. i 31 XII 2010 r.” (odpowiednio 13.814 i 13.640 osób). [Dowód: akta kontroli str. 62-64] W latach 2009-2011 przekazano Burmistrzowi odpowiednio – rocznie po 36 wniosków sołectw o przyznanie środków z funduszu uchwalonych przez zebrania wiejskie. Wnioski złożono w 2009, 2010 i 2011 r. w terminie do dnia 30 września roku poprzedzającego rok budżetowy, tj. zgodnie z art. 4 ust. 4 ustawy o funduszu sołeckim. Spośród złożonych wniosków: w 2009 r. - 34 wnioski, w 2010 r. – 35 wniosków i wszystkie wnioski złożone w 2011 r. zawierały dane wymagane art. 4 ust. 3 ww. ustawy, tj. wskazanie przedsięwzięć przewidzianych do realizacji na obszarze sołectwa w ramach środków z funduszu wraz z oszacowaniem ich kosztów i uzasadnieniem. [Dowód: akta kontroli str. 75-77] Nie stwierdzono przypadków odrzucenia przez Burmistrza wniosków sołectw o przyznanie środków z powodu niespełnienia warunków określonych w art. 4 ust. 2-4 ww. ustawy o funduszu sołeckim. [Dowód: akta kontroli str. 75-77, 155] Nie było sołectw, które nie przekazały Burmistrzowi, pomimo utworzenia funduszu sołeckiego, wniosku o przyznanie środków