Der Kreisausschuss des Landkreises Limburg-Weilburg -Sonderdienst Revision-

PPrrüüffuunnggssbbeerriicchhtt über den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 der Gemeinde Weinbach

Bericht über die Prüfung Kreisausschuss des Jahresabschlusses 2019 des Landkreises Limburg-Weilburg der Gemeinde Weinbach Sonderdienst Revision

1. PRÜFUNGSAUFTRAG ...... 2 2. GRUNDSÄTZLICHE FESTSTELLUNGEN ...... 3 2.1 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde und Geschäftsverlauf ...... 3

2.2 Künftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung .. 4

3. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFUNG ...... 5 3.1 Gegenstand der Prüfung ...... 5

3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung ...... 6

4. Prüfungsschwerpunkte ...... 8 4.1 Ordnungsmäßigkeit der Haushaltswirtschaft ...... 8

4.1.1 Haushaltsplanung, Haushaltsvollzug, Nachtragssatzung ...... 8 4.1.2 Aufnahme von Investitions- und Kassenkrediten ...... 12 4.1.3 Haushaltssicherungskonzept ...... 12 4.1.4 Bekanntmachung Haushaltssatzung und vorläufige Haushaltsführung 13 4.1.5 Beurteilung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit ...... 14 4.2 Baufachtechnische Prüfung ...... 18

4.2.1 Tief- und Straßenbauarbeiten „Baumgarten“ im Ortsteil Elkerhausen .. 18 4.2.2 Sanierung Hochbehälter Elkerhausen und Pumpwerk Blessenbach ...... 19 4.2.3 Prüfungsergebnis baufachtechnische Prüfung...... 20 5. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG 21 5.1 Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung ...... 21

5.1.1 Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen ...... 21 5.1.2 Jahresabschluss ...... 22 5.1.3 Rechenschaftsbericht ...... 23 5.2 Gesamtaussage des Jahresabschlusses ...... 23

5.2.1 Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses ...... 23 5.2.2 Wesentliche Bewertungsgrundlagen ...... 24 5.2.3 Änderungen in den Bewertungsgrundlagen ...... 24 6. SCHLUSSBEMERKUNGEN ...... 24 7. ANLAGENVERZEICHNIS ...... 26

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1. PRÜFUNGSAUFTRAG

Entsprechend § 128 Abs. 1 Hessische Gemeindeordnung (HGO) i. V. m. § 131 Abs. 1 Nr. 1 HGO obliegt der Revision die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019 unter Einbeziehung der Buchführung und des Rechenschafts- berichts für das Haushaltsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 der

Gemeinde Weinbach.

Für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurden die Regelungen der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) vom 7. März 2005 (GVBl. I S.142) und der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom 2. April 2006 (GVBl. I S. 235), sowie die Hinweise zur GemHVO und ergänzend die Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) in der jeweils aktuellen Fassung zugrunde gelegt.

Über das Ergebnis der Abschlussprüfung berichtet dieser Prüfungsbericht. Er wurde in Anlehnung an die „Grundsätze ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschluss- prüfungen“ des Instituts der Rechnungsprüfer (IDR, vgl. IDR-L-260) erstellt.

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2. GRUNDSÄTZLICHE FESTSTELLUNGEN

2.1 Wirtschaftliche Lage der Gemeinde und Geschäftsverlauf

In dem von der Gemeinde Weinbach aufgestellten Jahresabschluss sowie dem Rechenschaftsbericht wurden die nachfolgenden wesentlichen Aussagen zum Geschäftsverlauf und zur Lage der Gemeinde Weinbach getroffen:

• Die Haushaltskonsolidierung wurde im Jahr 2019 erfolgreich fortgesetzt, es wurde ein Jahresüberschuss von 647.855,67 € erwirtschaftet. Der Über- schuss ist im Wesentlichen auf geringere Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (300.000 €) zurückzuführen. • Im Zuge der Eigenbeförsterung ab dem Jahr 2019 wurde eine Forstkommis- sion gebildet und ein Förster eingestellt. • Nach den Unwetterschäden in 2018 wurde im Jahr 2019 mit der Planung eines Regenrückhaltebeckens in Edelsberg begonnen. • Die Gemeinde Weinbach erhielt am 11. April 2019 den Bescheid zur Teilnah- me am Investitionsprogramm Hessenkasse in Höhe von 1.095.200 €. Anträge für entsprechende Investitionsvorhaben wurden gestellt. • Im Bereich der Kinderbetreuung wurden mehrere wesentliche Maßnahmen beschlossen und Abläufe umorganisiert. • Diverse Investitionsmaßnahmen wurden durchgeführt und die Machbarkeit zukünftiger Maßnahmen erwogen. • Der Vertrag zur Flüchtlingsbetreuung mit einem Dienstleister wurde gekündigt. • Die Ausweitung des in 2019 gestarteten Projektes „Rufbus“ ab 2020 wurde mit der Verkehrsgesellschaft Lahn-Dill-Weil mbH besprochen. • Bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen wurden 308.696,53 € weniger aufgewendet als geplant, überwiegend im Bereich Instandhaltungen, da das Bauamt im Jahr 2019 sieben Monate nicht besetzt war.

Auf Grund der Prüfung wird festgestellt: Die Aussagen zur wirtschaftlichen Lage und zum Geschäftsverlauf der Gemeinde geben grundsätzlich eine zutreffende Beurteilung der Lage der Gemeinde wieder.

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2.2 Künftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken der künftigen Ent- wicklung

Im Rechenschaftsbericht wurden durch die Gemeinde Weinbach folgende wesent- liche Aussagen zur künftigen Entwicklung und zu den Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung der Gemeinde getroffen:

Risiken:

• Auswirkungen der Corona- Pandemie auf die wirtschaftliche Entwicklung • Abhängigkeit von wenigen Einkommensquellen und dem Konjunkturverlauf • Ungünstige Verkehrsanbindung und deswegen strukturelle Nachteile • Ausfallbürgschaft aus dem Jahr 2014 durch die Beteiligung an der EAM in Höhe von 1.594.410,72 € und zweier Zins- Swap Verträge aus den Jahren 2011 und 2014 in Höhe von 527.671,95 €. • Negative demografische Prognose

Chancen:

• Bedarfsgerechtes Angebot der Kinderbetreuung • Anwerbung/Ansiedlung von Gewerbetreibenden, insbesondere GmbHs im Beratungsbereich, für deren Tätigkeit die Lage und Infrastruktur Weinbachs gut geeignet ist, verbunden mit allen positiven Folgeeffekten • Fortführung des Projekts Entwicklung des Ortskerns der Kerngemeinde hinsichtlich einer generationenübergreifenden Nutzung: Planung eines Mehrgenerationenhauses mit Versammlungsraum • Ausweisung weiterer Baugebiete in Weinbach und Edelsberg • Umsetzung einer würdevollen, pflegearmen, gestalterisch anspruchsvollen und kostengünstigen Bestattungsform (Urnengarten) für alle Friedhöfe der Gemeinde Weinbach • Entwicklung/Schaffung von altersgerechten Wohnanlagen (betreutes Wohnen) durch Investoren (Ortsmitte) unter Berücksichtigung der Ergebnisse der Bürgerbefragung • Weitere Unterstützung des aktiven Vereinslebens • Die regelmäßige Überprüfung der Gebühren und Steuersätze • Konsequent sparsames und bedarfsgerechtes Wirtschaften und Handeln in allen Bereichen der Verwaltung

Auf Grund der Prüfung wird festgestellt: Die Aussagen im Rechenschaftsbericht zum 31. Dezember 2019 spiegeln insgesamt die künftige Entwicklung sowie die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung nach Auffassung der Revision zutreffend wider.

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3. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFUNG

3.1 Gegenstand der Prüfung

Erstellung, Aufstellung, Inhalt und Ausgestaltung der Buchführung, des Jahres- abschlusses- bestehend aus Vermögensrechnung, Ergebnisrechnung, Finanz- rechnung sowie Anhang- und des Rechenschaftsberichtes liegen in der Verantwor- tung des Gemeindevorstands der Gemeinde Weinbach.

Aufgabe der Revision ist es, auf der Grundlage der durchgeführten pflichtgemäßen Prüfung ein Urteil über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars sowie der örtlich festgelegten Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände und über den Rechenschaftsbericht abzugeben.

Dazu hat die Revision den Haushaltsplan, die Buchführung, die Anlagen, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019, bestehend aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilrechnungen und der Vermögensrechnung sowie den Anhang und den Rechenschaftsbericht für das Haushaltsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 (Anlagen) der Gemeinde Weinbach geprüft. Der Jahresab- schluss wurde unter Beachtung der Vorschriften zur Rechnungslegung nach der HGO bzw. GemHVO aufgestellt.

Im Rahmen des gesetzlichen Prüfungsauftrages ist die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften über den Jahresabschluss, den Anhang und den Rechenschaftsbericht sowie die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung zu prüfen.

Die Prüfung des Jahresabschlusses erstreckt sich auch darauf, ob die sonstigen gesetzlichen Vorschriften und die sie ergänzenden Satzungen und sonstigen orts- rechtlichen Bestimmungen beachtet worden sind.

Die Aufdeckung strafrechtlicher Tatbestände war nicht Gegenstand der Prüfung des Jahresabschlusses und des Rechenschaftsberichts.

Gegenstand der Prüfungshandlungen im Rahmen der Prüfung des Rechenschafts- berichts waren die Vollständigkeit und die Plausibilität der Angaben. Die Angaben sind unter Berücksichtigung der während der Abschlussprüfung gewonnenen Erkenntnisse beurteilt worden, ob sie in Einklang mit dem Jahresabschluss stehen, insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gemeinde Weinbach vermitteln und die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend darstellen. Prüfungsfeststellungen sind während der Prüfung den zuständigen Mitarbeitern der Finanzverwaltung mitgeteilt und mit diesen besprochen worden. Dies hat zu Nachbuchungen/ Umbuchungen geführt.

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3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung

Die Revision hat die Prüfung nach §§ 128 und 131 HGO und dem risikoorientierten Prüfungsansatz in Anlehnung an die vom IDR festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen (vgl. IDR-L-200). Diese Grundsätze erfordern es, die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass ein hinreichend sicheres Urteil darüber abgegeben werden kann, ob die Buchführung und der Jahresabschluss frei von wesentlichen Fehlaussagen sind. Gemäß dem risikoorientierten Prüfungsansatz hat die Rechnungsprüfung eine am Risiko der Gemeinde Weinbach ausgerichtete Prüfungsplanung durchgeführt. Diese Prüfungsplanung wurde auf der Grundlage von Auskünften der Verwaltungsleitung und erster analytischer Prüfungshandlungen sowie einer grundsätzlichen Beurteilung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und des Risikomanage- ments erstellt. Darauf aufbauend wurde ein prüffeldbezogenes risikoorientiertes Prüfungsprogramm entwickelt, das auf der Grundlage der festgestellten prüffeldbezogenen Risikofakto- ren unter Einbeziehung der Beurteilung der Wirksamkeit des rechnungslegungs- bezogenen internen Kontrollsystems der Gemeinde Weinbach Schwerpunkte, Art und Umfang der Prüfungshandlungen festlegt. Die Abschlussprüfung schließt eine stichprobengestützte Prüfung der Nachweise für die Bilanzierung und die Angaben in Jahresabschluss und Rechenschaftsbericht ein. Sie beinhaltet die Prüfung der angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Gliederungsgrundsätze und wesentlicher Einschätzungen des Gemeindevorstandes und der Finanzverwaltung sowie eine Beurteilung der Gesamtaussage des Jahres- abschlusses mit Anhang. Die Prüfung umfasst aussagebezogene einzelfallorientierte Prüfungshandlungen so- wie Aufbau- und Funktionsprüfungen; die angewandten Verfahren zur Auswahl der risikoorientierten Prüfungshandlungen basieren auf einer bewussten Auswahl bzw. zum Teil auf mathematisch-statistischen Verfahren. Als Prüfungsschwerpunkte wurden die Systemprüfung „Ordnungsmäßigkeit der Haushaltswirtschaft“ und eine baufachtechnische Prüfung festgelegt.

Art, Umfang und zeitlicher Ablauf der einzelnen Prüfungshandlungen sowie der Ein- satz der Mitarbeiter wurden im Hinblick auf diesen Prüfungsschwerpunkt unter Be- rücksichtigung der Risikoeinschätzung sowie der Wesentlichkeit bestimmt.

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Insbesondere wurden folgende Prüfungshandlungen durchgeführt bzw. folgende Prüfungsergebnisse und Arbeiten Dritter verwendet:

• Unvermutete Kassenprüfungen der Revision des Landkreises Limburg- Weilburg vom 25. Juni und 9. Dezember 2019 • Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses für das Haushaltsjahr 2018 vom 12. August 2019 • Gutachten über die Pensions- und Beihilferückstellungen des Kommunalen Dienstleistungszentrums Wiesbaden (KDZ) zum 31. Dezember 2019

Die Aufdeckung strafrechtlicher Tatbestände war nicht Gegenstand der Prüfung des Jahresabschlusses und des Rechenschaftsberichts.

Der Prüfungsumfang wurde aufgrund der Restriktionen durch die Corona- Pandemie stark eingeschränkt. Ein Teil der Prüfschritte konnte nicht im gewohnten Umfang durchgeführt werden. Die Vor- Ort- Prüfung wurde aufgrund der Kontaktbeschrän- kungen auf ein Mindestmaß reduziert. Erleichtert wurde diese Vorgehensweise durch die gründlichen Prüfungen in den Vorjahren und wegen der wenigen im Jahr 2019 neu hinzugekommenen Sachverhalte in der Buchhaltung.

Die Revision ist deshalb der Auffassung, dass die durchgeführte Prüfung trotz der Einschränkungen eine hinreichend sichere Grundlage für das Prüfungsurteil bildet.

Ausgangspunkt der Prüfung war der geprüfte und unter dem Datum vom 12. August 2019 mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss 2018 nebst Anhang der Gemeinde.

Alle erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden durch die Verwaltungsleitung erteilt. Der Bürgermeister hat die Vollständigkeit des Jahresabschlusses und des Re- chenschaftsberichts am 19. Mai 2020 schriftlich bestätigt.

Der Gemeinde Weinbach wurde am 10. Juni.2020 ein Entwurf des Prüfungsberichtes über die Jahresabschlussprüfung 2019 übersandt. Ein Abschlussgespräch fand am 16. Juni 2020 in den Räumlichkeiten der Gemeinde Weinbach statt.

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4. Prüfungsschwerpunkte

4.1 Ordnungsmäßigkeit der Haushaltswirtschaft

Die Systemprüfung „Ordnungsmäßigkeit der Haushaltswirtschaft“ gliedert sich in fünf Prüffelder: (1) Haushaltsplanung, Haushaltsvollzug, Nachtragssatzung (2) Investitions- und Kassenkredite (3) Haushaltssicherungskonzept (4) Bekanntmachung Haushaltssatzung und vorläufige Haushaltsführung (5) Wirtschaftliche Leistungsfähigkeit

4.1.1 Haushaltsplanung, Haushaltsvollzug, Nachtragssatzung

Nach § 128 HGO ist im Rahmen der Jahresabschlussprüfung zu prüfen, ob der Haushaltsplan eingehalten wurde. Hierzu wurde zunächst in den Teilergebnis- haushalten ein Abgleich zwischen den fortgeschriebenen Haushaltsansätzen und den Jahresergebnissen im ordentlichen Ergebnis vorgenommen:

Ordentliche Ergebnisse aus den Teilergebnisrechnungen

Fortg. Ansatz Ergebnis 2019 Differenz 1 Innere Verwaltung -1.230.272,41 € -1.285.836,82 € -55.564,41 € 2 Sicherheit und Ordnung -312.519,47 € -308.298,58 € 4.220,89 € 4 Kultur und Wissenschaft -26.205,24 € -24.325,16 € 1.880,08 € 5 Soziale Leistungen -2.179,90 € -7.809,66 € -5.629,76 € 6 Kinder/Jugend- und Familienhilfe -874.735,90 € -833.147,87 € 41.588,03 € 8 Sportförderung -163.859,71 € -148.819,66 € 15.040,05 € 9 Räumliche Planung und Entwicklung -48.555,00 € 124.071,89 € 172.626,89 € 10 Bauen und Wohnen -177.648,61 € -141.934,34 € 35.714,27 € 11 Ver- und Entsorgung 585.599,60 € 546.609,85 € -38.989,75 € 12 Verkehrsflächen und -Anlagen -436.512,58 € -265.852,67 € 170.659,91 € 13 Natur- und Landschaftspflege -32.028,47 € -51.925,10 € -19.896,63 € 14 Umweltschutz -15.258,96 € -7.471,04 € 7.787,92 € 15 Wirtschaft und Tourismus -233.443,79 € -163.434,44 € 70.009,35 € 16 Allgemeine Finanzwirtschaft 3.007.339,51 € 3.133.367,60 € 126.028,09 € 39.719,07 € 565.194,00 € 525.474,93 €

Gesamtergebnisrechnung 39.719,07 € 565.194,00 € 525.474,93 €

Differenz 0,00 € 0,00 € 0,00 €

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Prüfungsfeststellung: Die Summe der Teilergebnishaushalte entspricht in Planung und Ergebnis der Gesamtsumme der Ergebnisrechnung. Sämtliche ordentlichen Ergebnis- und Aufwandspositionen fließen in die Teilhaushalte ein.

Grundsätzlich sind die ins Prüfungsjahr übertragenen Haushaltsreste aus dem Vor- jahr einschließlich ggf. beschlossener über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen in den Ansatz des aktuellen Jahres zu übernehmen und ergeben einen fortgeschrie- benen Ansatz, der in der Ergebnisrechnung als Summe des ordentlichen Ergeb- nisses ausgewiesen wird.

Haushaltsansatz 2019 (Lt. Haushaltssatzung) 24.506,88 € +Nachtrag 0,00 € +ÜPL/APL 15.211,79 € + übertragene Haushaltsreste 2018 nach 2019 0,00 € Summe 39.718,67 € Fortgeschriebener Ansatz (lt. Ergebnisrechnung) 39.719,07 € Differenz 0,40 €

Im Jahr 2019 gab es weitere überplanmäßige Aufwendungen in Höhe von 22.422 €, die laut Auskunft der Finanzverwaltung reine Verschiebungen innerhalb des Ergeb- nishaushaltes darstellen und deswegen den fortgeschriebenen Ansatz nicht verän- dert haben.

Prüfungsfeststellung: Der Abgleich ergab eine Differenz in Höhe von 0,40 €, die wegen Geringfügigkeit vernachlässigt wird.

Der Jahresabschluss des Jahres 2019 schloss im ordentlichen Ergebnis (nach Prü- fung) insgesamt 525.474,93 € besser ab als geplant. Die wesentlichen Ergebnisse des Jahresabschlusses und erhebliche Abweichungen von den Haushaltsansätzen wurden auf Produktebene im Rechenschaftsbericht erläutert.

Im Finanzhaushalt erfolgte ein Abgleich zwischen dem fortgeschriebenen Ansatz und den ausgewiesenen Werten in den Teilfinanzrechnungen bei den Auszahlungen für Investitionstätigkeit:

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Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit aus Teilfinanzrechnungen

Fortg. Ansatz Ergebnis 2019 Differenz 1 Innere Verwaltung -63.300,00 € -42.757,64 € -20.542,36 € 2 Sicherheit und Ordnung -270.407,62 € -106.400,89 € -164.006,73 € 4 Kultur und Wissenschaft 0,00 € -198,01 € 198,01 € 5 Soziale Leistungen 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6 Kinder/Jugend- und Familienhilfe -28.211,00 € -13.402,27 € -14.808,73 € 8 Sportförderung -7.500,00 € -15.157,87 € 7.657,87 € 9 Räumliche Planung und Entwicklung -713,46 € -713,46 € 0,00 € 10 Bauen und Wohnen -50.000,00 € 0,00 € -50.000,00 € 11 Ver- und Entsorgung -470.450,00 € -306.064,40 € -164.385,60 € 12 Verkehrsflächen und -Anlagen -644.300,00 € -272.658,54 € -371.641,46 € 13 Natur- und Landschaftspflege -338.460,00 € -27.294,53 € -311.165,47 € 14 Umweltschutz 0,00 € -22.348,62 € 22.348,62 € 15 Wirtschaft und Tourismus -175.609,71 € -77.904,17 € -97.705,54 € 16 Allgemeine Finanzwirtschaft -1.095.200,00 € -7.094,62 € -1.088.105,38 € -3.144.151,79 € -891.995,02 € -2.252.156,77 €

Gesamtfinanzrechnung -3.144.151,79 € -891.995,02 € -2.252.156,77 €

Differenz 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Prüfungsfeststellung: Die Summe der Teilfinanzhaushalte entspricht in Planung und Ergebnis der Gesamt- summe der Finanzrechnung. Sämtliche Auszahlungen aus Investitionstätigkeit werden vollständig in den Teilhaushalten abgebildet.

Die ins Jahr 2019 übertragenen Haushaltsreste aus dem Vorjahr sind in den Ansatz 2019 zu übernehmen und ergeben ggf. einschließlich beschlossener über- oder au- ßerplanmäßigen Auszahlungen einen fortgeschriebenen Ansatz, der in der Finanz- rechnung als Summe für Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ausgewiesen wird.

Haushaltsansatz 2019 (Lt. Haushaltssatzung) 1.946.760,00 € +Nachtrag 0,00 € +ÜPL/APL 15.211,79 € + übertragene Haushaltsreste 2018 nach 2019 1.182.180,00 € Summe 3.144.151,79 € Fortgeschriebener Ansatz (lt. Finanzrechnung) 3.144.151,79 € Differenz 0,00 €

Prüfungsfeststellung: Dieser Abgleich ergab keine Differenz. Dies lässt auch in diesem Bereich auf eine korrekte Einstellung im Finanzprogramm schließen.

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Im Jahr 2019 gab es im fortgeschriebenen Ansatz des Finanzhaushalts ÜPL/APL Auszahlungen in Höhe von 15.211,79 €. Die Deckung erfolgte aus dem Ergebnis- haushalt. Im Jahr 2019 gab es weitere außerplanmäßige Auszahlungen in einer Gesamthöhe von 43.800 €, die nicht den fortgeschriebenen Ansatz verändert haben. Laut Auskunft der Finanzverwaltung wurden die Mittel von anderen Investitionen übernommen, die nicht durchgeführt worden waren. Aus diesem Grund waren die Mittel bereits im fortgeschriebenen Ansatz vorhanden. Zusätzliche Mittel mussten nicht bereitgestellt werden.

Prüfungsfeststellung: Das von der Gemeindevertretung zu beschließende Investitionsprogramm enthält alle im Planungszeitraum vorgesehenen Investitions- und Investitions- fördermaßnahmen mit den voraussichtlich anfallenden Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und Finanzierungsmöglichkeiten. Die Gemeinde Weinbach hat Mittel für im Investitionsprogramm veranschlagte Maßnahmen verwendet, um Maßnahmen durchzuführen, die nicht veranschlagt waren. Eine Änderung bzw. Anpassung des Investitionsprogramms durch die Gemeindevertretung hat nicht stattgefunden.

Berichtspflicht

Nach § 28 Abs.1 GemHVO ist die Gemeindevertretung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten. Nach Ziffer 2 der Hinweise zu § 28 GemHVO hat der Gemeindevorstand der Gemeindevertretung mindestens zweimal im Haushaltsjahr einen Bericht vorzulegen. Nach Ziffer 1 der Hinweise ist in den Berichten auch darzustellen, inwieweit die Produkt-, Leistungs- und sonstigen Ziele (§ 4 Abs. 2 letzter Satz GemHVO) erreicht werden.

Prüfungsfeststellung: Die Gemeindevertretung wurde gemäß vorliegender Sitzungsprotokolle am 27. Juni, 22. August und 7. November 2019 von der Finanzverwaltung über den Stand des Haushaltsvollzugs informiert. Hierbei wurden wesentliche Veränderungen und erheb- liche Abweichungen von den Haushaltsansätzen auf Produktebene erläutert.

Nachtragssatzung

Im Haushaltsjahr 2019 wurde bei der Gemeinde Weinbach keine Nachtragssatzung erlassen.

Prüfungsfeststellung: Die in § 98 HGO aufgeführten Merkmale für den Erlass einer Nachtragshaushalts- satzung waren in 2019 nicht gegeben.

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4.1.2 Aufnahme von Investitions- und Liquiditätskrediten

Investitionskredite

Nach § 103 Abs. 1 HGO dürfen Kredite nur im Finanzhaushalt und nur für Investi- tionen, Investitionsfördermaßnahmen und zur Umschuldung aufgenommen werden. Über die Aufnahme entscheidet die Gemeindevertretung, soweit sie keine andere Regelung trifft. Die Kreditermächtigung gilt nach § 103 Abs. 3 HGO bis zum Ende des auf das Haus- haltsjahr folgenden Jahres und, wenn die Haushaltssatzung für das übernächste Jahr nicht rechtzeitig bekannt gemacht wird, bis zur Bekanntmachung dieser Haushaltssatzung.

Prüfungsfeststellung: In der Haushaltssatzung 2019 wurden Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen in Höhe von 535.622,92 € veranschlagt. Im Jahr 2019 gab es gemäß Finanzrechnung zum 31. Dezember 2019 keine Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen und wirt- schaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen.

Liquiditätskredite

Nach § 105 Abs. 1 HGO kann die Gemeinde zur rechtzeitigen Leistung ihrer Auszah- lungen bis zu dem in der Haushaltssatzung festgesetzten Höchstbetrag Liquiditäts- kredite aufnehmen, soweit für die Kasse keine anderen Mittel zur Verfügung stehen. Diese Ermächtigung gilt über das Haushaltsjahr hinaus bis zur Bekanntmachung der neuen Haushaltssatzung.

Prüfungsfeststellung: Gemäß § 4 der Haushaltssatzung 2019 waren Liquiditätskredite in Höhe von 500.000 € veranschlagt. Gemäß Auswertung aller registrierten Tagesabschlüsse des Jahres 2019 wurde der genehmigte Liquiditätskreditrahmen zu keiner Zeit in Anspruch genommen.

4.1.3 Haushaltssicherungskonzept

Gem. § 92 Abs. 5 Nr. 2 HGO muss ein Haushaltssicherungskonzept erstellt werden, wenn Fehlbeträge aus Vorjahren auszugleichen sind.

Der Haushaltsplan weist im Ergebnishaushalt einen ordentlichen Überschuss in Höhe von 24.506,88 € aus. Allerdings wurde in den vergangenen Jahren (2009- 2018) ein kumuliertes Defizit im ordentlichen Ergebnis erzielt. Die Erstellung des Haushaltssicherungskonzeptes war daher erforderlich.

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Das aufgrund der Fehlbeträge aus Vorjahren gesetzlich vorgeschriebene Haushalts- sicherungskonzept nach § 92 Abs. 5 Nr. 2 HGO wurde am 22. November 2018 durch die Gemeindevertretung beschlossen und der Kommunalaufsicht mit der Haushalts- satzung 2019 und dem Haushaltsplan vorgelegt.

Prüfungsfeststellung: Mit Schreiben vom 8. Februar 2019 wurden die Haushaltssatzung und der Haus- haltsplan für das Haushaltsjahr 2019 der Gemeinde Weinbach durch die Kommunal- aufsicht unter der Bedingung der Herbeiführung eines Beitrittsbeschlusses geneh- migt. Zu dem Inhalt des vorgelegten Haushaltssicherungskonzepts nimmt die Kommunalaufsicht ab Ziffer III.15 des Genehmigungsschreibens Stellung.

4.1.4 Bekanntmachung Haushaltssatzung und vorläufige Haushaltsführung

Nach § 94 Abs. 1 HGO hat die Gemeinde für jedes Haushaltsjahr eine Haushalts- satzung zu erlassen. Nach § 94 Abs. 3 HGO tritt die Haushaltssatzung mit Beginn des Haushaltsjahres in Kraft und gilt für das Haushaltsjahr. Gem. § 97 Abs. 4 HGO ist die von der Gemeindevertretung beschlossene Haushaltssatzung der Aufsichts- behörde vorzulegen. Die Vorlage soll spätestens einen Monat vor Beginn des Haus- haltsjahres erfolgen. Die Haushaltssatzung 2019 wurde am 22. November 2018 von der Gemeindever- tretung beschlossen und am 23. November 2018 der Aufsichtsbehörde vorgelegt.

Prüfungsfeststellung: Die Haushaltssatzung 2019 muss der Aufsichtsbehörde spätestens am 30. November 2018 vorgelegt werden. Diese gesetzliche Frist wurde eingehalten.

Ist die Haushaltssatzung bei Beginn des Haushaltsjahres noch nicht bekannt gemacht, gelten die Regelungen des § 99 HGO (vorläufige Haushaltsführung). Danach darf die Gemeinde u.a. die Ausgaben leisten, zu deren Leistung sie rechtlich verpflichtet ist oder die für die Weiterführung notwendiger Aufgaben unaufschiebbar sind.

