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CONSEIL DEPARTEMENTAL DE L'OISE ORIENTATIONS BUDGETAIRES POUR 2017 -=-=-=- ORDRE DU JOUR ET RELEVE DES DECISIONS PRISES -=-=- Délibérations rendues exécutoires le 16 novembre 2016 1 – FINANCES ET EVALUATION 1001 - REGLEMENT BUDGETAIRE ET FINANCIER OUI (à l'unanimité, le groupe Communiste et républicain ainsi que le groupe Front national - Rassemblement bleu marine, s'abstenant) 1002 - RAPPORT DEVELOPPEMENT DURABLE DU CONSEIL DEPARTEMENTAL Oui (à l'unanimité) DE L'OISE - 2016 1003 RAPPORT ANNUEL SUR LA SITUATION EN MATIERE D'EGALITE ENTRE OUI (à l'unanimité) LES FEMMES ET LES HOMMES 1004 RAPPORT SUR LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES POUR 2017 PREND ACTE, selon la répartition des voix décrites ci-après de la tenue du Débat sur les Orientations Budgétaires prévu à l'article L.3312-1 du code général des collectivités territoriales dans les termes du rapport 1001 ci-annexé POUR : le groupe Droite Unie de l'Oise ; CONTRE : les groupes Communiste et républicain, Front national - Rassemblement bleu marine et Oise à gauche. 1/1 CONSEIL DEPARTEMENTAL DE L'OISE DELIBERATION 1001 EXTRAIT DU REGISTRE DES DELIBERATIONS Accusé de réception - Ministère de l'Intérieur 060-226000016-20161110-52580-DE Accusé certifié exécutoire ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES POUR 2017 Réception par le préfet : 15/11/2016 Publication : 16/11/2016 SEANCE DU 10 NOVEMBRE 2016 Le conseil départemental convoqué par lettre en date du 20 octobre 2016 ; s'étant assemblée au lieu ordinaire de ses réunions, sous la présidence de Monsieur Patrice MARCHAND, Premier vice-président du conseil départemental, après en avoir délibéré, le quorum et les délégations de vote ayant été vérifiés, Etaient présents : M. Alain BLANCHARD - Mme Martine BORGOO - Mme Danielle CARLIER - Mme Nicole COLIN - Mme Nicole CORDIER - Mme Catherine DAILLY - Mme Sandrine de FIGUEIREDO - M. Jean DESESSART - M. Frans DESMEDT - M. Eric de VALROGER - M. Christophe DIETRICH - Mme Khristine FOYART - Mme Anne FUMERY - Mme Béatrice GOURAUD - M. Michel GUINIOT - Mme Nicole LADURELLE - Mme Brigitte LEFEBVRE - Mme Nadège LEFEBVRE - Mme Sophie LEVESQUE - M. Charles LOCQUET - M. Patrice MARCHAND - Mme Corry NEAU. Avaient donné délégation de vote : - M. Edouard COURTIAL à M. Patrice MARCHAND, - M. Arnaud DUMONTIER à Mme Khristine FOYART, - M. Jean-Paul LETOURNEUR à M. Michel GUINIOT, - M. Franck PIA à Mme Nadège LEFEBVRE, - Mme Gillian ROUX à M. Christophe DIETRICH, - M. Gilles SELLIER à Mme Nicole COLIN, VU le code général des collectivités territoriales, VU les délibérations 106 du 26 octobre 2007 et 109 du 23 décembre 2008, VU le rapport 1001 du Président du conseil départemental et son annexe : REGLEMENT BUDGETAIRE ET FINANCIER APRES EN AVOIR DELIBERE ADOPTE A L'UNANIMITE, le groupe Communiste et républicain ainsi que le groupe Front national - Rassemblement bleu marine, s'abstenant les conclusions suivantes : --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7 -2- - APPROUVE le nouveau règlement budgétaire et financier joint en annexe, tenant compte de la modernisation de certaines des pratiques administratives mises en œuvre au sein des services départementaux et des observations formulées par la chambre régionale des comptes lors du dernier examen de la gestion départementale, et reprenant les principales préconisations du comité national de fiabilité des comptes locaux ; - PRECISE que ce nouveau règlement : * volontairement synthétique, recadre les modalités de présentation, de vote et d’exécution du budget départemental ainsi que les règles relatives à la gestion annuelle et pluriannuelle afférente ; * comporte en annexe l’arborescence détaillée des missions, programmes, actions et leurs sous déclinaisons du budget départemental ; * est complémentaire au guide interne des procédures budgétaires et financières. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Signé#signature# numériquement le 15 novembre 2016 8 ANNEXE – N° 1001 RÈGLEMENT BUDGÉTAIRE ET FINANCIER 9 REGLEMENT BUDGETAIRE ET FINANCIER 2 10 INTRODUCTION 5 TITRE I – LE BUDGET DEPARTEMENTAL 6 SECTION 1 : PRÉSENTATION DU BUDGET 6 CHAPITRE 1 - LA PRÉSENTATION DU BUDGET PAR NATURE 6 CHAPITRE 2 - LA PRÉSENTATION DU BUDGET PAR FONCTION 7 SECTION 2 : VOTE DU BUDGET 7 CHAPITRE 1 - LES CRÉDITS DE PAIEMENT (CP) 7 CHAPITRE 2 - LES AUTORISATIONS DE PROGRAMME (AP) 7 TITRE II – GESTION DE LA PLURIANNUALITE 8 SECTION 1 : DÉFINITION DES AP 8 SECTION 2 : CATÉGORIES D’AP 8 CHAPITRE 1 – LES « AP PAI » 8 CHAPITRE 2 – LES « AP DE PROGRAMME » 8 CHAPITRE 3 – LES « AP DE PROJET » 8 SECTION 3 : MODALITÉS D’ADOPTION DES AP 8 SECTION 4 : RÈGLES DE GESTION PLURIANNUELLE 9 CHAPITRE 1 – RÈGLES DE GESTION DES AP 9 CHAPITRE 2 – RÈGLES