Western Digital Corporation
2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日的合并资产负债表，
以及相应截至 2015 年 7 月 3 日止过往三年各年的合并利润表、
综合收益表、股东权益表和现金流量表
重要说明
本文件包含之审计报告及合并财务报表均翻译自英文版。
如有任何差异，皆以英文版为准。
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独立注册会计师报告
Western Digital Corporation 董事会及股东：
我们已审计了后附的 Western Digital Corporation 及其子公司 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日的合并资产负债表，以及相应截至 2015 年 7 月 3 日止过往三年各年的合并利润表、 综合收益表、股东权益表和现金流量表。在审计合并财务报表的同时，我们也审计了相关 财务报表附表。编制该等合并财务报表以及财务报表附表是公司管理层的责任。我们的责 任是基于我们的审计工作，对该等合并财务报表及财务报表附表发表意见。
我们根据美国公众公司会计监督委员会颁布的准则开展审计工作。我们按照该等准则计划 并执行审计工作以对该等财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作包括以抽 查的方式检查财务报表金额和披露的支持性证据，还包括评估管理层所用的会计政策和作 出的重大估计，以及评价财务报表的总体列报。我们相信我们的审计工作为我们发表意见 提供了合理依据。
我们认为上文所述合并财务报表在所有重大方面根据美国公认会计原则公允地反映了 Western Digital Corporation 及其子公司 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日的财务状况， 以及截至 2015 年 7 月 3 日止过往三年各年的经营成果及现金流量。同时，我们还认为，与 该等合并财务报表主表作为一个整体一并考虑时，相关的财务报表附表在所有重大方面均 公允地列报了其所提供的信息。
此外，根据美国公众公司会计监督委员会颁布的准则，我们还基于全国反虚假财务报告委 员会下属的发起人委员会（COSO）发布的《内部控制-整体框架》（1992 年）中设定的标准， 审计了 Western Digital Corporation 及其子公司 2015 年 7 月 3 日与财务报告相关的内部控制。 在我们于 2015 年 8 月 21 日出具的报告中，我们对公司与财务报告相关的内部控制的有效 性发表了无保留意见。
/s/ KPMG LLP
2015 年 8 月 21 日
加利福尼亚州欧文市
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Western Digital Corporation 合并资产负债表 （单位：百万美元，票面价值除外）
2015 年 7 月 3 日 2014 年 6 月 27 日 资产 流动资产： 现金及现金等价物 $ 5,024 $ 4,804 短期投资 262 284 应收账款净额 1,532 1,989 存货 1,368 1,226 其他流动资产 331 417 流动资产合计 8,517 8,720 不动产、厂房及设备净额 2,965 3,293 商誉 2,766 2,559 其他无形资产净额 332 454 其他非流动资产 601 473 资产总计 $ 15,181 $ 15,499 负债与股东权益 流动负债： 应付账款 $ 1,881 $ 1,971 预计仲裁裁决金额 — 758 预提费用 470 412 预提薪酬 330 460 预提质保金 150 119 循环信贷使用额 255 — 一年内到期的长期借款 156 125 流动负债合计 3,242 3,845 长期借款 2,156 2,313 其他负债 564 499 负债合计 5,962 6,657 承诺和或有负债（附注 4 和 5） 股东权益： 优先股，票面价值 0.01 美元；批准股数—5 股；已发行和流通在外的股 数-无 — — 普通股，票面价值 0.01 美元；批准股数—450 股；已发行的股数— 261 3 3 股；流通在外的股数—分别为 230 股和 234 股 资本公积 2,428 2,331 累计其他综合收益（损失） (20 ) 12 留存收益 9,107 8,066 库存股—按成本计量的普通股；分别为 31 股和 27 股 (2,299 ) (1,570 ) 股东权益合计 9,219 8,842 负债与股东权益总计 $ 15,181 $ 15,499
随附的财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
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Western Digital Corporation 合并利润表 （单位：百万美元，每股金额除外）
年度截至
2015 年 2014 年 2013 年 7 月 3 日 6 月 27 日 6 月 28 日 营业收入净额 $ 14,572 $ 15,130 $ 15,351 营业成本 10,351 10,770 10,988 毛利 4,221 4,360 4,363 营业费用： 研发费用 1,646 1,661 1,572 销售和管理费用 773 761 706 与仲裁裁决相关的支出 15 52 681 员工辞退福利、资产减值及其他费用 176 95 138 营业费用合计 2,610 2,569 3,097 营业利润 1,611 1,791 1,266 其他收益（费用）： 利息及其他收益 15 17 11 利息及其他费用 (49 ) (56) (55 ) 其他费用净额 (34 ) (39) (44 ) 利润总额 1,577 1,752 1,222 所得税费用 112 135 242 净利润 $ 1,465 $ 1,617 $ 980 普通股每股收益： 基本每股收益 $ 6.31 $ 6.88 $ 4.07 稀释每股收益 $ 6.18 $ 6.68 $ 3.98 流通在外普通股的加权平均数： 基本加权平均数 232 235 241 稀释加权平均数 237 242 246
随附的财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
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Western Digital Corporation 合并综合收益表 （单位：百万美元）
年度截至
2015 年 2014 年 2013 年 7 月 3 日 6 月 27 日 6 月 28 日 净利润 $ 1,465 $ 1,617 $ 980 其他综合收益（损失），税后净额： 养老金计划精算收益（损失）净额 (2 ) (4) 14 外币财务报表折算损失 — — (4 ) 未实现的外汇合约收益（损失）净额 (30 ) 51 (30 ) 其他综合收益（损失） (32 ) 47 (20 ) 综合收益合计 $ 1,433 $ 1,664 $ 960
随附的财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
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Western Digital Corporation 合并现金流量表 （单位：百万美元）
年度截至 2015 年 2014 年 2013 年 7 月 3 日 6 月 27 日 6 月 28 日 经营活动产生的现金流量 净利润 $ 1,465 $ 1,617 $ 980 将净利润调节为经营活动的现金流量： 折旧和摊销 1,114 1,244 1,233 股份支付支出 162 156 137 递延所得税 28 (13 ) 35 保险赔偿收益 (37) (65 ) — 资产处置损失 17 40 — 员工辞退福利、资产减值及其他费用中非现金支付部分 86 62 19 其他非现金经营活动影响净额 — 9 — 以下各项的变动情况： 应收账款净额 458 (175 ) 584 存货 (143) — 22 应付账款 (148) (32 ) (511) 预计仲裁裁决金额 (758) 52 681 预提费用 35 (56 ) (122) 预提薪酬 (134) 7 77 其他资产和负债 97 (30 ) (16) 经营活动产生的现金流量净额 2,242 2,816 3,119 投资活动产生的现金流量 购置不动产、厂房及设备支付的现金 (612) (628 ) (952) 收购所支付的现金，扣除所取得的现金 (257) (823 ) (1) 取得投资支付的现金 (857) (561 ) (17) 因出售或投资到期收回的现金 768 72 — 其他投资活动产生的现金净额 5 4 — 投资活动使用的现金流量净额 (953) (1,936 ) (970) 筹资活动产生的现金流量 员工股票购买计划下发行股票所收到的现金 212 187 185 兑现员工股票购买计划而支付的相关的税款 (64) (32 ) (25) 员工股票购买计划产生的超额税收利益 19 60 45 回购普通股支付的现金 (970) (816 ) (842) 支付给股东的股利 (396) (259 ) (181) 偿还债务支付的现金 (125) (2,517 ) (230) 因发行债券收到的现金，扣除发行成本 255 2,992 — 筹资活动使用的现金流量净额 (1,069) (385 ) (1,048) 现金及现金等价物的净增加额 220 495 1,101 年初现金及现金等价物 4,804 4,309 3,208 年末现金及现金等价物 $ 5,024 $ 4,804 $ 4,309 补充披露的现金流量信息： 支付的所得税 $ 47 $ 141 $ 146 支付的利息 $ 45 $ 46 $ 49 补充披露的非现金筹资活动： 已宣布的预提现金股利 $ 116 $ 94 $ 59
随附的财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
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Western Digital Corporation 合并股东权益表 （单位：百万美元）
累计其他 普通股 库存股 资本公积 综合收益 留存 股东权益合计 股数 金额 股数 金额 （损失） 收益 2012 年 6 月 29 日余额 261 $ 3 (15 ) $ (554 ) $ 2,223 $ (15 ) $ 6,012 $ 7,669 员工股票购买计划 10 384 (224 ) 160 股利支付支出 141 141 员工股票购买计划新增的超额税收利益 45 45 回购的普通股 (19 ) (842 ) (842 ) 支付给股东的股利 3 (243 ) (240 ) 净利润 980 980 养老金计划精算损益 14 14 外币财务报表折算损失 (4 ) (4 ) 未实现的外汇合约损失 (30 ) (30 ) 2013 年 6 月 28 日余额 261 $ 3 (24 ) $ (1,012 ) $ 2,188 $ (35 ) $ 6,749 $ 7,893 员工股票购买计划 7 258 (103 ) 155 股利支付支出 156 156 收购时承担的股票奖励 25 25 员工股票购买计划新增的超额税收利益 60 60 回购的普通股 (10 ) (816 ) (816 ) 支付给股东的股利 5 (300 ) (295 ) 净利润 1,617 1,617 养老金计划精算损益 (4 ) (4 ) 未实现的外汇合约收益 51 51 2014 年 6 月 27 日余额 261 $ 3 (27 ) $ (1,570 ) $ 2,331 $ 12 $ 8,066 $ 8,842 员工股票购买计划 6 241 (93 ) 148 股利支付支出 162 162 收购时承担的股票奖励 3 3 员工股票购买计划新增的超额税收利益 19 19 回购的普通股 (10 ) (970 ) (970 ) 支付给股东的股利 6 (424 ) (418 ) 净利润 1,465 1,465 养老金计划精算损益 (2 ) (2 ) 未实现的外汇合约损失 (30 ) (30 ) 2015 年 7 月 3 日余额 261 $ 3 (31 ) $ (2,299 ) $ 2,428 $ (20 ) $ 9,107 $ 9,219
随附的财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
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Western Digital Corporation
合并财务报表附注
附注 1. 组织结构和重要会计政策概要
Western Digital Corporation（以下简称“本公司”或“WDC”）是一家领先的数据存储解决方案 开发商、制造商和提供商，致力于使消费者、企业、政府和其他组织机构能够创建、管理、 体验和保存数字内容。本公司的产品组合包括硬盘驱动器（HDD）、固态硬盘（SSD）、 直 连存储解决方案、个人云网络附加存储解决方案以及公共和私有云数据中心存储解决方案。 硬盘驱动器是本公司的主要产品，也是当今绝大部分数字内容的主要存储介质，同时固态 存储产品的应用正迅速增长。本公司的产品以 HGST、WD 和 G-Technology 品牌销售。
