Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2016 FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 2
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Finnveran taloudellinen katsaus 2016 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Sisällysluettelo Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ...... 3 Toimintaa ohjaavat lait ja säädökset ...... 3 Hyvän hallinnointitavan tavoitteet ...... 3 Omistus ja omistajapolitiikka ...... 4 Finnveran hallintoelimet ...... 4 Yhtiökokous ...... 4 Hallintoneuvosto ...... 4 Hallitus ...... 5 Hallituksen tarkastusvaliokunta ...... 7 Hallituksen palkitsemisvaliokunta ...... 7 Toimitusjohtaja, johtoryhmä ja johtajisto ..... 8 Palkat ja palkkiot ...... 8 Sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet ...... 9 Riskienhallinta ...... 9 Taloudellisen raportointiprosessin valvonta ...... 9 Compliance-toiminto ...... 10 Valtion vastuu yhtiön sitoumuksista ...... 10 Varainhankinta ...... 11 Viestintä ...... 11 Sisäinen tarkastus ...... 11 Ulkoinen tarkastus ...... 11 FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 3
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Finnvera Oyj:n selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Joukkovelkakirjalainojen liikkeellelaskijana Finnveraa on laadittu Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n antaman sitovat kuitenkin raportoinnissa ja talousviestinnässä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin 2015 ja arvo- Finanssivalvonnan ja Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n paperimarkkinalain säännösten mukaisesti. Hallinnointi- ohjeet, arvopaperimarkkinalaki (746/2012), pörssin koodi on julkisesti saatavissa Arvopaperimarkkinayhdis- säännöt (NASDAQ OMX Helsinki, Lontoon pörssi) sekä tys ry:n internet-sivuilla osoitteessa www.cgfinland.fi. valtiovarainministeriön päätökset.
Finnvera on Suomen valtion sataprosenttisesti omista- Finnvera laatii konsernin ja emoyhtiön tilinpäätöksen ma erityisrahoitusyhtiö, mistä johtuen yhtiö noudattaa sekä puolivuosikatsauksen kansainvälisten tilinpäätös- Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksia 1, standardien (International Financial Reporting Standards, 2, 3 ja 4 tarkoituksenmukaisuusperiaatteella soveltuvin IFRS) mukaisesti. Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön osin. tilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjan- pito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Finnvera-konserniin kuuluvat emoyhtiö Finnvera Oyj:n lisäksi vientiluottojen rahoitusta tarjoava ja koronta- Finnvera-konsernin ja emoyhtiön tilinpäätös julkistetaan sausta hallinnoiva Suomen Vientiluotto Oy sekä pää- helmikuussa ja vuosikertomus maaliskuussa sekä puoli- omasijoituksia tekevät tytäryhtiöt EAKR-Aloitusrahasto vuosikatsaus kaudelta 1.1.–30.6. elokuussa. Tilinpäätök- Oy ja Veraventure Oy. sen ja vuosikatsauksen sisältävä vuosikertomus sekä puolivuosikatsaus julkaistaan suomeksi ja englanniksi. Yhtiön selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sisältää kuvauksen taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien Tilintarkastus kattaa Finnvera-konsernin tilinpäätöksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pää- ja toimintakertomuksen sekä emoyhtiön ja konsernin piirteistä. tytäryhtiöiden kirjanpidon, tilinpäätöksen ja hallinnon tarkastuksen. Finnveran hallituksen tarkastusvaliokunta on käsitellyt selvityksen, ja yhtiön tilintarkastaja KPMG Oy Ab on tar- Hyvän hallinnointitavan tavoitteet kastanut, että selvitys on annettu, ja että sen sisältämä Finnvera-konsernissa noudatetaan hyvää hallinnointi- kuvaus taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien tapaa ja tavoitteena on toiminnan läpinäkyvyys kaikilla sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pää- organisaatiotasoilla. piirteistä on yhdenmukainen tilinpäätöksen kanssa. Finnveran hallitus on hyväksynyt yhtiön operatiivista toi- Toimintaa ohjaavat lait ja säännökset mintaa ohjaavat keskeiset politiikat, linjaukset, periaat- Finnvera-konsernin toimintaa ohjaavat yhtiötä koskeva teet ja ohjeistukset. lainsäädäntö, osakeyhtiölaki (624/2006), kansainväliset sopimusvelvoitteet sekä valtion asettamat elinkeino- ja Finnveran toimintaa ohjaa hallituksen vahvistama Code omistajapoliittiset tavoitteet. Julkisia hallintotehtäviä of Conduct -liiketoimintaperiaatteet. Code of Conduct hoitaessaan Finnvera noudattaa hallintolakia. kokoaa yhteen sekä eettiset periaatteet että juridiset säännöt. Code of Conduct sisältää Finnveran toimin- Luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja har- nassaan noudattamat yleiset että rahoitustoiminnan joittamisesta annetussa Euroopan parlamentin ja periaatteet, toimintamme luottamuksellisuutta koskevat neuvoston direktiivissä (2006/48/EY) todetaan, että lähtökohdat sekä työyhteisöä koskevat periaatteet. luottolaitosdirektiivi ei koske Finnveraa, joten yhtiö nou- dattaa Finanssivalvonnan suosituksia soveltuvin osin. Code of Conductia täsmentää Finnveran eettiset ohjeet, jotka koostuvat hyvän toiminnan periaatteista, toiminta- FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 4