DE GESTION DES CP GÉRÉS SOUS AP 9 SECTION 5 : RÈGLES DE CADUCITÉ DES AP 10 TITRE III – L’EXÉCUTION DU BUDGET DEPARTEMENTAL 11 SECTION 1 : ORGANISATION FINANCIÈRE 11 CHAPITRE 1 - LES DÉPENSES 11 CHAPITRE 2 - LES RECETTES 11 SECTION 2 : VIREMENTS DE CRÉDITS DE PAIEMENT 12 SECTION 3 : DÉPENSES IMPRÉVUES 12 TITRE IV – GESTION DES CREDITS 13 SECTION 1 : COMPTABILITÉ D’ENGAGEMENT 13 CHAPITRE 1 - LES TYPES D’ENGAGEMENTS 13 CHAPITRE 2 - L’ANNULATION DES ENGAGEMENTS CADUCS 13 SECTION 2 : RÈGLES D’AMORTISSEMENT 13 SECTION 3 : PROVISIONS 13 SECTION 4 : RÈGLES DE RATTACHEMENT DES CHARGES ET DES PRODUITS 14 SECTION 5 : RESTES À RÉALISER 14 TITRE V – GESTION FINANCIERE 15 SECTION 1 : GESTION DE LA DETTE 15 SECTION 2 : GESTION DE LA TRÉSORERIE 15 SECTION 3 : GARANTIES D’EMPRUNT 15 TITRE VI – INFORMATION DES ELUS 16 ANNEXE I – CHAPITRES BUDGETAIRES M52 17 3 11 ANNEXE II –PRESENTATION BUDGETAIRE STRATEGIQUE 19 4 12 ANNEXE – N° 1001 INTRODUCTION L’ordonnance n°2005-1027 du 26 août 2005 relative à la simplification et à l’amélioration des règles budgétaires et comptables, complétée des décrets n°2005-1661 et n°2005-1662 du 27 décembre 2005, constitue l’instruction budgétaire et comptable applicable aux départements (M52). Ces dispositions rendent obligatoire l’adoption d’un règlement budgétaire et financier. Le présent règlement budgétaire et financier fixe les règles de gestion applicables au Conseil départemental de l’Oise pour la préparation et l’exécution du budget, la gestion pluriannuelle et financière des crédits et l’information des élus. Ce document reprend les principales préconisations du guide pour la rédaction d’un règlement budgétaire et financier du comité national de fiabilité des comptes locaux. Le règlement budgétaire et financier est adopté par l’Assemblée délibérante pour la durée de la mandature, et ne peut être modifié que par elle. 13 TITRE I – LE BUDGET DEPARTEMENTAL Le budget départemental se compose du budget primitif (BP), du budget supplémentaire (BS) qui reprend notamment le résultat de l’exercice précédent, et d’autant de décisions modificatives (DM) que nécessaire. Section 1 : Présentation du budget Article 1. Le budget départemental est présenté par nature avec une présentation croisée par fonction. La comparaison s’effectue par rapport au budget primitif de l’exercice précédent. Chapitre 1 - La présentation du budget par nature La présentation par nature du budget départemental est établie sur le modèle du plan de compte prévu par la M52. Il comprend 8 classes et s’inspire du Plan Comptable Général de 1982, révisé en 1999, conformément à l’article 52 du décret portant règlement général de la comptabilité publique du 29 décembre 1962. Les opérations relatives au bilan sont réparties dans les cinq classes de comptes suivantes : - classe 1 : comptes de capitaux (capitaux propres, autres fonds propres, emprunts et dettes) - classe 2 : comptes d’immobilisations - classe 3 : comptes de stocks et en-cours - classe 4 : comptes de tiers - classe 5 : comptes financiers Les opérations relatives au résultat sont réparties dans les deux classes de comptes suivantes : - classe 6 : comptes de charges - classe 7 : comptes de produits La classe 8 est affectée aux comptes spéciaux. Le numéro de chacune des classes 1 à 8 constitue le premier chiffre des numéros de tous les comptes de la classe considérée. La numérotation la plus détaillée inscrite dans les plans de comptes correspond au niveau du compte par nature qui doit être utilisé pour l’exécution du budget (le modèle figurant au Tome I, annexe 1 de l’instruction M52). Afin de permettre une meilleure appréhension de l’action publique départementale, le budget fait aussi l’objet d’une segmentation stratégique en missions / programmes / actions, présentée en annexe II. Article 2. Les crédits de paiement (CP) Les crédits de paiement sont présentés par chapitre en sections d’investissement et de fonctionnement, suivant la liste des chapitres budgétaires figurant au tome II, annexe 3 de l’instruction M52. Article 3. Les autorisations de programme (AP) Les autorisations de programme sont présentées par programme. Le programme désigne un ensemble homogène d’opérations nécessaires à la réalisation d’une action départementale déterminée. Les AP sont classées en fonction du millésime initial de l’opération. 6 14 Chapitre 2 - La présentation du budget par fonction Article 4. Le budget en crédits de paiement est assorti d’une présentation croisée par fonction. Les crédits de paiement sont présentés par chapitre en sections d’investissement et de fonctionnement, suivant le découpage fonctionnel suivant : Fonction 0 : Services généraux Fonction 1 : Sécurité Fonction 2 : Enseignement Fonction 3 : Culture vie sociale, jeunesse, sports et loisirs Fonction