Prüfungsfeststellung: Die Genehmigung der Haushaltssatzung durch die Kommunalaufsicht erfolgte mit Schreiben vom 8. Februar 2019 unter der Bedingung der Herbeiführung eines Beitrittsbeschlusses. Der Beitrittsbeschluss wurde von der Gemeindevertretung am 21. Februar 2019 gefasst. Die Bekanntmachung der Haushaltssatzung 2019 gem. §97 Abs. 5 HGO erfolgte am 23. Februar 2019 im „Weilburger Tageblatt“, so dass sich die Gemeinde Weinbach vom 1. Januar bis zum 23. Februar 2019 im Status der vorläufigen Haushaltsführung befand.

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4.1.5 Beurteilung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit

Ergebnislage:

Die Gemeinde Weinbach hat seit der Umstellung auf die Doppik im Jahr 2009 im ordentlichen Bereich folgende Jahreswerte erzielt:

Ordentliches Kumulierte Haushaltsjahr Jahresergebnis Jahresergebnisse 2009 -735.041,19 € -735.041,19 € 2010 -875.402,61 € -1.610.443,80 € 2011 -857.936,46 € -2.468.380,26 € 2012 -1.088.030,75 € -3.556.411,01 € 2013 -664.761,47 € -4.221.172,48 € 2014 -712.869,93 € -4.934.042,41 € 2015 -1.133.278,01 € -6.067.320,42 € 2016 233.390,75 € -5.833.929,67 € 2017 339.407,09 € -5.494.522,58 € 2018 329.702,94 € -5.164.819,64 € 2019 565.194,00 € -4.599.625,64 € Durchschnitt pro Jahr: -418.147,79 €

Die sieben ersten seit Einführung der Doppik zum 1. Januar 2009 erstellten Jahres- abschlüsse weisen teils erhebliche Fehlbeträge im ordentlichen Ergebnis aus. In den Jahresabschlüssen 2016 bis 2019 wurden geringe Überschüsse im ordent- lichen Ergebnis erzielt. Dies war zum größten Teil begründet durch Sondereffekte (z.B. Auflösung von Rückstellungen in den Jahren 2018 und 2019, Verschiebung aus dem außerordentlichen in den ordentlichen Bereich der Ergebnisrechnung 2019, nicht durchgeführte Maßnahmen aufgrund Nichtbesetzung im Bauamt 2019) sowie der in den letzten Jahren sehr günstigen gesamtwirtschaftlichen Lage in Deutschland und den damit verbundenen hohen Einnahmen.

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kumulierte ordentliche Ergebnisse in €

0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

-1.000.000

-2.000.000

-3.000.000

-4.000.000

-5.000.000

-6.000.000

-7.000.000

Insgesamt hat die Gemeinde Weinbach in den Jahren 2009 bis 2019 kumulierte Fehlbeträge im ordentlichen Ergebnis von insgesamt 4.599.625,64 € erwirtschaftet. Das ergibt einen durchschnittlichen ordentlichen Jahresfehlbetrag von 418.147,79 € und entspricht damit dem bei der Gemeinde Weinbach nach wie vor bestehenden jährlichen strukturellen Defizit (Defizit, das unabhängig von konjunkturellen Schwan- kungen besteht). Das bedeutet, dass sich der jährliche Haushalt mindestens noch um diesen Betrag verbessern muss, um als dauerhaft ausgeglichen gelten zu können.

Die nachfolgende Tabelle zeigt das durchschnittliche ordentliche Ergebnis pro Einwohner der Jahre 2009 bis 2018 der Kommunen des Landkreises Limburg- Weilburg, die über geprüfte Jahresabschlüsse bis 2018 verfügen1

Kommune 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Durchschnitt Dornburg -76 € -22 € 70 € 132 € 80 € 140 € 139 € 70 € 212 € 292 € 104 € Elbtal -111 € 37 € 163 € 110 € 88 € 63 € -10 € 148 € 174 € 319 € 98 € Weilmünster -104 € 11 € -35 € 71 € 119 € 69 € 91 € 97 € 207 € 79 € 61 € Mengerskirchen 35 € 36 € 62 € 74 € 0 € 7 € 72 € 169 € 49 € 92 € 60 € Brechen -52 € 41 € 16 € -79 € 38 € 99 € 100 € 8 € 131 € 156 € 46 € Limburg 15 € -74 € -14 € -33 € 6 € 24 € 5 € 67 € -1 € Weilburg -168 € -177 € -89 € -106 € -128 € 54 € 80 € 93 € 127 € 217 € -10 € Selters -40 € -38 € -103 € -75 € -25 € -18 € 19 € 17 € 62 € 17 € -18 € Elz -144 € -122 € -116 € -34 € -67 € -38 € 77 € 39 € 99 € 120 € -19 € Bad Camberg -140 € -35 € -112 € -41 € 6 € -9 € -27 € -86 € 78 € 16 € -35 € Weinbach -161 € -194 € -192 € -242 € -149 € -161 € -256 € 53 € 78 € 76 € -115 € Villmar -180 € -96 € -181 € -231 € -244 € -384 € -73 € -140 € -40 € -174 €

1 Gemeinde Villmar 2009 bis 2017, Stadt Limburg 2010 bis 2017 Seite 15 von 26

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Wie aus der Tabelle hervorgeht, weist die Ergebnislage im Verlauf der Jahre 2009 bis 2018 durch die positive gesamtwirtschaftliche Entwicklung bei nahezu allen betrachteten Kommunen einen positiven Trend auf.

Im Vergleich mit anderen Kommunen des Landkreises ist ersichtlich, dass die Gemeinde Weinbach nicht nur ein negatives Ergebnis pro Einwohner im Durchschnitt der Jahre 2009 bis 2018 erzielt hat, es wurde auch ein überdurchschnittlich schlechtes Ergebnis erzielt2. Der Grund hierfür liegt in dem strukturellen Defizit der Haushaltswirtschaft der Gemeinde Weinbach (siehe vorstehende Darstellungen).

Ertragslage:

Die positive konjunkturelle Entwicklung der letzten Jahre hatte auch auf die Einnahmen der Gemeinde Weinbach direkten Einfluss, wie man an der Entwicklung des Ertrages aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer der Jahre 2009 bis 2019 erkennen kann. Diese konjunkturabhängige Ertragsquelle stellt eine der wesentlichen Einnahmen einer Kommune dar.

2 Vergleich mit zwölf von achtzehn Kommunen des Landkreises die über entsprechende geprüfte Jahresabschlüsse verfügen Seite 16 von 26

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Gemeindeanteil Einkommensteuer

€3.000.000

€2.500.000 €2.000.000

€1.500.000

€1.000.000

€500.000

€0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Die gesamtwirtschaftliche Lage wird sich nun aufgrund der Auswirkungen der Corona- Pandemie auf unabsehbare Dauer negativ entwickeln. Die Einnahmen der öffentlichen Hand werden deshalb stark zurückgehen. Es ist zu erwarten, dass sich die Haushaltslage der Gemeinde Weinbach hierdurch erheblich verschlechtern wird.

Eine weitere wesentliche Ertragsquelle einer Kommune sind die Einnahmen aus der Gewerbesteuer. Die nachfolgende Darstellung zeigt die Einnahmen aus Gewerbe- steuer der zehn höchsten Gewerbesteuerzahler der Gemeinde Weinbach im Haus- haltsjahr 2019. Auffallend ist hierbei die Abhängigkeit von einem einzigen Gewerbesteuerzahler. Dieser Gewerbesteuerpflichtige trägt alleine 57 % des Gewerbesteueraufkommens im Jahr 2019. Sollte dieser Gewerbesteuerzahler ausfallen, verliert die Gemeinde Weinbach auf einen Schlag über die Hälfte der Gewerbesteuereinnahmen.

Top 10 Gewerbesteuerzahler 2019 €500.000 €400.000 €300.000 €200.000 €100.000 €0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

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Prüfungsfeststellung: Die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der Gemeinde Weinbach erlaubt es derzeit nicht, einen dauerhaft ausgeglichenen Haushalt zu erreichen. Die Ursachen für das bestehende strukturelle Defizit müssen schnellstmöglich ermittelt und abgestellt werden. Es bestehen hohe Risiken auf der Einnahmeseite der Gemeinde.

4.2 Baufachtechnische Prüfung

Gesetzliche Grundlagen: • EU Vergaberichtlinien • Gesetz über Wettbewerbsbeschränkungen (GWB), Vierter Teil, §§ 97 ff. • Gesetz gegen unlauteren Wettbewerb (UWG) • Landeshaushaltsordnung (LHO) • Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) • Vergabeverordnung (VgV) • Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistung (VOB) • Vergabe- und Vertragsordnung für Leistungen (VOL) • Vergabeordnung für freiberufliche Leistungen (VOF) • Vergabebeschleunigungserlass des Hessischen Ministerium für Wirtschaft, Verkehr und Landesentwicklung • Hessische Bauordnung (HBO) • Honorarordnung für Architekten und Ingenieure (HOAI) • Erlass „Korruptionsvermeidung in hessischen Kommunalverwaltungen“ • Hessisches Vergabe- und Tariftreuegesetz (HVTG)

4.2.1 Tief- und Straßenbauarbeiten „Baumgarten“ im Ortsteil Elkerhausen

Vorliegende Unterlagen: • Ausschreibungsveröffentlichung (in der HAD) • Verhandlungsniederschrift der Submission • Vergabevorschlag • LV des Mindestbietenden • Beschlüsse der Gemeinde • Auftragsschreiben • Schlussrechnung • Abnahmeprotokoll • Rechnungen

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Prüfungsfeststellung:

• Die Beauftragung des externen Planungsbüros erfolgte ohne vorherigen Preisvergleich. Der Preisvergleich bei Honorierung nach der HOAI 2013 ist möglich, zum Beispiel beim Umbauzuschlag, bei den Nebenkosten oder beim Nachlass. • Es wurde ein Vergabevorschlag und ein Preisspiegel erstellt. • Die Vergaben erfolgten an die Mindestbietenden. • Die Aufträge sind per Beschluss des Gemeindevorstandes vergeben worden. • Die Belege wurden stichprobenartig durch die Revision geprüft. • Die geprüften Rechnungen waren haushaltsrechtlich korrekt gebucht.

4.2.2 Sanierung Hochbehälter Elkerhausen und Pumpwerk Blessenbach

Vorliegende Unterlagen • Ausschreibungsveröffentlichung (in der HAD) • Verhandlungsniederschrift der Submission • Vergabevorschlag • LV des Mindestbietenden • Beschlüsse der Gemeinde • Auftragsschreiben • Schlussrechnung • Abnahmeprotokoll • Rechnungen

Prüfungsfeststellung:

• Es wurde ein Vergabevorschlag und ein Preisspiegel erstellt. • Die Vergaben erfolgten an die Mindestbietenden. • Die Aufträge sind per Beschluss des Gemeindevorstandes vergeben worden. • Die Belege wurden stichprobenartig durch die Revision geprüft. • Im Zuge der Prüfung wurde festgestellt, dass die vierte Abschlagszahlung der Baufirma bei der Maßnahme in Elkerhausen irrtümlicherweise brutto gebucht wurde.

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4.2.3 Prüfungsergebnis baufachtechnische Prüfung

Festgestellte Beanstandungen wurden während der Prüfung mit der Gemeinde Weinbach besprochen. Sie konnten im Einzelfall geklärt werden. Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass die Haushaltsmittel entsprechend der gesetzlichen Vorschriften verwendet wurden. Im Einzelnen:

Ingenieurauswahl Laut § 5 (3) HVTG soll bei beschränkter Ausschreibung und freihändiger Vergabe die Aufforderung zur Angebotsabgabe nicht auf ein oder immer dieselben Unternehmen beschränkt werden, sondern ist unter mehreren geeigneten Unternehmen zu streuen. Bei beiden geprüften Baumaßnahmen wurde dasselbe Ingenieurbüro beauftragt. Die Revision bittet zukünftig bei der Ingenieurauswahl auf Streuung zu achten.

Hinweis auf das Ingenieurbüro in den Vergabeunterlagen Architekturbüros und Ingenieurbüros sind aus Sicht der Korruptionsprävention grund- sätzlich nur ganz eingeschränkt an einem Vergabeverfahren zu beteiligen. Diese liefern lediglich ein Leistungsverzeichnis und können später an der technischen Bewertung teilnehmen.

Einzelheiten sind dem in der Anlage aufgeführten Prüfbericht „Baufachtechnische Prüfung“ zu entnehmen.

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5. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG

5.1 Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung

5.1.1 Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen

Nach den Prüfungsfeststellungen gewährleistet der auf Grundlage des Kommunalen Verwaltungskontenrahmens (KVKR) erstellte und im Berichtsjahr angewandte Kontenplan eine klare und übersichtliche Ordnung des Buchungsstoffes. Die Geschäftsvorfälle wurden vollständig, fortlaufend und zeitgerecht erfasst. Die Rechnungen und Gutschriften wurden ordnungsgemäß angewiesen, die Belege ausreichend erläutert und übersichtlich abgelegt. Die Buchhaltung der Gemeinde Weinbach entspricht den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung (GoB) und ist effizient und transparent organisiert. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist klar nachvollziehbar dargelegt. Die geprüften Zahlen des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018 wurden richtig übernommen. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde aus der Buch- führung zutreffend entwickelt und vom Gemeindevorstand am 6. April 2020 aufge- stellt.

Für den Zeitraum der Prüfung wurde der Revision von der Gemeinde Weinbach ein Zugang zum Buchhaltungssystem „NSK“ ermöglicht. Die Bestandsnachweise der Vermögensgegenstände, des Kapitals, der Schulden, der Rückstellungen, der Sonderposten, der Bilanzierungshilfen und der Rechnungs- abgrenzungsposten sind durch die Gemeinde Weinbach erbracht.

Die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen entsprechen nach der Fest- stellung der Revision den gesetzlichen Vorschriften, den sie ergänzenden Satzungen und den sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen. Die aus den weiteren geprüften Unterlagen entnommenen Informationen führen zu einer ordnungsgemäßen Abbil- dung in Buchführung, Jahresabschluss und Rechenschaftsbericht.

Prüfungsfeststellung: Im Jahr 2018 wurden Unwetterschäden in Höhe von 138.513,63 € im außerordentlichen Ergebnis, Sachkonto 7990000 als Aufwand verbucht. Im Jahr 2019 wurden vom Land Hessen hiervon 95.000 € aus dem Landesausgleichsstock auf Antrag der Gemeinde Weinbach erstattet. Der Betrag von 95.000 € wurde im Jahr 2019 als ordentlicher Ertrag im Sachkonto 55410310 verbucht. Die stellt eine Verschiebung vom außerordentlichen in den ordentlichen Bereich der Ergebnisrechnung in Höhe von 95.000 € dar und stellt somit das ordentliche Ergebnis des Jahres 2019 um diesen Betrag höher dar, als es tatsächlich ist.

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5.1.2 Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist das Rechenwerk der Kommune, das die tatsächliche Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kommune darstellt und mit dem der Gemeindevorstand über seine Haushaltsführung Rechenschaft ablegt.

Der Jahresabschluss ist gem. § 112 Abs. 3 HGO i. V. m. § 51 GemHVO durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Dem Jahresabschluss sind die in § 112 Abs. 4 HGO i. V. m. § 50 GemHVO genannten Anlagen beizufügen.

Die Vermögensrechnung, die Ergebnisrechnung sowie die Finanzrechnung sind den gesetzlichen Vorschriften entsprechend gegliedert. Die Vermögensgegenstände und die Schulden sowie das Kapital, die Sonderposten, die Bilanzierungshilfen und die Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den gesetzlichen Bestimmungen sowie den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung angesetzt und bewertet, für erkennbare Risiken wurden Rückstellungen in ausreichendem Maße gebildet.

Die Prüfung des Jahresabschlusses darf sich nicht alleine darauf erstrecken, ob der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Ver- mögens-, Finanz- und Ertragslage der Kommune unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ergibt. Die Recht- und Ordnungsmäßigkeit der Haushaltswirtschaft der Kommune abzusichern, ist weiterhin eine zentrale Aufgabe der Jahresabschlussprüfung. Die Ordnungsmäßigkeit der Haushaltswirtschaft umfasst dabei auch die sparsame und wirtschaftliche Verwaltung des anvertrauten öffentlichen Vermögens.

Gemäß § 50 GemHVO sind die wesentlichen Posten der Vermögensrechnung, der Ergebnisrechnung und der Finanzrechnung, insbesondere die von der Gemeinde Weinbach angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, die wesentlichen Abweichungen zu den einzelnen Positionen sowie die sonstigen Pflichtangaben zu erläutern. Gemäß § 112 Abs. 4 Nr. 1 HGO und § 52 Abs. 3 GemHVO sind dem Anhang die Anlagen-, die Verbindlichkeiten-, die Forderungs- und die Rückstellungsübersicht beizufügen.

Die Revision kommt zu dem Ergebnis, dass der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 ordnungsgemäß aus der Buchführung und den weiteren geprüften Unterlagen abgeleitet worden ist und den gesetzlichen Vorschriften, den sie ergänzenden Satzungen, Verordnungen, Richtlinien und den sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen entspricht.

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5.1.3 Rechenschaftsbericht

Nach § 51 Abs. 1 GemHVO sind im Rechenschaftsbericht der Verlauf der Haushalts- wirtschaft im Bereich der Verwaltungs-, Investitions - und Finanzierungstätigkeit so- wie die Lage der Kommune unter dem Gesichtspunkt der Sicherstellung der stetigen Aufgabenerfüllung so darzustellen, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt wird. Dabei sind die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen zu erläutern und eine Bewertung der Abschlussrechnungen vorzunehmen.

Der vom Gemeindevorstand der Gemeinde Weinbach aufgestellte Rechenschaftsbericht ist diesem Bericht als Anlage beigefügt. Die Prüfung ergab, dass der Rechenschaftsbericht

• mit dem Jahresabschluss sowie den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnis- sen im Einklang steht, • im Wesentlichen ein zutreffendes Bild von der Lage der Gemeinde Weinbach vermittelt, • die voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken von besonderer Bedeutung insgesamt zutreffend darstellt und • alle weiteren nach § 51 GemHVO erforderlichen Angaben und Erläuterungen enthält.

Stellungnahmen zu Einzelheiten des Rechenschaftsberichts sind auch bereits unter Punkt 2.1 und 2.2 des Prüfberichts erfolgt. Der Revision sind keine nach Schluss des Haushaltsjahres 2019 eingetretenen Vor- gänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, über die zu berichten wäre.

5.2 Gesamtaussage des Jahresabschlusses

5.2.1 Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss muss insgesamt unter Beachtung der Grundsätze ordnungs- mäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermitteln (§ 112 Abs. 1 HGO). Dies ist durch eine entsprechende Darstellung der einzelnen Bestandteile (Vermögens-, Ergebnis- und Finanzrechnung) zu gewährleisten.

Die Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Die während der Prüfung festgestellten Korrekturpositionen wurden mit den verantwortlichen Mitarbeitern der Finanzverwaltung besprochen und in den Jahresabschluss eingearbeitet. Nach Überzeugung der Revision vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Seite 23 von 26

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Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde Weinbach. Der Rechenschaftsbericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Kommune und stellt im Wesentlichen die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

5.2.2 Wesentliche Bewertungsgrundlagen

Es wird auf die Angaben im Anhang zum Jahresabschluss der Gemeinde Weinbach verwiesen, der diesem Bericht als Anlage beigefügt ist.

5.2.3 Änderungen in den Bewertungsgrundlagen

Eine Änderung der bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde bei der Erstellung des Jahresabschlusses 2019 nicht vorgenommen.

6. SCHLUSSBEMERKUNGEN

Nach dem Ergebnis der Prüfung hat die Revision dem als Anlage beigefügten Jahresabschluss inklusive Rechenschaftsbericht der Gemeinde Weinbach zum 31. Dezember 2019 für das Haushaltsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 den folgenden uneingeschränkten Prüfvermerk erteilt:

Die Revision hat den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und des Rechenschaftsberichtes der Gemeinde Weinbach für das Haushaltsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Rechenschaftsbericht nach den haushaltsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Gemeindevorstands der Gemeinde Weinbach. Aufgabe der Revision ist es, auf der Grundlage der durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Rechenschaftsbericht abzugeben.

Die Revision hat die Jahresabschlussprüfung nach § 128 Abs. 1 HGO i. V. m. § 131 Abs. 1 Nr. 1 HGO vorgenommen. Die Prüfung ist so zu planen und durchzu- führen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buch- führung und durch den Rechenschaftsbericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gemeinde Weinbach berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems sowie Nachweise über die Angaben der Buchführung, des Jahresabschlusses und des Rechenschaftsberichtes überwiegend auf der Basis von Seite 24 von 26

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7. ANLAGENVERZEICHNIS

Anlage 1: Anhang gem. § 50 GemHVO zum 31. Dezember 2019 mit allen Anlagen und Rechenschaftsbericht Anlage 2: Vollständigkeitserklärung vom 19. Mai 2020

Anlage 3: Prüfbericht „Baufachtechnische Prüfung“

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Gemeinde Weinbach

Jahresabschluss 31.12.2019

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Inhalt

1. Grundsätzliche Feststellungen ...... 5 2. Rechtliche und Wirtschaftliche Verhältnisse ...... 5 2.1. Rechtsstellung und Wirkungskreis ...... 5 2.2. Organe und Vertretungsbefugnis ...... 6 2.3. Einnahmebeschaffung ...... 8 2.4. Steuerliche Verhältnisse ...... 8 2.5. Sondervermögen ...... 8 3. Ergebnisse des Jahresabschlusses zum 31.12.2019 ...... 8 3.1. Vermögensrechnung ...... 9 3.2. Ergebnisrechnung (Muster 15 zu § 46) ...... 10 3.3. Finanzrechnung (Muster 16 zu § 47 Abs. 2) (Einzahlungen positiv) ...... 11 4. Anhang zum Jahresabschluss ...... 12 4.1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss ...... 12 4.2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ...... 12 4.3. Aufgliederungen und Erläuterungen der Posten des Jahresabschlusses zum 31.12.2019 ...... 14 4.3.1.Erläuterungen zur Vermögensrechnung zum 31.12.2019 ...... 14 4.3.2.Erläuterungen zur Ergebnisrechnung für das Haushaltsjahr 2019 ...... 23 4.4. Sonstige Angaben ...... 29 4.5. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ...... 29 4.5.1.Finanzielle Verpflichtungen ...... 29 4.5.2.Fremde Finanzmittel ...... 29 4.5.3.Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können ...... 29 4.5.4.Haftungsverhältnisse, die nicht in der Vermögensrechnung auszuweisen sind .. 29 4.5.5.Wesentliche Verträge mit einer Verpflichtung über 15.000,00 EUR ...... 30 4.5.6.Weitere Angaben ...... 30 5. Anlagen zum Anhang ...... 31 5.1. Anlagenübersicht zum 31.12.2019 ...... 31 5.2. Übersicht über den Stand der Verbindlichkeiten zum 31.12.2019 ...... 32 5.3. Übersicht über den Stand der Rücklagen und Rückstellungen zum 31.12.2019 in TEURO ...... 33 5.4. Übersicht über den Stand der Forderungen zum 31.12.2019 ...... 34 5.5. Haushaltsermächtigungen für 2020 (§ 112 Abs. 4 Nr. 2 HGO) ...... 35 5.6. Außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen des Haushaltsjahres 2019 35 5.7. Überplanmäßige Aufwendungen des Haushaltsjahres 2019...... 35 6. RECHENSCHAFTSBERICHT ...... 36 6.1. Vorbemerkungen ...... 36 6.2. Gesetzliche Grundlagen ...... 36

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 3 von 86

6.3. Geschäftsverlauf 2019 ...... 36 6.4. Ergebnisentwicklung...... 39 6.4.1.Entwicklung der Ertragspositionen im Haushaltsjahr 2019 ...... 41 6.4.2.Kennzahlen (Ertrag): Netto-Steuerquote ...... 42 6.4.3.Zusammensetzung der allgemeinen Deckungsmittel 2019 ...... 42 6.4.4.Entwicklung der Aufwandspositionen im Haushaltsjahr 2019 ...... 43 6.4.5.Kennzahlen (Aufwand) ...... 44 6.4.6.Aufwandsstruktur ...... 46 6.4.7.Entwicklung der Aufwendungen ...... 46 6.5. Vermögensentwicklung ...... 47 6.5.1.Kennzahlen zur Vermögenslage ...... 50 6.6. Finanzentwicklung ...... 51 6.7. Stand der Aufgabenerfüllung ...... 51 6.8. Wesentliche Vorgänge ...... 53 6.8.1.Wesentliche Baumaßnahmen und andere Investitionen ...... 53 6.9. Budgets und wesentliche Plan-/Ist-Abweichungen ...... 54 6.9.1.Budget 01 Innere Verwaltung ...... 55 6.9.2.Budget 02 Sicherheit und Ordnung ...... 56 6.9.3.Budget 04 Kultur und Wissenschaft ...... 57 6.9.4.Budget 05 Soziale Hilfen ...... 58 6.9.5.Budget 06 Kinder-, Jugend- und Familienhilfen ...... 59 6.9.6.Budget 08 Sportförderung...... 60 6.9.7.Budget 09 Räumliche Planung- und Entwicklung ...... 61 6.9.8.Budget 10 Bauen und Wohnen ...... 62 6.9.9.Budget 11 Ver- und Entsorgung...... 63 6.9.10.Budget 12 Verkehrsflächen und Anlagen, ÖPNV ...... 67 6.9.11.Budget 13 Natur- und Landschaftspflege ...... 68 6.9.12.Budget 14 Umweltschutz ...... 71 6.9.13.Budget 15 Wirtschaft und Tourismus ...... 72 6.9.14.Budget 16 Allgemeine Finanzwirtschaft ...... 73 6.10. Kennzahlen nach KGST-Bericht 15/2014 ...... 74 6.11. Teilfinanzhaushalte der Budgets...... 75 6.11.1.Teilfinanzhaushalt Budget 01 Verwaltungssteuerung ...... 75 6.11.2.Teilfinanzhaushalt Budget 02 Sicherheit und Ordnung ...... 76 6.11.3.Teilfinanzhaushalt Budget 04 Kultur und Wissenschaft ...... 76 6.11.4.Teilfinanzhaushalt Budget 05 Soziale Leistungen ...... 77 6.11.5.Teilfinanzhaushalt Budget 08 Sportförderung ...... 77 6.11.6.Teilfinanzhaushalt Budget 09 Räumliche Planung und Entwicklung ...... 78 6.11.7.Teilfinanzhaushalt Budget 11 Ver- und Entsorgung ...... 78 6.11.8.Teilfinanzhaushalt Budget 12 Verkehrsflächen + –anlagen, ÖPNV ...... 79 6.11.9.Teilfinanzhaushalt Budget 13 Natur- und Landschaftspflege ...... 79 6.11.10.Teilfinanzhaushalt Budget 14 Umweltschutz ...... 80

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 4 von 86

6.11.11.Teilfinanzhaushalt Budget 15 Wirtschaft und Tourismus ...... 80 6.11.12.Teilfinanzhaushalt Budget 16 Allgemeine Finanzwirtschaft ...... 81 6.12. Besondere Vorgänge nach Schluss des Haushaltsjahres ...... 81 6.13. Ausblick über die zukünftige Entwicklung ...... 82 6.13.1.Haushaltsjahr 2020 ...... 82 7. Risikoberichterstattung ...... 82 7.1. Besondere Geschäftsrisiken ...... 82 7.1.1.Steuerentwicklung ...... 82 7.1.2.Allgemeine Risiken ...... 83 7.1.3.Demographische Entwicklung ...... 83 7.1.4.Chancen, Zielsetzung und Strategien ...... 85 7.1.5.Risikosicherung ...... 85 7.1.6.Fazit ...... 86

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 5 von 86

1. Grundsätzliche Feststellungen

Die Gemeinde Weinbach hat zum 01.01.2009 die Umstellung auf die Doppik als alleiniges Haushalts- und Rechnungssystem vollzogen.

Für den Jahresabschluss 31.12.2019 sowie den zugehörigen Anhang und den Rechenschaftsbericht wurden die Regelungen der Gemeindehaushaltsverord- nung GemHVO vom 02.04.2006, zuletzt geändert durch Verordnung vom 07.12.2016 und ergänzend die Vorschriften des Dritten Buches des Handels- gesetzbuches (HGB) zugrunde gelegt.

2. Rechtliche und Wirtschaftliche Verhältnisse

2.1. Rechtsstellung und Wirkungskreis

Die Rechtsstellung der Gemeinde Weinbach ergibt sich aus der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) in der Fassung der Bekanntmachung vom 07.03.2005 (GVBl. I S. 142), zuletzt geändert durch Artikel 18 des Gesetzes vom 27.05.2013 (GVBl. I S. 218).

Die Gemeinde Weinbach ist eine kreisangehörige Gebietskörperschaft (Land- kreis Limburg-Weilburg). Sie umfasst das Gebiet der Ortsteile Weinbach, Grä- veneck, Freienfels, Edelsberg, Blessenbach, Elkerhausen und Fürfurt.

Die Gemeinde Weinbach verwaltet als Gebietskörperschaft ihr Gebiet nach den Grundsätzen der gemeindlichen Selbstverwaltung.

Die Aufsichtsbehörde ist der Landrat des Landkreises Limburg-Weilburg. Die obere Aufsichtsbehörde ist das Regierungspräsidium Gießen. Die oberste Auf- sichtsbehörde ist das Hessische Ministerium des Inneren und für Sport.