本公司按照美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制合并财务报表，并采用了经营活动所属行 业内普遍接受的会计政策及处理方法。本公司的重要会计政策概述如下。
会计年度
本公司的会计年度为期 53 周或 52 周。2015 会计年度截至 2015 年 7 月 3 日，为期 53 周。 2014 和 2013 会计年度分别截至 2014 年 6 月 27 日和 2013 年 6 月 28 日，均为期 52 周。
编制基础
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账户。所有重大的公司内部往来余额和交易在 编制合并财务报表时均已抵销。2015、2014 和 2013 会计年度的所有外国子公司账户均已以 美元作为功能货币重新计量。这些账户从当地货币换算成美元重新计量时产生的损益对合 并财务报表未产生重大影响。
本公司于 2015 年 3 月 9 日收购 Amplidata NV（“Amplidata”），2013 年 10 月 17 日收购 Virident Systems, Inc.（“Virident”）， 2013 年 9 月 12 日收购 sTec, Inc.（“sTec”）。就这些收购交易而 言，Amplidata、Virident 和 sTec 均已成为本公司的间接全资子公司。Amplidata、Virident 和 sTec 自收购之日起的经营业绩分别纳入合并财务报表。
现金及现金等价物
本公司的现金等价物为流动性强的货币市场基金投资，直接投资于美国国库券和美国政府 机构证券以及购买时原始期限在 3 个月或 3 个月以内到期的银行承兑汇票。现金等价物按 成本入账，其接近公允价值。
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Western Digital Corporation 合并财务报表附注 —（续）
投资
本公司投资于美国国库券、美国政府机构证券、商业票据以及购买时原始期限超过三个月 的定期存单。这些投资归类为可供出售证券，在合并资产负债表中列入短期投资及其他非 流动资产。可供出售证券按公允价值入账，未实现损益列入构成股东权益的累计其他综合 收益（损失）。可供出售证券的损失基于个别认定。本公司针对产生损失但尚未实现的可供 出售证券评估其是否存在非临时性的减值。可供出售证券的摊余成本针对到期溢价摊销和 折价增值进行调整。上述摊销和增值在合并利润表的其他费用中以净额列示。此外，已实 现的收益和损失也在合并利润表的其他费用中以净额列示。
另外，本公司为了促进实现业务目标和战略目标而进行了某些战略投资。这些战略投资按 成本计入合并资产负债表的其他非流动资产， 对 2015 年 7 月 3 日的合并财务报表无重大 影响。本公司定期对其进行分析以确定是否存在减值迹象。
金融工具的公允价值
所有报告期的现金等价物、应收账款、投资、应付账款和预提费用的账面价值均近似其公 允价值，因为这些资产和负债的期限较短，或者就投资而言是采用适当的市场信息入账。 债务因为其利率可变所以其账面价值近似其公允价值。
信用风险集中度
本公司向世界各地的计算机制造商、分销商和零售商出售产品。本公司对客户的财务状况 进行持续的信用评估，一般情况下不要求提供抵押品。本公司针对潜在信用损失计提准备 金，此类损失在历史上一直没有超出管理层的预期。在任何特定的时点，客户群中的某一 客户的欠款总额可能个别而言对本公司的财务业绩具有重要影响。于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日，本公司有两个客户分别占本公司应收账款净额的 30%和 29%。于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日，本公司分别提取潜在信用损失准备金 700 万美元和 1100 万美元，应收账款净额分别为 15 亿美元和 20 亿美元。
本公司还制定了现金等价物和投资政策，限定所承担的任何一个金融机构或投资工具的信 用风险金额，要求只对信用评级高的金融机构或投资工具进行投资。
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Western Digital Corporation 合并财务报表附注 —（续）
存货
本公司采用成本（先进先出法和加权平均法）和可变现净值孰低法进行存货计价。先进先 出法用于本公司大部分存货的成本计价，而加权平均法则用于贵金属存货的计价。加权平 均成本根据本公司接收贵金属时的成本进行计算。本公司已确认无法切实可行地分配每单 位贵金属的特定成本，因此，贵金属根据存货用于生产时的加权平均成本从存货中转出。 贵金属计价的加权平均法与先进先出法不存在重大差异。于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日，分别有 96%和 92%的存货采用先进先出法计价，其余采用加权平均法计价。通过 分析市场状况和预测未来销售价格与存货成本及存货余额的对比情况，以成本与可变现净 值孰低确认存货跌价损失。
本公司通过分析预测需求、库存存货、销售水平等信息，定期评估存货余额的过剩和报废 情况，并在此分析基础上将过剩和报废存货的库存余额减少至可变现净值。技术或客户需 求的意外变化可能会导致本公司一个或多个产品的需求减少，这可能需要减记存货价值， 从而对经营业绩产生重大影响。
不动产、厂房及设备
不动产、厂房及设备的成本在相应资产的预计使用年限内折旧。本公司建筑物的折旧年限 从十五年到三十年不等。本公司大多数设备的折旧年限为两到七年。折旧采用直线法计算。 租入资产改良在资产预计可使用年限和相关租赁期限两者孰短的期限内摊销。
商誉和其他长期资产
企业收购中获得的资产和承担的负债在收购日按公允价值确认，超出公允价值的金额确认 为商誉。商誉不进行摊销，但需每年进行减值测试，以及发生任何表明商誉可能减值的事 件或情况变化时更加频繁地进行减值测试。本公司在每会计年度第四季度的第一天进行年 度减值测试。本公司采用定性因素来确定商誉是否较有可能减值，并采用两步法来量化减 值情况。如果本公司从定性评估得出结论认为商誉较有可能减值，就必须遵循两步法来量 化减值情况。本公司在进行商誉减值测试的时候需要通过自己的判断，其中包括确定报告 单位、将资产和负债分配给报告单位、将商誉分配给报告单位以及确定每个报告单位的公 允价值。此外，用于确定每个报告单位的公允价值的估计可能会基于经营业绩、宏观经济 条件或其他因素而有所改变。上述估计变动可能会对本公司评估各报告单位的公允价值和 商誉减值产生重大影响。本公司在 2015、2014 或 2013 会计年度期间没有发生任何商誉减 值。
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Western Digital Corporation 合并财务报表附注 —（续）
其他无形资产主要包括企业合并时获得的技术和进行中的研究与开发。进行中的研究与开 发在其达到技术可行性节点之前不进行摊销。但进行中的研究与开发需每年进行减值测试， 以及发生任何表明其可能减值的事件或情况变化时更加频繁地进行减值测试。获得的无形 资产采用直线法在其相应的预计使用年限内摊销。长期资产每当有事件或情况变化表明其 账面价值可能无法收回时进行可回收性测试。如果表明出现减值，减值金额为该资产的账 面价值超出其公允价值部分的金额。本公司在 2015、2014 和 2013 会计年度期间有某些长 期资产发生减值。参见以下附注 13 和附注 17。
收入和应收账款
确认收入的时间是所有权和损失风险已经转移给客户，有达成安排的有力证据，已经交货 或提供服务，销售价格得到确定或可以确定而且可以合理保证收取款项。本公司根据现有 的产品退回通知，在确认相关收入的同一期间内针对估计的销售退回情况从营业收入和营 业成本中提取准备金。如果实际销售退回超出预期，就需要增加预提销售退回准备，这可 能对经营业绩产生重大影响。
按照标准的行业惯例，本公司为经销商和零售商（统称为“分销商”）在公布降低产品定价 时持有的存货提供有限的价格保护，本公司也为分销商和原始设备制造商（OEM）提供其 他销售激励方案。当本公司确认分销商和原始设备制造商的收入时，在分销商把这些存货 出售给其客户前按照估计的价格保护抵减入账的收入，本公司还按照其他生效中的方案抵 减入账的收入。本公司的这些调整基于多个因素，包括预期在分销商持有存货期间的降价 幅度、分销商的卖出率和存货水平、预计支付给符合条件的客户的款项金额、历史定价信 息和客户索赔处理情况。如果对本公司产品的客户需求或市场行情与本公司的预期不同， 本公司的经营业绩可能会受到重大影响。另外，本公司还制定方案以补偿符合条件的经销 商和零售商的某些市场营销支出，同时抵减入账的收入。客户销售激励和市场营销方案都 将抵减入账的收入。
本公司通过分析特定客户账户并基于无力偿付、纠纷或其他收款问题评估损失风险来计提 坏账准备。此外，本公司定期分析不同应收账款账龄分类，并主要根据应收账款逾期水平， 及基于历史坏账损失而预计的未来可能发生的损失两者相结合的方法计提坏账准备。如果 某个重要客户的财务状况恶化导致其无力支付到期账款，或者如果本公司的历史整体损失 发生显著变化，将需要调整本公司的坏账准备，这可能对经营业绩产生重大影响。
在保理协议方面，本公司时常将贸易应收账款以不附追索权的方式出售给第三方购买者以 换取现金。在 2015、2014 和 2013 会计年度期间，本公司出售贸易应收账款获得的现金收 入分别为 2.69 亿美元、1.87 亿美元和 1.48 亿美元。出售贸易应收账款的折让金额不重大， 在合并利润表中计入利息及其他费用。
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Western Digital Corporation 合并财务报表附注 —（续）
质保
本公司在确认收入时计提预计的质保费用。本公司通常为产品提供一至五年的质保期。质 保条款考虑到了预计产品故障率和趋势、预计更换成本、包括报废成本在内的预计维修费 用以及涉及到产品质量问题的客户的赔偿（如有）的预计负债。本公司运用统计质保跟踪 模型来进行估计和协助判断确定有关估计结果。该统计跟踪模型可以捕获硬盘驱动器可靠 性的有关具体详细信息，如工厂测试数据、历史现场退货率以及按产品类型划分的维修费 用。对于新推出的产品，管理层的判断受到主观性影响的程度更大，因为这些产品据以做 出质保估计的实际经验有限。管理层对前期出货、仍在质保期内的产品的质保计提费用每 季度审核一次。计提费用依据的相关估计发生任何变化，可能会导致对当期毛利和利润的 调整。这种变化通常是由于预测退货率与实际退货率及维修费用之间存在差异而引起。如 果实际产品退货趋势、退回产品的维修费用或者客户赔偿费用与估计存在重大差异，未来 的经营业绩可能会受到重大影响。
诉讼及其他或有事项
本公司在知悉出现索赔或有潜在索赔的时候会评估任何损失的可能性及其敞口。在或有损 失的可能性较大或有可能的情况下，本公司会披露各项重大索赔的有关信息。如果或有损 失很可能发生而且损失金额可以合理地估计，本公司对损失进行预提。在这种情况下，潜 在损失的风险敞口可能会超出计提的金额。如果不是很可能发生损失而只是有可能发生， 或者损失金额有可能会超出已计提的金额，在可以合理估计的前提下，本公司将披露对索 赔可能造成损失的估计范围或金额，除非这种有可能会发生的损失金额对本公司的财务状 况、经营业绩或现金流量没有任何重大影响。对此类事项最终结果的预测能力涉及到判断、 估计和固有的不确定性。此类事项的实际结果可能与管理层的预测存在重大差异。参见以 下附注 5。
广告费用
广告开支在发生时计入费用。2015、2014 和 2013 会计年度，本公司的销售和管理费用中包 含的广告费分别为 7100 万美元、6000 万美元和 6100 万美元。
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Western Digital Corporation 合并财务报表附注 —（续）
所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计核算，这种方法规定，按照资产和负债的财 务报告基准与计税基础之间的暂时性差异以及预期未来可使用的可以结转以后年度的可利 用经营净亏损（NOL）和税款减免，确认相关的递延所得税资产和负债。本公司在很可能 无法实现递延所得税资产时计提减值准备。本公司在每个期间均评估是否需要为递延所得 税资产计提减值准备并调整减值准备的金额，使本公司入账的递延所得税资产净额以本公 司就该等递延所得税资产很可能会实现的金额为限。
本公司基于两步法对或有纳税事项确认负债。当或有纳税事项达不到可能性较大的确定性 水平时，不在财务报表中确认任何收益。如果或有纳税事项达到了可能性较大的确定性水 平，则按照最终结算时实现可能性大于 50％的最高金额在财务报表中加以确认。与未确认 的税收利益相关的利息和罚金则计入由于或有纳税事项不确定而确认的负债并计入所得税 费用中。在任何此类可能发生的情况下，未实现税收利益的实际负债可能与本公司的估计 存在重大差异，这可能导致需要计入更多的未确认税收利益负债或有可能调整以前入账的 未实现税收利益负债，因而可能对本公司的经营业绩产生重大影响。
普通股每股收益
本公司采用报告期间内的净收益和已发行在外普通股的加权平均股数来计算每股普通股的 基本收益。每股普通股稀释收益的计算采用报告期间内的净收益和已发行在外的普通股及 具有潜在稀释效应的普通股的加权平均股数。具有潜在稀释效应的普通股包括具有一定稀 释效应的未行使的员工股票期权、本公司的员工股票购买计划（ESPP）下的普通股购买权 以及受限股票单位（RSU）奖励。