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
ohjeesta puolueettomuuden varmistamiseksi päätök- Ministeriön asettamat omistajapoliittiset tavoitteet senteossa ja valmistelussa, salassapito ja tiedonvaihto koskevat yhtiön toiminnan itsekannattavuutta, toiminnan -ohjeistuksesta sekä sisäpiiriohjeistuksesta. Code of tehokkuutta ja vakavaraisuutta. Finnveran tulee hoitaa Conduct ja eettiset ohjeet koskevat sekä Finnveran toi- liiketoimintansa siten, että yhtiön toiminnasta saatavat mihenkilöitä että sen hallintoelinten jäseniä. tulot kattavat toiminnasta aiheutuvat menot yli suhdan- nekierron ulottuvalla aikavälillä. Pk-rahoituksessa tar- Hyvän toiminnan periaatteet sisältävät ohjeistuksen kastelujaksona on 10 vuotta ja viennin rahoituksessa 20 yhdenvertaisuudesta, tarkoitussidonnaisuudesta, puo- vuotta. Finnveran tulee toimia tehokkaasti ja parantaa lueettomuudesta, suhteellisuudesta, luottamuksesta työn tuottavuutta työ- ja elinkeinoministeriön asettaman sekä palvelu- ja julkisuusperiaatteista. tavoitteen mukaisesti. Yhtiön vakavaraisuuden tulee olla riittävä riskinkantokyvyn varmistamiseksi ja varainhan- Esteellisyysperiaatteiden tavoitteena on vahvistaa kintakulujen pitämiseksi mahdollisimman kohtuullisina. Finnveran toiminnan tasapuolisuutta, puolueettomuutta ja riippumattomuutta. Salassapitoa ja tiedonvaihtoa Finnveran hallintoelimet koskeva ohjeistus määrittää Finnveran toiminnan luotta- Finnveran hallinnosta vastaavat yhtiökokous, hallinto- muksellisuuden lähtökohdat sekä ohjaa sallitun tiedon- neuvosto, hallitus ja toimitusjohtaja. vaihdon hoitamista asianmukaisesti. Sisäpiiriohjeistus selventää finnveralaisille sisäpiiritiedon käsitteen sekä Yhtiökokous antaa valmiudet tunnistaa ennalta asiakasyritystä Yhtiökokous voi päättää laeissa ja yhtiöjärjestyksessä koskeva, sisäpiiritiedoksi luokiteltava informaatio ja yhtiökokoukselle määritellyistä tehtävistä. Yhtiökokous estää sen väärinkäyttö. valitsee sekä hallintoneuvoston että hallituksen jäsenet, molempien puheenjohtajat ja varapuheenjohtajat sekä Omistus ja omistajapolitiikka tilintarkastajat vuodeksi kerrallaan. Finnvera on valtion sataprosenttisesti omistama erityis- rahoitusyhtiö. Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain kesäkuun loppuun mennessä. Finnveraa koskeva lainsäädäntö määrittelee toiminnot, joilla yhtiö vaikuttaa yritystoiminnan ja työllisyyden kehit- Hallintoneuvosto tymiseen Suomessa. Työ- ja elinkeinoministeriö ohjaa Hallintoneuvosto valvoo yhtiön hallintoa. Se antaa varsi- ja valvoo Finnveran toimintaa. Ministeriön elinkeino- ja naiselle yhtiökokoukselle lausuntonsa tilinpäätöksestä innovaatio-osasto vastaa yhtiön omistaja- ja elinkeino- ja tilintarkastuskertomuksesta sekä ohjeistaa asioista, poliittisesta ohjauksesta ja asettaa yhtiölle neljän vuo- jotka koskevat yhtiön toiminnan huomattavaa supista- den jaksolle elinkeino- ja omistajapoliittiset tavoitteet, mista, laajentamista tai organisaation olennaista muut- joita ministeriö tarkistaa tarvittaessa vuosittain. tamista. Lisäksi hallintoneuvosto antaa hallitukselle ohjeita laajakantoisista tai periaatteellisesti tärkeistä Työ- ja elinkeinoministeriön vahvistamien elinkeinopoliit- asioista. tisten tavoitteiden perusteella arvioidaan vuosittain Finnveran onnistumista muun muassa yritysrahoituk- Hallintoneuvostoon kuuluu vähintään kahdeksan (8) ja sessa ilmenevien markkinapuutteiden korjaajana sekä enintään kahdeksantoista (18) jäsentä. yritystoiminnan, työllisyyden, yritysten kasvun ja kan- sainvälistymisen sekä viennin edistäjänä. Vuonna 2016 Vuonna 2016 hallintoneuvostossa oli 18 jäsentä (tammi– Finnveran tavoitteissa korostui aloittavien yritysten elokuussa 17, syys–joulukuussa 18). Hallintoneuvosto rahoittaminen sekä kasvun, kansainvälistymisen ja kokoontui 6 (8) kertaa vuonna 2016. Keskimääräinen viennin edistäminen. läsnäoloprosentti hallintoneuvoston kokouksissa oli 83 prosenttia (87). FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 5
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Jäsenet 31.12.2016 Hallitus ohjaa ja valvoo yhtiön toimivaa johtoa sekä varmistaa johtamisjärjestelmän toiminnan. Hallitus Puheenjohtaja päättää yhtiön toimitusjohtajan, toimitusjohtajan sijaisen Antti Rantakangas, kansanedustaja (Keskusta) sekä muiden ylimpään johtoon kuuluvien henkilöiden nimittämisestä ja erottamisesta sekä palkoista ja palkki- Varapuheenjohtaja oista. Hallitus on asettanut keskuudestaan tarkastus- ja Krista Kiuru, kansanedustaja (Suomen Sosiali- palkitsemisvaliokunnat, jotka avustavat hallitusta sille demokraattinen Puolue) kuuluvien tehtävien hoitamisessa.