Gemäß § 6 Abs. 1 der HGO hat die Gemeindevertretung der Gemeinde Wein- bach am 10.04.2014 die Hauptsatzung der Gemeinde Weinbach in der jetzt gültigen Form beschlossen.

Die Einwohnerzahl war am 31. Dezember 2018 auf dem Stand von 4.336 (ak- tuellere Zahlen liegen nicht vor).

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2.2. Organe und Vertretungsbefugnis

Die Bürgerinnen und Bürger der Gemeinde Weinbach nehmen durch die Wahl der Gemeindevertreter, der Ortsbeiräte und der Bürgermeisterin oder des Bür- germeisters sowie durch Bürgerentscheide an der Verwaltung der Gemeinde teil.

Die Gemeindevertretung ist das oberste Organ der Gemeinde Weinbach. Die Zahl der Gemeindevertreter wurde durch Regelung in der Hauptsatzung auf 15 Mitglieder festgesetzt. Die Gemeindevertreter werden für jeweils 5 Jahre gewählt.

Mitglieder der Gemeindevertretung Stand 31.12.2019:

CDU-Fraktion Dienst, Stefan Hölz, Marco Roos, Andreas Weil, Thomas

SPD-Fraktion Appl, Thomas Vorsitzender der Gemeindevertretung Bausch, Christian Jung, Norbert Ketter, Friedhelm May, Stephan

Fraktion Bündnis 90/Die Grünen Schultheis, Rüdiger

Fraktion FWG Kauss, Dominik Klapper, Eric Rompel, Friedhelm Schäfer, Hans-Reinhard

Fraktion Die Linke Dorn, Ulrich

Die Gemeindevertretung trifft die wichtigen Entscheidungen der Gemeinde. Sie kann die Beschlussfassung über bestimmte Angelegenheiten oder be- stimmte Arten von Angelegenheiten auf den Gemeindevorstand oder einen Ausschuss übertragen. Dies gilt nicht für die in § 51 HGO aufgeführten aus- schließlichen Zuständigkeiten der Gemeindevertretung.

Die Gemeindevertretung überwacht die gesamte Verwaltung der Gemeinde und die Geschäftsführung des Gemeindevorstands.

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Der Gemeindevorstand hat die Gemeindevertretung über die wichtigen Ver- waltungsangelegenheiten laufend zu unterrichten und ihr wichtige Anordnun- gen der Aufsichtsbehörde mitzuteilen.

Die Gemeindevertretung kann zur Vorbereitung ihrer Beschlüsse Ausschüsse aus ihrer Mitte bilden und Aufgaben, Mitgliederzahl und Besetzung der Aus- schüsse bestimmen.

Zum 31. Dezember 2019 gab es bei der Gemeinde Weinbach folgende Aus- schüsse:

 Haupt- und Finanzausschuss  Ausschuss für Bau, Planung und Umwelt  Ausschuss für Jugend, Kultur, Sport

Der Gemeindevorstand besteht aus dem Bürgermeister als Vorsitzenden, dem Ersten Beigeordneten und weiteren 4 ehrenamtlichen Beigeordneten.

Mitglieder des Gemeindevorstands Stand 31.12.2019:

Lösing, Jörg Bürgermeister Bördner, Gerhard 1. Beigeordneter (CDU) Fremdt, Bernd Beigeordneter (FWG) Gelbert, Norbert Beigeordneter (SPD) Grimm, Adolf Beigeordneter (FWG) Hild, Norbert Beigeordneter (SPD)

Der Bürgermeister wird von den Bürgern der Gemeinde in allgemeiner, unmit- telbarer, freier, gleicher und geheimer Wahl gewählt. Die Amtszeit des Bürger- meisters beträgt 6 Jahre.

Der Erste Beigeordnete ist der allgemeine Vertreter des Bürgermeisters.

Der Gemeindevorstand ist die Verwaltungsbehörde der Gemeinde. Er besorgt nach den Beschlüssen der Gemeindevertretung im Rahmen der bereitgestell- ten Mittel die laufende Verwaltung der Gemeinde.

Der Bürgermeister bereitet die Beschlüsse des Gemeindevorstandes vor und führt sie aus. Er leitet und beaufsichtigt den Geschäftsgang der gesamten Ver- waltung und sorgt für den geregelten Ablauf der Verwaltungsgeschäfte.

Der Gemeindevorstand vertritt die Gemeinde.

Die Mitglieder der gemeindlichen Gremien erhalten als Entschädigung für ihre ehrenamtliche Tätigkeit Leistungen nach der Entschädigungssatzung der Ge- meinde Weinbach vom 23.07.1997 in Form der Euroeinführungssatzung vom

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29.11.2000. Die gewährten Entschädigungen setzen sich zusammen aus Sit- zungs- und Funktionspauschalen für erhöhten Aufwand sowie Fahrtkostener- satz.

2.3. Einnahmebeschaffung

Die Gemeinde Weinbach erhebt nach § 93 HGO Abgaben nach den gesetzli- chen Vorschriften. Die zur Erfüllung ihrer Aufgaben notwendigen Erträge hat die Gemeinde, soweit vertretbar und geboten, aus Entgelten für Leistungen zu erheben, soweit die sonstigen Erträge nicht ausreichen.

Die Gemeinde Weinbach hat kein durch Satzung festgelegtes Eigenkapital. Das Eigenkapital ermittelt sich aus dem Saldo von Vermögen sowie Rücklagen und Schulden zum Bilanzstichtag.

2.4. Steuerliche Verhältnisse

Die Gemeinde Weinbach ist im Sinne des Umsatzsteuergesetzes (UStG) steu- erpflichtiger Unternehmer. Ihr Unternehmen im Sinne des UStG umfasst ne- ben dem Schwimmbad den Bereich Wasserversorgung, Photovoltaikanlagen sowie die Vermietung des Grundstücks für den Betrieb der Antennenanlage der Firma Vodafone D2 GmbH.

2.5. Sondervermögen

Als Sondervermögen der Gemeinde gelten gemäß § 115 HGO die Vermögen der wirtschaftlichen Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit und öf- fentliche Einrichtungen, für die auf Grund gesetzlicher Vorschriften (Eigenbe- triebsgesetz) Sonderrechnungen geführt werden. Die Gemeinde Weinbach hat kein Sondervermögen.

3. Ergebnisse des Jahresabschlusses zum 31.12.2019

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3.1. Vermögensrechnung

A K T I V A 31.12.2019 31.12.2018 % P A S S I V A 31.12.2019 31.12.2018 % 1 Anlageverm ögen 38.960.521,44 39.477.978,24 96,37 1 Eigenkapital -18.102.277,86 -17.454.422,19 -44,77 1.1 Netto-Position -17.187.083,16 -17.187.083,16 -42,51 1.2 Rücklagen, Sonderrücklagen, Stiftungskapital -915.194,70 -267.339,03 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 290.318,00 266.524,00 0,72 1.2.1 Rückl. aus Übersch. d.ord. Ergebnisses -565.194,00 0,00 1.1.1 Konzessionen, Lizenzen u. ähn.Rechte 16.920,00 13.065,00 1.2.2 Rückl. aus Übersch. d. a.o. Ergebnisses -350.000,70 -267.339,03 1.1.2 gel. Investzuw . und -zuschüsse 248.925,00 248.459,00 1.3 Ergebnisverwendung 0,00 0,00 1.3.1 Ergebnisvortrag 0,00 0,00 1.2 Sachanlagevermögen 38.003.598,89 38.508.174,20 94,00 1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vorjahren 0,00 0,00 1.2.1 Grundstücke, grdstgl. Rechte 3.941.237,41 3.872.797,31 1.2.2 Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstck 4.146.785,00 4.311.575,00 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag* 0,00 0,00 1.2.3 Sachanl. im Gemeingebr., Infrastrukturverm. 28.552.575,65 28.721.424,35 1.3.2.1 Ord. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag* 0,00 0,00 1.2.4 Anlagen und Maschinen z. Leistungserstellung 477.163,00 527.231,00 1.3.2.2 Außerord.Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag* 0,00 0,00 1.2.5 andere Anl., Betriebs-u.Geschäftsausstattung 739.457,60 786.453,76 2 Sonderposten -9.573.647,62 -10.061.030,33 -23,68 2.1 Sonderp.f.erh.Inv.Zuw .-zusch. u. -beiträge -9.514.988,20 -9.963.365,75 -23,53 2.1.1 Zuw eisungen vom öffentlichen Bereich -6.549.412,00 -6.887.724,75 1.2.6 gel. Anzahlungen und Anlagen im Bau 146.380,23 288.692,78 0,36 2.1.2 Zuschüsse vom nicht. öffentl. Bereich -22.332,00 -24.694,00 2.1.3 Investitionsbeiträge -2.943.244,20 -3.050.947,00 1.3 Finanzanlagevermögen 666.604,55 703.280,04 2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich -58.659,42 -97.664,58 -0,15 1.3.3 Beteiligungen 50.419,58 41.824,96 3 Rückstellungen -2.083.505,14 -2.147.047,19 1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 47.059,97 42.880,08 3.1 Rückstellung für Pensionen u. ähnl.Verpflicht. -1.938.920,78 -1.884.858,50 1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonst.Finanzanlagen) 569.125,00 618.575,00 3.2 Rückst.f.Finanzausgl.u.Steuerschuldverh. 0,00 0,00 3.5 Sonstige Rückstellungen -144.584,36 -262.188,69 4 Verbindlichkeiten -10.308.204,95 -11.183.593,25 -25,50 4.2 Verb. aus Kreditaufn. f. Invest./Inv.-Förd.m. -9.869.918,49 -10.694.327,20 -24,41 2 Umlaufvermögen 1.403.885,12 1.637.229,05 3,47 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -2.556,44 2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenst. 779.673,90 876.761,50 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -10.691.770,76 2.3.1 F.a.Zuw .,Zusch.Transf.L.,Inv.Zuw .Zusch.Beitr 301.866,20 308.901,51 4.2.1 Verbindlichk. ggü. Kreditinstituten -9.869.918,49 -10.694.327,20 2.3.2 Forderungen aus Steuern u.steuerähnl.Abgaben 244.746,95 295.706,66 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -2.556,44 2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 61.880,02 252.289,62 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -10.691.770,76 2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 171.180,73 19.863,71 4.3 Verb. a. Kreditaufn. f. Liquiditätssicherung 0,00 0,00 4.5 Verb. a.Zuw ./Zusch.,Transf.L./Inv.Zuw.,Zusch. -87.028,15 -93.197,00 2.4 Flüssige Mittel 624.211,22 760.467,55 1,54 4.6 Verb. aus Lieferungen und Leistungen -202.252,61 -298.186,89 -0,50 3 Rechnungsabgrenzungsposten 65.103,09 74.500,84 0,16 4.9 Sonstige Verbindlichkeiten -149.005,70 -97.882,16 5 Rechnungsabgrenzungsposten -361.874,08 -343.615,17 SUMME AKTIVA 40.429.509,65 41.189.708,13 100,00 SUMME PASSIVA -40.429.509,65 -41.189.708,13 -100,00

*nachrichtlich: Der ord. Überschuss (EUR 565.194,00) und der a.o. Überschuss (EUR 82.661,67) w urden der Rücklage aus Überschüssen d. ord./a.o. Ergebnisses zugeführt.

Nicht in der Bilanz enthalten sind Ausfallbürgschaften in Höhe von EUR 35.830,00 TUS Elkerhausen sowie EUR 1.418.923,64 EAM und EUR 175.487,08 EAM Seite 10 von 86

3.2. Ergebnisrechnung (Muster 15 zu § 46)

fortgeschr. Ergebnis vgl. Plan/Erg. Pos Konten Beschreibung Ergebnis 2018 Ansatz 2019 2019 2019 01 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte -632.998,83 -479.729,31 -474.077,54 5.651,77 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -1.613.629,70 -1.735.282,73 -1.638.707,41 96.575,32 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -28.558,09 -41.000,00 -34.013,92 6.986,08 Bestandsveränderungen und aktivierte 04 52 Eigenleistungen Steuern u. steuerähnliche Erträge einschl. Erträge 05 55 aus gesetzlichen Umlagen -3.678.838,13 -3.715.182,13 -3.740.812,23 -25.630,10 06 547 Erträge aus Transferleistungen -203.289,41 -218.706,56 -206.241,31 12.465,25 Erträge aus Zuw eisungen und Zuschüssen für 07 540-543 laufende Zw ecke u. allgemeine Umlagen -1.958.820,95 -2.274.956,00 -2.286.547,20 -11.591,20 Erträge a.d. Aufl.v. Sonderposten aus Inv.zuw eis., - 08 546 zusch. + Inv.beiträgen -666.191,98 -586.674,65 -661.987,60 -75.312,95 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -242.798,02 -192.767,55 -390.793,72 -198.026,17 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 bis 9) -9.025.125,11 -9.244.298,93 -9.433.180,93 -188.882,00 640-643, 647-649, 11 65 Personalaufw endungen 1.318.816,14 1.470.102,35 1.518.579,45 48.477,10 12 644-646 Versorgungsaufw endungen 156.299,17 91.390,20 122.935,91 31.545,71 60, 61, 67- 13 69 Aufw endungen für Sach- und Dienstleistungen 1.619.239,57 1.746.221,63 1.437.525,10 -308.696,53 (697) davon Einstellungen in Sonderposten 36.546,17 12.218,14 12.218,14 14 66 Abschreibungen 1.371.145,55 1.368.416,35 1.365.104,47 -3.311,88 Aufw endungen für Zuw eisungen und Zuschüsse 15 71 sow ie besondere Finanzaufw endungen 1.287.419,42 1.424.922,16 1.354.445,82 -70.476,34 Steueraufw endungen einschl. Aufw endungen aus 16 73 gesetzlichen Umlageverpflichtungen 2.670.679,37 2.833.097,83 2.836.650,38 3.552,55 17 72 Transferaufw endungen 18 70, 74, 76 Sonstige ordentliche Aufw endungen 6.659,29 6.356,30 6.789,08 432,78 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Nr. 19 11 bis 18) 8.430.258,51 8.940.506,82 8.642.030,21 -298.476,61 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) -594.866,60 -303.792,11 -791.150,72 -487.358,61 21 56, 57 Finanzerträge -17.047,83 -17.350,00 -15.858,59 1.491,41 22 77 Zinsen und andere Finanzaufw endungen 282.211,49 281.423,04 241.815,31 -39.607,73 23 Finanzergebnis (Nr. 21 ./. Nr. 22) 265.163,66 264.073,04 225.956,72 -38.116,32 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge (Nr. 10 24 und Nr. 21) -9.042.172,94 -9.261.648,93 -9.449.039,52 -187.390,59 Gesamtbetrag der ordentlichen 25 Aufwendungen (Nr.19 und Nr.22) 8.712.470,00 9.221.929,86 8.883.845,52 -338.084,34 26 Ordentliches Ergebnis (Nr.24 ./. Nr.25) -329.702,94 -39.719,07 -565.194,00 -525.474,93 27 59 Außerordentliche Erträge -145.977,96 -700,00 -199.566,70 -198.866,70 28 79 Außerordentliche Aufw endungen 232.714,39 5.050,00 116.905,03 111.855,03 29 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./.Nr. 28) 86.736,43 4.350,00 -82.661,67 -87.011,67 30 Jahresergebnis (Nr. 26 und Nr. 29) -242.966,51 -35.369,07 -647.855,67 -612.486,60

* Die Jahresgewinne des ordentlichen und außerordentlichen Ergebnisses wurden der Rücklage aus Überschüssen des ord. und a.o. Ergebnisses zugeführt. ** Durch beschlossene APL und ÜPL (EUR 15.211,79) wurden Mittel vom Ergebnis- in den Investitionshaushalt verschoben. Dies führt dazu, dass der fortgeschriebene Ansatz des HH-Jahres 2019 sich von ursprünglich EUR -20.157,00 Überschuss auf EUR -35.369,07 Überschuss erhöht.

Nachrichtlich: Summe der vorgetragenen Jahresfehlbeträge 4.223.485,87 7.896.377,09 -7.896.377,09

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3.3. Finanzrechnung (Muster 16 zu § 47 Abs. 2) (Einzahlungen positiv)

Fortgeschr. Ergebnis Vgl. fortg. Ergebnis des Ansatz des des HHJ Ans. ./.Erg. Pos Konten Beschreibung VJ 2018 HHJ 2019 2019 HHJ 2019 01 810 Privatrechtliche Leistungsentgelte 627.225,58 479.729,31 500.102,70 -20.373,39 02 811 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.540.479,52 1.750.282,73 1.774.482,94 -24.200,21 03 812 Kostenersatzleistungen und -erstattungen 29.065,86 41.000,00 64.400,43 -23.400,43 04 814 Steuern + st.ähnliche Erträge einschl. Erträge a. ges. Umlagen 3.679.025,13 3.715.182,13 3.736.557,74 -21.375,61 05 815 Einzahlungen aus Transferleistungen 203.289,41 218.706,56 203.512,18 15.194,38 06 816 Zuweisungen + Zuschüsse für lfd. Zwecke + allg. Umlagen 1.957.989,95 2.274.956,00 2.286.488,20 -11.532,20 07 817 Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 98.208,88 17.350,00 17.414,79 -64,79 08 813, 828 Sonst. ord. Einzahlungen + sonst. ao Einz. (keine Inv.-Tätigk) 262.222,18 193.467,55 318.180,84 -124.713,29 Summe der Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Nr. 09 1 bis 8) 8.397.506,51 8.690.674,28 8.901.139,82 -210.465,54 10 830 Personalauszahlungen -1.341.244,45 -1.470.102,35 -1.473.079,21 2.976,86 11 831 Versorgungsauszahlungen -73.227,20 -71.390,20 -74.962,91 3.572,71 12 832 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.503.679,11 -1.746.221,63 -1.523.048,40 -223.173,23 13 833 Auszahlungen für Transferleistungen Ausz. f. Zuw/Zuschüsse f. lfd. Zwecke sowie bes. Finanzaus- 14 834 zahlungen -1.263.787,64 -1.439.922,16 -1.438.321,78 -1.600,38 15 835 Ausz. für Steuern einschl. Ausz. aus ges. Umlageverpflichtg. -2.898.620,77 -2.833.097,83 -2.875.454,97 42.357,14 16 836 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -272.248,44 -266.423,04 -228.593,03 -37.830,01 17 837, 848 Sonst. ord. Ausz. + ao. Auszahl (keine Inv.-Tätigkeit) -175.946,05 -25.530,80 -124.724,60 99.193,80 Summe Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 18 (Nr. 10 bis 17) -7.528.753,66 -7.852.688,01 -7.738.184,90 -114.503,11 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus lfd. Verwaltungstä- 19 tigkeit (Nr.9 ./. Nr.18) 868.752,85 837.986,27 1.162.954,92 -324.968,65 20 820 Einz. aus Investitionszuw., -zuschüssen + Inv.-beiträgen 341.202,81 1.308.913,00 238.507,85 1.070.405,15 Einz. aus Abg. V. Verm.gegenst. des Sachanlagevermögens + 21 822 imm. Anlagev. 118.776,93 87.706,56 -87.706,56 Einzahlungen aus Abgängen von Vermögensgegenständen des 22 823 Finanzanlagevermögens 49.450,00 49.450,00 49.450,00 23 Summe Einzahlungen a. Investitionstätigkeit (Nr. 20-22) 509.429,74 1.358.363,00 375.664,41 982.698,59 24 841 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken + Gebäuden -19.425,42 -309.611,00 -117.239,78 -192.371,22 25 842 Auszahlungen für Baumaßnahmen -255.687,04 -2.389.900,00 -509.703,07 -1.880.196,93 Ausz. für Investitionen i.d.so. Sachanlagevermögen + imm. An- 26 840, 843 lageverm. -576.427,83 -443.140,79 -252.159,85 -190.980,94 27 844 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen -11.749,41 -1.500,00 -12.892,32 11.392,32 28 Summe Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Nr. 24 - 27) -863.289,70 -3.144.151,79 -891.995,02 -2.252.156,77 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus Inv.-Tätigkeit (Nr.23 29 ./. Nr. 28) -353.859,96 -1.785.788,79 -516.330,61 -1.269.458,18 Zahlungsmittelüberschuss/ Zahlungsmittelbedarf (Nr. 19 30 und 29) 514.892,89 -947.802,52 646.624,31 -1.594.426,83 Einz. a.d. Aufnahme von Krediten + inn. Darl. + wirtsch. vglb. 31 826 Vorg. f. Invest 1.619.723,66 535.622,92 535.622,92 Ausz. f.d. Tilgung von Krediten + inn. Darl. + wirtsch. vglb. Vorg. 32 846 f. Invest. -732.395,63 -770.000,00 -816.493,68 46.493,68 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätig- 33 keit (Nr. 31 ./. Nr. 32) 887.328,03 -234.377,08 -816.493,68 582.116,60 Änderg. d. Zahlungsmittelbestandes zum Ende des HH- 34 Jahres (Nr. 30 + Nr. 33) 1.402.220,92 -1.182.179,60 -169.869,37 -1.012.310,23 HH-unwirks. Einz. (u.a. fr. Finanzm., Rückz.v.Kassenmitt, 35 Aufn.v.Kassenkrediten) 64.082,16 119.442,63 -119.442,63 HH-unwirks. Auz. (u.a. fr. Finanzm., Anleg.v.Kassenm., Rückz. 36 Kassenkredite) -1.787.308,93 -85.829,59 85.829,59 Zahlungsmittelüberschuss/- bedarf aus hh-unwirksamen 37 Zahlungsvorgängen -1.723.226,77 33.613,04 -33.613,04 38 Bestand an Zahlungsmitteln zu Beginn des HHJ 1.081.473,40 671.097,46 760.467,55 -89.370,09 Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln (Nr. 34 + 39 37) -321.005,85 -1.182.179,60 -136.256,33 -1.045.923,27 Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres 40 (Nr. 38 und 39) 760.467,55 -511.082,14 624.211,22 -1.135.293,36

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4. Anhang zum Jahresabschluss

4.1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Gemeinde Weinbach beinhaltet die Rechnungslegungskomponen- ten, die die GemHVO vorsieht:

I. auf der Ebene der Gesamtergebnisrechnung (sog. 3-Komponenten-Rechnung)

 Vermögensrechnung (entspricht einer Bilanz)

 Ergebnisrechnung (entspricht einer Gewinn- und Verlustrechnung)

 Finanzrechnung

II. auf der Ebene der Teilhaushalte

Die Teilhaushalte wurden entsprechend der Produktstruktur der Gemeinde Weinbach aufge- stellt. Die Teilhaushalte entsprechen damit organisatorischen Verantwortungsbereichen der Gemeinde Weinbach und haben die Funktion von Budgets.

4.2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurden die Regelungen der GemHVO vom 07.12.2016 und ergänzend die Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) zugrunde gelegt. Zudem wurden die Bestimmungen der HGO in der Fassung der Be- kanntmachung vom 07.03.2005 (GVBl. I S. 142), zuletzt geändert durch Gesetz vom 20.12.2015 (GVBl. S. 618), eingehalten.

Analog zur Eröffnungsbilanz wird das Anlagevermögen nach Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Für die Festlegung der Abschreibungsdauer wurde gemäß § 43 Abs. 1 GemHVO die betriebs- gewöhnliche Nutzungsdauer in Orientierung an der erwarteten wirtschaftlichen, technischen und rechtlichen Nutzungsdauer bzw. an der steuerlichen Abschreibungstabelle festgelegt.

Die lineare Abschreibungsmethode wurde weiterhin beibehalten.

Die Erfassung der Zugänge 2019 erfolgte mit den tatsächlichen Anschaffungs- bzw. Herstel- lungskosten. Zinsen für Fremdkapital sind in diesen nicht berücksichtigt. Die Abschreibung orientiert sich weiterhin gemäß § 43 Abs. 1 GemHVO an der erwarteten wirtschaftlichen, tech- nischen und rechtlichen Nutzungsdauer. Auf das Recht, Zinsen für Fremdkapital, das zur

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Finanzierung der Herstellung eines Vermögensgegenstands verwendet wurde, als Herstel- lungskosten anzusetzen, wurde verzichtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Auf Forderungen wurden zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos Wertberichti- gungen vorgenommen. Die Wertberichtigung der Forderungen wurde nach dem Verfahren der pauschalen Einzelwertberichtigung auf Grundlage des Beschleunigungserlasses vom 29.06.2016 vorgenommen.

Dabei werden die Forderungen nach Altersstruktur entsprechend folgender Staffelung bewer- tet:

Alter in Tagen Abschreibungsquote bis 180 Tage 20% bis 360 Tage 30% bis 720 Tage 50% ab 720 Tage 100%

Einzel- und Pauschalwertberichtigungen sind in diesem Fall nicht erforderlich.

Forderungen gegen die öffentliche Hand werden nicht wertberichtigt.

Die Rückstellungen für den Finanzausgleich (Kreis- und Schulumlage) werden entsprechend der GemHVO ermittelt, nach der gem. § 39 Abs. 1 Nr. 7 diese nur bei ungewöhnlich hohen Steuereinnahmen zu bilden sind. Dabei wird eine Erheblichkeitsgrenze von 15 % zu Grunde gelegt. In 2019 ergab sich kein Rückstellungsbedarf.

Weitere Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kauf- männischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bilanziert. Auf Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können, gab es keine Hinweise.

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4.3. Aufgliederungen und Erläuterungen der Posten des Jahresabschlusses zum 31.12.2019

4.3.1. Erläuterungen zur Vermögensrechnung zum 31.12.2019

A k t i v a

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1 ANLAGEVERMÖGEN 38.960.521,44 39.477.978,24 889.335,79 -1.406.792,59 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 290.318,00 266.524,00 39.181,09 -15.387,09 1.2 Sachanlagevermögen 38.003.598,89 38.508.174,20 837.380,19 -1.341.955,50 1.3 Finanzanlagevermögen 666.604,55 703.280,04 12.774,51 -49.450,00

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.1.1 Konzessionen, Lizenzen u. ähn.Rechte 16.920,00 13.065,00 9.181,09 -5.326,09 Lizenzen 9.905,00 3.756,00 7.913,74 -1.764,74 DV-Software 7.015,00 9.309,00 1.267,35 -3.561,35

Die Zugänge betreffen die Software MS-Windows, MS-Office sowie die Sicherungssoftware für Windows, die Abgänge resultieren aus den Abschreibungen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.1.2 gel. Investzuw. und -zuschüsse 248.925,00 248.459,00 10.000,00 -9.534,00 Geleistete Investitionszuschüsse an private Un- ternehmen 238.776,00 247.620,00 -8.844,00 Geleistete Investitionszuschüsse übrige Bereiche 10.149,00 839,00 10.000,00 -690,00

Die Abgänge resultieren aus den Abschreibungen, die Zugänge betreffen je EUR 5.000,00 Zu- schuss für ein MTF der Feuerwehren Edelsberg und Elkerhausen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.1.3 gel.Anz.auf immaterielle Verm.Gegen- stände 24.473,00 5.000,00 20.000,00 -527,00

Beim Zugang handelt es sich um den geleisteten Zuschuss an die Betreiber-GmbH für das Kreishal- lenbad Weilburg, der Abgang resultiert aus der Auflösung dieses Zuschusses.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.2 Sachanlagevermögen 38.003.598,89 38.508.174,20 837.380,19 -1.341.955,50 1.2.1 Grundstücke, grdstgl. Rechte 3.941.237,41 3.872.797,31 73.400,90 -4.960,80

Die Zugänge resultieren aus dem Ankauf von Grundstücken für das Baugebiet Edelsberg, die Ab- gänge im Wesentlichen aus dem Verkauf von Gartenland sowie einer Teilfläche Mühlweg Freienfels.