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Western Digital Corporation 合并财务报表附注 —（续）
下表列出了每股普通股的基本收益和稀释收益的计算方式（以百万美元计，每股数据除外）：
会计年度截至
2015 年 2014 年 2013 年 7 月 3 日 6 月 27 日 6 月 28 日 净利润 $ 1,465 $ 1,617 $ 980
流通在外股票的加权平均数： 基本 232 235 241
员工股票期权及其他 5 7 5
稀释 237 242 246
普通股每股收益： 基本每股收益 $ 6.31 $ 6.88 $ 4.07
稀释每股收益 $ 6.18 $ 6.68 $ 3.98
不包括非稀释性的潜在普通股股份* 1 2 3 ______* 为了计算每股普通股的稀释收益，某些具有潜在稀释效应的证券被排除在计算范围 之外，因为其具有非稀释性影响。
股份支付
本公司按照公允价值对所有股份支付相关薪酬进行会计核算。股份支付相关薪酬费用在授 予日（grant date）基于奖励的价值进行计量，并在等待期（vesting period）内确认为费用。 授予的所有股票期权的公允价值均采用二项式期权定价模型进行估计，所有员工股票购买 计划下的购股权的公允价值均采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型进行估计。根据管理 层希望以现金结算股票增值权（SAR）奖励的意愿，本公司将其作为负债核算。股票增值 权负债按照截至报告日已在公司服务的期间所对应的该部分公允价值予以确认。在必要的 服务期内的每个报告日都对股份支付的负债进行重新计量。无论是二项式期权定价模型， 还是布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型，都需要输入高度主观的假设条件。本公司需要运 用判断力来估计预期将被注销的股票支付奖励金额。如果实际注销金额与最初的估计大不 相同，股份支付相关薪酬费用和经营业绩可能会受到重大影响。
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其他综合收益（损失）
其他综合收益（损失）系指作为计入股东权益但不计入净利润的收入、费用和损益。本公 司的其他综合收益（损失）包括未实现外汇合约损益、外币财务报表折算损益和养老金计 划相关的精算损益。就所有报告期而言，其他综合收益各组成部分的所得税影响不重大。
下表列出了 2015、2014 和 2013 会计年度累计综合收益各组成部分余额的变动情况：
外币财务报表 未实现的外汇 养老金计划精 折算收益（损 合约收益（损 累计其他综合 算收益（损失） 失） 失） 收益（损失）
2012 年 6 月 29 日余额 $ (3 ) $ 4 $ (16 ) $ (15 )
重分类前的其他综合收益 — — 13 13
从累计其他综合收益重分类的金额 14 (4 ) (43 ) (33 )
当期其他综合收益（损失）净额 14 (4 ) (30 ) (20 )
2013 年 6 月 28 日余额 $ 11 $ — $ (46 ) $ (35 )
重分类前的其他综合收益 — — 13 13
从累计其他综合收益重分类的金额 (4 ) — 38 34
当期其他综合收益（损失）净额 (4 ) — 51 47
2014 年 6 月 27 日余额 $ 7 $ — $ 5 $ 12
重分类前的其他综合收益 — — (74 ) (74 )
从累计其他综合收益重分类的金额 (2 ) — 44 42
当期其他综合收益（损失）净额 (2 ) — (30 ) (32 )
2015 年 7 月 3 日余额 $ 5 $ — $ (25 ) $ (20 )
外汇合约
虽然本公司的大多数交易都是以美元结算，但有些交易还是会基于某种外币。本公司购买 短期外汇合约以就外汇波动对某些以外币计价的相关资产、负债以及营运开支和产品成本 承诺的影响进行套期。进行这些套期保值交易的目的是尽量减少外汇波动对本公司经营业 绩的影响。合约到期日不超过 12 个月。所有外汇合约仅用于风险管理的目的。本公司并不 购买外汇合约用于交易的目的。本公司与商业银行订立了英镑、欧元、日元、马来西亚林 吉特、菲律宾比索、新加坡元和泰铢的外汇合约，作为现金流量套期或公允价值套期列报， 于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日的名义金额合计分别为 13 亿美元和 15 亿美元。
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如果衍生工具作为现金流量套期列报，则该衍生工具公允价值变动中属于有效套期的部分 先递延计入其他综合收益（损失）。当被套期的标的现金流量确认收益时，这些款项随后确 认为收益。为生产制造相关活动订立的外汇合约之已确认损益计入营业成本，并在经营活 动产生的现金流量中列报。衡量套期有效性的方法是将套期工具从期初到期末的累计公允 价值变动与相关风险敞口的终值作比较。本公司认为，就列报的所有会计年度而言，现金 流量套期的相关无效性并不重大。
公允价值套期的公允价值变动在发生的当期确认收益，作为营业费用的组成部分列报。所 有的公允价值套期均确定为有效。就列报的所有会计年度而言，这些合约的公允价值变动 对合并财务报表没有重大影响。参见以下附注 10 和附注 12。
养老金和其他退休福利计划
本公司制定了涵盖不同国家某些员工的设定受益养老金计划和其他退休福利计划。这些福 利基于员工的服务年限和薪酬状况。这些计划的资金来源符合相关政府机构的出资要求。 本公司采用直线法在计划参与者的剩余估计平均服务期限内摊销未确认的精算损益和过去 服务成本。计划的计量日为本公司会计年度截止之日。本公司在合并资产负债表中确认设 定受益养老金计划和其他退休福利计划的资金状况，资金状况变动在发生这种变动的当年 通过累计其他综合收益（损失）予以确认。参见以下附注 14。
估计的运用
公司管理层按照美国公认会计原则作出报告某些资产和负债所涉及的估计和假设。应用这 些估计和假设所采用的方法在所有列报期间内保持一致。然而，实际结果可能与这些估计 存在重大差异。
近期会计公告
2015 年 5 月，美国财务会计准则委员会（FASB）颁布了第 2015-07 号会计准则更新（ASU） “公允价值计量（专题 820）：投资于某些计算每股资产净值（或同等指标）的实体须进行的 信息披露”（“ASU 2015-07”）。这一指引取消了在公允价值层级中对投资进行分类的要求， 前提是其公允价值采用美国财务会计准则委员会的公允价值计量指引中实际操作的每股资 产净值（N AV）来加以计量。这项新准则生效适用于 2015 年 12 月 15 日之后开始的会计年 度及其中的中期期间，这对于本公司而言是 2017 会计年度的第一季度。本公司预期采用 ASU 2015-07 不会对合并财务报表产生重大影响。
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2015 年 4 月，美国财务会计准则委员会颁布了第 2015-03 号会计准则更新“利息 - 利息的 计算（子专题 835-30）：简化债务发行成本的列报”（“ASU 2015-03”）。这项新准则规定， 与债务折扣相一致，已确认的债务负债的相关债务发行成本直接从该债务负债的账面价值 中扣除，在资产负债表上列报。这项新准则生效适用于 2015 年 12 月 15 日之后开始的会计 年度及其中的中期期间，这对于本公司而言是 2017 会计年度的第一季度。采用 ASU 2015-03 不会对本公司的合并财务报表产生重大影响。
2014 年 5 月，美国财务会计准则委员会颁布了第 2014-09 号会计准则更新“源自客户合同的 收入”（“ASU 2014-09”），对原会计准则汇编专题 605“收入确认”中的指引作出修订，为所 有与客户订立的合同提供了单一的、全面的收入确认模式。这项新准则要求实体确认收入 的方式必须明确所承诺的商品或服务转移到客户的数额能够反映该实体期望以这些商品或 服务换取并有权获得的对价。这项新准则还要求实体加强因客户合同而产生的收入和现金 流的性质、金额、时间和不确定性方面的有关信息披露。2015 年 7 月，美国财务会计准则 委员会批准将这一会计准则更新的生效日期推迟一年。这项新准则允许全面追溯，也允许 经过修改的追溯过渡方法，生效适用于 2017 年 12 月 15 日之后开始的会计年度，这对于本 公司而言是 2019 会计年度的第一季度。本公司尚未选定过渡方法，目前正在评估 ASU 2014-09 将对合并财务报表及相关信息披露产生的影响。
2013 年 7 月，美国财务会计准则委员会颁布了第 2013-11 号会计准则更新“所得税（专题 740）： 当存在可结转的经营净亏损、类似税务损失或税款减免时，未确认税收利益列报”。这项新 准则规定，当存在可结转的经营净亏损、类似税务亏损或税款减免时，某些未确认税收利 益在合并资产负债表中列报为抵减递延所得税资产，而不是确认为负债。这项新准则生效 适用于 2013 年 12 月 15 日之后开始的会计年度及其中期期间，这对于本公司而言是 2015 会计年度的第一季度。本公司在 2015 会计年度的第一季度采用了这项公告的规定，对本公 司的合并财务报表无重大影响。
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附注 2. 财务报表补充数据
2015 年 2014 年 7 月 3 日 6 月 27 日 （单位：百万美元） 存货： 原材料和零部件 $ 168 $ 168 在产品 500 493 成品 700 565 存货合计 $ 1,368 $ 1,226 不动产、厂房及设备： 土地和建筑物 $ 1,441 $ 1,364 机器和设备 6,520 6,109 家具和装修 71 54 租入资产改良 276 254 在建工程 296 342 不动产、厂房及设备合计 8,604 8,123 累计折旧 (5,639) (4,830 ) 不动产、厂房及设备净额 $ 2,965 $ 3,293
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附注 3. 借款
于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日，长期借款包括以下各项（单位：百万美元）：
2015 年 2014 年 7 月 3 日 6 月 27 日 定期借款 $ 2,312 $ 2,438 减：一年内到期的部分 (156 ) (125 ) 长期借款 $ 2,156 $ 2,313
2014 年 1 月 9 日，本公司、Western Digital Technologies, Inc.（“WDT”）和 Western Digital Ireland, Inc.（“WDI”）与作为管理机构的 JPMorgan Chase Bank, N.A.及贷款方签署了一项新的信贷 协议，该信贷协议后来于 2015 年 2 月 25 日进行了修订（修订后的版本下称《“ 信贷协议》”）， 新增了 Western Digital International, Ltd.（“WD International”）作为附加借款人。《 信贷协议》 提供了 40 亿美元的无担保贷款额度，其中包括向 WDT 提供的 25 亿美元的定期贷款额度 和向 WDT、WDI 和 WD International（单称为“借款人”，合称为“全体借款人”）提供的 15 亿美元的循环信用额度。循环信用额度包括 1 亿美元的信用证子额度（sublimit）和 5000 万美元的短期贷款子额度（swing line loans）。若现有或新增贷款人作出额外的定期或循环 贷款承诺，借款人在遵守特定条件的前提下，可选择将信用额度最高增加 10 亿美元或取得 最高金额为 10 亿美元的增量定期贷款。《信贷协议》项下的贷款期限为五年。《信贷协议》 项下全体借款人的义务由本公司及其重要的国内子公司予以担保，而《信贷协议》项下 WDI 和 WD International 的义务由 WDT 提供担保。
在特定条件下，借款人可在任何时候提前偿还全部或部分的定期贷款和循环信用贷款，而 无需支付溢价或罚金。于 2015 年 7 月 3 日，循环信用额度的浮动利率为 1.7%，尚未偿还 的余额为 2.55 亿美元。由于本公司意图在 2016 年偿还该笔贷款，因此，于 2015 年 7 月 3 日该循环信贷使用额计入流动负债项下。于 2015 年 7 月 3 日，定期贷款额度的浮动利率为 1.7%，尚未偿还的余额为 23 亿美元。本公司在各会计年度须按季度偿还的定期贷款额度本 金总额分别为 2016 会计年度 1.56 亿美元，2017 会计年度 2.19 亿美元、2018 会计年度 2.50 亿美元，2019 会计年度剩余的 17 亿美元。
《信贷协议》要求本公司符合按本公司及其子公司合并口径计算的杠杆比率和利息偿付比 率。此外，《信贷协议》还规定了常规的承诺条款，包括对本公司及其子公司的以下能力作 出限定或限制的承诺：设置留置权，发生债务，支付特定的限制性付款，实施兼并或合并， 以及签订某些投机性套期安排。《信贷协议》还对常规的违约事件作出规定。
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附注 4. 承担和或有负债
租赁承担