Jäsenet Hallituksen, toimitusjohtajan ja muun johdon välisestä Eeva-Johanna Eloranta, kansanedustaja (sd.) liiketoimintaan liittyvästä päätöksenteosta ja operatiivi- Mika Harjunen, tietoturvapäällikkö, Finnvera Oyj sista tehtävistä on sovittu erikseen. Lasse Hautala, kansanedustaja (kesk.) Laura Huhtasaari, kansanedustaja (ps.) Yhtiö on määritellyt tavoitteeksi, että hallituksessa on Timo Kalli, kansanedustaja (kesk.) sopivassa suhteessa jatkuvuutta, kokemusta, osaamista Olli Koski, pääekonomisti, Suomen Ammattiliittojen sekä koulutus- ja kokemustaustaan liittyvää monimuo- Keskusjärjestö SAK ry toisuutta, jotta hallitus suoriutuu menestyksekkäästi Kari Kulmala, kansanedustaja (ps.) kulloisistakin tehtävistään. Hallitusta valittaessa tavoit- Leila Kurki, työllisyyspoliittinen asiantuntija, teena on, että hallituksessa on kokonaisuutena riittävä Toimihenkilökeskusjärjestö STTK ry osaaminen ja kokemus yhtiön toiminnan kannalta tär- Kari Luoto, toimitusjohtaja, Päivittäistavarakauppa ry keiltä osa-alueilta. Veli-Matti Mattila, pääekonomisti, Finanssialan Keskusliitto ry Hallituksen jäseniä valittaessa huomioidaan valtion- Ville Niinistö, kansanedustaja (vihr.) yhtiöitä koskevat tasa-arvonäkökohdat. Carita Orlando, toimitusjohtaja, ACC Orlando Oy Eero Suutari, kansanedustaja (kok.) Yhtiön omistajaohjauksesta ja yhtiökokoukselle tehtä- Christel Tjeder, II varapuheenjohtaja, (Suomen Ekonomit) västä hallituksen kokoonpanoa koskevasta ehdotuk- Tommi Toivola, johtava asiantuntija, Elinkeinoelämän sesta vastaa työ- ja elinkeinoministeriö. Yhtiö pyrkii keskusliitto EK ry myötävaikuttamaan siihen, että hallituksen monimuo- Sofia Vikman, kansanedustaja (kok.) toisuutta koskevat periaatteet huomioidaan hallituksen kokoonpanoa koskevassa ehdotuksessa. www.finnvera.fi > Finnvera > Finnvera lyhyesti > Organisaatio > Hallintoneuvosto Hallituksen kokoussuunnitelma laaditaan vuosittain. Kokoussuunnitelma sisältää kokouskohtaisesti käsiteltä- Hallitus vien asioiden lisäksi neljännesvuosittain, puolivuosittain Hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asian- tai vuosittain käsiteltävät asiat kuten muun muassa mukaisesta järjestämisestä, hyväksyy yhtiön strategian, tilinpäätöksen, puolivuosikatsauksen, osavuosiraportit vuosisuunnitelmat, puolivuosikatsauksen ja vuositilin- sekä strategian ja vuositavoitteiden toteumat ja riskiase- päätöksen sekä riskienhallinnan periaatteet. makatsaukset sekä luotto- ja takuupolitiikan ja varain- hallintapolitiikan vahvistamisen, sisäisen tarkastuksen Hallitus edistää yhtiön kehitystä ja varmistaa, että toi- toimintakertomuksen sekä erikseen nimetyt teemat ja minta on lainmukaista ja täyttää omistajan sille asetta- kuten esimerkiksi suuryritykset- ja pk-liiketoiminnan ja mat tavoitteet. Hallitus varmistaa kirjanpidon ja varain- yhtiön digitalisaatiohankkeen katsaukset. hallinnan valvonnan sekä hyväksyy muut periaatteelliset asiat. Myös yksittäiset, merkittävät rahoitusratkaisut Yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään kuusi ja enintään kuuluvat hallituksen toimivaltaan. yhdeksän jäsentä. Yhtiökokous valitsee hallituksen FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 6
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
jäsenet yhdeksi vuodeksi kerrallaan. Hallituksen jäse- II varapuheenjohtaja nistä yksi valitaan työ- ja elinkeinoministeriön ja yksi valtiovarainministeriön nimeämistä ehdokkaista. Marianna Uotinen, s. 1957 varatuomari Vuonna 2016 hallituksessa oli seitsemän jäsentä, joista naisia oli kolme ja miehiä neljä (4). Hallitus kokoontui Marianna Uotinen on ollut Finnveran hallituksen jäsen vuonna 2016 yhteensä 15 (16) kertaa. Varsinaisten vuodesta 2013. Hän on työskennellyt valtiovarainmi- jäsenten keskimääräinen läsnäoloprosentti hallituksen nisteriön rahoitusmarkkinaosaston säädösvalmistelu- kokouksissa oli 95 prosenttia (95). tehtävissä vuodesta 2007 lokakuuhun 2016, jolloin hän siirtyi Euroopan Komission palvelukseen kansalliseksi Jäsenet 