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March 2018

Utah Taxpayers Association - 2018 Legislative Scorecard

The Taxpayers Association annually releases a legislative scorecard ranking Utah’s legislators by their votes on the most important tax-related bills considered during the most recent legislative session. Out of 44 bills the Utah Taxpayers Association tracked during the 2018 Legislature, 17 tax-related bills were used in rating Utah’s 104 legislators. Your Taxpayers Association accomplished, during the 2018 Legislative Session, two of the three tenets of the Utah 2.0 initiative. Utah 2.0 seeks to ensure Utah’s continued economic success through the elimination of the three-year life sales tax penalty for mining and manufacturing operations, expanding the single sales factor apportionment for corporate income tax, and ensuring Utah has the necessary workforce for employers. In the House, seven bills supported by the Taxpayers Association received no dissenting votes, therefore, the lowest possible score for a Representative (unless there were absences) is 41%. In the Senate, eleven bills supported by the Taxpayers Association passed without a dissenting vote, meaning the lowest possible Senator score (unless there were absences) is 84%.

Senate Summary House Summary The average score in the Senate is 94.3%, out of The average score in the House is 84.1%, out of the 13 votes scored. Ten Senators received a the 17 votes scored. Three Representatives perfect 100% score: Sens. Brian Zehnder, Evan received a perfect 100% score: Reps. Norm Vickers, Dan Hemmert, , Margaret Thurston, and Marc Roberts. Dayton, , , , Allen Christensen, and Ralph Reps. , , Kay Okerlund. Christofferson, and Adam Robertson all scored 94.1%, the next highest. The highest scoring Sens. , , Gregg Buxton, Democrats are and , and , Peter Knudson, and with a score of 76%. received the next highest score of 92.3%. No representative scored below 57%. The lowest scoring Republican is Rep. , scoring No senators scored below 84%. The lowest 70.6%. The lowest scoring Democrat is Sandra scoring Democrat is , scoring 84.6%. Hollins, scoring 57.1%.

The Legislature was more taxpayer friendly this session as the average scores increased from the previous year. The averages for both bodies, 94% for the Senate and 84% for the House are up from 80% and 81% in 2017. The 2018 Session included a number of tax changes related to transportation. The Legislature approved a new local option sales tax for transit related projects in SB 136 and also granted greater authority to Utah’s Department of Transportation to create toll roads in SB 71. SB 136 passed 17-10 for final passage, with both Republicans and Democrats voting for and against the bill. The bill accomplishes multiple efforts: it reforms how the Utah Transit Authority (UTA) is governed, increases some registration fees for hybrid vehicles and allows local governing entities the ability to increase sales taxes. In the House, HB 148, HB 278 and SB 136 all played significant roles in determining legislators scores. HB 148 increased the general sales and use tax rate while lowering the unprepared food sales tax rate. This legislation was directly in opposition of broadening the base and lowering the rate. The same could be said for HB 278, which carved into the tax base by creating an income tax credit for companies that offer paid family leave. Bills Selected for the 2018 Legislative Scorecard

HB 21 3rd Sub (McCay) - HB 21 modifies calculation of the Approved by House 66-0-9. Approved by Senate 26-0-3. certified property tax rate by adjusting eligible new growth to Association position: support account for collection rates over the previous five years. Extends time for centrally assessed appeals. HB 148 1st Sub (Quinn) - HB 148 increased the state Approved by House 63-0-12. Approved by Senate 26-0-3. general sales and use tax to 4.92%. Eliminated the state Association position: Support sales and use tax for unprepared food. Approved by House 42-27-6. Not considered by the HB 62 2nd Sub (Quinn) - HB 62 requires that fair market Senate. Association position: Oppose value be used in eminent domain court cases.