本公司通过长期、不可撤消的经营租赁方式承租某些设施和设备。本公司的经营租赁包括 租赁期限不等、最迟至 2025 年届满的不动产和设备租赁。2015 会计年度、2014 会计年度 和 2013 会计年度经营租赁项下的租赁费用（包括按月支付的租金）分别为 6000 万美元、 5900 万美元和 6400 万美元。本公司于 2015 年 7 月 3 日初始或剩余不可撤消的租赁期超过 一年的经营租赁协议之未来最低租赁应付款情况如下（单位：百万美元）：
2016 会计年度 $ 40 2017 会计年度 32 2018 会计年度 26 2019 会计年度 23 2020 会计年度 19 以后会计年度 45 未来最低应付款合计 $ 185
产品质保负债
2015、2014 和 2013 会计年度预提质保金的变动情况如下（单位：百万美元）：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 期初预提质保金余额 $ 182 $ 187 $ 260 因收购而从被收购方处承接的质保金负债 1 4 — 计入经营费用 187 170 178 使用 (190 ) (207) (221 ) 对已存在的质保金由于相关估计变更而形成的影响 41 28 (30 ) 期末预提质保金余额 $ 221 $ 182 $ 187
预提质保金余额还包括于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日列入合并资产负债表中“ 其 他负债”项目的金额分别为 7100 万美元和 6300 万美元。
长期采购协议
本公司与不同的零部件供应商签署了的长期采购协议。该等协议项下的承诺因所订购的特 定产品不同而有所差异，并且可能受到最低质量要求和未来价格谈判结果的约束。本公司 预计各年度该等承诺的总金额分别如下：2016 会计年度 1.17 亿美元，2017 会计年度 1500 万美元，2018 会计年度 500 万美元，2019 会计年度 300 万美元，2020 会计年度无任何剩余 承诺。
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附注 5. 法律诉讼
本公司在知悉出现索赔或有潜在索赔的时候会评估其面临任何损失的可能性及其敞口。在 或有损失的可能性较大或有可能的情况下，本公司会披露各项重大索赔的有关信息。如果 或有损失很可能发生而且损失金额可以合理地估计，本公司将对损失进行预提。在这种情 况下，潜在损失的风险敞口可能会超出计提的金额。如果不是很可能发生损失而只是有可 能发生，或者损失金额有可能会超出已计提的金额，在可以合理估计的前提下，本公司将 披露对索赔可能造成损失的估计范围或金额，除非这种有可能发生的损失金额对本公司的 财务状况、经营结果或现金流无重大影响。
除下文另有说明外，对于下文所述每一事项，本公司对很可能发生且可合理预估的损失进 行预提，或者是判定就有可能发生损失而言（包括潜在损失的风险敞口可能发生超过本公 司已计提的金额），本公司无法合理估计索赔形成的损失金额或可能产生的损失范围，或者 超过本公司已计提的损失金额。
仅就本附注而言，“WD”系指 Western Digital Corporation 或在本公司于 2012 年 3 月 8 日完 成对 HGST 的收购之前（“HGST 交割日”）Western Digital Corporation 的一家或多家子公司 （但不包括 HGST）。 HGST 系指 Hitachi Global Storage Technologies Holdings Pte. Ltd.或其 截至 HGST 交割日的一家或多家子公司。“本公司”系指 Western Digital Corporation 以及其 所有并表子公司（包括 HGST）。
知识产权诉讼
2008 年 6 月 18 日，Convolve, Inc. （“Convolve”）作为原告在美国德克萨斯州东区联邦地 区法院对 WD、HGST 和其他两家公司提出起诉，指控其侵犯了第 6,314,473 号和第 4,916,635 号美国专利，并寻求获得未指明具体金额的经济赔偿和禁止令。2008 年 10 月 10 日，Convolve 对起诉书进行了修订，指控被告仅侵犯了第 473 号专利。据称，第 473 号专利涉及用于选 择磁盘驱动与旋转速度和噪音相关的特定操作模式的接口技术。该案件于 2011 年 7 月 18 日开始审理，于 2011 年 7 月 26 日审理结束，WD 和 HGST 被判向原告支付一定的赔偿金， 但该赔偿金对本公司的财务状况、经营结果或现金流无重大影响，本公司已事先为该赔偿 金额作了预提。后来，WD 和 HGST 均提出上诉，对该判决提出异议。法院分别于 2014 年 1 月 17 日和 2015 年 2 月 11 日，否决了 WD 和 HGST 提出的上诉。2015 年 3 月 13 日，WD 和 HGST 向美国联邦巡回地区法院（“联邦巡回法院”）提交了上诉书。2015 年 4 月 16 日， Convolve 向原审法院提出了重新审议最终判决的动议。在原审法院对重新审议动议未作出 裁定之前，联邦巡回法院于 2015 年 5 月 5 日中止了上诉程序。WD 和 HGST 计划继续在该 案件中开展积极抗辩。
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2014 年 3 月 24 日，Steven F. Reiber（“Reiber”）作为原告在美国加利福尼亚东区联邦地区 法院对本公司提出起诉，指控本公司侵犯了第 7,124,927 号和第 7,389,905 号美国专利。2014 年 9 月 16 日，Reiber 向美国加利福尼亚东区联邦地区法院递交了修订后的起诉书，指控本 公司还侵犯了其他三项专利，即第 6,935,548 号 、第 6,651,864 号和第 6,354,479 号美国专利。 Reiber 指控 WD 产品（包括机械硬盘（HDD）磁头、磁头万向支架组件、磁头组组件和固 态硬盘（SSD））侵犯了上述专利，理由是 WD 产品的制造需要使用的特定焊接工具（例如： 焊线接头（wire-bonding tips）、毛细管接头（capillary tips）、倒装芯片处理工具）具有电子 “消散（dissipative）”特性，而且可用于焊接磁头、丝线和倒装芯片等部件。2015 年 6 月 4 日，诉讼双方就和解金额达成协议，该金额对公司的财务状况、经营成果或现金流无重大 影响。2015 年 7 月 17 日，法院无条件驳回了原告对公本司提出的诉讼。该案件现已了结。
Seagate 案件
2006 年 10 月，Seagate Technology LLC（“Seagate”）对本公司和一名现已离职的员工提起 诉讼，指控本公司和该员工盗用其保密信息和商业秘密。2012 年 1 月，仲裁员作出要求本 公司支付 6.304 亿美元（包括仲裁裁决前利息）的终局裁决书。本公司就该仲裁裁决提出上 诉。2014 年 10 月 8 日，明尼苏达州最高法院判决维持仲裁裁决。2014 年 10 月 14 日，本 公司向 Seagate 支付了 7.734 亿美元，即终局裁决书要求支付的全部金额以及截至 2014 年 10 月的累计利息。该笔款项由本公司的一家外国子公司使用其在美国境外持有的现金支付。
Seagate 对本公司所采用的裁决后利息的计算方法提出质疑，并主张本公司应再向 Seagate 支付约 2900 万美元的利息。本公司否认 Seagate 的主张，并认为其是完全按照仲裁裁决书 计算的利息。2014 年 11 月 12 日，本公司向联邦地区法院提出一项动议，请求法院下达命 令，宣布 WD 已支付仲裁裁决书项下应付的全部款项，包括仲裁裁决前后的全部利息，以 及明尼苏达州上诉法院和明尼苏达州最高法院收取的所有诉讼费用和支出。2014 年 12 月 23 日，Seagate 向联邦地区法院提交了一项交叉动议，请求法院作出判决，要求本公司支付 2900 万美元加上自 2014 年 10 月 15 日起至判决金额支付之日止按日计算的利息。双方当事 人均对其动议作出了充分的陈述，而且联邦地区法院于 2015 年 1 月 9 日听取了诉讼双方就 这两项动议进行的口头辩论。2015 年 4 月 7 日，联邦地区法院批准了本公司的动议，宣布 本公司已支付其应向 Seagate 支付的所有款项，并于 2015 年 4 月 8 日作出了相应的判决。 2015 年 5 月 6 日，Seagate 就上述裁定和判决向明尼苏达州上诉法院提出上诉。双方当事人 已在明尼苏达州上诉法院对该案件作出了充分的陈述，但口头辩论的日期尚未确定。本公 司将继续在该案件开展积极抗辩。
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其他案件
2011 年 12 月 22 日，德国私人录制权管理中心（Zentralstelle für private Überspielungsrechte） （“ZPÜ”）是一家由数家版权收费协会组成的组织，其向版权仲裁委员会（“CAB”）提起了 针对 Western Digital 的德国子公司（“WD 德国）的仲裁程序，要求对 2008 年 1 月至 2010 年 12 月期间 WD 德国在德国出售的或引入德国商业领域的多媒体硬盘、外置硬盘和网络硬 盘征收版权税。仲裁双方请求 CAB 在仲裁提起日后的一年内提出和解方案，但 CAB 未能 提出该和解方案，而且要求双方当事人同意延长该期限。WD 德国拒绝延长该期限，并于 2013 年 2 月 1 日向慕尼黑高等地区法院（“高等法院”）提起了针对 ZPÜ 确权性救济诉讼， 请求高等法院下达命令，对版权税纠纷进行确定。2013 年 5 月 21 日，ZPÜ 向高等法院提 起了针对 WD 德国反诉，请求高等法院按照 ZPÜ 于 2011 年 11 月 3 日公布的税率，对 WD 德国自 2008 年 1 月至 2010 年 12 月期间在德国出售的或引入德国商业领域的多媒体硬盘、 外置硬盘和网络硬盘（统称“涉案产品”）征收版权税。2014 年 5 月 22 日，双方当事人进行 了口头辩论。2015 年 1 月 15 日，高等法院作出支持 ZPÜ 判决。高等法院在判决书中，宣 布 WD 德国须就其自 2008 年 1 月 1 日年至 2010 年 12 月 31 日期间在德国出售的特定 WD 产品缴纳一定的版权税。该判决书中明确规定要对 WD 德国自 2008 年至 2010 年期间出售 的特定 WD 产品征收一定版的权税，并要求 WD 德国向 ZPÜ 提供相关的销售数据。高等法 院没有确定该判决书的具体金额。ZPÜ 和 WD 德国分别于 2015 年 2 月 18 日和 2 月 20 日 向德国联邦法院提出了上诉。WD 计划在该案件中开展积极抗辩。
2014 年 12 月 11 日，ZPÜ 向 CAB 提起仲裁请求，要求对 WD 德国自 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日期间在德国出售的或引入德国商业领域的多媒体硬盘、外置硬盘和网络 硬盘征收版权税。WD 计划在该案件中开展积极抗辩。
本公司已预提德国版权税，预提的金额对公司的财务状况、经营结果或现金流无重大影响。 在本案件中，本公司有可能会产生总额高达 9500 万美元的损失（包括已预提的金额）。
在开展正常业务过程中，公司可能会涉入其他法律程序、法律诉讼或其他权利主张。尽管 该等案件可能产生的货币负债或财务影响的最终总金额取决于众多的不确定因素，因此无 法予以确切地预知，但管理层认为，该等案件单独以及共同产生的货币负债或财务影响不 会对本公司的财务状况、经营结果或现金流造成重大影响。尽管如此，本公司仍无法对该 等其他案件所产生的结果作出任何保证，而且该等其他案件给公司带来的货币负债或财务 影响可能会与预测的情况出现重大差异。
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附注 6. 业务分部、地理区域信息和主要客户
业务分部信息
本公司的组织结构分为两大业务分部，而这两个业务分部已合为一个报告分部，即硬盘业 务分部。
地理区域信息
本公司的美国境外业务包括位于中国、日本、马来西亚、菲律宾和泰国的生产设施以及遍 布美洲、亚太、欧洲和中东的销售办事处。下表简要列明了本公司在截至 2015 年 7 月 3 日 止三年内各地理区域的业务情况（单位：百万美元）：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 营业收入净额（1）： 美国 $ 3,054 $ 3,013 $ 3,403 中国 2,726 3,499 4,145 亚洲 4,552 4,756 4,129 欧洲、中东和非洲 3,169 3,117 3,056 其他 1,071 745 618 合计 $ 14,572 $ 15,130 $ 15,351 长期资产 美国 $ 2,465 $ 2,415 $ 1,517 中国 218 279 348 亚洲 3,655 4,002 4,434 欧洲、中东和非洲 326 83 139 合计 $ 6,664 $ 6,779 $ 6,438
______(1) 归属于各地理区域的营业收入净额根据客户的收货地点而定。
主要客户
在 2015 和 2014 会计年度，本公司对 Hewlett Packard Company 的销售额占公司营业收入净 额的 11%，而 在 2013 会计年度，本公司没有任何单个客户达到其营业收入净额的 10%或以 上。在 2015、2014 和 2013 三个会计年度，公司对前十大客户的销售额占其营业收入净额 的 44%。