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Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.2.2 Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken 4.146.785,00 4.311.575,00 17.829,87 -182.619,87

Die Zugänge im Berichtsjahr betreffen die Zaunanlage Schwimmbad sowie Kindertagesstätte Arche Noah, die Abgänge resultieren aus den Abschreibungen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infra- strukturvermögen 28.552.575,65 28.721.424,35 820.148,80 -988.997,50

Die Zugänge betreffen im Wesentlichen die Baumaßnahme Baumgarten (Straßenbau EUR 273.711,54, Abwasser EUR 216.611,41 und Wasserversorgung EUR 71.000,00) sowie die Aktivie- rung für die grundhafte Sanierung der Hochbehälter Blessenbach und Elkerhausen (EUR 245.000,00). Die Abgänge resultieren aus den Abschreibungen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungs- erstellung 477.163,00 527.231,00 8.868,48 -58.936,48

Die Zugänge im Berichtsjahr betreffen eine Brunnenpumpe TB Hahnwiese, die Abgänge resultieren aus den Abschreibungen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.2.5 Andere Anlagen, Betriebs-u.Geschäfts- ausstattung 739.457,60 786.453,76 59.451,72 -106.447,88

Die Zugänge im Berichtsjahr betreffen im Wesentlichen das Fahrzeug für den Förster (EUR 17.961,00), das Schlauchboot RTB 1 (EUR 4068,00), die Übernahme des Leasingfahrzeuges Was- serversorgung (EUR 10.749,00), eine Spülmaschine DGH Blessenbach (EUR 3.703,00), ein Stihl Erdbohrgerät (EUR 1.150,00) sowie den Drucker Bürgerbüro und das IPhone Bürgermeister (je EUR 1.100,00). Die Abgänge resultieren aus den Abschreibungen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.2.6 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 146.380,23 288.692,78 529.327,00 -671.639,55

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Die Zusammensetzung und Entwicklung der im Bau befindlichen Anlagen ist im Einzelnen folgender Übersicht zu entnehmen:

Gesamte AK/HK Zugänge Umbuch. Stand am Stand am Anlagen- (Beginn AK/HK AK/HK (lfd. Ende d. Ende d. Nr. Beschreibung HHJ) (lfd. HHJ) HHJ) VJ HHJ AIB-0096 STR Baumgarten 21.865,73 180.603,56 -202.469,29 21.865,73 0,00 AIB-0101 Weiherstraße NUR Planungskosten aufzuteilen 0,00 6.208,14 0,00 0,00 6.208,14 AIB-0100 ABW Baumgarten - alt AIB-0094 63.275,71 78.997,64 -142.273,35 63.275,71 0,00 AIB-0107 Staubecken Edelsberg 0,00 7.667,47 0,00 0,00 7.667,47 AIB-0108 Feldwegeprogramm Land Hessen 0,00 1.426,11 0,00 0,00 1.426,11 AIB-0064 KIP Bund San.-/Barrierefr. FWGH Weinbach 17.243,88 19.846,34 0,00 17.243,88 37.090,22 AIB-0069 Anbau Carport FWGH Weinbach 4.959,93 66.974,24 0,00 4.959,93 71.934,17 AIB-0099 Slipanlage Boot 14.038,76 5.218,86 0,00 14.038,76 19.257,62 AIB-0106 Neubau Kindergarten Weinb. Hessenkasse Inv.-Pr. 0,00 2.796,50 0,00 0,00 2.796,50 AIB-0092 Hochbehälter Lindig - Ausschr. 2017 Elkerhs. 99.982,16 34.267,47 -134.249,63 99.982,16 0,00 AIB-0093 Sammelbehälter Blessenbach Grundh. Sanierung 56.432,90 29.847,16 -86.280,06 56.432,90 0,00 AIB-0094 ABW Baumgarten - neu AIB-0100 0,00 46.600,00 -46.600,00 0,00 0,00 AIB-0095 WL Baumgarten 10.893,71 48.873,51 -59.767,22 10.893,71 0,00 Summe AIB 288.692,78 529.327,00 -671.639,55 288.692,78 146.380,23

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 1.3 Finanzanlagevermögen 666.604,55 703.280,04 12.774,51 -49.450,00 1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unterneh- men 1.3.3 Beteiligungen 50.419,58 41.824,96 8.594,62 1.3.4 Ausleih. an Untern.,m.d.e.Bet.-Verh. Be- steht 1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 47.059,97 42.880,08 4.179,89 1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonstige Fi- nanzanlagen) 569.125,00 618.575,00 -49.450,00

In der Position 1.3.3. Beteiligungen wurden die Anteile an der Verkehrsgesellschaft Lahn-Dill-Weil mbH (EUR 2.556,46) und der Wirtschaftsförderung Limburg-Weilburg-Diez GmbH (EUR 1.789,52) nach Anschaffungs- und Herstellkosten, der Anteil an der KGRZ mit einem Erinnerungswert von EUR 1,00 sowie die Beteiligung EAM (Zugang EUR 7.094,62) sowie dem Geschäftsanteil Holzagen- tur Taunus EUR 1.500,00 bilanziert.

In der Position 1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens sind die gemäß § 14a Bundesbesoldungs- gesetz (BBesG) in Verbindung mit dem Hessischen Versorgungsrücklagengesetz (HVersRücklG) zu bilanzierenden Zuführungen zur Versorgungsrücklage dargestellt, die in einem sogenannten "Kom- munalen Versorgungsrücklagen-Fonds" = „KVR-Fonds“ am Kapitalmarkt angelegt sind. Der Zugang entspricht der in 2019 geleisteten Zahlung.

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In der Position 1.3.6 wurden die Genossenschaftsanteile an den Volksbanken aktiviert sowie das an den Diakonieverein weitergeleitete Darlehen, der Abgang entspricht der vom Diakonieverein in 2019 geleisteten Tilgung.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 2 Umlaufvermögen 1.403.885,12 1.637.229,05 249.464,12 -482.808,05 2.1 Vorräte einschl. Roh-, Hilfs- u.Betriebs- stoffe 2.2 Fertige u. unfertige Erzeugn.Leistg.u.Wa- ren

Nach den Hinweisen zu § 49 GemHVO (Nr. 18) sind nur einzelne Lagerbestände netto über 10.000,00 EUR zu bilanzieren. Solche sind bei der Gemeinde Weinbach nicht vorhanden.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 2.3 Forderungen und sonstige Vermögensge- genst. 779.673,90 876.761,50 249.464,12 -346.551,72 2.3.1 Forderungen aus Zuweisungen, Zu- schüssen, Investitionsbeiträgen 301.866,20 308.901,51 13.289,68 -20.324,99

Bei dieser Position handelt es sich im Wesentlichen um den Tilgungsanteil des Landes für Darlehen des Konjunkturprogramms (EUR 208.660,36) sowie den Forderungen aus dem KIP EUR 77.855,61, die in 2019 um EUR 20.324,99 abgenommen haben. Der Abgang entspricht der jährlichen Tilgung.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 2.3.2 Forderungen aus Steuern und steuer- ähnlichen Abgaben 244.746,95 295.706,66 79.902,41 -130.862,12

Der Betrag setzt sich im Wesentlichen aus den Forderungen gegenüber der Oberfinanzdirektion (Endabrechnung Einkommensteueranteil IV. Quartal 2018 EUR 108.617,65) sowie aus den Berei- chen Gewerbesteuer und Grundbesitzabgaben zusammen, davon EUR 122.923,67 kreditorische Debitoren (Guthaben aus Jahresendveranlagung 2018 Verbrauchsabrechnung) . Die Ermittlung der Einzelwertberichtigungen wird nach dem im Landkreis vielfach angewandten Verfahren der pau- schalen Einzelwertberichtigung vorgenommen (gem. Beschleunigungserlass vom 30. Juli 2014). Da- bei werden die Forderungen nach Altersstruktur bewertet (auf Punkt 4.2 wird verwiesen), Pauschal- wertberichtigungen werden darüber hinaus keine vorgenommen. Es wurden pauschale Einzelwert- berichtigungen auf Steuern und steuerähnlichen Abgaben in Höhe von EUR 105.659,40 gebildet.

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Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leis- tungen 61.880,02 252.289,62 4.995,01 -195.364,61

Der Betrag setzt sich im Wesentlichen aus privatrechtlichen Lieferungen (Mieten und Holzverkauf) zusammen. Es wurden pauschale Einzelwertberichtigungen nach Altersstruktur in Höhe von EUR 14.112,53 vorgenommen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 171.180,73 19.863,71 151.317,02

In dieser Position sind debitorische Kreditoren aktiviert (im Wesentlichen Gutschriften der Evangeli- schen Kirche für die Abrechnung der Kindergärten 2018 und 2019).

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 2.4 Flüssige Mittel 624.211,22 760.467,55 -136.256,33

Die Salden sind durch Saldenbestätigungen zum 31. Dezember 2019 nachgewiesen.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zugang Abgang 3.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 65.103,09 74.500,84 -9.397,75

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Korrekturposten, mit denen Aufwendungen der betref- fenden Rechnungsperiode zugeordnet werden. Die Abgänge resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung der geleisteten Ansparraten für Investitionsfonddarlehen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 19 von 86

P a s s i v a

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 1 Eigenkapital -18.102.277,86 -17.454.422,19 -647.855,67 1.1 Netto-Position -17.187.083,16 -17.187.083,16 1.2 Rücklagen und Sonderrücklagen -915.194,70 -267.339,03 -647.855,67 1.3 Ergebnisverwendung

Die Gemeinde Weinbach hat im Jahresabschluss 2018 von § 25 Abs. 3 GemHVO Gebrauch ge- macht und die bis zum Ablauf des Haushaltsjahres 2018 entstandenen Fehlbeträge im ordentlichen Ergebnis letztmalig nach 2015 mit dem Eigenkapital in Höhe von 3.554.375,84 verrechnet, daher ist der Saldo der Ergebnisverwendung null.

Das Eigenkapital erhöht sich um den Jahresüberschuss 2019 (siehe hierzu nächste Position 1.2).

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme

1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ord. Ergebnisses -565.194,00 -565.194,00 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des ausserord. Ergebnisses -350.000,70 -267.339,03 -82.661,67

Rücklagen sind Bestandteile des Eigenkapitals (§ 58 Nr. 28 GemHVO).

Die Jahresüberschüsse 2019 im ordentlichen Ergebnis in Höhe von EUR 565.194,00 sowie im au- ßerordentlichen Ergebnis in Höhe von EUR 82.661,67 wurden der jeweiligen Rücklage aus Über- schüssen zugeführt.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 1.3 Ergebnisverwendung 1.3.1 Ergebnisvortrag 1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vor- jahren 1.3.1.2 Außerordentliche Ergebnisse aus Vorjahren 1.3.2 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 1.3.2.1 Ordentlicher Jahresüberschuss/- fehlbetrag 1.3.2.2 Ausserord. Jahresüberschuss/- fehlbetrag

Nach Anwendung des § 25 Abs. 3 GemHVO wird in der Vermögensrechnung kein Jahresüberschuss mehr ausgewiesen, da die Jahresüberschüsse 2019 der jeweiligen Rücklage aus Überschüssen zu- geführt wurden (s. Pos. 1.2.)

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 20 von 86

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 2 Sonderposten -9.573.647,62 -10.061.030,33 -174.604,89 661.987,60 2.1.1 Zuweisungen vom öffentli- chen Bereich -6.549.412,00 -6.887.724,75 -91.952,24 430.264,99

Empfangene Investitionszuweisungen, -zuschüsse und –beiträge sind gem. § 38 Abs. 4 GemHVO als Sonderposten in der Vermögensrechnung auszuweisen und nach Maßgabe der Erfüllung der Verpflichtung aus dem Zuwendungsverhältnis zeitbezogen aufzulösen.

Die Zugänge des Jahres 2019 betreffen die jährliche Investitionspauschale des Landes Hessen (EUR 63.000,00) sowie Fördermittel für Melder Feuerwehr und die Boots-Slipanlage (EUR 13.802,00 und EUR 15.150,00), die Abgänge resultieren aus der Auflösung der Sonderposten.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 2.1.2 Zuschüsse vom nicht. öffentl. Bereich -22.332,00 -24.694,00 -1.539,90 3.901,90

Die Zugänge betreffen den Anteil der Feuerwehr Elkerhausen an einem Handfunkgerät (EUR 539,00) sowie EUR 1.000,00 Zuschuss der Vereinsgemeinschaft Blessenbach für die neue Spülma- schine im DGH, die Abgänge resultieren aus der Auflösung der Sonderposten.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 2.1.3 Investitionsbeiträge -2.943.244,20 -3.050.947,00 -68.894,61 176.597,41

In dieser Position sind Anliegerbeiträge Straßen, Wasser und Abwasser passiviert. Die Zugänge betreffen die jährlichen Raten der Straßenbeiträge für den Endausbau Welschbach, Ringstraße und auf der Zeil, die Abgänge resultieren aus der Auflösung der Investitionsbeiträge.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 2.2 Sonderposten für den Gebüh- renausgleich -58.659,42 -97.664,58 -12.218,14 51.223,30

Im Bereich Abwasser ergab sich in 2019 eine Unterdeckung von EUR 51.223,30, die durch Ent- nahme aus dem Sonderposten für den Gebührenausgleich gedeckt wurde.

Im Bereich Wasser ergab sich in 2019 eine Überdeckung von EUR 12.218,143, die dem Sonderpos- ten für Gebührenausgleich zugeführt wurde.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 21 von 86

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 3 Rückstellungen -2.083.505,14 -2.147.047,19 -98.941,39 162.483,44 3.1 Rückstellung für Pensionen u. ähnliche Verpflichtungen -1.938.920,78 -1.884.858,50 -62.486,38 8.424,10

Grundlage für die Bildung von Rückstellungen ist § 39 GemHVO.

Die Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen wurden vom Kommunalen Dienstleistungszentrum Wiesbaden (KDZ) berechnet. Die Ermittlung erfolgte auf Grund einer Teilwertberechnung. Unterstellt wurde bei den Pensionen ein Zinssatz von 6 % (nach § 6a EStG), bei den Beihilfen (orientiert an § 6 EStG) ein Zinssatz von 5,5 %. Da der nach § 41 Abs. 6 GemHVO anzuwendende Rechnungszins- fuß (6 vom Hundert) höher als der von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebene Abzinsungs- zinssatz (10-Jahresdurchschnitt 2,71 % im Dezember 2019) ist, ergäbe sich daraus ein um EUR 558.714,00 EUR höherer Rückstellungswert.

Zur Entwicklung und Zusammensetzung der Rückstellungen verweisen wir auf den Rückstellungs- spiegel im Anhang.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 3.2 Rückstellungen für Finanzaus- gleich + Steuerschuldverhältnisse

Für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen des Finanzausgleichs können gem. § 39 Abs. 1 Ziffer 7 der GemHVO aufgrund ungewöhnlich hoher Steuereinnahmen des Haushaltsjahres Rückstellun- gen gebildet werden. Dabei legt die Gemeinde Weinbach eine Erheblichkeitsgrenze von 15 % zu Grunde. Für das Jahr 2019 ergibt sich, wie schon im Vorjahr, kein Rückstellungsbedarf.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 3.5 Sonstige Rückstellungen -144.584,36 -262.188,69 -36.455,01 154.059,34

Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um Rückstellungen für Urlaubs- und Zeitguthaben (EUR 119.000,00), für die Prüfung des Jahresabschlusses (EUR 12.000,00) sowie die HLG (EUR 11.082,88). Die Abnahme beruht im Wesentlichen auf der Auflösung der Rückstellung für das Flur- bereinigungsverfahren Gräveneck, das 2019 beendet wurde. Auf den Rückstellungsspiegel wird ver- wiesen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 22 von 86

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 4 Verbindlichkeiten -10.308.204,95 -11.183.593,25 -236.152,91 1.111.541,21 4.1 Verbindlichkeiten aus Anleihen 4.2 Verb. aus Kreditaufn. f. In- vest./Inv.-Förd.m. -9.869.918,49 -10.694.327,20 -2.419,59 826.828,30 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -2.556,44 -2.419,59 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -10.691.770,76 826.828,30 4.2.1 Verbindlichk. ggü. Kreditinsti- tuten -9.869.918,49 -10.694.327,20 824.408,71 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -2.556,44 -2.419,59 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -10.691.770,76 826.828,30 4.3 Verb. a. Kreditaufn. f. Liquidi- tätssicherung 4.4 Verb. aus kreditähnl. Rechtsge- schäften

Die einzelnen Bestände der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen sind durch Saldenbestätigun- gen nachgewiesen.

Im Jahr 2019 erfolgte keine Darlehensaufnahme für Investitionskredite, die Abnahme entspricht der jährlichen Tilgungsleistung für Investitionskredite.

Verbindlichkeiten für Liquiditätssicherung (Kassenkredite) sowie Verbindlichkeiten aus kreditähnli- chen Rechtsgeschäften (Stundungsabreden) gab es zum 31.12.2019 keine.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 4.5 Verbindlichkeiten aus Zuwei- sungen und Zuschüssen -87.028,15 -93.197,00 -167.485,49 173.654,34

Die Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke handelt es sich im Wesentlichen um die Endabrechnung des gemeinsamen Vollstreckungsbezirkes mit der Stadt Weil- burg sowie debitorische Kreditoren.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 4.6 Verb. aus Lieferungen + Leis- tungen -202.252,61 -298.186,89 95.934,28

Als Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind alle Verpflichtungen ausgewiesen, bei denen die Gemeinde Weinbach Leistungsempfänger war und der Vertragspartner seine Leistung bereits erbracht hat, die Gegenleistung der Gemeinde Weinbach (Zahlung) noch aussteht. Der Aus- gleich erfolgte unter Ausnutzung der Zahlungsfristen zum vereinbarten Fälligkeitspunkt. Die Position enthält EUR 4.355,24 debitorische Kreditoren (Gutschriften von Lieferanten).

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 23 von 86

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 4.7 Verbindlichkeiten aus Steuern + steuerähnl. Abgaben

Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben gab es zum Bilanzstichtag keine.

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 4.9 Sonstige Verbindlichkeiten -149.005,70 -97.882,16 -51.123,54

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um kreditorische Debitoren (EUR 125.318,00).

Beschreibung 31.12.2019 31.12.2018 Zunahme Abnahme 5.1 Passive Rechnungsabgren- zungsposten -361.874,08 -343.615,17 -41.349,00 23.090,09

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Korrekturposten, mit denen Erträge der betreffenden Rechnungsperiode zugeordnet werden. Es handelt sich im Wesentlichen um Grabnutzungsgebüh- ren und Grabräumungsgebühren.

4.3.2. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung für das Haushaltsjahr 2019

Nachfolgend wird aufgezeigt, wie sich die Positionen der Ergebnisrechnung zusammensetzen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 24 von 86

Beschreibung fortgeschr. Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Abw. abs. Abw. % G E S A M T E R G E B N I S -35.369,07 -647.855,67 -612.486,60 -1.731,70 Summe Gesamterträge -9.261.648,93 -9.449.039,52 -187.390,59 -2,02

Privatrechtliche Leistungsentgelte -479.729,31 -474.077,54 5.651,77 1,18 Erlöse Pachten -6.000,00 -6.227,27 -227,27 -3,79 Erlöse Photovoltaikanlage 19 % USt -16.410,20 -19.585,21 -3.175,01 -19,35 Erlöse Schwimmbad 7 % USt -25.000,00 -29.437,86 -4.437,86 -17,75 Umsatzerlöse aus Überlassung von Rechten -24.200,00 -30.471,84 -6.271,84 -25,92 Jagdpachtanteil für Wald -244,11 -244,11 Erlös aus Überlassung von Rechten für WKA -7.875,00 -17.875,00 -10.000,00 -126,98 Holzverkauf -400.000,00 -370.236,25 29.763,75 7,44

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -1.735.282,73 -1.638.707,41 96.575,32 5,57 öffentlich rechtliche Verwaltungsgebühren -34.850,00 -41.545,55 -6.695,55 -19,21 NUR PLAN Einz. Grabnutzg. wg. Kost.Deckungsgrad -47.360,00 47.360,00 100,00 Auskunftsgebühren -600,00 -1.172,00 -572,00 -95,33 öffentlich rechtliche Verwaltungsgebühren -3.550,00 -2.260,90 1.289,10 36,31 öffentlich rechtliche Benutzungsgebühren -7.050,00 -2.847,50 4.202,50 59,61 Benutzungsgebühren Wasser -443.453,65 -429.109,79 14.343,86 3,23 Benutzungsgebühren Kanal -950.587,76 -892.088,63 58.499,13 6,15 Niederschlagswassergebühren -221.331,32 -221.029,55 301,77 0,14 Abfallgebühren -16.543,00 -16.543,00 Erlöse Friedhofsgebühren -20.000,00 -22.262,49 -2.262,49 -11,31 Verfahrenskosten aus Bußgeldern u Verwarnungen -6.500,00 -9.848,00 -3.348,00 -51,51

Kostenersatzleistungen und -erstattungen -41.000,00 -34.013,92 6.986,08 17,04 Kostenerstattungen vom Bund -23,50 -23,50 Kostenerstattungen vom Land -4.169,18 -4.169,18 Kostenerstattungen von Gemeinden/GV -2.000,00 -1.177,22 822,78 41,14 Einsatz Waldarbeiter bei anderen Waldbesitzern -5.000,00 -3.616,08 1.383,92 27,68 Kostenerstattungen von Zweckverbänden u. dergl. -29.500,00 -10.560,55 18.939,45 64,20 Kostenerstattungen vom sonst öffentl. Bereich -3.119,45 -3.119,45 Kostenerstattungen von übrigen Bereichen, -4.500,00 -11.347,94 -6.847,94 -152,18

Steuern steuerähnl. Ertr.einschl.Ertr.aus ges.Uml. -3.715.182,13 -3.740.812,23 -25.630,10 -0,69 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -2.426.393,58 -2.433.648,94 -7.255,36 -0,30 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -63.024,53 -71.307,33 -8.282,80 -13,14 Grundsteuer A -45.000,00 -43.828,48 1.171,52 2,60 Grundsteuer B -440.000,00 -441.492,98 -1.492,98 -0,34 Gewerbesteuer -707.264,02 -714.819,00 -7.554,98 -1,07 Hundesteuer -33.500,00 -35.715,50 -2.215,50 -6,61

Erträge aus Transferleistungen -218.706,56 -206.241,31 12.465,25 5,70 Leist beteil Einglied Arbeitsuch§16SGBIIOptionsgem -19.103,91 -19.103,91 Ausgleichsleistungen Familienleistungsgesetz -179.206,56 -159.137,40 20.069,16 11,20 Erstattung v sozialen Leistungen von Gemeinden/GV -39.500,00 -28.000,00 11.500,00 29,11

Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke u.allg.Uml. -2.274.956,00 -2.286.547,20 -11.591,20 -0,51 Schlüsselzuweisungen -1.900.000,00 -1.966.842,00 -66.842,00 -3,52 Sonstige Zuweisungen der EU -5.000,00 -1.650,00 3.350,00 67,00 Bedarfszuw. d Landes nach LAG,Landesausgleichsst. -150.000,00 -95.000,00 55.000,00 36,67 Andere sonstige Zuweisungen d Landes -1.500,00 1.500,00 100,00 Zuweisungen für lfd Zwecke vom Land -170.856,00 -168.415,20 2.440,80 1,43 Zuweisungen f lfd Zwecke von Gemeinden,GemVerbände -47.600,00 -54.400,00 -6.800,00 -14,29 Zusch. für lfd Zwecke von übrigen Bereichen -240,00 -240,00

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 25 von 86

Beschreibung fortgeschr. Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Abw. abs. Abw. % Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -586.674,65 -661.987,60 -75.312,95 -12,84 Erträge Auflös SOPO Invest vom öffentl Bereich -410.592,70 -430.264,99 -19.672,29 -4,79 Erträge Auflös SOPO Invest nicht öffentl Bereich -3.926,40 -3.901,90 24,50 0,62 Erträge Auflösung von SOPO Investitionsbeiträgen -172.155,55 -176.597,41 -4.441,86 -2,58

Sonstige ordentliche Erträge -192.767,55 -390.793,72 -198.026,17 -102,73 Nebenerlöse aus Vermietung und Verpachtung -22.171,15 -28.004,38 -5.833,23 -26,31 Nebenerlöse aus Mietnebenkosten -3.600,00 -3.600,00 Nebennutzungen -Holzprodukte u.a.- -25.000,00 -45.931,33 -20.931,33 -83,73 Nebenerlöse aus Ablieferung aus Nebentätigkeiten -8.080,00 -8.080,00 Nebenerlöse aus anderen Nebenbetrieben -10.000,00 -8.645,00 1.355,00 13,55 Konzessionsabgaben aus Stromlieferung -111.000,00 -108.900,00 2.100,00 1,89 Konzessionsabgaben aus Gaslieferung -9.000,00 -8.700,00 300,00 3,33 Erträge aus Schadensersatzleistungen -8.953,74 -8.953,74 Erträge Herabsetz/Auflös Rückst (außer Instandhal) -143.070,34 -143.070,34 andere sonstige betriebliche Erträge -12.450,00 -26.455,33 -14.005,33 -112,49

SUMME GESAMTAUFWENDUNGEN 9.221.929,86 8.883.845,52 -338.084,34 3,67

Personalaufwendungen 1.470.102,35 1.518.579,45 48.477,10 -3,30 Entg. für geleist. Arbeitszeit (einschl. Zulagen) 969.342,81 1.003.012,98 33.670,17 -3,47 Leistungsentgelt Beschäftigte 73.575,01 13.416,82 -60.158,19 81,76 Entg. Aushilfen (einschl. Zulagen) 2.500,00 50,00 -2.450,00 98,00 Zuf. Urlaubs- und Mehrarb. Rückst. 24.455,01 24.455,01 Sachbezüge -7.428,36 -8.929,28 -1.500,92 -20,21 Dienst-, Amtsbezüge einschl. tarifl. Zulagen 102.932,40 104.022,64 1.090,24 -1,06 AG-Anteil zur Sozialvers. Entgeltbereich 203.373,50 212.075,86 8.702,36 -4,28 sonst. Personalbez. Zahlungen an Sozialvers.träger 448,28 448,28 Berufsgenossenschaft und Unfallversicherung 28.200,00 23.209,09 -4.990,91 17,70 Zukunftsicherung/Zusatzversorg. Entgeltbereich 86.456,99 89.164,16 2.707,17 -3,13 Zuf. Rückstellung ATZ 12.484,38 12.484,38 Verbrauch Rückstellungen ATZ -6.395,10 -6.395,10 Beihilfen Bezügebereich 5.000,00 43.821,20 38.821,20 -776,42 Beihilfen Entgeltbereich 502,26 502,26 Aufwendungen für Personaleinstellungen 1.000,00 482,00 -518,00 51,80 Aufw. f. übernomme Fahrtk. von Bediensteten 200,00 -200,00 100,00 sonstige Aufw. f. übernommene Fahrtk. U. ähnl. 1.300,00 1.309,70 9,70 -0,75 Aufw. für Belegschaftsveranstaltungen 1.000,00 1.327,43 327,43 -32,74 übrige sonstige Personalaufw. (z.B. med. Unters.) 2.650,00 4.122,02 1.472,02 -55,55

Versorgungsaufwendungen 91.390,20 122.935,91 31.545,71 -34,52 Beihilfen an Versorgungsempfänger 10.000,00 12.517,55 2.517,55 -25,18 Aufw. Vers.-K. Beamte (Versumlage) 55.200,00 56.090,06 890,06 -1,61 Aufw. Ehrensold 6.190,20 6.355,30 165,10 -2,67 Verbrauch Pensionsrückstellungen -490,00 -490,00 Zuführung zu Beihilferückstellungen 3.513,00 3.513,00 Verbrauch Beihilferückstellungen -1.539,00 -1.539,00

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 26 von 86

Beschreibung fortgeschr. Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Abw. abs. Abw. % Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.746.221,63 1.437.525,10 -308.696,53 17,68 Aufw. für Büromat. u. Drucks. d. Verw. u. ähnl. Ei 12.300,00 9.912,14 -2.387,86 19,41 Pässe/Stammbücher 18.600,00 18.474,61 -125,39 0,67 Hilfsstoffe 5.100,00 5.811,12 711,12 -13,94 Praxis- u. Laborbedarf, Arzneimittel 6.200,00 5.451,54 -748,46 12,07 Verpackungsmaterial 350,00 1.225,00 875,00 -250,00 Strom 96.045,92 106.050,80 10.004,88 -10,42 Gas 31.198,68 24.424,30 -6.774,38 21,71 Heizöl 10.400,00 7.904,64 -2.495,36 23,99 Treibstoffe 12.300,00 14.045,86 1.745,86 -14,19 Wasser 18.455,02 22.391,65 3.936,63 -21,33 Abwasser 86.751,92 92.302,12 5.550,20 -6,40 Abwasseruntersuchungen 250,00 -250,00 100,00 Materialaufw. für Gebäude u. Außenanlagen 2.000,00 2.491,85 491,85 -24,59 Materialaufw. für techn. Anlagen in Betriebsbauten 500,00 608,45 108,45 -21,69 Materialaufw. für Einrichtungen und Ausstattungen 38.700,00 4.603,71 -34.096,29 88,10 Materialaufw. für Straßen, Wege, Plätze u.ä. 9.250,00 2.223,63 -7.026,37 75,96 Wegeunterhaltung 1.500,00 -1.500,00 100,00 Aufw. für Berufskleidung, Arbeitsschutzmittel 17.200,00 20.128,36 2.928,36 -17,03 Aufw. für Atemschutzwerkstatt 5.075,00 5.299,30 224,30 -4,42 Reinigungsmaterial 2.300,00 1.381,61 -918,39 39,93 Kleingeräte bis 150 € 7.059,00 3.758,99 -3.300,01 46,75 übriger sonstiger Materialaufwand 1.000,00 1.799,06 799,06 -79,91 Unternehmereinsatz für Forstbetrieb 80.000,00 76.271,42 -3.728,58 4,66 Fremdleist. für Erzeugnisse u. and. Umsatzleist. 2.000,00 67.578,41 65.578,41 -3.278,92 Beförsterungskosten 5.413,26 7.982,48 2.569,22 -47,46 Entwickl.-, Versuchs- und Konstr.Arbeit durch 3. 8.449,05 8.449,05 Aufw. Entsch. ehrenamtl. Tätige (sow. N. Hkto 678) 25.642,00 23.384,50 -2.257,50 8,80 Fremdleistungen Freibad 63.400,00 63.348,13 -51,87 0,08 Fremdleistungen 72.014,28 78.855,22 6.840,94 -9,50 Instandh. Gebäude, Außenanl. (Bauunterhaltung) 130.500,12 61.026,73 -69.473,39 53,24 Instandh. von techn. Anlagen in Betriebsbauten 23.328,00 19.228,95 -4.099,05 17,57 Instandh. von Einrichtungen und Aus... 29.500,00 16.662,94 -12.837,06 43,52 Instandhaltung von Fahrzeugen 20.622,38 35.055,46 14.433,08 -69,99 Instandh. v. Sachanl. Gemeingebr., Infrastr.verm. 393.830,13 146.437,48 -247.392,65 62,82 Wegeunterhaltung -Unternehmer- 10.000,00 1.990,14 -8.009,86 80,10 Wartungskosten 17.993,20 18.380,19 386,99 -2,15 sonstige Fremdinstandhaltung 48.122,00 37.046,50 -11.075,50 23,02 Fremdinstandhaltung Streu- u. Räumdienst 40.000,00 37.026,28 -2.973,72 7,43 Aufwendungen für Fremdentsorgung 36.974,94 40.803,53 3.828,59 -10,35 Fremdreinigung 16.353,34 14.629,88 -1.723,46 10,54 Skonti, Boni -15,03 -15,03 Mieten, Pachten, Erbbauzinsen 1.000,00 1.684,98 684,98 -68,50 Leasing EDV 8.397,32 6.491,13 -1.906,19 22,70 Leasing Dienstfahrzeug 4.524,72 5.881,24 1.356,52 -29,98 Leasing Dienstfahrzeug Wasserversorung 900,00 426,27 -473,73 52,64 Leasing Dienstfahrzeug Bauhof 2.770,32 2.770,32 Leasing Telefonanlage 1.725,11 1.691,28 -33,83 1,96 Leasing Kopierer 642,60 642,60 Softwarepflege KKG 29.065,31 31.132,49 2.067,18 -7,11 Lizenzen und Konzessionen 4.841,95 2.041,02 -2.800,93 57,85 Gebühren 769,68 699,72 -69,96 9,09 Leiharbeitskräft (soweit nicht unter Hkto. 613) 1.151,87 3.746,56 2.594,69 -225,26 Bankspesen / Kosten d. Geldverkehrs u.d. Kapitalbe 1.000,00 1.939,56 939,56 -93,96 Aufw. für Sachverst., Rechtsanwälte u. Gerichtskos 75.845,10 54.600,31 -21.244,79 28,01 Aufw. für Steuerberatung & Wirtschaftsprüfung 83,30 83,30 Aufwend. f. Prüfungen d. Revision LM-WEL 13.930,00 12.930,00 -1.000,00 7,18 Aufw. für betriebswirtsch. Beratungen u. ähnl. 700,00 3.119,20 2.419,20 -345,60 Aufw. für andere Beratungsleistungen 6.500,00 6.885,77 385,77 -5,93 Aufw. für Aufsichtsrat bzw. Beirat oder dgl. 770,00 770,00 Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 27 von 86

