2. Wykorzystanie Środków Funduszu Sołeckiego 2.1
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
Delegatura w Bydgoszczy LBY-4101-17-02/2012 P/12/134 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli P/12/134 – Funkcjonowanie funduszy sołeckich Jednostka Delegatura Najwyższej Izby Kontroli w Bydgoszczy przeprowadzająca kontrolę Kontroler Grzegorz Piotrowski, główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr 080787 z dnia 25 czerwca 2012 r. [Dowód: akta kontroli str. 3-4] Jednostka Urząd Gminy Lipno, ul. Mickiewicza 29, 87-600 Lipno kontrolowana Kierownik jednostki Andrzej Szychulski, Wójt Gminy Lipno kontrolowanej [Dowód: akta kontroli str. 76-77] II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie z nieprawidłowościami funkcjonowanie funduszu sołeckiego w Gminie Lipno, zwaną dalej „Gminą”. Uzasadnienie Pozytywną ocenę uzasadnia prawidłowe wykorzystywanie środków z funduszu oceny ogólnej sołeckiego (zwanego dalej „funduszem”) oraz pozyskiwanie refundacji wydatków, jak i zapewnienie przeszkolenia sołtysom i pracownikom Urzędu Gminy Lipno, zwanego dalej „Urzędem”. W działalności Urzędu stwierdzono jednak obszary, w których występowały nieprawidłowości polegające na: - naliczeniu zaniżonych kwot funduszu przypadających w 2010 r. na 3 sołectwa; - przyjęciu do realizacji 3 wniosków sołectw w sprawie przedsięwzięć realizowanych z funduszu w 2012 r., które zawierały błędy formalne; - zaplanowaniu w budżecie Gminy na 2012 r. jednego zadania z funduszu sołeckiego jako wydatku inwestycyjnego, podczas gdy zgodnie z wnioskiem sołectwa powinno się zaplanować jako wydatek na zadanie bieżące. III. Opis ustalonego stanu faktycznego 1. Organizowanie funduszu sołeckiego 1.1. Tworzenie funduszu sołeckiego Opis stanu Rada Gminy Lipno, zwana dalej „Radą Gminy” terminowo, zgodnie z art. 6 i art. 1 faktycznego ust. 1 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim1, zwanej dalej „ustawą o funduszu sołeckim”, podjęła uchwały w sprawie wyodrębnienia funduszu sołeckiego w budżecie Gminy na lata 2010, 2011, 2012 (odpowiednio w dniach: 30 czerwca 2009 r., 29 marca 2010 r. i 28 marca 2011 r. ). [Dowód: akta kontroli str. 5-7] 1 Dz.U. Nr 52, poz. 420 2 Rada Gminy wyodrębniła fundusz sołecki w budżecie Gminy w latach 2010-2012 z inicjatywy Wójta Gminy Lipno. [Dowód: akta kontroli str. 8-21] Wysokość funduszu (według uchwał budżetowych) wynosiła: w 2010 r. – 475.439 zł, w 2011 r. – 491.934 zł i w 2012 r. – 521.437 zł. W okresie objętym kontrolą Rada Gminy nie korzystała z prawa zwiększenia środków funduszu sołeckiego ponad wysokość obliczoną na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim. [Dowód: akta kontroli str. 22-25, 41-43,] Uchwały w sprawie wyrażenia zgody na wyodrębnienie w budżecie Gminy funduszu sołeckiego przekazano Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Bydgoszczy, z zachowaniem terminu wynikającego z art. 90 w związku z art. 86 ustawy o samorządzie gminnym 2, zwanej dalej „ustawą o samorządzie gminnym”. Organ ten nie uchylał uchwał dotyczących funduszu na lata 2010-2012 r. i nie wnosił uwag do ich treści. [Dowód: akta kontroli str. 75] Ustalone Nie stwierdzono nieprawidłowości w toku podejmowanych w Urzędzie działań nieprawidłowości zmierzających do tworzenia funduszu sołeckiego. 