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附注 7. Western Digital Corporation401（k）退休福利计划
本公司制定了 Western Digital Corporation401（k）退休福利计划（“退休福利计划”）。退休 福利计划基本涵盖了所有的国内员工，但该等员工须符合特定的适格性要求。本公司代表 每位参与退休福利计划的适格员工缴纳基本匹配性供款，供款金额等于该适格员工在供款 期内缴纳的税前供款的百分之五十（50%），却不得超过该适格员工报酬的 5%。；但是，在 任何一个公历年度中，所有适格参与者取得的最低年度基本匹配性供款应当等于首笔 4,000 美元税前供款的百分之五十（50%）。 自 2013 年 1 月 1 日起生效的修改后的退休福利计划 规定对匹配性供款进行年末调整，以便储蓄金额不低于当年适格报酬 5%的参与者可领取等 于其适格报酬 2.5%的最低年度匹配性供款（但最高不得超过国家税务局（“IRS”）规定的 限额）。本公司的供款在适格参与者受雇于本公司的五年时间内兑现。在 2015、2014 和 2013 三个会计年度，本公司缴纳的退休福利计划供款分别为 2200 万美元、2100 万美元和 1900 万美元。
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附注 8. 股东权益
股票激励计划
除了在收购过程中从被收购方处承担的奖励外，本公司还继续实施经修订和重述的《2004 年绩效奖励计划》。
本公司根据《2004 年绩效奖励计划》可能授予的奖励类型包括股票期权、股票增值权、受 限股票单位、股票红利和以本公司普通股或本公司普通股单位授予或计价的其他奖励形式， 以及现金红利奖励。有资格按照《2004 年绩效奖励计划》获得奖励的人员包括本公司或其 任何子公司的高管和员工、本公司的董事及本公司或其任何子公司的某些顾问和咨询师。 《2004 年绩效奖励计划》项下奖励的兑现以及每项奖励的到期日均在授予日进行确定，但 是 ，《 2004 年绩效奖励计划》项下的期权和股票增值权的最长有效期为十年，自奖励授予日 开始起算。按照《2004 年绩效奖励计划》授予的受限股票单位的等待期通常一年到四年， 自授予日开始起算。本公司在有可供利用库存股的情况下，以库存股兑现等待期满的奖励 以及员工所行使的股票期权和员工股票购买计划。
截至 2015 年 7 月 3 日，本公司授权用作《2004 年绩效奖励计划》项下所授奖励的普通股的 最大数量为 4880 万股。本公司就《2004 年绩效奖励计划》项下授予的股票期权及股票增值 权所发行的股票，与《2004 年绩效奖励计划》规定的股票限额，成 1:1 的比例，而本公司 就《2004 年绩效奖励计划》项下截至 2012 年 11 月 7 日授予的其他类型奖励所实际发行的 股票，与《2004 年绩效奖励计划》规定的股票限额，成 1:1.35 的比例。本公司就在 2012 年 11 月 8 日当日或之后授予的期权和股票增值权以外的其他奖励所实际发行的股票，与 《2004 年绩效奖励计划》规定的股票限额，成 1:1.72 的比例。本公司于 2013 年延长了《2004 年绩效奖励计划》的期限。除非本公司董事会提前终止《2004 年绩效奖励计划》，否则《2004 年绩效奖励计划》将于 2022 年 8 月 6 日终止。
员工股票购买计划
本公司实施一项员工股票购买计划。根据该员工股票购买计划，适格员工可在规定的发行 期内，有权将最高达适格报酬 10%的工资扣款用于购买本公司普通股，购买价格为该发行 期首日或者相关行权日的本公司普通股公平市价的 95%（以较低价格为准）。参与者一次仅 可参与一个发行期 。新 发行期通常于每年 6 月 1 日和 12 月 1 日开始。每个发行期通常为 24 个月，包括四个行权日（每个行权日通常是自发行期起算日或上一行权日起届满 6 个月之 日，具体视情况而定）。如果本公司普通股在某个行权日的公平市价低于授予日的公平市价， 则员工不再参与该发行期，而是自动重新参与下一个新发行期。
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股份支付费用
对于本公司分别于 2015、2014 和 2013 会计年度根据《2004 年绩效奖励计划》和员工股票 购买计划发行的期权的兑现，本公司确认的股份支付相关薪酬费用分别为 7400 万美元、8500 万美元和 8800 万美元。2015、2014 和 2013 会计年度，本公司因上述股份支付费用而获得 的税收利益分别为 1900 万美元、2200 万美元和 2500 万美元。截至 2015 年 7 月 3 日 ，与《 2004 年绩效奖励计划》项下授予的未兑现股票期权以及员工获得的员工股票购买计划项下权利 相关的但尚未确认的成本总额为 9600 万美元，这些成本将在大约 2 年的加权平均服务期内， 按直线法进行摊销。
在本附注中，提及受限股票单位时，亦包括绩效股票单位奖励（“绩效股票单位”）。本公司 与绩效股票单位相关的活动对 2015、2014 和 2013 会计年度的合并财务报表无重大影响。 对于《2004 年绩效奖励计划》项下授予的分别于 2015、2014 和 2013 会计年度进行兑现的 受限股票单位，本公司确认的相关费用分别为 8800 万美元、7100 万美元和 5200 万美元。 2015、2014 和 2013 会计年度，本公司因上述费用而获得的税收利益分别为 2400 万美元、 1800 万美元和 1400 万美元。截至 2015 年 7 月 3 日 ，《 2004 年绩效奖励计划》项下授予的 没有进行兑现的所有受限股票单位的未摊销公允价值总额为 1.19 亿美元，该等公允价值将 在大约 1.3 年的加权平均等待期按照直线法予以确认。
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与股票期权相关的活动
下表概述了最近三个会计年度《2004 年绩效奖励计划》项下与股票期权相关的活动的情况 （单位：百万美元，但每股数额和剩余合同期限除外）：
股票数量 加权平均 加权平均剩 内在价 每股行权价 余合同期限 值总额 （年） 2012 年 6 月 29 日流通在外的期权 15.8 $ 21.89 已授予 3.4 43.51 已行权 (6.8) 18.53 已注销或已到期 (0.5) 32.72 2013 年 6 月 28 日流通在外的期权 11.9 $ 29.47 已授予 1.6 68.96 已承担 1.7 38.18 已行权 (4.5) 25.22 已注销或已到期 (0.6) 67.23 2014 年 6 月 27 日流通在外的期权 10.1 $ 37.03 已授予 1.2 94.10 已承担 0.1 3.49 已行权 (4.1) 31.90 已注销或已到期 (0.5) 56.41 2015 年 7 月 3 日流通在外的期权 6.8 $ 50.00 4.3 $ 242 2015 年 7 月 3 日可行权的期权 3.4 $ 34.81 3.2 $ 161 已兑现及预计在 2015 年 7 月 3 日后兑现的期权 6.7 $ 49.45 4.3 $ 241
如果期权的行权价格低于当时本公司普通股报价，则当时期权内在价值总额应基于期权行 权价格与当时本公司普通股报价之间的差价进行计算。于 2015 年 7 月 3 日，本公司流通在 外的行权价低于该日本公司股票报价的股权可以购买总计 550 万股股票，因此，该等期权 该日的内在价值总额为 2.42 亿美元。2015、2014 和 2013 会计年度，《 2004 年绩效奖励计划》 项下行权的期权截至行权日所确定的内在价值总额分别为 2.83 亿美元、2.47 亿美元和 2.11 亿美元。
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下表概述了截至 2015 年 7 月 3 日《 2004 年绩效奖励计划》项下流通在外且可行权期权的相 关信息（单位：百万美元，但行权价格除外）：
流通在外的期权 可行权期权 股票数量 加权平均剩余 加权平均 股票数量 加权平均 行权价格范围 合同期限（年） 行权价格 行权价格
$2.99 – $16.85 1.1 4.7 $ 11.03 0.7 $ 10.57 $17.52 – $29.60 1.3 2.5 27.51 1.2 27.35 $30.06 – $41.75 0.5 2.6 36.56 0.4 35.57 $43.11 – $43.11 1.4 4.0 43.11 0.7 43.11 $48.01 – $68.49 1.1 5.0 66.27 0.3 65.87 $69.29 – $388.77 1.4 6.0 102.96 0.1 148.95 6.8 4.3 $ 50.00 3.4 34.81
与受限股票单位相关的活动
下表概述了与受限股票单位相关的活动情况（单位：百万美元，但加权平均授予日公允价 值除外）
股票数量 加权平均授予日
公允价值 2012 年 6 月 29 日流通在外的受限股票单位 3.7 $ 33.19 已授予 1.7 43.14 已兑现 (1.4) 37.89 已注销或已到期 (0.4) 35.46 2013 年 6 月 28 日流通在外的受限股票单位 3.6 $ 35.82 已授予 1.4 69.08 已承担 0.2 62.73 已兑现 (1.3) 33.61 已注销或已到期 (0.2) 47.62 2014 年 6 月 27 日流通在外的受限股票单位 3.7 $ 49.77 已授予 1.3 100.13 已兑现 (1.7) 42.24 已注销或已到期 (0.3) 67.31 2015 年 7 月 3 日流通在外的受限股票单位 3.0 $ 73.80 预计在 2015 年 7 月 3 日后兑现的受限股票单位 2.9 $ 73.28
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每个受限股票单位的公允价值为授予日本公司股票市场价格。受限股票单位通常应在兑现 之时以同等数量的本公司普通股进行支付。2015、2014 和 2013 会计年度期间进行全额兑现 的受限股票单位，截至兑现日确定的总价值分别为 1.7 亿美元、8900 万美元和 7100 万美元。 2015、2014 和 2013 会计年度，受限股票单位奖励的标的股票在授予日或承担日的公允价值 分别为 1.25 亿美元、9500 万美元和 7400 万美元。本公司将该等金额在相应等待期内确认 为费用。
与股票增值权相关的活动
本公司在 2015 会计年度确认了一笔 300 万美元的收益，并分别在 2014 和 2013 会计年度确 认了与市场价值调整及股票增值权兑现相关的费用，分别为 3600 万美元和 4600 万美元。 本公司在 2015 会计年度没有因上述述股票增值权费用而获得任何税收利益，而本公司在 2014 和 2013 会计年度则分别获得了 700 万美元和 400 万美元的税收利益。股票增值权在行 权之后，将以现金进行结算。本公司在 2015 年 7 月 3 日的合并资产负债表中有总额为 4100 万美元的股票增值权相关的预提负债。
对于截至报告日已在公司服务期间所对应的那部分公允价值，本公司确认了股票增值权的 股份支付负债。该等股份支付负债的重新计量采用二项式期权定价模型，自每个报告日开 始，直至必要服务期届满为止。于 2015 年 7 月 3 日，本公司流通在外的股票增值权有 60 万份，其加权平均行权价格为 7.92 美元。本公司在 2015、2014 和 2013 会计年度均未授予 任何股票增值权，而且所有其他与股票增值权相关的活动对截至 2015 年 7 月 3 日止年度的 合并财务报表无重大影响。
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公允价值披露——二项式期权定价模型
对于本公司授予的股票期权，本公司采用二项式期权定价模型预估其公允价值。使用二项 式股权定价模型时，需要输入具有高度主观性的假设。本公司使用历史数据来预估二项式 期权定价模型内的行权系数、员工离职率以及预计的股票价格波动率。期权合同期限内各 期间的无风险利率是基于授予时有效适用的美国国债收益率曲线而定。截至 2015 年 7 月 3 日止三年内授予的股票期权的公允价值是使用以下加权平均假设进行预估的：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 次优行权系数 2.52 2.07 1.90 无风险利率范围 0.11%至 2.16% 0.10%至 2.44% 0.14%至 1.96% 预计的股票价格波动范围 0.23 至 0.47 0.27 至 0.50 0.36 至 0.53 加权平均预期波幅 0.36 0.43 0.49 兑现后员工离职率 1.25% 3.10% 2.16% 股利收益率 1.69% 1.58% 2.53% 公允价值 $32.19 $24.14 $15.75
本公司在 2015、2014 和 2013 会计年度内授予的股票期权的加权平均预计有效期分别为 5.8 年、5 年和 4 年。
公允价值披露——布莱克-斯科尔斯-默顿（Black-Scholes-Merton）模型
对于本公司授予的员工股票购买计划项下的购股权，本公司是在授予日采用布莱克-斯科尔 斯-默顿期权定价模型预估的其公允价值。使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型时，需 要输入具有高度主观性的假设，例如期权行权前的预期股票价格波幅和预期有效期等。员 工股票购买计划项下的购股权于每年 6 月 1 日或 12 月 1 日授予。