Beschreibung fortgeschr. Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Abw. abs. Abw. % Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.746.221,63 1.437.525,10 -308.696,53 17,68 sonstige Aufw. f. d. Inanspruchn. v. Rechten u. Di 7.000,00 9.854,98 2.854,98 -40,79 Aufw. für Zeitungen u Fachlit. d. Verw. u ähnl. Ei 3.125,00 4.185,75 1.060,75 -33,94 Porto- und Versandkosten 9.230,00 9.849,21 619,21 -6,71 Telefon 8.452,12 7.733,67 -718,45 8,50 Datenübertragungskosten 33.017,00 41.085,89 8.068,89 -24,44 amtliche Bekanntmachungen 3.600,00 3.570,00 -30,00 0,83 Reisekosten 3.800,00 5.223,41 1.423,41 -37,46 Aufw. für Verfügungsmittel 2.000,00 529,58 -1.470,42 73,52 Aufw. für Öffentlichkeitsarbeit 10.935,61 4.327,86 -6.607,75 60,42 Aufw. für Gästebewirtung (Repräsentation) 7.050,00 8.442,18 1.392,18 -19,75 sonst. Aufwendungen für Repräsentation 82,44 82,44 Geschenke bis 35 € 970,00 1.595,39 625,39 -64,47 Geschenke über 35 € 180,00 180,00 Aufw. für Fort- und Weiterbildung 29.400,00 12.486,33 -16.913,67 57,53 Beiträge f. Gebäudebezogene Versicherungen 12.059,87 11.790,62 -269,25 2,23 Kfz-Versicherungsbeiträge 14.481,87 13.992,52 -489,35 3,38 Beiträge für sonstige Versicherungen 2.527,89 2.543,10 15,21 -0,60 Beiträge für sonst. Vers. -Haftpflicht- 18.500,00 18.432,51 -67,49 0,36 Beiträge für sonst. Vers. -Rechtsschutz- 486,03 486,03 Beiträge für sonst. Vers. -Eigenschaden- 2.238,45 2.238,45 Beiträge für sonst. Vers. -Wahlhelfer- 140,00 99,51 -40,49 28,92 Versicherung -Waldbrandversicherung- 266,93 266,93 Beitr. Wirtschaftsverb. & Berufsvertr, sonst. Vere 20.055,80 15.406,95 -4.648,85 23,18 Beiträge -PEFC, Waldbesitzerverband- 50,74 50,74 Einstellungen in sonst. Sonderposten 12.218,14 12.218,14

Abschreibungen 1.368.416,35 1.365.104,47 -3.311,88 0,24 Abschr. auf Konzessionen u. a. Schutzrechte 6.693,00 5.853,09 -839,91 12,55 Abschr. aktivierte Investzuw.,-zuschüsse u. -beitr 11.482,00 9.534,00 -1.948,00 16,97 Abschr. Gebäude u. -einr. , SachAnlag., InfrStrktV 1.179.157,13 1.171.617,37 -7.539,76 0,64 Abschr. auf techn. Anlagen u. Maschinen 49.393,62 60.942,29 11.548,67 -23,38 Abschr. auf andere Anlagen 5.546,00 3.334,00 -2.212,00 39,88 Abschr. auf Betriebsausstattung 23.872,00 34.775,82 10.903,82 -45,68 Abschr. auf Fuhrpark 49.278,79 47.455,24 -1.823,55 3,70 Abschr. auf Geschäftsausstattung 13.245,91 13.831,03 585,12 -4,42 Abschreibung geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) 3.707,66 5.045,98 1.338,32 -36,10 Abschreibung auf Ford. Wg. Uneinbringlichkeit 11.124,50 6.297,80 -4.826,70 43,39 Einzelwertberichtigung 3.915,74 -3.915,74 100,00

Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Finanzaufw 1.424.922,16 1.354.445,82 -70.476,34 4,95 Zuschuss Jugendpflege 7.000,00 4.094,00 -2.906,00 41,51 Zuweisungen für laufende Zwecke an Gemeinden (GV) 2.500,00 2.024,80 -475,20 19,01 Zuw. für lfd. Zwecke an Zweckverbände und dergl. 338.750,00 320.000,00 -18.750,00 5,54 Zusch. lfd. Zwecke verb. Unt., Sonderverm.,Beteil. 1.500,00 1.625,61 125,61 -8,37 Zusch. lfd. Zwecke sonstige öffentl. Sonderrechn. 23.153,00 19.827,29 -3.325,71 14,36 Zuschüsse für laufende Zwecke an übrige Bereiche 994.691,00 951.267,21 -43.423,79 4,37 Schuldendiensthilfen an Zweckverbände 1.954,67 1.954,67 sonstige Erstattungen an den Bund 1.577,84 1.577,84 sonstige Erstattungen an Gemeinden (GV) 13.500,00 10.999,16 -2.500,84 18,52 sonstige Erstattungen an übrigen Bereich 154,11 154,11 Erstattungen an übrige Bereiche 40.178,16 34.081,80 -6.096,36 15,17

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 28 von 86

Beschreibung fortgeschr. Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Abw. abs. Abw. % Steueraufw.einschl.Aufw.a.ges.Uml.verpfl. 2.833.097,83 2.836.650,38 3.552,55 -0,13 Kreisumlage 1.749.629,00 1.749.391,00 -238,00 0,01 Schulumlage 946.733,00 946.104,00 -629,00 0,07 Abwasserabgabe 11.000,00 12.000,00 1.000,00 -9,09 Gewerbesteuerumlage 125.735,83 129.155,38 3.419,55 -2,72

Sonstige ordentliche Aufwendungen 6.356,30 6.789,08 432,78 -6,81 Grundsteuer 4.673,30 4.692,08 18,78 -0,40 Kfz-Steuer 1.683,00 2.097,00 414,00 -24,60

Finanzerträge -17.350,00 -15.858,59 1.491,41 8,60 Zinsen von Sparkassen -88,56 -88,56 Bürgschaftsprovisionen -9.000,00 -7.972,05 1.027,95 11,42 Säumniszuschläge -4.000,00 -2.466,44 1.533,56 38,34 Mahngebühren öff.-rechtl. -4.000,00 -3.566,00 434,00 10,85 Mahngebühren privat-rechtl. -100,00 -24,00 76,00 76,00 Verzinsung von Steuernachforderungen u. -erstatt. -999,00 -999,00 Übrige sonstige Zinsen und ähnl. Erträge -250,00 -742,54 -492,54 -197,02

Zinsen und ähnliche Aufwendungen 281.423,04 241.815,31 -39.607,73 14,07 Bankzinsen 10.000,00 -10.000,00 100,00 Zinsdienstumlage für Konjunkturpaket 10.823,04 10.354,00 -469,04 4,33 Auflösung von Disagio 100,00 -100,00 100,00 Zinsen Auflösung Anspardarlehen ohne FinRe 15.000,00 9.112,14 -5.887,86 39,25 Zinsen & ähnl. Aufw. an sonst. inländ. Bereich 245.000,00 222.108,17 -22.891,83 9,34

Außerordentliche Erträge -700,00 -199.566,70 -198.866,70 -28.409,53 Erträge aus Spenden Nachlässen und Schenkungen -130,00 -130,00 Ertr. aus der Veräuß.von Grundst.,Gebäud.u.Anlagen -28.192,01 -28.192,01 Ertr. aus der Veräuß.v. Vermögensgegenst.unt.410 € -267,75 -267,75 sonstige periodenfremde Erträge -140.137,95 -140.137,95 sonstige außerordentliche Erträge -700,00 -6.954,80 -6.254,80 -893,54

Außerordentliche Aufwendungen 5.050,00 116.905,03 111.855,03 -2.214,95 periodenfremde Aufwendungen 5.000,00 63.508,35 58.508,35 -1.170,17 Ausbuchung Kleinstbeträge 50,00 58,87 8,87 -17,74 sonstige außerordentliche Aufwendungen 49.006,40 49.006,40

Erträge der internen Leistungsbeziehungen -1.319.080,14 -1.627.309,56 -308.229,42 -23,37 Erlöse Bauhof -360.515,88 -446.053,11 -85.537,23 -23,73 Erlöse Verwaltungs-Overhead -497.701,58 -723.494,82 -225.793,24 -45,37 Erlöse kalk. Zinsen (Integr: bei Anlage 16020199) -445.862,68 -428.781,98 17.080,70 3,83 Erlöse Brandschutzdienst -15.000,00 -14.711,00 289,00 1,93

Aufwendungen der internen Leistungsbeziehungen 1.319.080,14 1.627.309,56 308.229,42 -23,37 Kosten Bauhof 360.515,88 446.053,11 85.537,23 -23,73 Kosten Verwaltungs-Overhead 497.701,58 723.494,82 225.793,24 -45,37 Kosten kalk. Zinsen 445.862,68 428.781,98 -17.080,70 3,83 Kosten Brandschutzdienst 15.000,00 14.711,00 -289,00 1,93 Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen -35.369,07 -647.855,67 -612.486,60 -1.731,70

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 29 von 86

4.4. Sonstige Angaben

4.5. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Im Jahr 2019 waren bei der Gemeinde Weinbach durchschnittlich 21,00 Vollzeitäquivalenz- kräfte beschäftigt (Bauhof 5,15; Verwaltung 12,56, Forst 3,29). Diese Beschäftigtenzahl ver- teilt sich auf:

Beamte 1

Beschäftigte 26

4.5.1. Finanzielle Verpflichtungen

Nicht bilanzierte Zahlungsverpflichtungen aus Wartungsverträgen und sonstigen längerfristi- gen finanziellen Verpflichtungen waren zum Abschlussstichtag nicht bekannt.

4.5.2. Fremde Finanzmittel

Fremde Finanzmittel im Sinne von § 50 Abs. 2 Satz 9 GemHVO bestanden im Jahr 2019 in Höhe von EUR 1.520,00 (erhaltene Kautionen EUR 920,00 und Preisgeld Feuerwehrleistung 2016 – 2019 EUR 600,00).

4.5.3. Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können

Die Gemeinde Weinbach ist Mitglied in der Zusatzversorgungskasse. Für Gemeinden, die Mitglied der Zusatzversorgungskasse sind, besteht in erheblichem Umfang eine mittelbare Pensionsverpflichtung aus der Einstandspflicht der Gemeinde für Fehlbeträge der ZVK. Für diese mittelbare Pensionsverpflichtung wurde zulässig keine Rückstellung gebildet.

4.5.4. Haftungsverhältnisse, die nicht in der Vermögensrechnung auszuweisen sind

Nicht in der Bilanz enthalten sind Ausfallbürgschaften in Höhe von EUR 35.830,00 TUS El-

kerhausen sowie EUR 1.418.923,64 EAM und EUR 175.487,08 EAM.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 30 von 86

4.5.5. Wesentliche Verträge mit einer Verpflichtung über 15.000,00 EUR

Vertragsgegenstand Vertragspartner Jährliche Verpflichtung Betrieb der KiTa Arche Noah (einschl. Regenbogen Ev. Regionalverwaltung ca. 740.000,00 EUR und Krippe) Betrieb der KiTa Rappel- Ev. Regionalverwaltung ca. 200.000,00 EUR kiste Gräveneck Mitgliedschaft im Abwas- ser-Zweckverband Weil- Abwasserzweckverband ca. 340.000,00 EUR burg-Löhnberg-Weinbach

Alle weiteren Verträge (z. B. Kfz-Versicherungsverträge, Wartungsverträge für Gebäudeein- richtung, Leasingverträge KfZ) haben derzeit eine Zahlungsverpflichtung von jeweils weniger als 15.000,00 EUR.

4.5.5.1. Gegebene Bürgschaften

Für das Darlehen an den Turn- und Sportverein TUS 1911 Elkerhausen e.V. in Höhe von EUR 35.830,00 wurde von der Gemeinde Weinbach eine Ausfallbürgschaft gegenüber der Kreissparkasse Weilburg gegeben. Eine Inanspruchnahme ist nicht abzusehen. Darüber hin- aus wurden zwei Ausfallbürgschaften in Höhe von EUR 1.418.923,64 EAM und EUR 175.487,08 EAM für den Erwerb der Beteiligung EAM übernommen.

4.5.6. Weitere Angaben

Bezüglich der Mitgliedschaft in der Kommunalen Informationsverarbeitung Hessen (KIV) wird angemerkt, dass Eventualverpflichtungen bestehen, die sich aus § 17 der Satzung KIV Hes- sen ergeben. Für den Fall des Ausscheidens einer Kommune aus der KIV bzw. für den Fall der Auflösung der KIV ist ein bestimmtes Auseinandersetzungsverfahren vorgesehen. Dies hat den Hintergrund, die verbleibenden Mitglieder der KIV vor dem Risiko des Ausscheidens von Mitgliedern zu schützen bzw. für den Fall der Auflösung der KIV die Befriedigung der Pensionsverpflichtungen zu gewährleisten. Hieraus ergeben sich auch Umlagebeiträge zum Verlustausgleich. Darüber hinaus besteht ein Darlehensrisiko für ein Darlehen, welches von der KIV und dem KGRZ Kassel für deren Gemeinschaftsunternehmen ekom21 GmbH gege- ben worden ist.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 31 von 86

5. Anlagen zum Anhang

5.1. Anlagenübersicht zum 31.12.2019

Anschaffungs- und Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwert Abgänge Umbuch. Kum. Zuschrei- kum. Ges. AK/HK Zugänge AK/HK AK/HK (lfd. AK/HK (lfd. Gesamte AK/HK Abschreibung bung (lfd. Abschreib. (lfd. Umbuchungen Abschreib. Stand am Ende Stand am Ende Beschreibung (Beginn HHJ) ( lfd. HHJ) HHJ) HHJ) (Ende HHJ) (Beginn HHJ) HHJ) HHJ) (AfA (lfd. HHJ) (Ende HHJ) d. HHJ d. VJ

1. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.1 Konzessionen, Lizenzen u. ähnl. Rechte 110.924,28 9.181,09 120.105,37 -97.859,28 -5.326,09 -103.185,37 16.920,00 13.065,00 1.2 gel. Investitionszuweisungen u. -zuschüsse 305.628,69 10.000,00 315.628,69 -57.169,69 -9.534,00 -66.703,69 248.925,00 248.459,00 1.3 geleistete Anzahlungen auf imm. Vermögensgegenst. 5.000,00 20.000,00 25.000,00 -527,00 -527,00 24.473,00 5.000,00 Summe 1.: 421.552,97 39.181,09 460.734,06 -155.028,97 -15.387,09 -170.416,06 290.318,00 266.524,00 2. Sachanlagevermögen 2.1 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 3.872.797,31 73.400,90 4.960,80 3.941.237,41 3.941.237,41 3.872.797,31 2.2 Bauten, einschl. Bauten auf fremden Grundstücken 8.670.064,15 17.829,87 8.687.894,02 -4.358.489,15 -182.619,87 -4.541.109,02 4.146.785,00 4.311.575,00 2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen 52.028.335,91 820.148,80 671.639,55 52.848.484,71 -23.306.911,56 -988.997,50 -24.295.909,06 28.552.575,65 28.721.424,35 2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung 1.184.001,45 8.868,48 1.192.869,93 -656.770,45 -58.936,48 -715.706,93 477.163,00 527.231,00 2.5 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.708.535,62 59.451,72 1.767.987,34 -922.081,86 -106.447,88 -1.028.529,74 739.457,60 786.453,76

2.6 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 288.692,78 -142.312,55 -671.639,55 146.380,23 146.380,23 288.692,78 Summe 2.: 67.752.427,22 837.387,22 4.960,80 68.584.853,64 -29.244.253,02 -1.337.001,73 -30.581.254,75 38.003.598,89 38.508.174,20 3. Finanzanlagevermögen 3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 3.3 Beteiligungen 41.824,96 8.594,62 50.419,58 50.419,58 41.824,96 3.4 Ausl.a.Untern.m.d.e.Beteiligungsverh. besteht 3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 42.880,08 4.179,89 47.059,97 47.059,97 42.880,08 3.6 sonstige Finanzanlagen 618.575,00 49.450,00 569.125,00 569.125,00 618.575,00 Summe 3.: 703.280,04 12.774,51 49.450,00 666.604,55 666.604,55 703.280,04 Gesamtsumme (1. bis 3.): 68.877.260,23 889.342,82 54.410,80 69.712.192,25 -29.399.281,99 -1.352.388,82 -30.751.670,81 38.960.521,44 39.477.978,24

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5.2. Übersicht über den Stand der Verbindlichkeiten zum 31.12.2019

Stand 31.12.2019 dav. RLZ bis 1 J. dav. RLZ 1-5 J. dav. RLZ > 5 J. Stand 01.01.2019 (2020) (2021-2025) (ab 2026) 4 Verbindlichkeiten -10.308.204,95 -443.262,49 -366.347,50 -9.498.594,96 -11.183.593,25 4.2 Verb. aus Kreditaufn. f. In- vest./Inv.-Förd.m. -9.869.918,49 -4.976,03 -366.347,50 -9.498.594,96 -10.694.327,20 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -4.976,03 -2.556,44 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -366.347,50 -9.498.594,96 -10.691.770,76 4.2.1 Verbindlichk. ggü. Kreditin- stituten -9.869.918,49 -4.976,03 -366.347,50 -9.498.594,96 -10.694.327,20 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -4.976,03 -2.556,44 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -366.347,50 -9.498.594,96 -10.691.770,76 4.2.2 Verbindlichk. ggü. öffentli- chen Kreditgebern davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr 4.2.3 Verbindlichk. ggü. sonsti- gen Kreditgebern davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr 4.3 Verb. a. Kreditaufn. f. Li- quiditätssicherung davon: gegenüber Kreditin- stituten davon. gegenüber öffentl. Kreditgebern davon: gegenüber sonstigen Kreditgebern 4.4 Verb. aus kreditähnl. Rechtsgeschäften 4.5 Verb. a.Zuw./Zu- sch.,Transf.L./Inv.Zuw.,Zusch. -87.028,15 -87.028,15 -93.197,00 4.6 Verb. aus Lieferungen und Leistungen -202.252,61 -202.252,61 -298.186,89 4.7 Verb.aus Steuern u.steu- erähnl.Abgaben 4.8 Verb.g.verb.Untern.u.g.Un- tern.m.Bet.V.u.SV 4.9 Sonstige Verbindlichkei- ten -149.005,70 -149.005,70 -97.882,16

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5.3. Übersicht über den Stand der Rücklagen und Rückstellungen zum 31.12.2019 in TEURO

Inanspruch- 31.12.2019 31.12.2018 Zuführung nahme Auflösung 1. Rücklagen und Sonderrücklagen Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses -565,20 -565,20 Rücklage aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses -350,00 -267,30 -82,70 Sonderrücklagen Stiftungskapital SUMME DER RÜCKLAGEN -915,20 -267,30 647,90 0,00 0,00

2. Rückstellungen Rückst. f. Pensionsverpflichtungen a.G.v. beamtenrechtl. o. vertragl. An- spr. -1.619,60 -1.573,60 -46,50 0,50 (davon durch Mittel der Versorgungsrücklage nach HVersRücklG gedeckt) Rückst. aus Beihilfeverpflichtungen gg. Vers.empfängern, Beamten, AN -288,10 -286,10 -3,50 1,50 Rückst. f. d. Freistellung v.d. Arbeit i.R. v. Altersteilzeit uä. Maßnahmen -31,20 -25,10 -12,50 6,40 Rückst. f. i. HHJ unterlassene Aufw. für Instandhaltung Rückst. f. Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien Rückst. f. d. Sanierung von Altlasten Rückst. f. unbest. Aufw. f. Uml. n. d. Fin.ausgl-gesetz + i.R. v. Steuersch. Rückst. f. droh. Verpfl. aus Bürgschaften, Gewährleist., Gerichtsverf. Rückst. f. drohende Verluste aus schwebenden Geschäften Sonstige Rückstellungen -144,5 -262,20 -25,40 143,00 SUMME DER RÜCKSTELLUNGEN -2.083,5 -2.147,00 -87,90 8,40 143,00

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5.4. Übersicht über den Stand der Forderungen zum 31.12.2019

dav. Stand dav. RLZ RLZ 1- dav. RLZ Stand Beschreibung 31.12.2019 bis 1 J. 5 J. > 5 J. 01.01.2019

Öffentlich-rechtliche Forderungen und For- derungen aus Transferleistungen 546.613,15 260.097,18 286.515,97 604.608,17

Ford.aus Zuweis,Zusch.f.lfd. Zwecke u. Invest. 301.866,20 15.350,23 286.515,97 308.901,51

Forderungen aus Steuern und Abgaben 244.746,95 244.746,95 295.706,66

Privatrechtliche Forderungen 233.060,75 233.060,75 272.153,33

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 61.880,02 61.880,02 252.289,62

Ford.g.Verb.UN/Sonderv.u.g.Untern.m.Bet.Verh. Sonstige Vermögensgegenstände 171.180,73 171.180,73 19.863,71

Summe aller Forderungen 779.673,90 493.157,93 286.515,97 876.761,50

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5.5. Haushaltsermächtigungen für 2020 (§ 112 Abs. 4 Nr. 2 HGO)

Betrag HH- Inv.-Nr. Beschreibung Rest 0101-19-02 Vordach Personaleingang Rathaus -2.500,00 0203-18-01 FWGH Weinbach Anbau (alt I-0203-003) -29.000,00 0203-19-01 Sanierung Fw-Haus Gräveneck -18.000,00 I-1103-014 Schieberkreuz Weiherstraße -11.250,00 1107-18-03 Grundh. Ern. ABW Weiherstraße -4.700,00 1201-18-03 Grundh. Ern. Straße/Nebenanlage Weiherstraße -291.000,00 1201-19-02 Herstellung Baustraße Baugebiet Edelsberg -30.000,00 1303-002 Erweiterung Urnenwände (Friedh. Gräveneck) -15.000,00 I-0203-005 Anschaffung Rettungsboot -63.000,00 -464.450,00

5.6. Außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen des Haushaltsjahres 2019

Betrag Beschreibung Inv.-Nr. 205,83 Kaffeemaschine DGH Edelsberg 1502-199 345,10 Eingriffsplanung Grillhütte Freienfels 443,87 Miete Bagger für Unwetterbes. Bachbett Elk. 713,46 Arbeiter Gräveneck 0901-19-01 3.703,88 APL Spülmaschine DGH Blessenb. 1502-19-04 8.211,00 Zaun Kita Weinbach, Deckung aus Fenster Rathaus 0604-19-03 10.800,00 EDV Anlage Rathaus, Deckung aus 1502-19-03 0101-098 15.000,00 Deck. Erschl. 2 BA Fried Gräv. v. Urnenwand 1303-002 18.000,00 Beschaffung Forstfahrzeug als APL, Deckung gegeben 1305-19-01

5.7. Überplanmäßige Aufwendungen des Haushaltsjahres 2019

Beschluss Datum Betrag Beschreibung 06.05.2019 15.000,00 Herst. Bewegsraum i.grü.Salon(DeckFenster+Zähler) 17.06.2019 1.096,00 Herstelltung Festplatz Gräveneck - Erde 17.06.2019 3.102,00 Herstell. Feldwege n. Unwetter 2018 18.07.2019 2.308,00 Ausheb. Bachl. Elkerhs. (Deck. aus Abarb. Unwett) 18.07.2019 916,00 Abarb. Unwetterschäden d. Feldwegeverband

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6. RECHENSCHAFTSBERICHT

6.1. Vorbemerkungen

Im Rechenschaftsbericht, der mit verschiedenen Ergänzungen und Modifikationen das kom- munalwirtschaftliche Pendant zum handelsrechtlichen Lagebericht (§ 289 HGB) ist, soll nach der neuen GemHVO dargestellt werden:

 der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die Lage der Gemeinde dergestalt, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird; hierzu sind die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen zu erläutern und eine Bewertung der Abschlussrechnungen vorzunehmen  Stand der Aufgabenerfüllung mit den Zielsetzungen und Strategien  Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres einge- treten sind  Zu erwartende mögliche Chancen und Risiken von besonderer Bedeutung  Wesentliche Abweichungen zwischen geplanten und tatsächlichen Investitionen.

6.2. Gesetzliche Grundlagen

Mit dem Jahresabschluss zum 31.12.2019 legt der Gemeindevorstand Rechenschaft gegen- über der Gemeindevertretung über die Ausführung des Haushaltsplans ab. Nach der Prüfung des Jahresabschlusses gemäß § 128 HGO durch die Revision wird er zusammen mit dem Schlussbericht der Revision der Gemeindevertretung gemäß § 113 HGO zur Beratung und Beschlussfassung vorgelegt. Gemäß § 114 HGO beschließt die Gemeindevertretung den ge- prüften Jahresabschluss und entscheidet über die Entlastung des Gemeindevorstandes. Der Beschluss sowie die Entlastung sind öffentlich bekannt zu machen.

Der Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2019 der Gemeinde Weinbach, die dazuge- hörigen Bestandteile und Anlagen wurden gemäß den rechtlichen Vorgaben des § 112 HGO und der betreffenden §§ der GemHVO erstellt.

6.3. Geschäftsverlauf 2019

Die Haushaltssatzung und der Haushaltsplan 2019 wurden am 22.11.2018 sowie dem Bei- trittsbeschluss vom 22.02.2019 von der Gemeindevertretung beschlossen. Die Genehmigung durch die Kommunalaufsicht erfolgte am 08.02.2019. Die Aufnahme von Krediten für Investiti- onsmaßnahmen wurde auf EUR 535.623,00 festgesetzt.

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Auch im Jahr 2019 wurde die Haushaltskonsolidierung erfolgreich fortgeführt. So konnte erneut nicht nur ein ausgeglichenes Ergebnis erreicht werden sondern darüber hinaus wurde in 2019 ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 647.855,67 erwirtschaftet. Dieses Ergebnis ist im We- sentlichen zurückzuführen auf folgende Sachverhalte (Beträge gerundet):

- Zuweisung aus dem Landesausgleichsstock für Unwetterschäden in Höhe von EUR 95.000,00 - Erträge aus der Entnahme des Sonderpostens für Gebührenausgleich Abwasser EUR 51.000,00 - geringere Aufwendungen für Sach- und Dienstleistung EUR 300.000,00 - Auflösung der Rückstellung für das Flurbereinigungsverfahren Gräveneck in Höhe von EUR 142.000,00.

Im Folgenden werden wesentliche Entscheidungen der politischen Gremien und der Stand der Umsetzung beschrieben.