31.12.2016 asiantuntijaksi. Vuosina 1985–2001 hän toimi ensin Nordeassa ja vuosina 2001–2006 Nokia Oyj:ssä muun Puheenjohtaja muassa rahoitus- ja arvopaperimarkkinoihin liittyvissä asiantuntija- ja esimiestehtävissä. Markku Pohjola, s. 1948 ekonomi Marianna Uotisen läsnäoloprosentti vuoden 2016 halli- tuksen kokouksissa oli 87 prosenttia. Markku Pohjola on ollut Finnveran hallituksen jäsen ja puheenjohtaja vuodesta 2012 lähtien. Hän on myös Kirsi Komi, s. 1963 muun muassa Tieto Oyj:n ja Koskitukki Oy:n hallitusten OTK puheenjohtaja ja Onvest Oy:n hallituksen jäsen. Pohjola työskenteli vuosina 1972–2008 Nordean ja sen edeltäjä- Kirsi Komi on ollut Finnveran hallituksen jäsen vuodesta pankkien johtotehtävissä, viimeksi varakonsernijohtajana 2013. Hän toimii myös seuraavien yhtiöiden hallituksis- ja Nordea Pankki Suomen toimitusjohtajana. sa: Metsä Board Oyj, Bittium Oyj, Citycon Oyj, Martela Oyj, Docrates Oy (puheenjohtaja) ja SPR:n Veripalvelu Markku Pohjolan läsnäoloprosentti vuoden 2016 hallituk- (puheenjohtaja). Vuonna 2016 Komi toimi Veikkaus Oy:n sen kokouksissa oli 100 prosenttia. hallituksen puheenjohtajana, ja vuosina 2011–2016 Patria Oyj:n hallituksen varapuheenjohtajana. Vuosina I varapuheenjohtaja 1992–2010 Komi toimi Nokia-konsernin palveluksessa ensin lakimiehenä, sittemmin Nokia Networksin laki- Pekka Timonen, s. 1960 asiainjohtajana ja viimeksi Nokia Siemens Networksin OTT lakiasiainjohtajana ja johtoryhmän jäsenenä.
Pekka Timonen on ollut Finnveran hallituksen jäsen Kirsi Komin läsnäoloprosentti vuoden 2016 hallituksen vuodesta 2013. Hän on työskennellyt Helsingin yliopis- kokouksissa oli 93 prosenttia. ton tutkimus- ja opetustehtävissä vuosina 1984–2001 ja kauppa- ja teollisuusministeriön neuvottelevana virka- Pirkko Rantanen-Kervinen, s. 1949 miehenä omistajaohjaustehtävissä 2001–2007. Vuosina ekonomi 2007–2012 hän toimi valtioneuvoston kanslian omistaja- ohjausosaston päällikkönä sekä vuoden 2013 alusta työ- Pirkko Rantanen-Kervinen on ollut Finnveran hallituksen ja elinkeinoministeriön Työelämä ja markkinat -osaston jäsen vuodesta 2013. Hän on myös LähiTapiola Kes- päällikkönä. kinäinen Vakuutusyhtiön hallituksen jäsen sekä Lähi- Tapiola Uusimaan hallituksen puheenjohtaja. Vuosina Pekka Timosen läsnäoloprosentti vuoden 2016 hallituk- 1974–2010 Rantanen-Kervinen työskenteli Saga Furs sen kokouksissa oli 93 prosenttia. Oyj:n johtotehtävissä, viimeksi toimitusjohtajana. FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 7
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Pirkko Rantanen-Kervisen läsnäoloprosentti vuoden Hallituksen tarkastusvaliokuntaan kuuluu vähintään 2016 hallituksen kokouksissa oli 93 prosenttia. kolme jäsentä. Hallitus valitsee keskuudestaan tarkas- tusvaliokunnan jäsenet ja puheenjohtajan vuodeksi Harri Sailas, s. 1951 kerrallaan. ekonomi Vuoden 2016 varsinaisen yhtiökokouksen jälkeen valit- Harri Sailas on ollut Finnveran hallituksen jäsen vuo- tuun tarkastusvaliokuntaan kuuluivat hallituksen jäsen desta 2015. Hän toimi työeläkevakuutusyhtiö Ilmarisen Kirsi Komi (pj), varapuheenjohtaja Marianna Uotinen, toimitusjohtajana vuosina 2007–2015 ja sitä ennen hallituksen jäsen Pirkko Rantanen-Kervinen ja hallituksen johtotehtävissä Nordeassa ja sen edeltäjäpankeissa, jäsen Antti Zitting. viimeksi pääkaupunkiseudun aluepankin johtajana ja Nordea Pankki Suomen varatoimitusjohtajana. Sailas on Tarkastusvaliokunta kokoontui vuonna 2016 viisi (5) myös Alko Oy:n, Finavia Oyj:n ja Solidium Oy:n hallitusten kertaa ja jäsenten osallistumisprosentti kokouksiin oli puheenjohtaja. 100 (100).
Harri Sailaksen läsnäoloprosentti vuoden 2016 halli- Tarkastusvaliokunnan lisäksi hallitus ja toimiva johto tuksen kokouksissa oli 100 prosenttia. seuraavat toiminnan tuloksia säännöllisen raportoinnin avulla. Lisäksi heille toimitetaan raportteja riskienhallin- Antti Zitting, s. 1956 nasta, laatujärjestelmän arvioinneista, sisäisestä tarkas- DI tuksesta ja tilintarkastuksesta.