对于本公司在 2015 年 7 月 3 日当日或之前授予的员工股票购买计划项下的所有购股权，本 公司已在授予日采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型依据以下加权平均假设，预估了其 公允价值：
员工股票购买计划 2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 期权有效期（年） 1.26 1.24 1.24 无风险利率 0.45% 0.26% 0.23% 股票价格波幅 0.26 0.31 0.42 股利收益率 2.34% 1.64% 1.61% 公允价值 $14.50 $14.62 $10.36
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股票回购计划
本公司董事会之前批准了 30 亿美元普通股的回购。2015 年 2 月 3 日，本公司董事会批准追 加 20 亿美元普通股的回购，并同意将股票回购计划的有效期延长至 2020 年 2 月 3 日。2015 会计年度，本公司回购了 960 万股股票，总支出为 9.7 亿美元。于 2015 年 7 月 3 日，本公 司股票回购计划项下可供购买的股票剩余金额为 22 亿美元。2015 年 7 月 3 日以后直至 2015 年 8 月 13 日，本公司又回购了 70 万股普通股，总支出为 6000 万美元。本公司可继续回购 其认为适当数量的股票。股票回购计划项下的股票回购可在公开市场或通过私下协商交易 的方式进行，也可以按照《规则 10b5-1》项下的计划进行。本公司预计实施股票回购资金 主要来自于经营活动现金净流量和《信贷协议》项下的借款。
预留股票
下表概述了本公司于 2015 年 7 月 3 日预留的所有普通股（单位：百万美元）：
股票数量 以下各项可发行股票的最大数量： 已授奖励和可供用于授予奖励的流通在外的股票 16.6 员工股票购买计划 4.8 合计 21.4
股东股利
2012 年 9 月 13 日，本公司宣布董事会已经批准采纳一项按季度支付现金股利的政策。根据 该项现金股利政策，本公司普通股股东在董事会宣布派发股利时即可获得相应的股利。2015 会计年度，本公司宣布普通股每股派发 1.80 美元现金股利，合计金额 4.18 亿美元，其中 3.02 亿美元已在 2015 会计年度支付。本公司还于 2015 会计年度支付了与 2014 会计年度相关的 已计提股利 9400 万美元。2015 年 8 月 4 日，本公司宣布以普通股每股派发 0.50 美元现金 股利，向 于 2015 年 10 月 2 日登记在册的股东派发现金股利，该等现金股利将于 2015 年 10 月 15 日支付。本公司可随时以任何方式修改、暂停执行或取消其现金股利政策。
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附注 9. 所得税
税前利润
截至 2015 年 7 月 3 日止三年内，税前利润中的境内和境外组成部分如下（单位：百万美元）：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 境外 $ 1,501 $ 1,664 $ 870 境内 76 88 352 税前利润 $ 1,577 $ 1,752 $ 1,222
所得税费用
截至 2015 年 7 月 3 日止三年内，所得税费用的构成如下（单位：百万美元）：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 当期所得税： 境外 $ 54 $ 47 $ 57 境内——联邦 43 98 149 境内——州 (13) 3 1 递延所得税： 境外 12 (3) (7) 境内——联邦 11 (14) (46) 境内——州 5 4 88 所得税费用 $ 112 $ 135 $ 242
由于美国分别于 2014 年 12 月 19 日和 2013 年 1 月 2 日生效了追溯性延长美国联邦研发税 收抵免政策有效期的法律，因此，本公司 2015 和 2013 会计年度的所得税费用分别反映了 2700 万美元和 3700 万美元的税收利益。此外，加州第 39 号提案被制定成法律，本公司还 列支了一笔 8800 万美元的费用，由调减曾在 2013 会计年度确认的加州递延所得税资产而 产生。
于 2015 年 7 月 3 日来自外国子公司的、未曾预提美国所得税的剩余未分配利润为 94 亿美 元。该等未分配利润拟作为外国子公司在当地经营所需资金并为资本投资提供资金。因此， 本公司没有对该等利润额外预提美国所得税。如果本公司将 94 亿美元的未分配利润从外国 子公司汇回美国，则本公司就该等利润应缴纳的纳税金额将为 31 亿美元。
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递延所得税
于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日，重大的递延所得税资产和负债的暂时性差异产生 和转回的情况如下表所示（单位：百万美元）
2015 会计年度 2014 会计年度 递延所得税资产： 当期不可抵扣的销售相关准备金和预提费用 $ 50 $ 38 当期不可抵扣的预提薪酬和福利 138 190 国内经营净亏损 137 130 结转的抵扣税额 167 155 长期资产 49 58 其他 65 65 递延所得税资产合计 606 636 递延所得税负债： 长期资产 (126) (152) 其他 (10) (11) 递延所得税负债合计 (136) (163) 减值准备 (166) (128) 递延所得税资产净额 $ 304 $ 345 递延所得税资产： 流动部分（列入其他流动资产） $ 167 $ 184 非流动部分（列入其他非流动资产） 273 324 递延所得税资产合计 440 508 递延所得税负债： 流动部分（列入其他流动资产） (1) (2) 非流动部分（列入其他非流动资产） (135) (161) 递延所得税负债合计 (136) (163) 递延所得税资产净额 $ 304 $ 345
2014 会计年度递延所得税资产净额的减值准备减少了 500 万美元，而 2015 会计年度增加了 3800 万美元。该等减值准备的确认是基于对本公司某些递延所得税资产在未来期间很可能 无法实现的评估结果。
除了上述递延所得税资产外，本公司于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日因经营净亏损 而产生的及与股份支付费用相关的额外税收利益分别为 9000 万美元和 1100 万美元。2015 会计年度，本公司产生的与股份支付扣款相关的额外税收利益为 9700 万美元。2015 会计年 度，本公司使用了其中的 1900 万美元，并将其计入股东权益。
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有效税率
截至 2015 年 7 月 3 日止三年内，美国联邦法定税率与本公司的有效税率之间差异的调节如 下：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 美国联邦法定税率 35% 35% 35% 全球利润的税率差异 (29) (28) (19) 美国永久性差异的所得税影响 1 2 — 州所得税，不含联邦所得税 — — 8 所得税抵免 (2) (1) (4) 其他 2 — — 有效税率 7% 8% 20%
免税期和结转
本公司在马来西亚、菲律宾、新加坡和泰国大部分生产经营业务所适用的各种免税期和税 收优惠计划，将全部或部分于 2016 年至 2025 年期间的不同日期到期。如果本公司满足特 定条件，某些免税期的期限可以延长。该等免税期和税收优惠带来的净影响是使本公司 2015、 2014 和 2013 会计年度的净利润分别增加 6.41 亿美元（稀释每股收益为 2.70 美元）、9.05 亿美元（稀释每股收益为 3.74 美元）和 8.99 亿美元（稀释每股收益为 3.65 美元）。
于 2015 年 7 月 3 日，公司的联邦和州可结转以后年度的营业净亏损分别为 5.15 亿美元和 4.22 亿美元。此外，于 2015 年 7 月 3 日，本公司的各项联邦和州可结转抵减以后年度的税 款总额为 4.17 亿美元。可用于抵减未来联邦和州应纳税所得的可结转以后年度的营业净亏 损将分别于 2021 年至 2035 年期间及 2020 年至 2035 年期间的不同日期到期。可用于抵减 未来应纳税所得的可结转以后年度抵扣的税款，计 1 亿美元将于 2017 年至 2035 年期间的 不同日期到期。剩余金额可无限期使用。与 Komag, Incorporated（“Komag”）、 HGST、sTec、 Virident 和 Amplidata 相关的营业净亏损和税款抵减须遵守《美国国内税收法》第 382 条和 第 383 条项下的限制。本公司预计该等限制不会导致其最终实现的与 Komag、sTec、Virident 或者 Amplidata 的营业净亏损总额和税款减免总额减少。本公司预计其最终实现的与 HGST 相关的营业净亏损和税款减免总额将分别减少 3900 万美元和 2500 万美元。
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或有纳税事项（uncertain tax position）
除某些与本公司的或有纳税事项直接相关的未确认的税收利益外，未确认的税收利益在本 公司的资产负债表中以总额列示。与未确认的税收利益相关的利息和罚金被计入由于或有 纳税事项不确定而确认的负债并计入所得税费用中。于 2015 年 7 月 3 日，该等利息和罚金 的金额不重大。于 2015 年 7 月 3 日，本公司未确认的税收利益为 3.5 亿美元。
下表列出了于 2015 年 7 月 3 日、2014 年 6 月 27 日和 2013 年 6 月 28 日止各年未确认的税 收利益总额的调节情况（单位：百万美元）：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度 期初未确认的税收利益 $ 300 $ 240 $ 280 与本年度纳税状况相关的总增加额 44 27 29 与上年度纳税状况相关的总增加额 6 26 10 与上年度纳税状况相关的总减少额 — (5) (8) 税务和解 — — (64) 诉讼时效失效 (3) — (7) 收购 3 12 — 期末未确认的税收利益 $ 350 $ 300 $ 240
本公司未确认的税收利益主要列入本公司合并资产负债表中的长期负债。于 2015 年 7 月 3 日、2014 年 6 月 27 日和 2013 年 6 月 28 日未确认的税收利益的全部余额如若确认，将影响 有效税率，但将受某些未来减值准备转回的影响。
本公司向美国联邦税务部门、美国州税务部门以及国外税务部门报送纳税申报表。对于 2008 至 2014 会计年度期间的联邦纳税申报表和州纳税申报表，除少数例外情况外，本公司均须 接受税务部门的检查。在外国司法管辖区，除少数例外情况外，对于 2008 会计年度之后所 有年度的纳税申报表，本公司均须接受税务部门的检查。对于 2008 会计年度之前的报告期， 本公司不再需要接受美国国税局的检查，但如果本公司在该等报告期之前产生的结转已经 或将要用于随后的报告期，则该等结转经过美国国税局或州税务部门检查之后，可能仍然 需要进行调整。
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美国国税局先前已完成对本公司 2006 和 2007 会计年度的联邦所得税申报表的现场检查， 除与应付公司内部往来款相关的税前利润的建议调整外，本公司和美国国税局已就所有事 项达成一致。美国国税局于 2012 年 1 月开始检查本公司 2008 和 2009 会计年度的联邦所得 税申报表。在此次检查过程中，美国国税局同时处理了与 2006 和 2007 会计年度的与应付 公司内部往来款相关的建议调整。本公司收到了美国国税局就 2009 会计年度发出的一份与 应付公司内部往来款相关的建议调整通知书（“建议调整通知书”），以及美国国税局就 2008 和 2009会计年度发出的两份与本公司和其外国子公司之间的转让定价相关的建议调整通知 书。该等建议调整通知书提出要增加本公司在美国的应纳税额，此举将导致本公司的联邦 所得税费用分别增加约 7200 万美元和 7.23 亿美元（该等金额还应附加利息）。本公司对该 等建议调整提出异议，认为，其目前的纳税状况具有适当的依据，而且会强烈反对美国国 税局所持的观点。本公司于 2007 年 9 月 5 日收购了 Komag。2012 年 1 月，美国国税局开 始对 Komag 截至 2007 年 9 月 5 日结束的 2007 会计年度的联邦纳税申报表进行检查。本公 司于 2012 年 3 月 8 日收购了 HGST。美国国税局检查了 HGST 的 2010 和 2011 会计年度的 联邦纳税申报表，并且在完成检查时，没有作出重大调整。
本公司认为其已就税务检查可能产生的任何调整预提了充分的拨备。尽管如此，但是，本 公司无法确切地预测税务检查的结果。如果本公司的税务检查中涉及的任何问题未以符合 管理层预期的方式得以解决，则本公司可能必须调整其在该等问题得以解决的报告期的所 得税拨备。于 2015 年 7 月 3 日，本公司无法预估在未来十二个月内未确认的税收利益非常 有可能出现的变动金额（若有）。与本公司的纳税申报表检查相关的其他信息或和解非常有 可能导致本公司未确认的税收利益的负债金额发生重大变动。