www.utahtaxpayers.org NOTE: "Y2" and "N2" are counted in the score if the vote on final passage was missed by a senator and if the bill was unchanged. % with Taxpayers Absent Against Taxpayers With Taxpayers Davis, G Niederhauser, W Escamilla, L Dabakis, J Hillyard, L Thatcher, D Stephenson, H Van Tassell, K Stevenson, J Adams, S Anderegg, J Fillmore, L Mayne, K Knudson, P Millner, A Weiler, T Buxton, G Ipson, D Harper, W Okerlund, R Christensen, A Henderson, D Iwamoto, J Hinkins, D Dayton, M Bramble, C Hemmert, D Vickers, E Zehnder, B Association Position % With Association Absent Against Association With Association Hemmingway, L Hollins, S Wheatley, M Kwan, K Duckworth, S Romero, A King, B Poulson, M Miles, K Chew, S Moss, C Arent, P Chavez-Houck, R Weight, E Briscoe, J Edwards, R Lisonbee, K Seegmiller, T Hutchings, E Albrecht, C Quinn, T Acton, C Ward, R Peterson, J Redd, E Hughes, G Westwood, J Watkins, C Daw, B Hall, C Perry, L Handy, S Pitcher, D Sagers, D McKell, M Spendlove, R McCay, D Dunnigan, J Ray, P Webb, C Snow, L Wilde, L Christensen, L Hawkes, T Brooks, W Nelson, M Peterson, V Owens, D Pulsipher, S Ivory, K Eliason, S Cutler, B Winder, M Kennedy, M Fawson, J Potter, V Moss, J Last, B Schultz, M Knotwell, J Grover, K Noel, M Gibson, F Greene, B Wilson, B Stratton, K Coleman, K Barlow, S Robertson, A Christofferson, K Maloy, C Sandall, S Roberts, M Froerer, G Thurston, N Association Position 25 12 11 26 21 22 13 10 17 18 23 20 29 24 19 27 15 16 14 28 40 23 35 34 22 26 28 46 11 55 37 36 24 31 25 20 14 62 38 70 54 43 19 51 72 69 60 33 29 16 10 21 66 49 41 39 13 74 53 32 18 75 68 59 58 50 47 45 44 30 27 71 12 52 61 73 65 57 15 48 42 17 63 56 67 64 3 9 1 2 5 6 7 4 8 District 9 4 5 7 3 2 6 1 8 District D D D D D D D D D D D D D D D D D D R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R R Party R R Party 100% 12 63 A A A A A A A A A A A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 90% HB 21 HB 21, 3S 26 3 0 100% 66 A A A A A A A A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 9 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 90%