Nachdem zum 31.12.2018 der Vertrag mit Hessen Forst gekündigt wurde, wurde im Jahr 2019 die Bildung einer Forstkommission beschlossen, die bereits bei der Entscheidung zur Eigen- beförsterung vereinbart worden war. Aufgabe der Forstkommission ist vorrangig, den neuen Revierförster in seiner Tätigkeit zu unterstützen.

Der im Jahr 2019 bei der Gemeinde eingestellte Förster, der mit der Hälfte seiner Arbeitszeit bei der Holzvermarktungsorganisation tätig war, wird ab dem 01.01.2020 vollständig bei der Gemeinde beschäftigt, da die Aufgaben der Gemeinde, die sich durch den Klimawandel, die Kalamitäten bei den Fichtenflächen und der damit erforderlichen Wiederaufforstung mit ange- passten Baumarten stellen, nur in Vollzeit erledigt werden können.

Die Beseitigung der Schäden der Unwetters 2018 konnte seinerzeit nicht abgeschlossen wer- den. In 2019 wurde mit der Planung des Regenrückhaltebeckens Edelsberg begonnen, die notariellen Kaufverträge für den Ankauf der benötigten Grundstücke werden in 2020 beurkun- det.

Am 11.04.2019 erhielt die Gemeinde den Zuwendungsbescheid für die Teilnahme am Investi- tionsprogramm HessenKasse in Höhe von 1.095.200,00 € (985.680 € + unverzinstes Darlehen Eigenanteil 109.520 €). EUR 800.000,00 sind für den Neubau Kinderkrippe vorgesehen, wei- tere EUR 100.000,00 für die Errichtung von Urnengärten auf den gemeindlichen Friedhöfen. Entsprechende Anträge wurden in 2019 gestellt.

Auch in 2019 waren die Aufwendungen für das Produkt Kinderbetreuung wiederholt Thema der politischen Gremien. Einstimmung wurde von der Gemeindevertretung beschlossen, den Bustransfer im Bereich der Ü3-Betreuung ab dem 01.08.2020 nicht mehr zu finanzieren (Auf- traggeber ist die Evangelische Regionalverwaltung). Eine Anpassung der Kindergartengebüh- ren wurde bis zum Vorliegen einer Wirtschaftlichkeitsanalyse ausgesetzt.

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Für weggefallene Betreuungsplätze im Bereich Kindergarten durch das Einrichten einer dritten Krippengruppe hat die Gemeinde und die evangelische Kirchengemeinde die Betreuung der Kinder für eine Übergangszeit durch die Nutzung des Bewegungsraums im Haus „Arche Noah“ und des „Grünen Salons“ in der Mehrzweckhalle Weinbach sichergestellt. Für den Umbau des „Grünen Salons“ wurden von der Gemeinde EUR 14.300,00 bereitgestellt.

Parallel dazu erfolgte die topographische Bestandsaufnahme für den beschlossenen Neubau einer zweigruppigen und erweiterungsfähigen Kinderkrippe am Standort Weinbach.

Der Umbau des alten Feuerwehrhauses, das als KIP-Maßnahme angemeldet wurde, wurden die Grundleitungen für Sanitär und Heizung sowie Elektro verlegt. Dach-, Fenster und Türen sowie Estrich- und Innenausbauarbeiten folgen in 2020. Für die Einrichtung sollen Fördermittel aus dem Regionalbudget beantragt werden.

Die Arbeiten für den Ausbau der Weiherstraße (Abwasser, Wasser, Staße) wurden ausge- schrieben und können im Frühjahr 2020 umgesetzt werden.

Im Projekt Seniorenwohnanlage fand Ende 2019 ein Gespräch mit einer Interessentengruppe für eine Wohnungsbaugenossenschaft statt. Es bestand Interesse am Bau und Betrieb von Veranstaltungsflächen (kulturell etc.) und Mehrgenerationenhaus gegebenenfalls mit Café. Die Fertigstellung des B-Plans soll im Jahr 2020 erfolgen.

Überlegungen für ein Neubaugebiet Weinbach wurden im Jahr 2019 konkretisiert und durch das Planungsbüro ein erster Vorentwurf der Verwaltung vorgelegt. Mit den Grundstückseigen- tümern des 2. Bauabschnittes habe bereits eine Vorabstimmung stattgefunden, sodass die Grundstücksankäufe Anfang 2020 getätigt werden können. Auf Grund der Nachfrage wird auch geprüft, ob eine Erweiterung des Baugebietes in Gräveneck erfolgen soll.

Der Vertrag mit der Hephata bezüglich der Flüchtlingsbetreuung wurde zum 31.10.2019 ge- kündigt. Ausschlaggeben war, dass durch den Landkreis der Betreuungsvertrag mit der Ge- meinde Weinbach nicht verlängert wurde.

Nach der positiven Resonanz auf den in 2019 gestarteten Rufbus (Gräveneck-Weilmünster- Grävenwiesbach) wurden im Rahmen einer Abstimmung mit der Geschäftsführung des VLDW die Wünsche der Bevölkerung auf zusätzliche Haltestellen in Elkerhausen und Blessenbach sowie eine Erweiterung auf zwei Fahrzeuge thematisiert. Diese Änderungen fließen in die Aus- schreibung im 2. Quartal 2020.

Auch in Weinbach fand in 2019 eine rege Diskussion zum Thema Straßenbeiträge statt. Die Gremien der Gemeinde Weinbach haben die Hessische Landesregierung aufgefordert, sich gegenüber dem Hessischen Landtag für eine gesetzliche Abschaffung der Erhebung von Straßenbeiträgen einzusetzen. Der Hessische Landtag wurde zudem ersucht, die für die Un- terhaltung der kommunalen Straßen notwendigen Finanzmittel im Landeshaushalt zur

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Verfügung zu stellen und hierfür gegebenenfalls notwendig werdende gesetzliche Regelungen zu treffen. Im Dezember 2019 wurde das Flurbereinigungsverfahren Gräveneck abgeschlossen. Der Restwert der seinerzeit dafür gebildeten Rückstellung wurde aufgelöst.

6.4. Ergebnisentwicklung

Das Haushaltsjahr 2019 schließt mit einem Jahresüberschuss von EUR 647.855,67 ab. Ge- genüber dem Haushaltsplan 2019, der einen fortgeschriebenen Überschuss von EUR 35.369,07 vorsah, ergibt sich eine Verbesserung von EUR 612.486,60, und zwar eine Verbes- serung im ordentlichen Ergebnis EUR um 525.474,93 und im außerordentlichen Ergebnis um EUR 87.011,67.

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Mehrertr./Minderaufw. "-" Minderertr./Mehraufw. "+" fortgeschr. Pos. Beschreibung Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Abw. abs. Abw. % 01 Privatrechtliche Leistungsentgelte -479.729,31 -474.077,54 5.651,77 1,18 02 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -1.735.282,73 -1.638.707,41 96.575,32 5,57 03 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -41.000,00 -34.013,92 6.986,08 17,04 Steuern steuerähnl. Ertr.einschl.Ertr.aus 05 ges.Uml. -3.715.182,13 -3.740.812,23 -25.630,10 -0,69 06 Erträge aus Transferleistungen -218.706,56 -206.241,31 12.465,25 5,7 Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke 07 u.allg.Uml. -2.274.956,00 -2.286.547,20 -11.591,20 -0,51 08 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -586.674,65 -661.987,60 -75.312,95 -12,84 09 Sonstige ordentliche Erträge -192.767,55 -390.793,72 -198.026,17 -102,73 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos. 1 - 9) -9.244.298,93 -9.433.180,93 -188.882,00 -2,04 11 Personalaufwendungen 1.470.102,35 1.518.579,45 48.477,10 3,3 12 Versorgungsaufwendungen 91.390,20 122.935,91 31.545,71 34,52

13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.746.221,63 1.437.525,10 -308.696,53 -17,68 14 Abschreibungen 1.368.416,35 1.365.104,47 -3.311,88 -0,24 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse 15 s.bes.Finanzaufw 1.424.922,16 1.354.445,82 -70.476,34 -4,95 16 Steueraufw.einschl.Aufw.a.ges.Uml.verpfl. 2.833.097,83 2.836.650,38 3.552,55 0,13 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 6.356,30 6.789,08 432,78 6,81 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos. 19 11 - 18) 8.940.506,82 8.642.030,21 -298.476,61 -3,34 20 Verwaltungsergebnis (Pos. 10 ./. Ps. 19) -303.792,11 -791.150,72 -487.358,61 -160,43 21 Finanzerträge -17.350,00 -15.858,59 1.491,41 8,6 22 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 281.423,04 241.815,31 -39.607,73 14,07 23 Finanzergebnis (Pos. 21 - Pos. 22) 264.073,04 225.956,72 -38.116,32 14,43 24 Ordentliches Ergebnis (Pos. 20 + Pos. 23) -39.719,07 -565.194,00 -525.474,93 -1.322,98 25 Außerordentliche Erträge -700,00 -199.566,70 -198.866,70 -28.410 26 Außerordentliche Aufwendungen 5.050,00 116.905,03 111.855,03 2.215 Außerordentliches Ergebnis (Pos. 25 ./. Pos. 27 26) 4.350,00 -82.661,67 -87.011,67 2.000,27 28 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. -35.369,07 -647.855,67 -612.486,60 -1.731,70 29 Erträge der internen Leistungsbeziehungen -1.319.080,14 -1.627.309,56 -308.229,42 -23,37 30 Aufwendungen der internen Leistungsbeziehungen1.319.080,14 1.627.309,56 308.229,42 -23,37 32 Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen-35.369,07 -647.855,67 -612.486,60 -1.731,70

Bei der folgenden Betrachtung der Entwicklung der Ertrags- und Aufwandspositionen werden die wesentlichen Abweichungen zwischen Ansatz und Ergebnis 2019 erläutert.

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6.4.1. Entwicklung der Ertragspositionen im Haushaltsjahr 2019

Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit EUR 474.077,54 knapp unter dem Ansatz von EUR 479.729,00. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus geringeren Erträgen Holzverkauf (EUR 29.700,00), denen um EUR 10.000,00 höhere Erträge aus Windkraftanla- gen gegenüberstehen.

Die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte sind um EUR 96.575,32 geringer als der Ansatz von EUR 1.735.282,73 zurückzuführen im Wesentlichen auf geringere Benutzungsgebühren Kanal (ca. EUR 58.000,00) und Wasser (EUR 14.000,00).

Die Erträge aus Kostenersatzleistungen und –erstattungen in Höhe von EUR 34.013,92 liegen um EUR 6.986,08 unter dem Ansatz von EUR 41.000,00 zurückzuführen im Wesentlichen auf die geringere Personalkostenerstattung der Holzagentur Taunus GmbH für den Einsatz des Försters.

Die Erträge aus Steuern und steuerähnlichen Erträgen einschließlich Erträgen aus Umlagen sind mit EUR 3.740.812,23 um EUR 25.630,10 höher ausgefallen als der Ansatz (i. W. Mehr- erträge beim Einkommensteueranteil EUR 7.255,36; Umsatzsteueranteil EUR 8.282,80 sowie Gewerbesteuer EUR 7.554,98).

Bei den Erträgen aus Transferleistungen handelt es sich im Wesentlichen um den Familien- leistungsausgleich, der um EUR 20.069,16 unter dem Ansatz lag sowie geringere Erstattungen des Kreises für die Flüchtlingsbetreuung (EUR 11.500,00). Dem stehen nicht geplante Erträge Leistungsbeteiligung Eingliederung Arbeitssuchender in Höhe von EUR 19.103,92 gegenüber.

Die Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke, hier wird im Wesentlichen die Schlüsselzuweisung gebucht, sind um EUR 11.591,20 höher als geplant. Der um EUR 66.842,00,00 höheren Schlüsselzuweisung stehen EUR 55.000,00 niedrigere Zuweisungen aus dem Landesausgleichsstock für Unwetterschäden gegenüber.

Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens fielen um EUR 75.312,95 höher als geplant aus, hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Auflösung des Sonderposten Gebühren- ausgleich Abwasser in Höhe von EUR 51.223,30.

Die sonstigen ordentlichen Erträge in Höhe von EUR 390.793,72 fielen um EUR 198.026,17 höher als geplant aus, zurückzuführen i. W. höhere Erträge Holznebennutzung (ca. EUR 21.000,00), Versicherungserstattungen (ca. EUR 9.000,00 für Fahrzeug- und Vermögensschä- den Einrichtung und Ausstattung) sowie die Auflösung der Rückstellung für das Flurbereini- gungsverfahren Gräveneck (EUR 142.059,34).

Die außerordentlichen Erträge liegen mit EUR 198.866,70 über dem Ansatz. Zurückzuführen ist dies im Wesentlichen auf den Verkauf von Grundstücken (EUR 28.192,00), die Abrechnung

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der Kindergärten 2018 (EUR 123.136,09) sowie weitere periodenfremde Erträge wie Abrech- nung von Energieversorgern oder Jagdpachten.

6.4.2. Kennzahlen (Ertrag): Netto-Steuerquote

Die Netto-Steuerquote gibt den Teil an, zu dem die Kommune sich unabhängig von staatlichen Zuwendungen „selbst“ finanzieren kann.

Jahr 2019 Jahr 2018 Jahr 2017 Jahr 2016 Steuererträge 3.740.812,23 3.678.838,13 3.353.428,81 3.386.828,00 abzgl. Gewerbesteuerumlage 129.155,38 149.843,37 93.532,94 138.050,10 ord. Erträge (ohne Finanzer- träge) 9.433.180,93 9.025.125,11 8.554.713,22 8.576.548,52 Netto-Steuerquote 38,29 39,10 38,11 37,88

6.4.3. Zusammensetzung der allgemeinen Deckungsmittel 2019

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6.4.4. Entwicklung der Aufwandspositionen im Haushaltsjahr 2019

Die Personalaufwendungen betrugen EUR 1.518.579,45 und lagen mit EUR 48.477,10 über dem Ansatz. Dem geringeren Entgelt (EUR 28.900,00) stehen Zuführungen zu Rückstellungen (Urlaub- und Mehrarbeit EUR 24.455,00, Altersteilzeit EUR 6.000,00) sowie höhere Beihilfe- leistungen in Höhe EUR 38.800,00 gegenüber.

Die Versorgungsaufwendungen in Höhe von EUR 122.935,91 lagen mit EUR 31.545,71 über dem Ansatz, zurückzuführen im Wesentlichen auf höhere Zuführungen zu Pensions- und Bei- hilferückstellungen.

Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit EUR 1.437.525,10 deutlich unter dem Ansatz (minus EUR 308.696,53). Im Wesentlichen handelt es sich dabei um geringere Aufwendungen für Instandhaltung, zurückzuführen auf die 7-monatige Vakanz im Bauamt und die Erkrankung des Bürgermeisters.

Die Abschreibungen liegen mit EUR 1.365.104,47 knapp unter dem Ansatz (minus EUR 3.311,88).

Die Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse fielen um EUR 70.476,34 niedriger als geplant aus. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus niedrigeren Erstattungen an den Träger der Kindergärten (EUR 44.000,00) sowie EUR 18.750,00 in dieser Position geplante Abwasserabgabe an das Land Hessen, die in Pos. 16 Steueraufwendungen und Aufwendun- gen aus gesetzlichen Umlagen gebucht wird.

Die Steueraufwendungen und die Aufwendungen aus gesetzlichen Umlagen entsprechen mit EUR 2.836.650,38 fast dem Ansatz von EUR 2.833.097,83, resultierend aus der geringfügig höheren Gewerbesteuerumlage.

Die Zinsaufwendungen liegen um EUR 39.607,73 unter dem Ansatz, da in 2019 keine Investi- tionsdarlehen aufgenommen wurden.

Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen für Grundsteuer der gemeindlichen Liegenschaften sowie KFZ-Steuer übersteigen den geplanten Aufwand um EUR 432,78.

Die außerordentlichen Aufwendungen betragen EUR 116.905,03. Im Wesentlichen handelt es sich um periodenfremde Aufwendungen. Hierbei handelt es sich um Kreditorenrechnungen aus Vorjahren, die nach Ende des Buchungsschlusses 2019 noch eintrafen (z. B. Fremdleis- tung Unternehmereinsatz EUR 54.000,00, Abrechnung der Krippe 2018 EUR 43.000,00).

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6.4.5. Kennzahlen (Aufwand)

6.4.5.1.1. Anmerkung zu den Kennzahlen

Kennzahlen messen, was sie messen sollen, d. h. es werden Werte in Relation gesetzt, ohne Umgebungsvariablen zu berücksichtigen.

Dies soll am Beispiel der Personalquote verdeutlicht werden:

Die Personalquote setzt den Personalaufwand ins Verhältnis zu den ordentlichen Aufwendun- gen, eine gestiegene Personalquote wird in der Regel nicht begrüßt.

Eine gestiegene Personalquote bedeutet jedoch nicht zwangsläufig, dass die Personalkosten gestiegen sind, sondern ergibt sich auch, wenn die Personalkosten unverändert oder gar ge- sunken sind und gleichzeitig die Gesamt-Aufwendungen durch sparsame Haushaltsführung ebenfalls gesunken sind.

6.4.5.2. Zinslastintensität

Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen zu den gesamten ordentlichen Erträgen ins Verhältnis.

Jahr 2019 Jahr 2018 Jahr 2017 Jahr 2016 Zinsen + sonst. Finanzauf- wendungen 241.815,31 282.211,49 282.578,93 307.831,05 ges. ord. Erträge 9.449.039,52 9.042.172,94 8.577.040,20 8.602.398,03 Zinslastintensität in % 2,56 3,12 3,29 3,58

Die Quote ist auf Grund der des Anstiegs der ordentlichen Erträge sowie gesunkener Aufwen- dungen für Zinsen gesunken.

6.4.5.3. Personalquote

Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Perso- nalbereich entfällt.

Jahr 2019 Jahr 2018 Jahr 2017 Jahr 2016 Personalaufwand 1.641.515,36 1.475.115,31 1.390.231,91 1.295.796,49 ges. ord. Aufwendungen 8.883.845,52 8.712.470,00 8.237.633,11 8.369.007,28 Personalquote in % 18,48 16,93 16,88 15,48

Höheren Gesamtaufwendungen stehen höhere Personalaufwendungen gegenüber, was Er- höhung der Personalquote führt, da der Anstieg der Gesamtaufwendungen im Verhältnis ge- ringer ist als der Anstieg der Personalaufwendungen.

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6.4.5.4. Personalintensität

Die Personalintensität zeigt auf, inwiefern die Personalaufwendungen durch die ordentlichen Erträge gedeckt werden können.

Jahr 2019 Jahr 2018 Jahr 2017 Jahr 2016 Personalaufwand 1.641.515,36 1.475.115,31 1.390.231,91 1.295.796,49 ges. ord. Erträge -9.449.039,52 -9.042.172,94 -8.577.040,20 -8.602.398,03 Personalintensität in % 17,37 16,31 16,21 15,06

Dem gestiegenen Personalaufwand stehen im Verhältnis höhere Mehrerträge gegenüber, so dass dieser Wert gestiegen ist.

6.4.5.5. Sach- und Dienstleistungsquote

Die Sach- und Dienstleistungsquote gibt Aufschluss darüber, in welchem Maß die Sach- und Dienstleistungen zu den ordentlichen Aufwendungen beitragen.

Jahr 2019 Jahr 2018 Jahr 2017 Jahr 2016 Aufwendungen Sach- /Dienstl. 1.437.525,10 1.619.239,57 1.456.967,07 1.374.871,68 ges. ord. Aufwendungen 8.883.845,52 8.712.470,00 8.237.633,11 8.369.007,28 Sach- und Dienstleistungs- quote in % 16,18 18,59 17,69 16,43

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6.4.6. Aufwandsstruktur

6.4.7. Entwicklung der Aufwendungen

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6.5. Vermögensentwicklung

Die folgende Übersicht zeigt die Vermögensentwicklung:

Ver- %-An- änd. 31.12.2019 31.12.2018 teil in % A K T I V A 1 Anlagevermögen 38.960.521,44 39.477.978,24 96,37 -1,31 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 290.318,00 266.524,00 0,72 8,93 1.1.1 Konzessionen, Lizenzen u. ähn.Rechte 16.920,00 13.065,00 0,04 29,51 1.1.2 gel. Investzuw. und -zuschüsse 248.925,00 248.459,00 0,62 0,19

1.1.3 gel.Anz.auf immaterielle Verm.Gegenstände 24.473,00 5.000,00 0,06 389,46 1.2 Sachanlagevermögen 38.003.598,89 38.508.174,20 94 -1,31

1.2.1 Grundstücke, grdstgl. Rechte 3.941.237,41 3.872.797,31 9,75 1,77

1.2.2 Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstck 4.146.785,00 4.311.575,00 10,26 -3,82

1.2.3 Sachanl. im Gemeingebr., Infrastrukturverm. 28.552.575,65 28.721.424,35 70,62 -0,59

1.2.4 Anlagen und Maschinen z. Leistungserstellung 477.163,00 527.231,00 1,18 -9,5

1.2.5 andere Anl., Betriebs-u.Geschäftsausstattung 739.457,60 786.453,76 1,83 -5,98 1.2.6 gel. Anzahlungen und Anlagen im Bau 146.380,23 288.692,78 0,36 -49,3 1.3 Finanzanlagevermögen 666.604,55 703.280,04 1,65 -5,21 1.3.3 Beteiligungen 50.419,58 41.824,96 0,12 20,55 1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 47.059,97 42.880,08 0,12 9,75

1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonst.Finanzanlagen) 569.125,00 618.575,00 1,41 -7,99 2 Umlaufvermögen 1.403.885,12 1.637.229,05 3,47 -14,25

2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenst. 779.673,90 876.761,50 1,93 -11,07

2.3.1 F.a.Zuw.,Zusch.Transf.L.,Inv.Zuw.Zusch.Beitr 301.866,20 308.901,51 0,75 -2,28 2.3.2 Forderungen aus Steuern u.steuerähnl.Abga- ben 244.746,95 295.706,66 0,61 -17,23

2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 61.880,02 252.289,62 0,15 -75,47 2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 171.180,73 19.863,71 0,42 761,78 2.4 Flüssige Mittel 624.211,22 760.467,55 1,54 -17,92 3 Rechnungsabgrenzungsposten 65.103,09 74.500,84 0,16 -12,61 SUMME AKTIVA 40.429.509,65 41.189.708,13 100,00 -1,85

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Ver- %-An- änd. in 31.12.2019 31.12.2018 teil % P A S S I V A 1 Eigenkapital -18.102.277,86 -17.454.422,19 -44,77 -3,71 1.1 Netto-Position -17.187.083,16 -17.187.083,16 -42,51 0,00 1.2 Rücklagen, Sonderrücklagen, Stiftungskapital -915.194,70 -267.339,03 -2,26 -242,33 1.2.1 Rückl. aus Übersch. d.ord. Ergebnisses -565.194,00 -1,40 1.2.2 Rückl. aus Übersch. d. a.o. Ergebnisses -350.000,70 -267.339,03 -0,87 1.3 Ergebnisverwendung 0,00 1.3.1 Ergebnisvortrag 0,00 1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vorjahren 0,00 2 Sonderposten -9.573.647,62 -10.061.030,33 -23,68 4,84 2.1 Sonderp.f.erh.Inv.Zuw.-zusch. u. -beiträge -9.514.988,20 -9.963.365,75 -23,53 4,50 2.1.1 Zuweisungen vom öffentlichen Bereich -6.549.412,00 -6.887.724,75 -16,20 4,91 2.1.2 Zuschüsse vom nicht. öffentl. Bereich -22.332,00 -24.694,00 -0,06 9,57 2.1.3 Investitionsbeiträge -2.943.244,20 -3.050.947,00 -7,28 3,53 2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich -58.659,42 -97.664,58 -0,15 3 Rückstellungen -2.083.505,14 -2.147.047,19 -5,15 2,96 3.1 Rückstellung für Pensionen u. ähnl.Verpflicht. -1.938.920,78 -1.884.858,50 -4,80 -2,87 3.2 Rückst.f.Finanzausgl.u.Steuerschuldverh. 3.5 Sonstige Rückstellungen -144.584,36 -262.188,69 -0,36 44,85 4 Verbindlichkeiten -10.308.204,95 -11.183.593,25 -25,50 7,83 4.2 Verb. aus Kreditaufn. f. Invest./Inv.-Förd.m. -9.869.918,49 -10.694.327,20 -24,41 7,71 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -2.556,44 -0,01 -94,65 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -10.691.770,76 -24,40 7,73 4.2.1 Verbindlichk. ggü. Kreditinstituten -9.869.918,49 -10.694.327,20 -24,41 7,71 davon: m. Restlaufzeit bis einschl. 1 Jahr -4.976,03 -2.556,44 -0,01 -94,65 davon: m. Restlaufzeit > 1 Jahr -9.864.942,46 -10.691.770,76 -24,40 7,73 4.3 Verb. a. Kreditaufn. f. Liquiditätssicherung 0,00 4.4 Verb. aus kreditähnl. Rechtsgeschäften 0,00 4.5 Verb. a.Zuw./Zusch.,Transf.L./Inv.Zuw.,Zusch. -87.028,15 -93.197,00 -0,22 6,62 4.6 Verb. aus Lieferungen und Leistungen -202.252,61 -298.186,89 -0,50 32,17 4.9 Sonstige Verbindlichkeiten -149.005,70 -97.882,16 -0,37 -52,23 5 Rechnungsabgrenzungsposten -361.874,08 -343.615,17 -0,90 -5,31 - SUMME PASSIVA -40.429.509,65 -41.189.708,13 100,00 1,85

Mit 96,37 % (Vorjahr 95,84 %) der Bilanzsumme hat das Anlagevermögen eine herausragende Bedeutung für die Vermögenslage der Gemeinde Weinbach. Nach dem von der Kommune verfolgten, am Anschaffungswert orientierten Bewertungskonzept sind die Vermögensposten vorsichtig – im Sinne des niedrigsten von mehreren zulässigen Werten – bewertet.

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Die Nettoposition ist die rechnerische Restgröße, die sich aus dem Saldo der bewerteten Ak- tiva und der passivierten Schulden und Rückstellungen der Eröffnungsbilanz ergibt.

Der Jahresabschluss 2019 weist einen Überschuss i. H. v. EUR 647.855,67 (EUR 565.194,00 ordentlicher Jahresüberschuss und EUR 82.661,67 außerordentlicher Jahresüberschuss) aus.

Die Eigenkapitalquote I (ohne Sonderposten) beträgt 44,47 % (Vorjahr 42,38 %).

Für die wirtschaftliche Beurteilung der Gemeinde Weinbach ist vor allem das Verhältnis der Verbindlichkeiten zum Vermögen heranzuziehen. Zum Bilanzstichtag ergeben sich folgende Finanzierungsrelationen:

TEUR TEUR Prozent langfristig gebundenes Vermögen 38.961 100,00 abzüglich Sonderposten -9.574 Netto-Position -17.187 übrige langfristige verf. Mittel gesamt -11.953 Überdeckung (wenn negativ) -38.714 99,37 in % 0,63

Damit ist das langfristige Vermögen vollständig durch langfristige Mittel finanziert.

Die in wirtschaftlichen Unternehmen verwendeten Bilanzrelationen sind für Gebietskörper- schaften nur bedingt verwendbar. Das wesentliche Vermögen ist für hoheitliche Zwecke und als Infrastrukturvermögen gebunden und kann aufgabenbedingt keine in monetären Werten messbare Rendite abwerfen.

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6.5.1. Kennzahlen zur Vermögenslage

6.5.1.1. Investitionsquote

Die Investitionsquote gibt an, ob die Investitionen im betreffenden Haushaltsjahr ausreichen, um den Wertverlust durch Abschreibungen am Anlagevermögen auszugleichen (Stichwort Substanzerhaltung).

Beschreibung Jahr 2013 Jahr 2014 Jahr 2015 Jahr 2016 Jahr 2017 Jahr 2018 Jahr 2019 Bruttoinvestitionen 1.346.366,92 758.579,24 791.431,73 1.930.632,95 1.402.660,77 863.289,70 891.995,02 Abschreibungen AV 1.264.019,46 1.298.436,17 1.319.842,79 1.332.963,61 1.347.231,82 1.359.200,62 1.352.388,82 Anlagenabgänge 64.830,00 53.031,20 135.022,00 88.942,60 190.580,00 168.226,93 137.156,56 Investitionsquote 101,32 56,13 54,4 135,78 91,21 56,52 59,88

*Pos. 14 des Erg.-HH enthält noch die Abschreibungen auf Forderungen

6.5.1.2. Abschreibungsquote

Die Abschreibungsquote 1 bestimmt das Verhältnis von Jahresabschreibung zum Anlagever- mögen. Eine hohe Abschreibungsquote lässt mittelfristig hohe Ersatzinvestitionen vermuten. Wirtschaftlich ist also eine möglichst niedrige Quote.