附注 10. 公允价值计量
每个报告期按公允价值重新计量和报告的金融资产和负债按照以下三个等级进行分类和披 露：
第一层级。相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第二层级。第一层级以外的可直接或间接可观察的输入值，例如类似资产或负债的报价； 非活跃市场上的报价；或者在资产或负债的几乎整个期限内可观察的或能够通过可观察市 场数据证实的其他输入值。
第三层级。不可观察的对资产或负债的公允价值有重大影响的输入值。
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合并财务报表附注－（续）
下表列出了本公司于 2015 年 7 月 3 日持续公允价值计量的金融资产和负债的相关信息，并 指明用于确定该等公允价值的估值技术的公允价值层级（单位：百元美元）：
使用以下层级计量的报告日公允价值
第一层级 第二层级 第三层级 总计 资产：
现金等价物 货币市场基金 $ 135 $ — $ — $ 135 元 现金等价物总额 135 — — 135 短期投资： 美国国库券 — 50 — 50 美国政府机构证券 — 4 — 4 商业票据 — 109 — 109 存款单 — 99 — 99 短期投资合计 — 262 — 262
长期投资： 美国国库券 — 237 — 237
美国政府机构证券 — 91 — 91 长期投资合计 — 328 — 328
外汇合约 — — — —
资产公允价值合计 $ 135 $ 590 $ — $ 725 负债： 外汇合约 $ — $ 31 $ — $ 31 负债公允价值合计 $ — $ 31 $ — $ 31
下表列出了本公司于 2014 年 6 月 27 日持续公允价值计量的金融资产和负债的相关信息， 并指明用于确定该等公允价值的估值技术的公允价值层级（单位：百万美元）：
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合并财务报表附注－（续）
使用以下层级计量的报告日公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 总计
资产：
现金等价物
货币市场基金 $ 756 $ — $ — $ 756 银行承兑汇票 — 1 — 1
现金等价物合计 756 1 — 757
短期投资： 美国政府机构证券 — 53 — 53 商业票据 — 165 — 165
存款单 — 66 — 66
短期投资合计 — 284 — 284
长期投资： 美国国库券 — 180 — 180
美国政府机构证券 — 35 — 35 长期投资合计 — 215 — 215 外汇合约 — 7 — 7
资产公允价值合计 $ 756 $ 507 $ — $ 1,263
负债： 外汇合约 $ — $ 2 $ — $ 2
负债公允价值合计 $ — $ 2 $ — $ 2
货币市场基金。本公司投资的货币市场基金以美国国库券和美国政府机构证券为投资对象。 货币市场基金基于市场报价进行估值。
存款单。本公司投资的存款单由第三方托管。存款单使用固定利率进行估值。
商业票据。本公司投资的商业票据证券由其他公司发行，并且由第三方托管。商业票据证 券的估值采用的是基于可观察输入值（包括来自多个价格来源的市场利率）的市场法。
美国政府机构证券。本公司投资的美国政府机构证券是美国政府承销的固定收益证券，由 第三方托管。美国政府机构证券的估值使用的是基于可观察输入值（包括来自多个价格来 源的市场利率）的市场法。
美国国库券。本公司的美国国库券是由美国联邦政府直接承担义务，第三方托管。美国国 库券的估值使用的是基于可观察输入值（包括来自多个价格来源的市场利率）的市场法。
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合并财务报表附注－（续）
银行承兑汇票。本公司的银行承兑汇票由第三方托管。银行承兑汇票的估值使用的是基于 可观察输入值（包括来自多个价格来源的市场利率）的市场法。
外汇合约。本公司的外汇合约是用于对本公司外汇风险进行套期保值的短期合约。外汇合 约列入合并资产负债表中的其他流动资产和负债。对于有权以净额结算总安排项下各个对 手方冲抵的合约，本公司在合并资产负债表中，基于净值按对手方列报了该等外汇合约。 外汇合约的估值使用的是基于未来现金流折现的收益法。该模型的市场可观察输入值包括 远期汇率和信用违约互换利率。若要了解关于本公司外汇合约的更多信息，请参阅下文附 注 12。
2015 和 2014 会计年度，本公司未发生不同公允价值层级之间的转换。2014 会计年度，本 公司出售了其持有的拍卖利率证券，收到 1700 万美元，并且在合并利润表中利息和其他收 益项目下确认了 300 万美元的收益。该等拍卖利率证券属于持续计量的第三层级金融资产。
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合并财务报表附注－（续）
附注 11. 投资
下表按主要类型概述了本公司于 2015 年 7 月 3 日可供出售投资的公允价值和成本（单位： 百万美元）：
未实现的收益 成本 （损失） 公允价值 可供出售证券： 美国国库券 $ 287 $ — $ 287 美国政府机构证券 95 — 95 商业票据 109 — 109 存款单 99 — 99 总计 $ 590 $ — $ 590
下表按主要类型概述了本公司于 2014 年 6 月 27 日可供出售投资的公允价值和成本（单位： 百万美元）：
未实现的收益 成本 （损失） 公允价值 可供出售证券： 美国国库券 $ 180 $ — $ 180 美国政府机构证券 88 — 88 商业票据 165 — 165 存款单 66 — 66
总计 $ 499 $ — $ 499
下表按剩余合约期限列明了本公司于 2015 年 7 月 3 日可供出售证券的公允价值（单位：百 万美元）：
成本 公允价值 一年内到期（短期投资） $ 262 $ 262 一年至五年内到期（计入其他非流动资产） 328 328 总计 $ 590 $ 590
本公司确定可供出售证券在 2015 或 2014 会计年度未发生非暂时性减值。
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合并财务报表附注－（续）
附注 12. 外汇合约
于 2015 年 7 月 3 日，本公司预计在未来 12 个月内会重新计入损益的与外汇合约相关的未 实现损失净额为 2600 万美元。此外，于 2015 年 7 月 3 日，本公司没有持有任何具有与信 用风险相关的或有特性的外汇合约。本公司在于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日止年 度内，分别开立了 46 亿美元和 45 亿美元的外汇合约头寸，平仓了 48 亿美元和 49 亿美元 的外汇合约头寸。该等合约的公允价值以及在资产负债表中的位置如下表所示（单位：百 万美元）：
衍生工具资产 衍生工具负债 2015 会计年度 2014 会计年度 2015 会计年度 2014 会计年度 指定作为 套期保值工具 资产负债表 公允价 资产负债表 公允价 资产负债表 公允价 资产负债表 的衍生工具 位置 值 位置 值 位置 值 位置 公允价值 外汇合约 其他流动 其他流动 资产 $ — 资产 $ 7 预提费用 $ 31 预提费用 $ 2
下表列明了本公司于 2015 年 7 月 3 日的衍生工具总额，因本公司与各个对手方之间的净额 结算总安排而冲抵的金额，以及合并资产负债表中确认的净额（单位：百万美元）：
资产负债表中未冲抵的总额 指定作为 资产负债表 资产负债表中列 套期保值工具的衍生工 确认的资产（负债） 中已冲抵的 报的资产（负债） 收到或质押的 具 总额 总额 净额 金融工具 现金质押物 净额 外汇合约 金融负债 (31 ) — $ (31 ) — — (31 )
衍生工具合计 $ (31 ) $ — $ (31 ) $ — $ — $ (31 )
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合并财务报表附注－（续）
下表列明了本公司于 2014 年 6 月 27 日的衍生工具总额，因本公司与各个对手方之间的净 额结算总安排而冲抵的金额，以及合并资产负债表中确认的净额（单位：百万美元）：
资产负债表中未冲抵的总额
资产负债表 资产负债表中列 指定作为 确认的资产 中已冲抵的 报的资产（负债） 收到或质押的 套期保值工具的衍生工具 （负债）总额 总额 净额 金融工具 现金质押物 净额
外汇合约 金融资产 $ 9 $ (2 ) $ 7 $ — $ — $ 7 金融负债 (4 ) 2 (2 ) — — (2 )
衍生工具合计 $ 5 $ — $ 5 $ — $ — $ 5
外汇合约对合并财务报表的影响如下表所示（单位：百万美元）：
累计其他综合收益中 从累计其他综合收益重新 从累计其他综合收益 确认的衍生工具收益（损失）金 归入收益的 重新归入收益的 额 收益（损失）的位置 收益（损失）金额 现金流量套期的衍 2015 会计 2014 会计 生工具 2015 会计年度 2014 会计年度 年度 年度
外汇合约 $ (74 ) $ 13 经营成本 $ (44 ) $ (38 )
本公司在 2015、2014 和 2013 会计年度内已实现交易和外汇合约的货币损益总净额对合并 财务报表无重大影响。若要了解与本公司外汇合约相关的其他披露信息，请参阅上文附注 1 和附注 10。
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附注 13. 商誉和其他无形资产
下表概述了与商誉账面金额相关的活动：
账面金额
2013 年 6 月 28 日余额 $ 1,954 因收购而确认的商誉 605
2014 年 6 月 27 日余额 $ 2,559
因收购而确认的商誉 207
2015 年 7 月 3 日余额 $ 2,766
于 2015 年 7 月 3 日的无形资产如下表所示：
加权平均 账面总 . 摊销期限 额 累计摊销 账面净额 （年数） （百万美元） （百万美元） （百万美元）
现有技术 5 $ 638 $ 471 $ 167 客户关系 4 152 126 26 其他 3 74 68 6 租赁权益 31 39 11 28 进行中的研究与开发 — 105 — 105 合计 $ 1,008 $ 676 $ 332
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于 2014 年 6 月 27 日的无形资产如下表所示：
加权平均摊销 . 期限 账面总额 累计摊销 账面净额
（年数） （百万美元） （百万美元） （百万美元）
现有技术 5 $ 566 $ 368 $ 198
客户关系 4 148 97 51 其他 3 73 55 18 租赁权益 32 43 10 33
进行中的研究与开发 — 154 — 154
合计 $ 984 $ 530 $ 454
其他无形资产在各自的预计使用年限内以直线法进行摊销。在 2015、2014 和 2013 会计年 度，无形资产的摊销费用分别为 1.71 亿美元、2.13 亿美元和 2.09 亿美元。在 2015 和 2014 会计年度，本公司列支的无形资产减值分别为 3900 万美元和 5300 万美元，分别计入本公 司合并利润表中的员工辞退福利、资产减值和其他费用项目下。该等减值损失主要与收购 后被弃置的前期进行中研究与开发的项目有关，在 2015 和 2014 会计年度已全额计提减值 准备。于 2015 年 7 月 3 日，当前须摊销无形资产的预计未来摊销费用分别为 2016 会计年 度 9500 万美元，2017 会计年度 6400 万美元，2018 会计年度 2000 万美元，2019 会计年度 1100 万美元，2020 会计年度 1000 万美元。
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附注 14. 养老金计划及其他退休后福利计划
本公司在各国均实施养老金计划及其他退休后福利计划，而日本的养老金计划及其他退 休后福利计划是本公司的主要计划。本公司除日本计划以外的其他所有养老金计划及其 他退休后福利计划对本公司的合并财务报表无重大影响。
义务和置存基金的情况
2015、2014 和 2013 会计年度，日本设定受益养老金计划的受益义务和计划资产的变动 情况如下表所示（单位：百万美元）：
2015 会计年度 2014 会计年度 2013 会计年度
受益义务的变动情况：
期初受益义务 $ 255 $ 234 $ 286 服务成本 9 10 11 利息成本 4 4 5 精算收益 16 13 (4 ) 已支付的福利 (8 ) (7 ) (6 ) 其他 (1) — 8 — 非美国货币波动 (45 ) (7 ) (58 ) 期末受益义务 231 255 234
计划资产的变动情况：
期初计划资产的公允价值 191 167 167 计划资产的实际回报 22 15 29
雇主供款 14 14 15 已支付的福利 (8 ) (7 ) (6 ) 其他 (1) — 7 — 非美国货币波动 (34 ) (5 ) (38 )
期末计划资产的公允价值 185 191 167 年末未置存基金的状况 $ 46 $ 64 $ 67
(1) 在 2014 会计年度内，日本实体承接了日立公司的受益义务和计划资产。该等养老 金义务涉及本公司 2012 年收购 HGST 期间或之后不久被 HGST 日本实体雇用的前 日立公司员工。