Antti Zitting on ollut Finnveran hallituksen jäsen vuo- Hallituksen palkitsemisvaliokunta desta 2015. Vuoteen 2014 asti hän työskenteli yrittä- Hallituksen palkitsemisvaliokunta avustaa yhtiön halli- jänä Sacotec Component Oy:ssä ja toimii nyt Sacotec- tusta ylimmän johdon nimityksiin, työehtoihin ja palk- yhtiöiden hallitusten puheenjohtajana. Zitting on myös kaukseen sekä johdon ja henkilöstön palkitsemis- ja seuraavien yhtiöiden ja organisaatioiden hallituksissa: kannustinjärjestelmiin liittyvien asioiden hoidossa. Halli- tuksen palkitsemisvaliokunnan kokoussuunnitelma laa- Olympiakomitea, Sten&Co Oy Ab, TT-säätiö, Suomen ditaan vuosittain. Itsenäisyyden juhlavuosi 2017 – Suomi 100 ja Plastep Oy. Lisäksi hän on Teknologiateollisuus ry:n 100-vuotis- Palkitsemisvaliokuntaan kuuluu vähintään kolme jäsentä. säätiön ja Suomen Koripalloliiton hallituksen puheen- Hallitus valitsee keskuudestaan palkitsemisvaliokunnan johtaja. jäsenet ja puheenjohtajan vuodeksi kerrallaan.
Antti Zittingin läsnäoloprosentti vuoden 2016 hallituksen Vuoden 2016 varsinaisen yhtiökokouksen jälkeen valit- kokouksissa oli 100 prosenttia. tuun palkitsemisvaliokuntaan kuuluivat hallituksen pu- heenjohtaja Markku Pohjola, varapuheenjohtaja Pekka Hallituksen tarkastusvaliokunta Timonen ja hallituksen jäsen Harri Sailas. Hallituksen tarkastusvaliokunnan tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta huolehtimaan, että yhtiön kirjanpito ja Hallituksen palkitsemisvaliokunta kokoontui vuonna varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty ja 2016 kaksi (5) kertaa ja jäsenten osallistumisprosentti että sisäinen valvonta ja riskienhallinta, tilintarkastus kokouksiin oli 100 (100). sekä sisäinen tarkastus on järjestetty lakien, määräysten ja yhtiön hallituksen vahvistamien toimintaperiaatteiden • www.finnvera.fi > Finnvera > Finnvera lyhyesti mukaisesti. Hallituksen tarkastusvaliokunnan kokous- > Organisaatio > Hallitus suunnitelma laaditaan vuosittain. Hallituksen toimintakertomus on esitetty vuoden 2016 tilinpäätöksessä Finnveran www-sivuilla. FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 8
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Toimitusjohtaja, johtoryhmä ja johtajisto sisältyä kokonaan verotettavaksi tuloksi katsottava Toimitusjohtaja hoitaa yhtiön operatiivista hallintoa autoetu. hallituksen ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimitus- johtajaa avustavat osakeyhtiölain mukaisten tehtävien Yhtiön hallitus on vahvistanut johtoryhmän tulospalk- hoidossa johtoryhmä ja johtajisto. kiojärjestelmän periaatteet sekä tulospalkkiotavoitteet vuodelle 2016. Tulospalkkiojärjestelmä vastaa valtio- Finnvera Oyj:n toimitusjohtajana on toiminut vuodesta omistajan antamaa ohjeistusta ylimmän johdon palkitse- 2005 lähtien TkT Pauli Heikkilä (1962). misesta.
Yhtiön operatiivinen johtaminen tapahtuu yhtiössä Tulospalkkiojärjestelmän piirissä ovat toimitusjohtaja ja hyväksytyn johdon organisaation mukaisesti. johtoryhmän jäsenet.
• www.finnvera.fi > Finnvera > Finnvera lyhyesti Tulospalkkion maksamisen yleisenä edellytyksenä on, > Organisaatio > Johtoryhmä ja johtajisto että konsernin ja emoyhtiön tilikauden tulos jää, tulos- palkkioiden maksaminen huomioiden, voitolliseksi. Palkat ja palkkiot Tulospalkkion enimmäismäärä on 15 prosenttia vuosi- Finnveran hallintoelinten palkitsemisessa sovelletaan ansioista niin sanotun tavoitetason toteutuessa ja 30 valtioneuvoston omistajaohjauksen antamia palkitsemis- prosenttia vuosiansioista, mikäli yhtiön ja palkkionsaajan ohjeita. Hallintoelinten palkkiot vahvistaa yhtiökokous. suoritus on ollut poikkeuksellisen hyvä. Vuonna 2016 palkkioita maksettiin yhteensä 181 000 euroa. Tulospalkkio määräytyy seuraavien kolmen yhteisen osa- alueen sekä henkilökohtaisen suoriutumisen perusteella: Toimitusjohtajan, varatoimitusjohtajan ja muiden halli- tuksen nimittämien johtajien palkoista ja palkkioista • Omistaja ja vaikuttavuus päättää hallitus palkitsemisvaliokunnan esityksestä. • Asiakaskokemus • Digitalisaatio ja tuottavuus. Finnvera Oyj:n toimitusjohtajalle maksettiin vuonna 2016 palkkaa ja palkkioita 376 000 euroa. Kokonaispalkkaan Yhtiön hallitus päätti 25.2.2016 maksaa toimitusjohta- sisältyy autoedun verotusarvo. Toimitusjohtajan irtisano- jalle ja muille johtoryhmän jäsenille tulospalkkiomallin misaika on kuusi kuukautta, minkä lisäksi maksetaan 18 toteumien perusteella keskimäärin 22 prosentin tulos- kuukauden palkkaa vastaava erokorvaus, jos irtisanomi- palkkion. nen tapahtuu yhtiön toimesta. Finnveran henkilöstöä koskee kannustinpalkkiojärjes- Tytäryhtiö Veraventure Oy:n toimitusjohtajan palkan ja telmä. Henkilöstöä koskevan kannustinpalkkiojärjestel- palkkioiden määrä vuonna 2016 oli 187 000 euroa ja män tavoitteena on palkita erinomaisista suorituksista. tytäryhtiö Suomen Vientiluotto Oy:n toimitusjohtajan Yhtiön johtoryhmä ei ole kannustinpalkkiojärjestelmän 151 000 euroa. piirissä.