Jahr 2013 Jahr 2014 Jahr 2015 Jahr 2016 Jahr 2017 Jahr 2018 Jahr 2019 bil. Abschreibungen 1.264.019,46 1.298.436,17 1.319.842,79 1.332.963,61 1.347.231,82 1.359.200,62 1.352.388,82 Bilanzssumme 42.465.073,66 43.308.860,04 42.071.313,30 44.014.140,06 42.605.127,38 41.189.708,13 40.429.509,65 Abschreibungsquote 2,98 3,00 3,14 3,03 3,16 3,30 3,35

Abschreibungsquote 3,40

3,30

3,20

3,10

3,00

2,90

2,80

2,70 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

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6.6. Finanzentwicklung

Der Finanzmittelbestand hat sich in 2019 um EUR 136.256,33 auf EUR 624.211,22 verringert. Die Veränderung des Finanzmittelbestandes ergibt sich dabei aus den vier nachfolgend dar- gestellten Finanzmittelflüssen:

--FINANZENTWICKLUNG-- Zahlungsmittelüberschuss-/-bedarf - aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.162.954,92 - aus Investitionstätigkeit -516.330,61 - aus Finanzierungstätigkeit -816.493,68 - aus haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgängen* 33.613,04 Veränderung d. Bestandes an Zahlungsmitteln -136.256,33

* bei den haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgängen handelt es sich i. W. um Mehrwertsteuerzahlungen

6.7. Stand der Aufgabenerfüllung

Die Aufgaben der Gemeinde Weinbach werden im Wesentlichen durch die Kernpunkte der HGO festgelegt, in der grundsätzliche Aufgaben, insbesondere Pflichtaufgaben genannt sind. Darüber hinaus erfüllt die Gemeinde Weinbach Aufgaben der Daseinsvorsorge, zum Teil auch als freiwillige Aufgaben.

Seit Einführung der Doppik sind die gemeindlichen Aufgaben als sogenannte Produkte defi- niert.

Gemäß § 4 GemHVO werden im Rahmen der internen Leistungsverrechnung sogenannte Querschnittsprodukte wie Gemeindeorgane, Hauptverwaltung, Finanzen und Bauhof auf die einzelnen Produkte verteilt, um so ein realistisches Bild der Produktergebnisse zu erhalten (so wird z. B. der Bauhof nach den für die einzelnen Produkte geleisteten Stunden weiterverteilt).

Nachfolgende Übersicht zeigt die Produktergebnisse (nach interner Leistungsverrechnung) und damit die Schwerpunkte des gemeindlichen Handelns, sortiert nach Produktergebnis (Soll = Deckungsbedarf). Freiwillige Leistungen sind kursiv dargestellt, Pflichtaufgaben fett.

Zu den freiwilligen Leistungen und deren Vergleichbarkeit ist anzumerken, dass es mangels klarer Vorgaben oft nicht möglich ist, ein Produkt eindeutig als freiwillig oder Pflichtaufgabe zu kennzeichnen, wie das Beispiel Gewässerschutz zeigt: Auf der einen Seite gibt es gesetzliche Vorgaben, die umzusetzen sind (EU-Wasserrahmenrichtlinie), was als Pflichtaufgabe zu be- zeichnen ist, andererseits ist der Umfang der Maßnahmen nicht festgelegt und bietet damit einen großen Gestaltungsspielraum. Gleiches gilt z. B. für das Produkt Straßenreinigung (Ver- kehrssicherungspflicht versus Ortsbild) oder auch die Pflichtaufgabe Brandschutz.

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fortgeschr. Produkt Beschreibung Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Abw. abs. Abw. % Auswertung alle Produkte, freiw. Leistungen kursiv QUERSCHNITTSÄMTER 010101 Verwaltungssteuerung (Gremien, Verw.St., Finanzverw.) 338.638,63 170.676,65 -167.961,98 49,60 010104 Bauhof 67.741,04 -67.741,04 100,00

020101 Statistik und Wahlen 24.777,45 17.597,49 -7.179,96 28,98 020201 Melde-, Pass- und Personenstandswesen 85.651,25 93.079,17 7.427,92 -8,67 020202 Ordnungsangelegenheiten 76.572,03 71.166,21 -5.405,82 7,06 020301 Brandschutz 155.697,48 181.504,43 25.806,95 -16,58 040501 Kultur- und Musikpflege 59.388,41 53.213,44 -6.174,97 10,40 050401 Soziale Hilfen und Leistungen 7.122,69 14.240,32 7.117,63 -99,93 060201 Kinder- und Jugendarbeit 13.298,60 5.688,68 -7.609,92 57,22 060401 Tageseinrichtungen für Kinder 904.418,58 773.576,23 -130.842,35 14,47 060502 Kinderspielplätze 20.355,21 29.498,11 9.142,90 -44,92 074010 Maßnahmen der Gesundheitspflege 080101 Sportförderung + Verw. eig. Sportstätten 47.631,45 41.297,06 -6.334,39 13,30 080302 Betrieb des Schwimmbads 156.324,25 163.206,67 6.882,42 -4,40 090101 Räuml. Planung + Entwicklung 48.570,71 -121.646,93 -170.217,64 350,45 100101 Bauen und Wohnen 197.284,06 160.795,28 -36.488,78 18,50 110101 Elektrizitätsversorgung (Konzessionen) -111.000,00 -106.067,09 4.932,91 4,44 110201 Gasversorgung (Konzessionen) -9.000,00 -7.845,63 1.154,37 12,83 110301 Wasserversorgung -55.188,64 55.188,64 100,00 110601 Abfallbeseitigung 2.209,19 1.773,73 -435,46 19,71 110701 Abwasserbeseitigung 18.066,55 -18.066,55 100,00 120101 Unterhaltung der Straßen, Wege, Plätze 367.932,69 208.709,45 -159.223,24 43,28 120102 Straßenbeleuchtung 55.207,49 63.322,26 8.114,77 -14,70 120501 Straßenreinigung und Winterdienst 102.007,72 100.820,92 -1.186,80 1,16 120701 ÖPNV 4.088,08 3.064,05 -1.024,03 25,05 130101 Grünflächen 32.659,77 48.901,91 16.242,14 -49,73 130201 Wasserläufe/Gewässer 15.063,76 20.745,19 5.681,43 -37,72 130301 Friedhofs- und Bestattungswesen 56.863,33 154.895,55 98.032,22 -172,40 130401 Naturschutz- und Landschaftspflege 51.139,26 52.648,33 1.509,07 -2,95 130501 Gemeindewald 9.083,21 13.105,33 4.022,12 -44,28 130502 Unterhaltung Feld-+ Wi.-wege, Jagdverwaltung 5.146,00 -16.407,25 -21.553,25 418,84 140101 Umweltschutz 17.473,06 8.266,62 -9.206,44 52,69 150101 Wirtschaftsförderung 763,97 1.774,54 1.010,57 -132,28 150201 Ausrichtung von Märkten 107,80 107,80 150202 Betrieb von Dorfgemeinschaftshäusern 278.351,83 230.653,58 -47.698,25 17,14 150203 Liegenschaftsverwaltung 65.446,13 56.185,43 -9.260,70 14,15 150301 Tourismusförderung 18.448,55 15.585,33 -2.863,22 15,52 160101 Steuern, allg. Zuweisungen + Umlagen -3.012.693,18 -3.095.715,94 -83.022,76 -2,76 160201 Allgemeine Finanzwirtschaft -150.909,68 -56.272,59 94.637,09 62,71

fortgeschr. Ansatz 2019 Ergebnis 2019 Summe Pflichtaufgaben -1.208.067,63 -1.538.949,04 Summe freiwillige Aufgaben 766.318,89 720.416,72

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 53 von 86

6.8. Wesentliche Vorgänge

6.8.1. Wesentliche Baumaßnahmen und andere Investitionen

Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermö- gen wurden im Jahr 2019 in Höhe von 891.995,02 getätigt.

Die folgende Übersicht zeigt alle Investitionen > EUR 2.500,00. In den jeweiligen Teilfinanz- haushalten sind die wesentlichen Investitionen ebenfalls aufgeführt.

Inv.-Nr. Beschreibung 0101-001 BGA Hauptverwaltung -5.190,27 0101-098 Softeware für PC´s Gemeinde Weinbach -10.710,24 0203-18-01 FWGH Weinbach Anbau -46.881,50 0203-19-02 Zuschuss MTF Elkerhausen -5.000,00 0203-19-03 Zuschuss MTF Edelsberg -5.000,00 0604-19-03 Zaun Kindergarten Weinbach -8.211,00 0604-19-04 Neubau Ki-Krippe Weinb (Hessenk. I-Pr. 1602-19-01) -2.796,50 0801-013 Zuschuss Kreishallenbad -5.000,00 1103-062 BGA Wasserversorgung - Regelansatz -8.089,39 1103-18-01 Grundhafte Erneuerung WL Baumgarten -60.959,10 1103-19-01 Übernahme Leasingfahrzeug Wasserversorgung -10.749,63 1107-18-01 Grundhafte Erneuerung ABW Baumgarten -152.490,49 1107-19-04 Staubecken im OT Edelsberg -7.667,47 1201-099 Errichtung Straßenbeleuchtung -7.378,00 1201-18-01 Grundh. Ern. Straße Baumgarten -251.845,81 1201-18-03 Grundh. Ern. Straße/Nebenanlage Weiherstraße -6.148,14 1305-19-01 Fahrzeug Förster -17.961,00 1401-18-01 Zaun Hangsicherung Aulenhäuser Straße -22.348,62 1502-099 Ankauf und Verkauf Grundstücke -15.497,57 1502-19-04 Spülmaschine DGH Blessenbach -3.703,88 1602-003 Beteiligung EON -7.094,62 I-0101-099 KVR-Fond -4.051,65 I-0101-888 KIP San./Barrierefreih. altes FWGH -21.801,26 I-0203-001 Zugänge Betriebsausstattung FFW -4.131,68 I-0203-002 Digitalfunk -33.710,91 I-0203-005 Anschaffung Rettungsboot -7.763,53 I-0803-889 Umgest. Eing. Schwimmb-Rest v. Heiz Edels 1502-882 -9.618,87 I-1001-003 Projekt Ortsentwicklung -61.404,12 I-1103-029 Grundhafte Sanierung Hochbehälter -64.114,63 I-1201-097 Projekt LED-Straßenbeleuchtung -7.286,59

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 54 von 86

Im Bereich der investiven Einnahmen wurden im Haushaltsjahr 2019 Einzahlungen aus Inves- titionszuweisungen und -zuschüssen in Höhe von EUR 238.507,85 realisiert. Der wesentliche Anteil entfällt dabei auf Straßenbeiträge (Welschbach, Flurstraße, Ringstraße), die im Rahmen von Ablösevereinbarungen in jeweils 4 gleichen Raten gezahlt werden sowie EUR 63.000,00 Investitionspauschale vom Land Hessen, EUR 13.802,00 Förderung Pager Feuerwehr durch das Land Hessen sowie Zuschuss des Landes zum Projekt Slipanlage EUR 15.150,00.

Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens in Höhe von EUR 87.706,056 konnten durch den Verkauf der Wohnung im DGH Fürfurt sowie durch Verkauf eines Baugrundstückes in Edelsberg erzielt werden.

Einzahlungen aus dem Abgang von Finanzanlagevermögen (= Erstattung Tilgung des Diako- nischen Werks für Darlehen) entstanden in Höhe von EUR 49.450.

6.9. Budgets und wesentliche Plan-/Ist-Abweichungen

Der Jahresabschluss weist gegenüber der Veranschlagung (fortgeschriebener Ansatz) eine Verbesserung von EUR 612.486,60 aus. Sie setzt sich wie folgt zusammen:

Mehrerträge/ Mindererträge/ Beschreibung Minderaufwend. (-) Mehraufwend. (+) Summe der ordentlichen Erträge (Pos. 1 - 9) -188.882,00 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos. 11 - 18) -298.476,61 Finanzerträge 1.491,41 Finanzaufwendungen -39.607,73 Außerordentliche Erträge -198.866,70 Außerordentliche Aufwendungen 111.855,03 Summe -725.833,04 113.346,44 Ergebnisverbesserung -612.486,60

Die Personalausgaben sind unabhängig von den einzelnen Budgets gegenseitig deckungsfä- hig.

Im Rahmen der Haushaltsberatungen 2016 wurde der Schlüssel für die Verteilung der ILV Verwaltungsgemeinkosten geändert. Nach diesem Schlüssel werden bei den Produkten Kin- derbetreuung, Abwasserbeseitigung und Gemeindewald bei der Ermittlung des Aufwands, der Grundlage für die Verteilung ist, die Leistungen Dritter nicht mit einbezogen. Diese Änderung führt zu einer Reduzierung der ILV Verwaltungssteuerung in diesen Produkten und gleichzeitig zu einer Erhöhung der ILV Verwaltungssteuerung bei den übrigen Produkten. Das Gesamter- gebnis jedes Budgets wird dargestellt und wesentliche Abweichungen erläutert.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 55 von 86

6.9.1. Budget 01 Innere Verwaltung

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 235.703,02 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -388,60 -1.000,00 -401,60 598,40 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -1.968,49 -2.000,00 -2.561,37 -561,37 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -6.019,00 -6.205,50 -6.019,00 186,50 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -5.339,69 -3.226,40 -7.886,84 -4.660,44 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -13.715,78 -12.431,90 -35.972,72 -23.540,82 Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 755.658,69 830.841,62 900.566,22 69.724,60 12 644-646 Versorgungsaufwendungen 156.299,17 91.390,20 122.935,91 31.545,71 13 60, 61, 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 225.711,65 244.942,79 236.830,64 -8.112,15 14 66 Abschreibungen 64.853,31 70.391,78 58.289,23 -12.102,55 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 15.760,54 12.000,00 8.042,60 -3.957,40 18 70, 74, 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.652,92 1.487,92 1.693,92 206,00 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Nr. 19 11 - 18) 1.219.936,28 1.251.054,31 1.328.358,52 77.304,21 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 1.206.220,50 1.238.622,41 1.292.385,80 53.763,39 21 56, 57 Finanzerträge -7.137,94 -8.350,00 -6.548,98 1.801,02 22 77 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 23 Finanzergebnis (Nr. 21 - Nr. 22) -7.137,94 -8.350,00 -6.548,98 1.801,02 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + Fi- 26 nanzerg.) 1.199.082,56 1.230.272,41 1.285.836,82 55.564,41 27 59 Außerordentliche Erträge -6.471,02 -700,00 -2.068,68 -1.368,68 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 23.423,05 50,00 58,86 8,86 29 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 28) 16.952,03 -650,00 -2.009,82 -1.359,82 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 1.216.034,59 1.229.622,41 1.283.827,00 54.204,59 31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen -1.104.961,71 -858.217,46 -1.169.547,93 -311.330,47 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 52.644,41 34.974,72 56.397,58 21.422,86

33 Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen -1.052.317,30 -823.242,74 -1.113.150,35 -289.907,61 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 163.717,29 406.379,67 170.676,65 -235.703,02

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Das Ergebnis vor ILV übersteigt den Ansatz um EUR 54.204359, im Wesentlichen zurückzuführen auf höhere Versorgungsaufwendungen, denen niedrigere Personalaufwendungen gegenüberste- hen. Nach Verrechnung der ILV ergibt sich eine Unterdeckung durch nicht weiterverteilte Kosten, die durch die in 2016 geänderte Berechnungsgrundlage der ILV in diesem Teilhaushalt verbleiben.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 56 von 86

6.9.2. Budget 02 Sicherheit und Ordnung

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 20.649,09 Überschreitung

fortge- vgl. Ergebnis schr. An- Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 satz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -36.739,05 -36.500,00 -42.253,25 -5.753,25 548- 03 549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -2.272,95 -2.000,00 -7.620,81 -5.620,81 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -14.125,82 -14.444,00 -15.561,14 -1.117,14 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -231,74 -5,00 -5,00 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -53.369,56 -52.944,00 -65.440,20 -12.496,20 Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 138.196,40 142.965,90 157.665,24 14.699,34 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 159.954,30 155.883,50 140.490,81 -15.392,69 14 66 Abschreibungen 63.254,39 62.436,27 65.540,22 3.103,95 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 6.507,56 4.103,00 9.967,71 5.864,71 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 74,80 74,80 74,80 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 367.987,45 365.463,47 373.738,78 8.275,31 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 314.617,89 312.519,47 308.298,58 -4.220,89 21 56, 57 Finanzerträge 23 Finanzergebnis (Nr. 21 - Nr. 22) Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 314.617,89 312.519,47 308.298,58 -4.220,89 27 59 Außerordentliche Erträge -3.979,99 -2.265,69 -2.265,69 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 11.698,17 561,22 561,22 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 7.718,18 -1.704,47 -1.704,47 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 322.336,07 312.519,47 306.594,11 -5.925,36 31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen -8.257,00 -15.000,00 -14.711,00 289,00 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 69.339,03 45.178,74 71.464,19 26.285,45 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 61.082,03 30.178,74 56.753,19 26.574,45 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 383.418,10 342.698,21 363.347,30 20.649,09

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Neben höheren Personalkosten ist die Überschreitung auf nicht geplante Kosten aus internen Leis- tungsbeziehungen zurückzuführen, da analog zur Gebührenkalkulation Wasser im Produkt Brand- schutz der Aufwand für die Allgemeinheit Löschwasser gebucht wurde.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 57 von 86

6.9.3. Budget 04 Kultur und Wissenschaft

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 6.174,97 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -1.647,19 -2.500,00 -2.912,87 -412,87 Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke 07 540-543 u.allg.Uml. -5.028,00 -5.000,00 -1.650,00 3.350,00 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -242,00 -242,00 -242,00 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -6.867,19 -7.742,00 -4.804,87 2.937,13 Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 3.972,19 3.912,89 4.500,17 587,28 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 25.758,70 11.909,92 10.477,00 -1.432,92 14 66 Abschreibungen 395,00 317,43 435,01 117,58 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 15.473,69 17.807,00 13.717,85 -4.089,15 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 45.599,58 33.947,24 29.130,03 -4.817,21 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 38.732,39 26.205,24 24.325,16 -1.880,08 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 38.732,39 26.205,24 24.325,16 -1.880,08 27 59 Außerordentliche Erträge -168,15 -8.692,54 -8.692,54 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) -168,15 -8.692,54 -8.692,54 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 38.564,24 26.205,24 15.632,62 -10.572,62 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 30.030,99 33.183,17 37.580,82 4.397,65 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 30.030,99 33.183,17 37.580,82 4.397,65 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 68.595,23 59.388,41 53.213,44 -6.174,97

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterschreitung ist im Wesentlichen auf außerordentliche Erträge (Zuschuss zum im Jahr 2018 veranstalteten Schüler- und Jugendtreffen) zurückzuführen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 58 von 86

6.9.4. Budget 05 Soziale Hilfen

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 7.117,63 Überschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019

Ordentliche Erträge 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -318,00 -318,00 06 547 Erträge aus Transferleistungen -48.000,00 -39.500,00 -28.000,00 11.500,00 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -13,00 -1,00 -13,00 -12,00 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -48.013,00 -39.501,00 -28.331,00 11.170,00

Ordentliche Aufwendungen 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.373,88 1.200,00 2.207,86 1.007,86 14 66 Abschreibungen 31,00 2,74 31,00 28,26 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 39.310,46 40.478,16 33.901,80 -6.576,36 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 40.715,34 41.680,90 36.140,66 -5.540,24 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) -7.297,66 2.179,90 7.809,66 5.629,76 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) -7.297,66 2.179,90 7.809,66 5.629,76

27 59 Außerordentliche Erträge -1.500,00 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 7.311,80 113,84 113,84 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 5.811,80 113,84 113,84 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. -1.485,86 2.179,90 7.923,50 5.743,60 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 7.405,96 4.942,79 6.316,82 1.374,03 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 7.405,96 4.942,79 6.316,82 1.374,03 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 5.920,10 7.122,69 14.240,32 7.117,63

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Überschreitung ist im Wesentlichen auf geringere Kostenerstattungen des Kreises für die Flüchtlingsbetreuung zurückzuführen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 59 von 86

6.9.5. Budget 06 Kinder-, Jugend- und Familienhilfen

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 129.309,37 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 01 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte -2.000,00 2.000,00 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -630,00 -400,00 -50,00 350,00 540- Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke 07 543 u.allg.Uml. -138.739,00 -218.456,00 -223.055,20 -4.599,20 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.- 08 546 Beitr. -15.544,00 -15.551,00 -15.509,00 42,00 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -143,90 -100,00 -736,00 -636,00 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 10 9) -155.056,90 -236.507,00 -239.350,20 -2.843,20 Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 10.815,68 10.197,18 18.455,75 8.258,57 60, 61, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistun- 13 67-69 gen 36.328,80 38.130,42 42.303,20 4.172,78 14 66 Abschreibungen 60.591,69 61.451,30 60.446,77 -1.004,53 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse 15 71 s.bes.Finanzaufw 916.839,18 1.001.464,00 951.292,35 -50.171,65 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 1.024.575,35 1.111.242,90 1.072.498,07 -38.744,83 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 869.518,45 874.735,90 833.147,87 -41.588,03 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. 26 + Finanzerg.) 869.518,45 874.735,90 833.147,87 -41.588,03 27 59 Außerordentliche Erträge -240,00 -146.206,10 -146.206,10 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 288,55 45.256,51 45.256,51 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 48,55 -100.949,59 -100.949,59 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 869.567,00 874.735,90 732.198,28 -142.537,62 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 75.604,62 63.336,49 76.564,74 13.228,25 Ergebnis der internen Leistungsbezie- 33 hungen 75.604,62 63.336,49 76.564,74 13.228,25 Jahresergebnis nach internen Leistungs- 34 beziehungen 945.171,62 938.072,39 808.763,02 -129.309,37

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Trotz höheren Personalaufwendungen sowie höheren Kosten ILV führen reduzierte Aufwendungen für Zuweisungen an den Träger der Kindergärten (hier machen sich die höheren Landeszuweisun- gen bemerkbar) sowie außerordentliche Erträge aus der Abrechnung 2018 zu einer Unterschrei- tung von EUR 129.309,37.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 60 von 86

6.9.6. Budget 08 Sportförderung

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 548,03 Überschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 01 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte -46.622,20 -31.616,84 -36.623,08 -5.006,24 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -15.523,00 -11.514,40 -15.523,00 -4.008,60 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -62.145,20 -43.131,24 -52.146,08 -9.014,84 Ordentliche Aufwendungen 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 130.370,98 158.528,23 145.035,13 -13.493,10 14 66 Abschreibungen 44.775,69 39.587,60 43.398,87 3.811,27 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 7.653,30 8.820,00 12.476,61 3.656,61 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 55,13 55,12 55,13 0,01 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 182.855,10 206.990,95 200.965,74 -6.025,21 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 120.709,90 163.859,71 148.819,66 -15.040,05 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 120.709,90 163.859,71 148.819,66 -15.040,05 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 723,90 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 723,90 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 121.433,80 163.859,71 148.819,66 -15.040,05 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 48.922,55 40.095,99 55.684,07 15.588,08 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 48.922,55 40.095,99 55.684,07 15.588,08 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 170.356,35 203.955,70 204.503,73 548,03

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Niedrigeren Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen stehen höhere Abschreibungen sowie Mehraufwendungen Vereinsförderung sowie höhere Aufwendungen ILV (i. W. Verwaltungsover- head plus EUR 11.000,00, Leistungen des Bauhofs plus EUR 4.400,00) gegenüber, was zu einer Überschreitung von EUR 548,03 führt.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 61 von 86

6.9.7. Budget 09 Räumliche Planung- und Entwicklung

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 170.217,64 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -142.059,34 -142.059,34 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -142.059,34 -142.059,34 Ordentliche Aufwendungen 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 9.505,57 48.555,00 17.705,50 -30.849,50 14 66 Abschreibungen 3,46 3,46 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 9.505,57 48.555,00 17.987,45 -30.567,55 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 9.505,57 48.555,00 -124.071,89 -172.626,89 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 9.505,57 48.555,00 -124.071,89 -172.626,89 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 9.505,57 48.555,00 -124.071,89 -172.626,89 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 1.215,73 15,71 2.424,96 2.409,25 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 1.215,73 15,71 2.424,96 2.409,25 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 10.721,30 48.570,71 -121.646,93 -170.217,64

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterschreitung ist neben geringeren Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (Bauleit- planung) auf die Auflösung der Rückstellung für das Flurbereinigungsverfahren Gräveneck zurück- zuführen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 62 von 86

6.9.8. Budget 10 Bauen und Wohnen

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 36.488,78 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 167.191,88 169.590,61 135.224,21 -34.366,40 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 7.832,79 6.350,00 4.498,02 -1.851,98 14 66 Abschreibungen 2.060,90 1.708,00 2.058,00 350,00 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 227,11 154,11 154,11 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 177.312,68 177.648,61 141.934,34 -35.714,27 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 177.312,68 177.648,61 141.934,34 -35.714,27 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 177.312,68 177.648,61 141.934,34 -35.714,27 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 88,31 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 88,31 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 177.400,99 177.648,61 141.934,34 -35.714,27 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 22.414,19 19.635,45 18.860,94 -774,51 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 22.414,19 19.635,45 18.860,94 -774,51 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 199.815,18 197.284,06 160.795,28 -36.488,78

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterschreitung ist im Wesentlichen auf geringere Personalaufwendungen zurückzuführen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 63 von 86

6.9.9. Budget 11 Ver- und Entsorgung

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 42.773,91 Überschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -1.535.080,32 -1.615.372,73 -1.542.227,97 73.144,76 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -123,44 -112,11 -112,11 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.- 08 546 Beitr. -184.146,88 -110.061,90 -163.639,17 -53.577,27 09 53 Sonstige ordentliche Erträge* -163.899,84 -130.350,00 -143.840,43 -13.490,43 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -1.883.250,48 -1.855.784,63 -1.849.819,68 5.964,95 Ordentliche Aufwendungen 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 248.344,22 180.057,90 204.638,62 24.580,72 (697) davon Einstellungen in Sonderposten 36.546,17 12.218,14 12.218,14 14 66 Abschreibungen 772.024,03 758.873,99 766.332,07 7.458,08 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 280.000,00 320.000,00 320.000,00 16 73 Steueraufw.einschl.Aufw.a.ges.Uml.verpfl. 12.000,00 11.000,00 12.000,00 1.000,00 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 239,14 253,14 239,14 -14,00 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 1.312.607,39 1.270.185,03 1.303.209,83 33.024,80 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) -570.643,09 -585.599,60 -546.609,85 38.989,75 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) -570.643,09 -585.599,60 -546.609,85 38.989,75 27 59 Außerordentliche Erträge -13.997,56 -3,84 -3,84 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 41.970,30 5.000,00 4.322,61 -677,39 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 27.972,74 5.000,00 4.318,77 -681,23 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. -542.670,35 -580.599,60 -542.291,08 38.308,52 31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen -14.767,40 -14.268,65 -14.268,65 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 437.534,46 425.686,70 444.420,74 18.734,04 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 422.767,06 425.686,70 430.152,09 4.465,39 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen -119.903,29 -154.912,90 -112.138,99 42.773,91

* Bei den sonstigen ordentlichen Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um die Konzessionsabgaben Strom und Gas, die nach Vorgabe des Statistischen Landesamtes in diesem Produktbereich zu buchen sind

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 64 von 86

Das Jahresergebnis des Produktbereichs 11 Ver- und Entsorgung setzt sich wie folgt zusammen:

Produkt Produktname

Fehlbetrag von EUR 51.223,30 wurde durch Entnahme aus dem Sonderposten Gebührenausgleich ausgegli- 110701 Abwasserversorgung 0,00 chen

Überschuss in Höhe von EUR 12.218,14 wurde dem 110301 Wasserversorgung 0,00 Sonderposten Gebührenausgleich zugeführt 110101 Konzessionsabgaben Strom -106.067,09 Überschuss 110201 Konzessionsabgaben Gas -7.845,63 Überschuss 110601 Abfallbeseitigung 1.773,73 Fehlbetrag -112.138,99

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 65 von 86

6.9.9.1. Produkt Wasserversorgung

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 55.188,64 Überschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -458.071,76 -443.453,65 -429.109,79 14.343,86 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -112,11 -112,11 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -25.662,59 -23.468,85 -23.801,16 -332,31 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -32.103,74 -10.000,00 -20.544,40 -10.544,40 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -515.838,09 -476.922,50 -473.567,46 3.355,04 Ordentliche Aufwendungen 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 200.194,49 123.887,83 158.148,92 34.261,09 (697) davon Einstellungen in Sonderposten 36.546,17 12.218,14 12.218,14 14 66 Abschreibungen 140.820,42 138.556,29 142.117,66 3.561,37 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 136,00 150,00 136,00 -14,00 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 341.150,91 262.594,12 300.402,58 37.808,46 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) -174.687,18 -214.328,38 -173.164,88 41.163,50 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) -174.687,18 -214.328,38 -173.164,88 41.163,50 27 59 Außerordentliche Erträge -2.468,14 -3,84 -3,84 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 14.791,63 635,33 635,33 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 12.323,49 631,49 631,49 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. -162.363,69 -214.328,38 -172.533,39 41.794,99 31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen -14.767,40 -14.268,65 -14.268,65 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 177.131,09 159.139,74 186.802,04 27.662,30 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 162.363,69 159.139,74 172.533,39 13.393,65 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 0,00 -55.188,64 0,00 55.188,64

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterschreitung ist darauf zurückzuführen, dass die Überdeckung in Höhe von EUR 12.218,14, die wegen höherer Aufwendungen für Sach- und Dienstleistung (i. W. Strom plus EUR 14.600,00, Instandhaltung plus EUR 12.000,00) geringer als geplant ausfiel, dem Sonderposten für Gebüh- renausgleich zugeführt wurde.