HB 62, 2S HB 62, 2S - Utah Taxpayers Utah House of Representatives Legislative Scorecard Association 2018 26 3 0 Utah Senate - Utah Senate Taxpayers Legislative Scorecard Association 2018 36% 42 27 N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N A A A A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 6 y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y 93% SB 28 HB 148, 1S 27 2 0 37% 38 28 N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N A A A A A A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 9 y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y 97% SB 29 HB 278, 1S 28 1 0 100% 100% 10 65 A A A A A A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y SB 71 y HB 307, 1S 29 0 0 95% 71 Y2 A A n n Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 2 2 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 97% SB 72 HB 375, 1S 28 0 0 93% 70 Y2 Y2 A A n n n Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 2 3 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 93% SB 101 SB 28, 1S 27 0 0 100% 74 A A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 1 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 83% SB 103 SB 29 24 5 0 65% 21 49 Y2 Y2 Y2 Y2 A A A A A A A Y n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Y 5 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 79% SB 120 SB 71, 4S 23 2 0 100% 12 63 A A A A A A A A A A A A A A A A Y Y 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 86% SB 122 SB 72 25 4 0 100% 66 N N N N N N N N N N N A A A A A A A A A A Y 9 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y y y y y y y y y y y y y y y y y y 34% SB 136 SB 101 17 10 2 85% 64 A A A A A A A A A A n n n Y n n Y 8 2 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 83% SB 233 SB 103 24 2 3 100% 66 A A A A A A A A A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 9 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 86% SB 244 SB 120 25 4 0 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 84.6% 90.0% 90.9% 90.9% 90.9% 91.7% 91.7% 91.7% 91.7% 91.7% 91.7% 91.7% 92.3% 92.3% 92.3% 92.3% 92.3% 92.3% 92.3% Score Final 56% 28 40 A A A A A A A n n n n n n n n Y n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 7 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y SB 122 Ranking 43% 29 28 25 25 25 19 19 19 19 19 19 18 11 11 11 11 11 11 11 40 32 N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N A A A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y SB 136, 6S Average Lifetime 100.0% 78.9% 85.6% 66.5% 75.9% 85.7% 87.4% 96.5% 81.1% 84.7% 86.6% 88.7% 93.5% 71.7% 78.3% 84.0% 85.5% 86.2% 87.1% 88.9% 85.8% 81.3% 94.6% 82.7% 83.0% 93.9% 85.1% 87.5% 88.9% 79% 10 59 A A A A A A Y n n n n n n n n n n Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 6 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y SB 233, 1S Lifetime Ranking 100% 25 16 29 27 15 10 24 19 12 28 26 20 17 13 11 14 23 22 21 18 70 A A A A A Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 2 8 5 7 3 4 9 6 1 5 0 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y SB 244 100.0% 100.0% 100.0% 86.7% 87.5% 87.5% 87.5% 87.5% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.2% 88.9% 90.9% 91.7% 92.3% 92.9% 92.9% 92.9% 92.9% 93.8% 93.8% 93.8% 94.1% 94.1% 94.1% 94.1% 57.1% 62.5% 62.5% 64.3% 64.7% 69.2% 70.6% 70.6% 71.4% 75.0% 75.0% 75.0% 76.5% 76.5% 76.5% 76.5% 78.6% 80.0% 81.3% 81.3% 81.3% 81.3% 81.3% 81.3% 81.8% 82.4% 82.4% 82.4% 82.4% 82.4% 82.4% 82.4% 84.6% 85.7% 86.7% 86.7% 86.7% 86.7% Score Final N/A Ranking N/A 36 32 32 32 32 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 18 17 16 15 11 11 11 11 74 72 72 71 70 69 67 67 66 63 63 63 59 59 59 59 58 57 51 51 51 51 51 51 50 43 43 43 43 43 43 43 42 41 36 36 36 36 8 8 8 4 4 4 4 1 1 1 Average Lifetime 81.0% 76.3% 84.7% 81.1% 88.6% 85.8% 77.9% 91.7% 87.9% 90.0% 84.4% 83.8% 79.0% 85.8% 92.7% 95.0% 91.7% 90.0% 81.6% 86.3% 93.3% 92.3% 81.9% 80.3% 93.3% 88.1% 88.3% 90.5% 82.3% 94.1% 85.8% 97.1% 86.5% 97.3% 83.2% 98.5% 46.8% 66.9% 56.2% 58.5% 59.5% 62.2% 55.8% 60.1% 76.9% 77.0% 52.2% 59.1% 54.8% 63.2% 56.8% 68.8% 88.2% 78.6% 78.8% 82.3% 86.5% 81.3% 73.4% 80.3% 78.1% 84.8% 78.4% 61.7% 89.6% 81.6% 72.8% 77.8% 77.8% 76.7% 83.4% 83.9% 95.4% 81.4% 78.5% Lifetime Ranking 43 58 29 42 17 25 52 11 21 14 30 32 46 25 11 14 39 24 10 37 45 20 18 13 35 27 22 34 75 62 71 69 67 64 72 66 56 55 74 68 73 63 70 61 19 48 47 36 23 41 59 44 51 28 50 65 16 38 60 53 54 57 33 31 40 49 9 5 7 8 6 3 2 1 4 43

Bills Selected for the 2018 Legislative Scorecard (Cont.)