1.2. Rozdysponowanie środków funduszu sołeckiego na sołectwa Opis stanu W badanym okresie Gmina składała się z 36 sołectw: Barany, Białowieżyn, Biskupin, faktycznego Brzeźno, Chlebowo, Chodorążek, Głodowo, Grabiny, Huta Głodowska, Ignackowo, Jankowo, Jastrzębie, Karnkowo, Kłokock, Kolankowo, Komorowo, Krzyżówki, Lipno I, Lipno II, Łochocin, Maliszewo, Okrąg, Ostrowite, Ostrowitko, Ośmiałowo, Piątki, Popowo, Radomice, Rumunki Głodowskie, Karnkowskie Rumunki, Tomaszewo, Trzebiegoszcz, Wichowo, Wierzbick, Zbytkowo, Złotopole. [Dowód: akta kontroli str.157-164] Zgodnie z wymogiem określonym w art. 2 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim Wójt Gminy Lipno w terminach do 31 lipca roku poprzedzającego kolejne objęte kontrolą lata budżetowe przekazał sołtysom wszystkich sołectw informacje o wysokości środków z funduszu sołeckiego. Kwota bazowa (K b), o której mowa w art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim, dotycząca funduszu na 2010 r. wyniosła 2.517,02 zł, na 2011 r. – 2.593,40 zł i na 2012 r. 2.745,86 zł. [Dowód: akta kontroli str. 26-43, 174-176] Wysokość środków z funduszu na 2011 i 2012 r. przypadających sołectwom obliczona została w prawidłowej wysokości, zgodnie z wzorem określonym w art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim. W żadnym przypadku wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo nie przekroczyła dziesięciokrotności kwoty bazowej. Do obliczenia kwoty bazowej na 2011 r. przyjęto prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących Gminy za 2009 r. (zgodną z danymi wynikającymi z rocznego sprawozdania budżetowego Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych 2 Dz. U. z 2001 r., Nr 142, poz. 1591 ze zm. 3 jednostki samorządu terytorialnego w 2009 r. - 29.678.980,53 zł) oraz liczbę mieszkańców zamieszkałych na obszarze Gminy - 11.444 osób 3. Do obliczenia kwoty bazowej na 2012 r. przyjęto prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących Gminy za 2010 r. (zgodną z danymi wynikającymi z rocznego sprawozdania budżetowego Rb-NDS z nadwyżki / deficytu budżetu jst. za IV kw. 2010 r. - 31.393.449,53 zł) oraz liczbę mieszkańców zamieszkałych na obszarze Gminy - 11.433 osób 4. W przypadku dokonywania obliczeń wysokości środków funduszu na 2010 r. dokonano prawidłowego obliczenia kwoty bazowej przyjmując prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących Gminy za 2008 r. (zgodną z danymi wynikającymi z rocznego sprawozdania budżetowego Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego w 2008 r. – 28.673.860,72 zł) oraz liczbę mieszkańców zamieszkałych na obszarze Gminy – 11.392 osoby 5. W przypadku obliczeń kwot funduszu na 2010 r. stwierdzono jednak przedstawione w dalszej części wystąpienia nieprawidłowości przy ustalaniu wysokości maksymalnej kwoty środków funduszu przypadającej na 3 sołectwa. [Dowód: akta kontroli str. 26-43, 173-174] W latach 2009-2011 przekazano Wójtowi po 36 wniosków sołectw (razem 108) dotyczących realizacji przedsięwzięć ze środków funduszu. Wszystkie ww. wnioski zostały złożone przez sołtysów w terminie do dnia 30 września roku poprzedzającego rok budżetowy, zgodnie z art. 4 ust. 4 ustawy o funduszu sołeckim. Wnioski złożone w latach 2009-2010 