Johtoryhmän muiden jäsenten palkat ja palkkiot vuonna Toimitusjohtaja ja yksi johtoryhmän jäsen kuuluu maksu- 2016 olivat 992 000 euroa. Lisäeläkemaksujen vaikutus perusteisen eläkejärjestelyn piiriin, jossa lisäeläkettä voi yhtiölle oli yhteensä 111 000 euroa, josta Finnveran nostaa aikaisintaan 63 vuoden iässä. Lisäksi kolme yh- toimitusjohtajan lisäeläkemaksun osuus oli 35 000 tiön muuta johtajaa kuuluu maksuperusteisen eläkejär- euroa. jestelyn piiriin. Varatoimitusjohtaja kuuluu etuusperustei- seen eläkejärjestelyyn, jonka puitteissa on mahdollisuus Yhtiön johtoryhmän jäsenten palkat ovat kiinteitä. Koko- jäädä eläkkeelle 60-vuotiaana. naispalkkaan sisältyy puhelinetu ja lisäksi siihen voi FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 9
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
• www.finnvera.fi > Finnvera > Finnvera lyhyesti Riskienhallinta > Hallinnointi > Palkitseminen Finnveran hallitus vahvistaa konsernin riskienhallinnan periaatteet, noudatettavat politiikat ja riskinottohaluk- Sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet kuuden sekä päätösvaltuudet. Riskienhallinta on osa Sisäinen valvonta on olennainen osa Finnvera-konsernin sisäistä valvontaa, josta ensisijaisesti ovat vastuussa johtamista, ja sen avulla pyritään varmistamaan Finn- liiketoiminnot. Liiketoiminnoista riippumaton riskienval- veran ja sen tytäryhtiöiden tavoitteiden saavuttaminen. vonta -toiminto vastaa riskienhallinnan raportoinnista ja Finnveran ja sen tytäryhtiöiden hallitukset ja ylin johto riskienhallintajärjestelmän ylläpidosta raportoiden suo- vastaavat sisäisen valvonnan järjestämisestä ja organi- raan toimitusjohtajalle. Riskienvalvonta -toiminnon tär- soinnista, ja sisäistä valvontaa toteuttaa koko organisaa- keimmät osatehtävät ovat osallistuminen noudatettavien tio. Kukin esimies vastaa oman vastuualueensa osalta politiikkojen määrittämiseen ja toiminnan ohjeistukseen sisäisen valvonnan toimivuudesta. sekä toteutuneen riskiaseman seuranta, valvonta ja siitä raportointi. Erityyppisten riskien osalta nämä tehtävät Sisäinen valvonta on jatkuva prosessi. Valvontajärjestel- painottuvat eri tavoin. män tehtävä on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa johdolle, että yhtiön toiminta on tehokasta Riskienvalvonta-toiminnon tavoitteena on omalta osal- ja tuloksellista, taloudellinen raportointi on luotettavaa, taan turvata edellytykset yhtiön strategian toteuttamiselle. ja että lakeja ja muita toimintaan liittyviä määräyksiä Finnveran riskit voidaan ryhmitellä seuraavasti: noudatetaan. 1. luotto-, takaus- ja takuuriskit Finnveran yrityskulttuuri, hallituksen hyväksymät eettiset 2. operatiiviset riskit ohjeet, salassapitosäännökset, henkilöstön korkea 3. rahoitus- ja markkinariskit ammattitaito ja rehellisyys sekä toimintaohjeet ja sovitut 4. muut riskit. käytännöt ovat sisäisen valvontaympäristön perustana koko konsernissa. Toiminta perustuu ennalta määriteltyi- Taloudelliseen raportointiin liittyviä operatiivisia riskejä hin ja suunniteltuihin toimintaprosesseihin sekä niihin liit- tunnistetaan, arvioidaan ja valvotaan osana operatiivis- tyviin hyväksymismenettelyihin, täsmäytyksiin ja muihin ten riskien hallintaa. Tietotekniikan hyödyntämisellä ja tarkastuksiin. toimintojen laatuun panostamisella on keskeinen rooli taloudellisen raportoinnin järjestelmissä. Päivittäistä operatiivista toimintaa ohjaa erillinen toiminta- järjestelmä, joka on ISO 9001 -standardin mukainen. Toi- Riskienhallinnan sisäisen raportoinnin järjestelmä toimii mintajärjestelmä varmentaa osaltaan Finnveran palvelun konsernin kaikilla tasoilla. Emoyhtiö hallitsee tytäryhtiöis- laatua, operatiivisten riskien hallintaa ja antaa samalla sä syntyviä riskejä omistajaohjauksella ja pitämällä kaikki vankan pohjan kehityshankkeiden toteuttamiselle. Toi- tytäryhtiöt konsernissa noudatettavan riskienhallinnan ja mintajärjestelmä sisältää emoyhtiön ja tytäryhtiöiden sisäisen tarkastuksen piirissä. erikseen sovittujen prosessien kuvaukset ja prosesseja täydentävät toimintaohjeet. Toimintajärjestelmää toteute- Taloudellisen raportointiprosessin valvonta taan emoyhtiössä kolmen