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下表列明了本公司于 2015 年 7 月 3 日和 2014 年 6 月 27 日在合并资产负债表中确认的 未置存基金的金额（以百万美元计）：
2015 会计年度 2014 会计年度 流动负债 $ 1 $ 1
非流动负债 45 63 已确认的净额 $ 46 $ 64
于 2015 年 7 月 3 日，日本设定受益养老金计划的累计受益义务为 2.31 亿美元。于 2015 年 7 月 3 日，日本设定受益养老金计划的 500 万美元净精算收益计入合并资产负债表中 的其他累计综合收益（损失）项目。于 2015 年 7 月 3 日的，合并资产负债表之其他累 计综合收益（损失）项目中无设定受益养老金计划对过去服务而确认的结转项。预计会 摊入 2016 会计年度定期受益成本净额对合并财务报表无重大影响。
假设
加权平均假设
2015、2014 和 2013 会计年度，本公司用于确定日本设定受益养老金计划受益义务的加 权平均精算假设如下表所示：
2015 会计年 2014 会计 2013 会计 度 年度 年度 折现率 1.3 % 1.6 % 1.6%
薪酬增长率 0.9 % 1.0 % 0.9%
2015、2014 和 2013 会计年度，本公司用于确定日本设定受益养老金计划受益成本的加 权平均精算假设如下表所示：
2015 会计年 2014 会计 2013 会计 度 年度 年度
折现率 1.6 % 1.6 % 1.8 %
计划资产的预期长期回报率 3.5 % 3.5 % 3.5 % 薪酬增长率 1.0 % 0.9 % 1.2 %
本公司通过计算预计受益义务支付的到期日来确定折现率。日本的管理层随后给该等受 益付款配以与预期付款时间相对应的 AA 评级或更高的债券评级，以确定相应的折现率。
本公司通过分析日本境内的回报率以及适用于日本设定受益养老金计划的投资组合，来 确定计划资产的预期长期回报率。管理层关于资产未来回报率的估计很大程度上是基于 各个投资管理人使用长期历史回报率而预测的回报率，以及精算师使用最近期的世代死 亡表和世代死亡率得出的精算建议。
本公司使用当地薪酬惯例和薪酬的历史增长率来设定薪酬增长率假设。
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计划资产
投资政策和战略
本公司在日本的投资政策是实现长期、稳定的投资回报率，以确保有充足的养老金资金 履行本公司未来的义务。为了实现这一投资目标，本公司在考虑参与者的组成、置存基 金的状况、风险吸收能力、当前经济环境等因素之后，制定了设有一定目标资产配置比 例和预期回报率的多元化投资组合战略。目标资产配置比例分别为股权证券 35%、债 务 证券 62%，其他资产 3%。风险管理通过多元化投资组合、计划资产绩效的定期考核以 及资产配置的适当调整等措施予以实现。计划资产的预期长期回报率的相关假设是基于 回报率的历史趋势、每项资产的风险和相关性以及最近的经济环境而设定，并定期进行 审查。
计划资产的预期长期回报率的预计是基于许多因素，包括预期通胀率、各资产类别的风 险溢价、预期资产配置比例、当前和未来的金融市场状况以及投资组合多元化和再平衡 战略。投资顾问定期分析历史回报率模式和相关性、回报率的一致性预测以及其他相关 财务因素，以确保计划资产的预期长期回报率的合理性和适当性。
公允价值计量
下表列明了日本设定受益养老金计划于 2015 年 7 月 3 日的主要资产类别及其相应的公 允价值（单位：百万美元）：
第一层级 第二层级 第三层级 总计 权益：
权益混合／共同基金(1)(2) $ — $ 65 $ — $ 65 固定收益：
固定收益混合／共同基金(1)(3) — 112 — 112
现金和短期投资 6 2 — 8 计划资产的公允价值 $ 6 $ 179 $ — $ 185
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下表列明了日本设定受益养老金计划于 2014 年 6 月 27 日的主要资产类别及其相应的公允 价值（单位：百万美元）：
第一层级 第二层级 第三层级 总计 权益：
权益混合／共同基金(1)(2) $ — $ 69 $ — $ 69 固定收益：
固定收益混合／共同基金(1)(3) — 111 — 111 现金和短期投资 8 3 — 11
计划资产的公允价值 $ 8 $ 183 $ — $ 191
(1) 混合基金代表集合机构投资。
(2) 权益共同基金主要投资于股权证券。
(3) 固定收益共同基金主要投资于固定收益证券。
本公司的菲律宾、台湾和泰国设定受益计划持有的资产不足 100 万美元，因此没有列入 上述表格。2015、2014 和 2013 会计年度，本公司任何类别的资产均未发生公允价值层 级之间的重大转换。
公允价值估值技术
权益性证券按照交易该等证券的证券交易所报的收盘价进行估值。权益混合／共同基金 通常使用该等基金的投资管理人或行政管理人提供的基金资产净值进行估值。基金资产 净值是基于该等基金拥有的标的资产先减去负债，再除以流通在外的基金份额或单位数 量之后的数值而定。该等资产归为第一层级或第二层级，具体视相同或类似资产市场报 价的可用性而定。
如有市场报价，固定收益证券使用交易该等证券的主要市场所报的收盘价进行估值，并 归入第一层级。其他固定收益证券的公允价值通常使用有类似特点证券的定价模式和报 价进行估值，而且该等证券一般归入第二层级。
现金包括每天按照成本加利息进行估值的货币市场账户。该等成本与利息之和接近于该 等账户的公允价值。短期投资代表原始到期期限不超过一年的证券。该等资产归入第一 层级或第二层级。
现金流
供款
对于日本设定受益养老金计划，本公司预计在 2016 会计年度缴纳的雇主供款金额为 900 万美元。
预估的未来受益义务付款
在未来五年内，日本设定受益养老金计划每年支付的年度受益义务付款的范围介于 500 万美元至 900 万美元之间。
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合并财务报表附注－（续）
附注 15. 收购
合并财务报表包括自各收购日起被收购公司的经营成果。下文所披露的是对本公司的合并 财务报表有重大影响的收购项目。
Amplidata 的收购
2015 年 3 月 9 日，本公司收购了 Amplidata NV（“ Amplidata”），这是一家从事公共和私人 云数据中心的对象存储软件开发业务的公司。通过此项收购，Amplidata 完全并入到本公司 的子公司 HGST，进而成为本公司的间接全资子公司。该收购项目的收购对价约为 2.67 亿 美元，包括收购时使用自有现金 2.45 亿美元，之前持有的按成本法计量的投资以公允价值 重新计量 1900 万美元，以及所承担股票期权公允价值 300 万美元。通过此项收购，HGST 的战略预计会进一步扩张进入具有更高价值的数据存储平台和系统业务领域，该等平台和 系统能够满足云数据中心不断增长的存储需求。
本公司在收购日按预估的公允价值识别并确认了所取得的资产和所承担的负债，并将剩余 的 2.15 亿美元确认为商誉。本公司分配给所取得资产和负债的价值是基于采用《10-K 表》 上本年报编制日可用的初步预估的公允价值而定，因此，在自收购日起最长达 12 个月的计 量期限内，本公司可能会调整该等价值，因为随着该等公允价值出现可能会导致商誉发生 调整的任何变动，本公司会获取其他信息，从而需要对该等价值作出调整。本公司在收购 过程中取得的各项有形和无形资产以及承担的负债对本公司的合并财务报表无重大影响。 此外，由于该项收购对本公司 2015 会计年度合并财务报表无重大影响，因此本公司未列报 模拟财务信息。
Amplidata 的初始收购价格分配情况如下表所示：（单位：百万美元）：
2015 年 3 月 9 日
取得的有形资产和承担的负债 $ (24 )
无形资产 76 商誉 215 合计 $ 267
本公司自收购日以来调增了 4200 万美元的商誉，主要原因是本公司调整了其收购 Amplidata 过程中取得的递延所得税和无形资产的价值以及承担的股票期权的公允价值。在初始收购 价格分摊过程中，本公司由于以后可能会获取的信息而尚未最终确定的主要项目是所得税。 公允价值的任何变动都可能导致对商誉进行调整。本公司预计会在 2016 会计年度最终完成 收购价格分摊。
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已确认的 2.15 亿美元商誉主要鉴于本公司预计会因能够利用所取得的核心软件提出的 HDD 存储方案中获得利益。该等商誉预计无法在税前进行扣除。因 Amplidata 收购带来的 营业收入和净利润影响对本公司的合并财务报表无重大影响。
在收购日之前，本公司在 Amplidata 中持有非控制性股权，且对该等非控制性股权采用成本 法进行会计处理。在收购了 Amplidata 发行在外的剩余股权之后，本公司以收益法重新计量 了其原持有股权的公允价值。收益法使用的是预计的未来现金流折现值。在截至 2015 年 7 月 3 日止年度内，本公司确认了 900 万美元的利得，该利得记录在合并利润表中员工辞退 福利、资产减值和其他费用项目下。
附注 16. 泰国洪灾
2011 年 10 月，泰国发生严重洪灾，淹没了本公司在泰国的所有生产设施以及设施中的某些 设备。本公司投保的保险计划在发生洪灾损失时会提供财产和业务中断保障。因此，本公司 在 2015 和 2014 会计年度分别计入了 3700 万美元和 6500 万美元的洪灾保险补偿款。该等洪 灾保险补偿款计入本公司合并利润表中的销售和管理费用项目下。于 2015 年 7 月 3 日，本 公司向其投保的保险公司提出的所有洪灾理赔已结清。
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附注 17. 员工辞退福利、资产减值及其他费用
本公司合并利润表中的员工辞退福利、资产减值和其他费用主要与本公司根据预期市场需 求调整经营而所用的费用相关，具体如下：
年度截至
2015 年 7 月 3 日 2014 年 6 月 27 日 2013 年 6 月 28 日
员工辞退福利 $ 82 $ 27 $ 109 资产减值 82 62 14 合同终止及其他 12 6 15 合计 $ 176 $ 95 $ 138
2015 和 2014 会计年度，减 值 损失主要为被弃置的设备和被放弃的并购中所取得的进行中的 研究与开发项目所产生，已全额计提减值准备。
下表列示的是列入本公司合并资产负债表中负债项目的金额：
2013 年 2014 年 6 月 28 6 月 27 2015 年 7 日 预提 支付 日 预提 支付 月 3 日
员工辞退福利 $ 37 $ 27 $ (64 ) $ — $ 82 $ (72 ) $ 10
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合并财务报表附注－（续）
附注 18. 季度经营成果（未审计）
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2015 会计年度（1）
营业收入净额 $ 3,943 $ 3,888 $ 3,550 $ 3,191
毛利 1,149 1,110 1,032 930 营业利润 469 466 421 255 净利润 423 438 384 220 普通股基本每股收益 $ 1.81 $ 1.88 $ 1.66 $ 0.95 普通股稀释每股收益 $ 1.76 $ 1.84 $ 1.63 $ 0.94
2014 会计年度（2）
营业收入净额 $ 3,804 $ 3,972 $ 3,703 $ 3,651 毛利 1,099 1,156 1,076 1,029
营业利润 542 478 419 352 净利润 495 430 375 317 普通股基本每股收益 $ 2.10 $ 1.82 $ 1.60 $ 1.35 普通股稀释每股收益 $ 2.05 $ 1.77 $ 1.55 $ 1.32 ______(1) 2015 会计年度第一、第二、第三和第四季度的数据分别包含了 900 万美元、5300 万美 元、1000 万美元和 1.04 亿美元的员工辞退福利、资产减值和其他费用。2015 会计年度 第一和第二季度的数据分别包含了 1400 万美元和 100 万美元的与仲裁裁决相关的利息 支出。2015 会计年度第二季度的数据包含了 3700 万美元的洪灾保险补偿收益。
(2) 2014 会计年度第一、第二、第三和第四季度的数据分别包含了 1100 万美元、2300 万 美元、2500 万美元和 3600 万美元的员工辞退福利、资产减值和其他费用。2014 会计 年度每个季度的数据分别包含了 1300 万美元的与仲裁裁决相关的利息支出。2014 会计 年度第一季度的数据包含了 6500 万美元的洪灾保险补偿收益。
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Western Digital Corporation 附表二：合并估价与合格账户
截至 2015 年 7 月 3 日止三年
（单位：百万美元）
坏账准备金 2012 年 6 月 29 日余额 $ 9 增加 8 减少 (10 ) 收回 2 2013 年 6 月 28 日余额 $ 9 增加 3 减少 (1 )
2014 年 6 月 27 日余额 $ 11 减少 (4 )
2015 年 7 月 3 日余额 $ 7
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