zawierały dane wymagane art. 4 ust. 3 ww. ustawy tj. wskazanie przedsięwzięć przewidzianych do realizacji na obszarze sołectwa w ramach środków funduszu wraz z oszacowaniem ich kosztów i uzasadnieniem. [Dowód: akta kontroli str. 177-180] Stwierdzono, że przedsięwzięcia wymienione we wnioskach sołectw poddanych badaniu, o którym mowa w pkt. 2.1. niniejszego wystąpienia, należały do zadań własnych gminy określonych w art. 7 ustawy o samorządzie gminnym, dotyczyły poprawy warunków życia mieszkańców oraz były zgodne ze Strategią Rozwoju Gminy Lipno na lata 2007-2013 6. Badane przedsięwzięcia służyły m. in. następującym celom określonym w Strategii Rozwoju Gminy: - budowa i modernizacja infrastruktury drogowej (przedsięwzięcia polegające na naprawie, modernizacji nawierzchni dróg gminnych, budowie chodników i montażu oświetlenia przy drogach gminnych), - poprawa bazy lokalowej i wyposażenia wiejskich domów kultury, adaptacji niewykorzystanych budynków na ośrodki kultury i sportu, zaspokajaniu rosnących potrzeb społecznych i kulturalnych mieszkańców gminy (tj. remonty wiejskich domów kultury, adaptacje pomieszczeń w budynkach Ochotniczych Straży Pożarnych /OSP/ na cele kulturalne, utworzenie boiska przy OSP, budowa placu zabaw). [Dowód: akta kontroli str. 44-48, 177-180] 3 określoną w publikacji Głównego Urzędu Statystycznego pt. „Ludność. Stan i struktura w przekroju terytorialnym Stan w dniu 31 XII 2009 r.” 4 określoną w publikacji Głównego Urzędu Statystycznego pt. „Ludność. Stan i struktura w przekroju terytorialnym Stan w dniu 31 XII 2010 r.” 5 określoną w publikacji Głównego Urzędu Statystycznego pt. „Ludność. Stan i struktura w przekroju terytorialnym Stan w dniu 31 XII 2008 r.” 6 przyjętą uchwałą Nr IX/46/07 Rady Gminy Lipno z 27 lipca 2007 r. 4 W związku z wyodrębnieniem w Gminie funduszu, Wójt Gminy Lipno lub Rada Gminy nie ograniczyła sołectwom dochodów z mienia komunalnego, które zostało im przekazane do korzystania. Nie stwierdzono przypadków odrzucenia przez Wójta Gminy Lipno wniosku sołectwa o przyznanie środków z funduszu. [Dowód: akta kontroli str. 177] Opis nieprawidłowości, W zakresie rozdysponowania środków funduszu sołeckiego stwierdzono w Urzędzie zawierający ocenę ustalonego stanu następujące nieprawidłowości: faktycznego 1) Przy ustalaniu wysokości środków funduszu na 2010 r. dokonano nieprawidłowego ustalenia kwoty maksymalnej przypadającej na sołectwo. Przepis art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim określa, że wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo nie może wynosić więcej niż dziesięciokrotność kwoty bazowej w gminie. W 2010 r. kwota ta dla Gminy powinna wynosić 25.170 zł. Tymczasem zgodnie z przedłożonymi do kontroli wyliczeniami Skarbnik Gminy ustaliła wartość maksymalną funduszu na kwotę 23.121 zł, tj. dziesięciokrotność średniej kwoty bazowej w kraju. Wskutek powyższej nieprawidłowości w przekazanych sołtysom informacjach o wysokości środków funduszu w 2010 r. podano nieprawidłowo wyliczone kwoty dla 3 (z 36 sołectw): a) Karnkowo ustalono kwotę 23.121 zł, tj. mniej o 1.621 zł od przysługującej, b) Łochocin ustalono kwotę 23.121 zł, tj. mniej o 363 zł od przysługującej, c) Radomice ustalono kwotę 23.121 zł, tj. mniej o 489 zł od przysługującej.