HB 278 1st Sub (Edwards) - HB 278 allowed taxpayers to valuation differs from the original valuation by at least 30% claim a nonrefundable tax credit equal to 25% of the and $1,000,000. amount claimed under the federal employer tax credit for Approved by Senate 27-0-2. Approved by House 66-0-9. paid family and medical leave. Approved by House: 38-28- Association position: Support 9. Not considered by the Senate. Association position: Oppose SB 103 (Millner) - SB 103 creates a regional workforce program requiring expanded partnerships, stackable HB 307 1st Sub (Hawkes) - HB 307 creates additional credentials job opportunities and aligned to workforce review before property tax notices are distributed to ensure needs. an increase in property value is not an error. Limits a Approved by Senate 24-0-5. Approved by House 64-2-8. county from increasing a successfully appealed property Association position: Support assessment in the prior year above fair market value plus the median increase in related property values for the SB 120 (Henderson) - SB120 prevents local governments county. from collecting a utility fee for transportation on county Approved by House 65-0-10. Not considered by Senate. property. Association position: Support Approved by Senate 23-0-6. Approved by House 66-0-9. Association position: Support HB 375 1st Sub (McCay) – HB 375 exempts the first $10,000 of tangible personal property for businesses. SB 122 (Stephenson) - SB 122 prevents approved bonds Approved by House 71-2-2. Not considered by Senate. from increasing above the advertised cap in a voter Association position: Support information pamphlet and on the ballot. There is an exemption for 2% issuance costs. SB 28 1st Sub (Henderson) - SB 28 requires all local Approved by Senate 23-3-3. Approved by House 40-28-7. districts to register with the Lt Governor’s office; allows the Association position: Support state auditor to stop revenue if local districts do not comply with registry laws. SB 136 6th Sub (Harper) – SB 136 restructures the Approved by Senate 27-0-2. Approved by House 70-3-2. governance of UTA. Creates a new state sales tax earmark Association position: Support for the Transit Transportation Investment Fund. Increases motor vehicle registration fees for alternative fuel vehicles SB 29 (Henderson) – SB 29 requires a county government and a CPI adjustment for the registration fees. Allows to provide information about all local districts operating certain cities or towns to impose the 4th quarter local option within its jurisdiction on its website. sales tax if the county has not done so. Creates an Approved by Senate 28-0-1. Approved by House 74-0-1. additional local option sales tax that may be imposed by a Association position: Support county commission or vote of the people. Approved by Senate 17-10-2. Approved by House 40-32-3. SB 71, 4th Sub (Niederhauser) - SB 71 provides the Utah Association position: Oppose Department of Transportation the authority to create additional toll roads in Utah if approved by the SB 233 1st Sub (Stephenson) - SB 233 eliminates the transportation commission. three-year-life sales tax penalty on business inputs for Approved by Senate 26-3-0. Approved by House 49-21-5. manufacturers and mines. Contingent on federal action Association position: Support allowing states to collect out of state remote sales taxes. Approved by Senate 24-3-2. Not Approved by House 59- SB 72 (Harper) - SB 72 clarifies single sales factor for a 10-6. Association position: Support taxpayer when greater than 50% of the taxpayer’s activities are classified within a particular NAICS code. SB 244 (Stephenson) - SB 244 makes amendments to Approved by Senate 28-0-1. Approved by House 62-0-12. Utah’s tax code to be compliant with federal tax reform Association position: Support including repatriation of foreign income. Approved by SB 101 (Fillmore) - SB 101 Automatically triggers a Senate 26-0-3. Approved by the House 70-0-5. Association separate review by a county’s board of equalization when a position: Support

6 Sub HB 293 HB 293 made multiple tax changes, some that favored taxpayers and some that increased taxes. The bill included a reduction of the income tax (both individual and corporate) rate 4.95% and expansion of the single sales factor for the calculation of the corporate income tax. It also increases property taxes through creating a floor of the statewide. This bill was not included in the calculation of the Scorecard due to the significant negative and positive impact of the omnibus’ nature.

Notes • Floor votes on HB 148, HB 278, HB 307 and HB 275 were only taken in the House therefore they are only included on the House scorecard.