ydinprosessin – Asiakkuus, Ra- Finnveran taloustoimintojen toimintapolitiikat ja ohjeis- hoituspalvelut ja Vastuiden hallinta – sekä niitä tukevien tukset varmistavat taloustoimintojen ja talousraportoin- prosessien Henkilöstö ja osaaminen sekä Järjestelmien nin hallinnan ja valvonnan. Talous ja IT -yksikkö vastaa kehittäminen kautta. Myös sovitut tytäryhtiöprosessit on taloudellisen raportoinnin prosesseista ja kehittämisestä. kuvattu toimintajärjestelmään. Kuvatuille prosesseille on Talouden prosesseja, toimintoja ja raportointia kehitetään määritelty omistajat ja omistajatiimit, jotka vastaavat pro- säännöllisesti. Keskeisistä talousprosesseista on laadittu sessien kehittämisestä. Prosesseja arvioidaan vuosittain prosessikuvaukset, jotka hyväksyy Järjestelmien kehittä- sekä sisäisillä että ulkoisilla auditoinneilla. minen -omistajatiimi. FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 10
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Talouden järjestelmiin ja talousraportointiin liittyvistä maan ja viennin rahastoihin. Vastaavasti kotimaan toi- toiminnoista on laadittu yksityiskohtaiset ohjeet, jotka minnan tappiot katetaan kotimaan rahastosta ja vienti- asettavat standardit taloustoiminnoille ja -raportoinnille. ja erityistakaustoiminnan tappiot viennin rahastosta. Toimintoihin kuuluvat sisäiset kontrollit sekä täsmäytyk- Rahastot eivät subventoi toisiaan. Rahastojen varat olivat set ja tarkastukset ovat keskeinen osa toimintokokonai- katsauskauden lopussa ennen tilinpäätössiirtoja yhteensä suutta, joilla varmistetaan kuukausi-, neljännesvuosi- ja 823 miljoonaa euroa. Valtiontakuurahasto ja rahaston vuosiraportoinnin oikeellisuus, luotettavuus ja oikea- jälkeen valtio vastaavat Finnveran toiminnan tappiolli- aikaisuus. Nimetyt vastuuhenkilöt ylläpitävät taloudel- sesta tuloksesta vasta sen jälkeen, kun Finnveran koti- lisen raportoinnin ohjeistusta, joka on kaikkien taloudelli- maan tai viennin rahaston varat eivät riitä. seen raportointiin osallistuvien käytettävissä. Valtiontakuurahasto toimii puskurina valtion talousarvion Taloustoimintojen lisäksi riskienvalvonta osallistuu vaka- ja valtiontakuurahastolain 4 §:n mukaisen, viime kädessä varaisuuslaskennan ja arvonalentumisten laskentakritee- valtion vastuulla olevan vientitakuu- ja erityistakaustoi- reiden määrittämiseen. minnasta syntyvän tappion välillä. Valtiontakuurahas- tosta katetaan myös Finnveraan liitetyn Valtiontakuu- Compliance-toiminto keskuksen ja sen edeltäjien antamien takuu-, takaus- ja Finnveran compliance-toiminnon tarkoitus on varmistaa, muiden vastuusitoumusten muodostama vastuukanta. että organisaation toimintaa harjoitetaan säännösten ja Finnvera hoitaa tätä niin sanottua vanhaa kantaa valtion sisäisten toimintaperiaatteiden mukaisesti. lukuun, ja valtiontakuurahastosta maksetaan yhtiölle kannan hoidosta hallinnointipalkkiota. Tämä vanha vas- Compliance-toiminto avustaa organisaation johtoa sekä tuukanta oli vuoden lopussa miljoona euroa. muita toimintoja säännösten noudattamattomuuteen liittyvän riskin hallinnassa tarjoamalla proaktiivista oikeu- Finnveran taseen vapaaseen omaan pääomaan sisältyy dellista seurantaa, valvontaa ja konsultointia. Toiminnon lisäksi pääomasijoitustoiminnan rahasto, jonka kautta tuottama lisäarvo on oikeudellisen riskin hallinnan ohella seurataan pääomasijoitustoimintaan kohdennettavia organisaation toiminnan läpinäkyvyyden lisääminen ja Euroopan aluekehitysrahaston (EAKR) varoja. sitä kautta omistajan, asiakkaiden sekä markkinoiden luottamuksen ylläpitäminen. Varainhankinta Finnvera hankkii pitkäaikaista rahoitusta pääasiassa Valtion vastuu yhtiön sitoumuksista laskemalla liikkeelle joukkovelkakirjoja Suomen valtion Finnveran on pyrittävä siihen, että sen toiminnan menot takaaman 6,0 miljardin euron Euro Medium Term Note voidaan pitkällä aikavälillä kattaa toiminnasta saatavilla -lainaohjelman (EMTN) alla. Sekä Moody’s että Standard tuloilla. Valtion talousarvioon otetaan tarvittavat määrä- & Poor’s ovat antaneet lainaohjelmalle luottoluokituksen. rahat kattamaan yhtiön sellaiset toimet, joita valtio Moody’s:in luokitus Finnveralle on Aa1 ja Standard & päättää erikseen tukea. Valtio on antanut yhtiölle muun Poor’s:in AA+. muassa sitoumuksen emoyhtiön luotto- ja takaustappioi- den korvaamisesta. Valtio voi antaa omavelkaisia takauksia Finnveran otta- mien lainojen sekä niihin liittyvien koronvaihto- ja valuu- Valtion vastuusitoumukset antavat Finnveralle mahdolli- tanvaihtosopimusten vakuudeksi. Finnveran yhtiölaissa suuden ottaa kotimaan liiketoiminnassa kaupallisia rahoi- säädettyä valtion takaamien lainojen pääomaa voi olla tuslaitoksia korkeampia riskejä. Lisäksi valtioneuvostolla takaisin maksamatta euromääräiseltä vasta-arvoltaan on oikeus antaa valtion omavelkaisia takauksia yhtiön enintään 15,0 miljardia euroa. Valtion takaamien lainojen ottamien kotimaisten ja ulkomaisten lainojen vakuudeksi. pääoma oli vuoden 2016 lopussa 4,8 miljardia euroa (3,9). Kotimaan ja viennin rahoituksen vuosittaiset voitolliset tulokset siirretään yhtiön taseessa oleviin erillisiin koti- FINNVERAN TALOUDELLINEN katsaus 2016 11
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Finnvera käyttää hankkimiaan varoja sekä vientiluottojen jaksi valittiin KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkas- rahoitukseen että pk-rahoitukseen. Hankkimansa varat tajana KHT Juha-Pekka Mylén. yhtiö muuntaa valuutan- ja koronvaihtosopimuksilla joko euro- tai dollarimääräisiksi varojen lopullisen käyttötar- Tilintarkastaja osallistuu neljännesvuosittain hallituksen koituksen mukaan. Finnvera käyttää valuutta- ja korko- tarkastusvaliokunnan kokouksiin ja laatii puolivuosittain johdannaistuotteita vain suojaustarkoituksessa. erillisen raportin hallitukselle ja hallituksen tarkastusva- liokunnalle. Tilintarkastajan tarkastuskertomus toimite- Viestintä taan lisäksi hallintoneuvostolle Finnveran ulkoinen talousviestintä perustuu erilliseen ohjeistoon, jossa talousviestinnän pääperiaatteiksi on Finanssivalvonta valvoo Finnveran joukkovelkakirjojen määritelty: oleellinen tieto, oikein, välittömästi, samanai- liikkeellelaskua. Muutoin Finnveran rahoitusvalvontaa kaisesti ja kaikkien saatavilla. hoitaa työ- ja elinkeinoministeriön tarkastusyksikkö Finanssivalvonnan standardeja soveltaen. Työ- ja elin- Finnveran talousviestinnästä vastaa ohjeiston mukai- keinoministeriön Finnveralle antamien elinkeino- ja sesti toimitusjohtaja. Taloudellisten tietojen tuottami- omistajapoliittisten tavoitteiden toteuttamista valvoo sesta vastaa talous ja IT -yksikkö, ja ne julkaisee vies- ministeriön elinkeino- ja innovaatio-osasto, jolle rapor- tintä ja HR-yksikkö. toidaan kaksi kertaa vuodessa.
Sisäinen tarkastus Vuonna 2016 Finnvera-konsernin tilintarkastajille mak- Sisäinen tarkastus tukee Finnvera-konsernia ja sen sama tilintarkastuspalkkio oli 93 000 euroa, jonka lisäksi ylintä johtoa tavoitteiden saavuttamisessa tarjoamalla tilintarkastusyhteisölle maksettiin neuvontapalveluista järjestelmällisen lähestymistavan organisaation sisäisen 100 000 euroa. valvonnan, riskienhallinnan sekä johtamis- ja hallinto- prosessien toimivuuden ja tehokkuuden arviointiin ja kehittämiseen.
Sisäinen tarkastus toimii liiketoiminnasta riippumatto- mana toimintona Finnvera Oyj:n toimitusjohtajan alai- suudessa. Yhtiön hallitus hyväksyy sisäisen tarkas- tuksen toimintaohjeen ja vuosisuunnitelman. Sisäinen tarkastus raportoi säännöllisesti tarkastuksista ja niissä tehdyistä havainnoista hallitukselle ja hallituksen tarkas- tusvaliokunnalle. Tarkastustoiminnassa noudatetaan alan kansainvälisiä ammatillisia standardeja.
Ulkoinen tarkastus Finnveralla on vähintään yksi ja enintään kaksi tilintar- kastajaa yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti. Tilintar- kastajien tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymiä tilintarkastajia tai tilintarkastusyhteisöjä.
Finnvera-konsernin tilintarkastusyhteisöksi valittiin vuonna 2012 järjestetyssä kilpailutuksessa KPMG Oy Ab. Yhtiökokous valitsee päävastuullisen tilintarkastajan vuosittain. Vuoden 2016 yhtiökokouksessa tilintarkasta- Vaihde Puhelinpalvelu
029 460 11 029 460 2580 www.finnvera.fi Klo 9.00–16.15
Pääkonttorit
Helsinki Kuopio Porkkalankatu 1 Kallanranta 11 PL 1010 PL 1127 00101 HELSINKI 70111 Kuopio