Bei den Erlösen aus internen Leistungsbeziehungen handelt es sich um die analog zur Gebühren- kalkulation gebuchten Erlöse Löschwasser (Vorteil der Allgemeinheit), die diesem Produkt gutge- schrieben wurden.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 66 von 86

6.9.9.2. Produkt Abwasserbeseitigung

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 18.066,55 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 Ergebnis 2019 2019 Ordentliche Erträge 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -1.077.008,56 -1.171.919,08 -1.113.118,18 58.800,90 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -123,44 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.- 08 546 Beitr. -158.484,29 -86.593,05 -139.838,01 -53.244,96 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -8.267,05 -2.640,48 -2.640,48 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 10 9) -1.243.883,34 -1.258.512,13 -1.255.596,67 2.915,46 Ordentliche Aufwendungen 60, 61, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistun- 13 67-69 gen 47.280,31 55.741,11 45.154,01 -10.587,10 (697) davon Einstellungen in Sonderposten 14 66 Abschreibungen 631.203,61 620.317,70 624.214,41 3.896,71 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse 15 71 s.bes.Finanzaufw 280.000,00 320.000,00 320.000,00 16 73 Steueraufw.einschl.Aufw.a.ges.Uml.verpfl. 12.000,00 11.000,00 12.000,00 1.000,00 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 103,14 103,14 103,14 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 970.587,06 1.007.161,95 1.001.471,56 -5.690,39 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) -273.296,28 -251.350,18 -254.125,11 -2.774,93 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) -273.296,28 -251.350,18 -254.125,11 -2.774,93 27 59 Außerordentliche Erträge -11.529,42 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 26.815,89 5.000,00 -5.000,00 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 15.286,47 5.000,00 -5.000,00 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. -258.009,81 -246.350,18 -254.125,11 -7.774,93 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 258.009,81 264.416,73 254.125,11 -10.291,62 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 258.009,81 264.416,73 254.125,11 -10.291,62 Jahresergebnis nach internen Leistungs- 34 beziehungen 0,00 18.066,55 0,00 -18.066,55

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterdeckung in diesem Produkt in Höhe von EUR 51.223,30, im Wesentlichen verursacht durch geringere Leistungsentgelte, wurde entsprechend der Gebührenkalkulation aus dem Son- derposten für Gebührenausgleich gedeckt (in Pos. 08 enthalten).

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 67 von 86

6.9.10. Budget 12 Verkehrsflächen und Anlagen, ÖPNV

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 153.319,30 Unterschreitung

Ergebnis fortgeschr. Ergebnis vgl. Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke 07 540-543 u.allg.Uml. -150.000,00 -95.000,00 55.000,00 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.- 08 546 Beitr. -85.498,35 -83.703,65 -88.451,70 -4.748,05 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -8.843,92 -1.840,00 -5.705,41 -3.865,41 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 10 9) -94.342,27 -235.543,65 -189.157,11 46.386,54 Ordentliche Aufwendungen 60, 61, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistun- 13 67-69 gen 203.911,30 421.494,91 213.183,24 -208.311,67 14 66 Abschreibungen 249.615,92 250.561,32 241.826,54 -8.734,78 16 73 Steueraufw.einschl.Aufw.a.ges.Uml.verpfl. Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 453.527,22 672.056,23 455.009,78 -217.046,45 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 359.184,95 436.512,58 265.852,67 -170.659,91 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 359.184,95 436.512,58 265.852,67 -170.659,91 27 59 Außerordentliche Erträge -4.865,41 -20,00 -20,00 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 34.261,36 5.963,85 5.963,85 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 29.395,95 5.943,85 5.943,85 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 388.580,90 436.512,58 271.796,52 -164.716,06 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 126.567,21 92.723,40 104.120,16 11.396,76 Ergebnis der internen Leistungsbezie- 33 hungen 126.567,21 92.723,40 104.120,16 11.396,76 Jahresergebnis nach internen Leistungs- 34 beziehungen 515.148,11 529.235,98 375.916,68 -153.319,30

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterschreitung ist im Wesentlichen auf geringere Aufwendungen für Sach- und Dienstleistung (Instandhaltung) zurückzuführen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 68 von 86

6.9.11. Budget 13 Natur- und Landschaftspflege

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 103.933,73 Überschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 01 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte -556.372,35 -424.444,11 -418.827,20 5.616,91 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -27.994,78 -74.360,00 -49.042,09 25.317,91 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -21.722,27 -34.500,00 -18.036,66 16.463,34 Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke 07 540-543 u.allg.Uml. -16.034,95 -1.500,00 1.500,00 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -6.226,00 -6.269,62 -6.227,00 42,62 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -41.629,85 -35.000,00 -54.576,33 -19.576,33 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -669.980,20 -576.073,73 -546.709,28 29.364,45 Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 192.905,00 272.034,41 268.334,75 -3.699,66 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 461.315,17 286.845,82 297.088,74 10.242,92 14 66 Abschreibungen 27.639,89 28.646,20 29.195,89 549,69 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 754,67 18.750,00 1.954,67 -16.795,33 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.825,77 1.825,77 2.060,33 234,56 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 684.440,50 608.102,20 598.634,38 -9.467,82 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 14.460,30 32.028,47 51.925,10 19.896,63 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 14.460,30 32.028,47 51.925,10 19.896,63 27 59 Außerordentliche Erträge -9.147,33 -5.131,94 -5.131,94 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 51.901,31 54.781,97 54.781,97 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 42.753,98 49.650,03 49.650,03 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 57.214,28 32.028,47 101.575,13 69.546,66 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 158.983,72 137.926,86 172.313,93 34.387,07 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 158.983,72 137.926,86 172.313,93 34.387,07 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 216.198,00 169.955,33 273.889,06 103.933,73

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 69 von 86

Das Jahresergebnis des Produktbereichs 13 Natur- und Landschaftspflege setzt sich wie folgt zu- sammen:

Produkt Produktname 130101 Grünflächenverwaltung 48.901,91 Fehlbetrag 130201 Gewässerverwaltung 20.745,19 Fehlbetrag 130301 Friedhofsverwaltung 154.895,55 Fehlbetrag 130401 Naturschutz- und Landschaftspflege 52.648,33 Fehlbetrag 130501 Forstwirtschaft 13.105,33 Fehlbetrag 130502 Unterhaltung Feld- und Wirtschaftswege -16.407,25 Überschuss 273.889,06

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterschreitung ist im Wesentlichen auf höhere Aufwendungen Grabräumung im Produkt Friedhofsverwaltung (plus EUR 63.000,00), denen geringere Aufwendungen in Höhe von EUR 52.000,00 im Produkt Forstwirtschaft gegenüberstehen sowie EUR 54.000,00 periodenfremde Auf- wendungen im Produkt Forstwirtschaft für Unternehmereinsatz 2018 zurückzuführen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 70 von 86

6.9.11.1. Produkt Forstwirtschaft

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 4.022,12 Überschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 01 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte -526.188,70 -400.244,11 -388.355,36 11.888,75 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -21.417,67 -34.500,00 -18.013,16 16.486,84 Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke 07 540-543 u.allg.Uml. -16.034,95 -1.500,00 1.500,00 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -501,00 -543,62 -501,00 42,62 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -38.429,85 -25.000,00 -45.931,33 -20.931,33 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -602.572,17 -461.787,73 -452.800,85 8.986,88 Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 181.841,52 258.340,16 250.683,81 -7.656,35 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 315.227,99 148.430,19 107.157,53 -41.272,66 14 66 Abschreibungen 2.142,89 2.104,20 3.857,15 1.752,95 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.825,77 1.825,77 2.060,33 234,56 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 501.038,17 429.450,32 363.758,82 -65.691,50 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) -101.534,00 -32.337,41 -89.042,03 -56.704,62 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) -101.534,00 -32.337,41 -89.042,03 -56.704,62 27 59 Außerordentliche Erträge -11,31 -8,26 -8,26 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 1.939,48 54.702,80 54.702,80 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) 1.928,17 54.694,54 54.694,54 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. -99.605,83 -32.337,41 -34.347,49 -2.010,08 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 50.094,32 41.420,62 47.452,82 6.032,20 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 50.094,32 41.420,62 47.452,82 6.032,20 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen -49.511,51 9.083,21 13.105,33 4.022,12

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Das ordentliche Ergebnis des Produkts Forstwirtschaft schließt mit einem Überschuss von EUR 89.042,03 ab, eine Verbesserung gegenüber dem Ansatz von EUR 56.704,62, was in Anbetracht des im Jahr 2019 zusammengebrochenen Holzmarktes nicht erwartet werden konnte. Das Ge- samtergebnis wird durch periodenfremde Aufwendungen für Unternehmereinsatz aus 2018 ver- schlechtert, was insgesamt zu einer Unterdeckung von EUR 4.022,12 führt.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 71 von 86

6.9.12. Budget 14 Umweltschutz

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 9.206,44 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 7.764,85 12.758,96 4.170,82 -8.588,14 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 528,08 2.500,00 31,20 -2.468,80 14 66 Abschreibungen 186,62 2.235,00 2.235,00 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 8.479,55 15.258,96 7.471,04 -7.787,92 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 8.479,55 15.258,96 7.471,04 -7.787,92 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 8.479,55 15.258,96 7.471,04 -7.787,92 27 59 Außerordentliche Erträge -302,75 28 79 Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) -302,75 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 8.176,80 15.258,96 7.471,04 -7.787,92 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 2.066,15 2.214,10 795,58 -1.418,52 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 2.066,15 2.214,10 795,58 -1.418,52 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 10.242,95 17.473,06 8.266,62 -9.206,44

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Unterschreitung beruht auf i. W. auf geringeren Aufwendungen für Personalkosten sowie Auf- wendungen für Sach- und Dienstleistungen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 72 von 86

6.9.13. Budget 15 Wirtschaft und Tourismus

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan EUR 58.703,80 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 01 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte -30.004,28 -21.668,36 -18.627,26 3.041,10 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -12.776,75 -7.650,00 -4.732,50 2.917,50 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -715,75 -2.452,10 -2.452,10 08 546 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.-Beitr. -12.019,93 -10.390,00 -11.913,00 -1.523,00 09 53 Sonstige ordentliche Erträge -22.709,08 -22.251,15 -35.984,37 -13.733,22 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -78.259,19 -61.959,51 -73.709,23 -11.749,72 Ordentliche Aufwendungen 62, 63, 640- 643, 647- 11 649, 65 Personalaufwendungen 31.828,28 27.800,78 29.662,29 1.861,51 60, 61, 13 67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 104.117,93 183.998,89 119.227,75 -64.771,14 14 66 Abschreibungen 83.732,67 79.444,08 83.962,26 4.518,18 Aufw.f. Zuweisungen und Zuschüsse s.bes.Fi- 15 71 nanzaufw 4.892,91 1.500,00 1.625,61 125,61 70, 74, 18 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 2.811,53 2.659,55 2.665,76 6,21 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 227.383,32 295.403,30 237.143,67 -58.259,63 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) 149.124,13 233.443,79 163.434,44 -70.009,35 21 56, 57 Finanzerträge -361,66 23 Finanzergebnis (Nr. 21 - Nr. 22) -361,66 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) 148.762,47 233.443,79 163.434,44 -70.009,35 - 27 59 Außerordentliche Erträge 102.420,99 -28.536,55 -28.536,55 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 60.281,18 5.835,69 5.835,69 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) -42.139,81 -22.700,86 -22.700,86 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. 106.622,66 233.443,79 140.733,58 -92.710,21 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 148.860,08 129.566,69 163.573,10 34.006,41 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen 148.860,08 129.566,69 163.573,10 34.006,41 Jahresergebnis nach internen Leistungsbe- 34 ziehungen 255.482,74 363.010,48 304.306,68 -58.703,80

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung

Die Überschreitung beruht i. W. auf geringeren Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Instand- haltung sowie a. o. Erträgen aus Grundstücksverkäufen, denen geringere privat- und öff.-rechtl. Erträge sowie höhere Abschreibungen gegenüberstehen.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 73 von 86

6.9.14. Budget 16 Allgemeine Finanzwirtschaft

Plan-/Ist-Abweichung vom Haushaltsplan vor ILV EUR 11.614,33 Unterschreitung

vgl. Ergebnis fortgeschr. Ergebnis Plan/Erg. Pos. Konten Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 2019 Ordentliche Erträge 02 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -70,20 03 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -108,00 Steuern steuerähnl. Ertr.einschl.Ertr.aus 05 55 ges.Uml. -3.678.838,13 -3.715.182,13 -3.740.812,23 -25.630,10 06 547 Erträge aus Transferleistungen -155.256,01 -179.206,56 -159.137,40 20.069,16 Ertr.a.Zuweisgn.u.Zusch.f.lfd.Zwecke 07 540-543 u.allg.Uml. -1.799.019,00 -1.900.000,00 -1.966.842,00 -66.842,00 Ertr.a.Aufl.v.Sonderp.a.Inv.zuw.-zusch.u.- 08 546 Beitr. -326.834,00 -328.291,58 -338.889,59 -10.598,01 10 Summe der ordentlichen Erträge (Nr. 1 - 9) -5.960.125,34 -6.122.680,27 -6.205.681,22 -83.000,95 Ordentliche Aufwendungen 60, 61, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistun- 13 67-69 gen 14.669,37 5.824,25 3.807,39 -2.016,86 14 66 Abschreibungen* 1.984,44 14.995,64 11.350,15 -3.645,49 16 73 Steueraufw.einschl.Aufw.a.ges.Uml.verpfl. 2.658.679,37 2.822.097,83 2.824.650,38 2.552,55 Summe der ordentlichen Aufwendungen 19 (Nr. 11 - 18) 2.675.333,18 2.842.917,72 2.839.807,92 -3.109,80 20 Verwaltungsergebnis (Nr. 10 ./. Nr. 19) -3.284.792,16 -3.279.762,55 -3.365.873,30 -86.110,75 21 56, 57 Finanzerträge -9.548,23 -9.000,00 -9.309,61 -309,61 22 77 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 282.211,49 281.423,04 241.815,31 -39.607,73 23 Finanzergebnis (Nr. 21 - Nr. 22) 272.663,26 272.423,04 232.505,70 -39.917,34 Ordentliches Ergebnis (Verwaltungserg. + 26 Finanzerg.) -3.012.128,90 -3.007.339,51 -3.133.367,60 -126.028,09 27 59 Außerordentliche Erträge -2.884,76 -6.641,36 -6.641,36 28 79 Außerordentliche Aufwendungen 766,46 10,48 10,48 Außerordentliches Ergebnis (Nr. 27 ./. Nr. 29 28) -2.118,30 -6.630,88 -6.630,88 30 Jahresergebnis vor intern.Leistungsbez. -3.014.247,20 -3.007.339,51 -3.139.998,48 -132.658,97 31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen -431.424,54 -445.862,68 -428.781,98 17.080,70 32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 377.821,55 289.599,33 416.791,93 127.192,60 Ergebnis der internen Leistungsbeziehun- 33 gen -53.602,99 -156.263,35 -11.990,05 144.273,30 Jahresergebnis nach internen Leistungs- 34 beziehungen -3.067.850,19 -3.163.602,86 -3.151.988,53 11.614,33 * Bei den Abschreibungen in diesem Produktbereich handelt es sich um Pauschale Einzelwertberichtigungen.

Erläuterung zur Plan-/Ist-Abweichung Mehrerträgen Schlüsselzuweisung (EUR 66.842,00), Einkommensteuer und Umsatzsteuer (EUR 21.000,00) sowie Gewerbesteuer (EUR 7.000,00) stehen ein geringerer Familienleistungsaus- gleich (EUR 20.000,00) gegenüber, so dass sich im ordentlichen Ergebnis eine Unterdeckung von EUR 126.018,09 ergibt. Durch höhere Kosten ILV Verwaltungssteuerung in Höhe von EUR 126.192,60 ergibt sich in diesem Produkt insgesamt eine Unterdeckung von EUR 11.614,33.

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 74 von 86

6.10. Kennzahlen nach KGST-Bericht 15/2014

Der KGST-Bericht 15/2014 „Kommunalpolitisch steuern mit dem Haushalt: Ziele und Kennzah- len im Haushalt ausweisen“ werden folgende Kennzahlen empfohlen, die die Aufwandsstruktur und die Finanzierungsstruktur, gemessen am Gesamtvolumen des Ergebnishaushaltes zeigen und ergänzend mit dem Ergebnis pro Einwohner eine Beziehung des Produktbereichs zu ei- nem global verwendbaren Maßstab – der Einwohnerzahl – herstellen.

Anteil des Aufwands Deckung des Auf- Ergebnis des PB in des PB an der wands des PB Euro pro EW Summe der Aufwen- durch Erträge des (minus ist Zuschuss- dungen aller PB gleichen PB bedarf) Ergebnis Ergebnis Ergebnis Ergebnis Ergebnis Ergebnis Produktbereich 2018 2019 2018 2019 2018 2019

PB 1 Innere Verwaltung 14,00% 14,95% 1,71% 3,20% -275,02 -294,51

PB 2 Sicherheit und Ordnung 4,22% 4,21% 14,50% 17,50% -72,16 -70,66

PB 3 Schulträgeraufgaben 0,00% 0,00%

PB 4 Kultur und Wissenschaft 0,52% 0,33% 15,06% 16,49% -8,88 -5,57

PB 5 Soziale Leistungen 0,47% 0,41% 0,00% 78,39% 1,67 -1,79

PB 6 Kinder-, Jugend + Fam.-Hilfe 11,76% 12,07% 15,13% 22,32% -199,43 -190,83

PB 7 Gesundheitsdienste 0,00% 0,00%

PB 8 Sportförderung 2,10% 2,26% 33,99% 25,95% -27,69 -34,09

PB 9 Räuml. Planung + Entw. 0,11% 0,20% 0,00% 789,77% -2,18 28,42

PB 10 Bauen und Wohnen 2,04% 1,60% 0,00% 0,00% -40,67 -32,51

PB 11 Ver- und Entsorgung 15,07% 14,67% 143,47% 141,94% 130,88 125,20

PB 12 Verkehrsflächen 5,21% 5,12% 20,80% 41,57% -82,38 -60,89

PB 13 Natur- und Landschaftspflege 7,86% 6,74% 97,89% 91,33% -3,32 -11,89

PB 14 Umweltschutz 0,10% 0,08% 0,00% 0,00% -1,94 -1,71

PB 15 Wirtschaft und Tourismus 2,61% 2,67% 34,58% 31,11% -34,12 -37,39

PB 16 Allgemeine Finanzwirtschaft 33,95% 34,69% 201,85% 201,68% 690,86 717,67

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 75 von 86

6.11. Teilfinanzhaushalte der Budgets

Teilfinanzhaushalte werden nur gezeigt, wenn im jeweiligen Budget investive Zahlungsströme im Berichtsjahr vorhanden sind.

6.11.1. Teilfinanzhaushalt Budget 01 Verwaltungssteuerung

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 200,00 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit Summe 200,00 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Gebäu- den -2.500,00 -2.500,00 - - Ausz. für Baumaßnahmen -14.343,21 -30.000,00 21.963,83 -8.036,17 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- - mögen und immat. Anlagever. -7.510,35 -30.800,00 16.496,11 -14.303,89 - Ausz. für Investitionen in das Finanzanlagevermögen -4.176,31 -4.297,70 4.297,70 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit - Ausz. f. d. Tilgung v. Krediten + wirtschaftl. vglb. Vor- gängen f. Invest. - Summe -26.029,87 -63.300,00 42.757,64 -20.542,36 - Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -25.829,87 -63.300,00 42.757,64 -20.542,36

Nr. Wesentliche Investitionen I-0101-888 KIP San./Barrierefreih. altes FWGH -21.801,26 0101-098 Lizenzen MS-Windows und MS-Office -10.710,24 I-0101-001 Handy Bürgermeister -1.159,95 0202-099 5 Hundetoiletten -1.192,75 0101-099 KVR-Fonds Pflichtzuführung -4.297,70

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 76 von 86

6.11.2. Teilfinanzhaushalt Budget 02 Sicherheit und Ordnung

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 30.180,82 29.492,14 -29.492,14 + Einz. aus Abg. von Vermögensgegenständen des Sachanlageverm. u.d. immat.AV 1,00 267,75 -267,75 Summe 30.181,82 29.759,89 -29.759,89 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Gebäu- den -748,80 -93.900,00 -93.900,00 - Ausz. für Baumaßnahmen -9.136,07 -60.000,00 -51.937,79 -8.062,21 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- mögen und immat. Anlagever. -25.299,41 -116.507,62 -44.463,10 -72.044,52 Summe -35.184,28 -270.407,62 -106.400,89 -164.006,73 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -5.002,46 -270.407,62 -76.641,00 -193.766,62

Nr. Wesentliche Investitionen 0203-19-02 Zuschuss MTW FW Edelsberg -5.000,00 0203-19-03 Zuschuss MTW FW Elkerhausen -5.000,00 0203-18-01 FWGH Weinbach Anbau -51.761,67 0101-001 Steh-Sitz-Tisch Ordnungsamt -1.161,98 0101-001 Drucker Bürgerbüro -1.141,21 I-0203-001 Geräte FW (Rettungsbinder, Tragegurte u. a. -4.131,68 I-0203-005 Schlauchboot RTB 1 mit Zubehör -4.068,61 I-0203-002 Funkmelder, Handfunkgerät etc -33.710,91

6.11.3. Teilfinanzhaushalt Budget 04 Kultur und Wissenschaft

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Summe Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- mögen und immat. Anlagever. -247,52 -198,01 198,01 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Summe -247,52 -198,01 198,01 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -247,52 -198,01 198,01

Nr. Investition 0101-004 Lichterketten Christbaum Kirche Edelsberg -198,01

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 77 von 86

6.11.4. Teilfinanzhaushalt Budget 05 Soziale Leistungen

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit Summe - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Gebäu- den -23.211,00 -8.211,00 -15.000,00 - Ausz. für Baumaßnahmen -2.796,50 2.796,50 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- mögen und immat. Anlagever. -5.000,00 -2.394,77 -2.605,23 Summe -28.211,00 -13.402,27 -14.808,73 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -28.211,00 -13.402,27 -14.808,73

Nr. Wesentliche Investitionen 0604-19-03 Zaun Kita Arche Noah -8.211,00 0604-19-04 Topogr. Bestandsaufnahme Neubau Krippe -2.796,50 0604-19-02 Akustiksegel -679,40 0605-099 Sandkästen Spielplatz Heimest und Blessenbach -1.460,13

6.11.5. Teilfinanzhaushalt Budget 08 Sportförderung

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen Summe - Ausz. aus gewährten Investitionszuweisungen und - zuschüssen -5.000,00 -5.000,00 - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Gebäu- den -9.618,87 9.618,87 - Ausz. für Baumaßnahmen - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- mögen und immat. Anlagever. -6.267,69 -2.500,00 -5.539,00 3.039,00 Summe -6.267,69 -7.500,00 -15.157,87 7.657,87 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -6.267,69 -7.500,00 -15.157,87 7.657,87

Nr. Wesentliche Investitionen I-0803-889 Erneuerung Zaunanlage Schwimmbad -9.618,87 0801-013 Rate Zuschuss Neubau Kreishallenbad -5.000,00 0803-099 2 Sicherheitswannen Schwimmbad -539,00

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 78 von 86

6.11.6. Teilfinanzhaushalt Budget 09 Räumliche Planung und Entwicklung

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- mögen und immat. Anlagever. -713,46 -713,46 Summe -713,46 -713,46 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -713,46 -713,46

Nr. Wesentliche Investitionen 0901-19-01 Figur Nimmermüder Arbeiter -713,46

6.11.7. Teilfinanzhaushalt Budget 11 Ver- und Entsorgung

Ergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 Ans./Erg. + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüs- sen sowie aus Investitionsbeiträgen 115.355,98 25.378,82 -25.378,82 Summe 115.355,98 25.378,82 -25.378,82 - Ausz. für Baumaßnahmen -210342,03 -300.400,00 -246.253,25 -54.146,75 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanla- gevermögen und immat. Anlagever. -173.552,76 -170.050,00 -59.811,15 -110.238,85 Summe -383.894,79 -470.450,00 -306.064,40 -164.385,60 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -268.538,81 -470.450,00 -280.685,58 -189.764,42

Nr. Wesentliche Investitionen 1107-18-01 Kanal Baumgarten -153.335,70 1107-19-04 Staubecken Edelsberg -7.667,47 I-1103-029 Grundhafte Sanierung Hochbehälter -64.114,63 1103-18-01 WL Baumgarten -60.314,95 1103-19-01 Übernahme VW Caddy aus Leasing -10.749,63 1103-062 AT Brunnenpumpe TB Hahnwiese + Kamerabef. -8.089,39

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 79 von 86

6.11.8. Teilfinanzhaushalt Budget 12 Verkehrsflächen + –anlagen, ÖPNV

Ergebnis Fortgeschr. Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 Ansatz 2019 2019 Ans./Erg. + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 86.640,23 62.233,00 109.721,60 -47.488,60 Summe 86.640,23 62.233,00 109.721,60 -47.488,60 - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Ge- bäuden -20.000,00 -20.000,00 - Ausz. für Baumaßnahmen -21.865,73 -604.300,00 -186.751,70 -417.548,30 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlage- vermögen und immat. Anlagever. -303.724,29 -20.000,00 -85.906,84 65.906,84 Summe -325.590,02 -644.300,00 -272.658,54 -371.641,46 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -238.949,79 -582.067,00 -162.936,94 -419.130,06

Nr. Wesentliche Investitionen 1201-18-01 Straße Baumgarten -253.163,74 1201-18-03 Grundhafte Erneuerung Weiherstraße -4.830,21 1201-099 Straßenbeleuchtung Baumgarten -7.378,00 I-1201-097 Projekt LED Auszahlung des Sicherheitseinbehalts -7.286,59

6.11.9. Teilfinanzhaushalt Budget 13 Natur- und Landschaftspflege

Fortgeschr. Ergebnis Ansatz Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 2019 2019 Ans./Erg. + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen so- wie aus Investitionsbeiträgen 180.000,00 180.000,00 + Einz. aus Abgängen von Vermögensgegenstän- den des Sachanlageverm. u.d. immat.AV 300,00 Summe 300,00 180.000,00 180.000,00 - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Ge- bäuden -5.501,85 5.501,85 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlage- vermögen und immat. Anlagever. -3.728,10 -36.960,00 -20.292,68 -16.667,32 Summe -3.728,10 -338.460,00 -27.294,53 -311.165,47 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -3.428,10 -158.460,00 -27.294,53 -131.165,47

Nr. Wesentliche Investitionen 1502-099 Ankauf Holzung -5.501,85 1305-19-01 Fahrzeug Förster -17.961,00 1303-20-01 Tablet Friedhofsverwaltung -353,74 1305-099 Geräte Forst (Stihl FS, Messkluppen) -1.352,71 1305-19-04 Geschäftsanteile Holzagentur -1.500,00

Gemeinde Weinbach - Jahresabschluss 2019 Seite 80 von 86

6.11.10. Teilfinanzhaushalt Budget 14 Umweltschutz

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen + Einz. aus Abgängen von Vermögensgegenständen des Sachanlageverm. u.d. immat.AV Summe - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Gebäu- den -22.348,62 22.348,62 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- mögen und immat. Anlagever. Summe -22.348,62 22.348,62 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) -22.348,62 22.348,62

Nr. Wesentliche Investitionen 1401-18-01 Felssicherung Aulenhäuser Straße Schutzzaun -22.348,62

6.11.11. Teilfinanzhaushalt Budget 15 Wirtschaft und Tourismus

Fortge- Ergebnis schr. An- Ergebnis Vgl. Beschreibung 2018 satz 2019 2019 Ans./Erg. + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 41.910,49 18.000,00 1.000,00 17.000,00 + Einz. aus Abgängen von Vermögensgegenständen des Sachanlageverm. u.d. immat.AV 118.475,93 87.438,81 -87.438,81 Summe 181.876,25 18.000,00 88.438,81 -70.438,81 - Ausz. aus gewährten Investitionszuweisungen und - zuschüssen -30.000,00 -30.000,00 - Ausz. für den Erwerb von Grundstücken und Gebäu- - - den -18.676,62 120.000,00 71.559,44 -48.440,56 - Ausz. für Baumaßnahmen - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachanlagever- mögen und immat. Anlagever. -52.831,14 -25.609,71 -6.344,73 -19.264,98 - - Summe -71.507,76 175.609,71 77.904,17 -97.705,54 - - Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) 110.368,49 157.609,71 10.534,64 168.144,35

Nr. Wesentliche Investitionen 1502-099 Ankauf von Grundstücken -71.559,44 Bestuhulung DGHs Plattformwagen Edelsber, Freien- 1502-080 fels, Blessenbach -902,97 1502-19-04 Spülmaschine DGH Blessenbach -3.703,88 1502-19-02 Informationskästen DGHs -510,47

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6.11.12. Teilfinanzhaushalt Budget 16 Allgemeine Finanzwirtschaft

Fortgeschr. Ergebnis Vgl. Beschreibung Ergebnis 2018 Ansatz 2019 2019 Ans./Erg. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit + Einz. aus Investitionszuweis. und -zuschüs- sen sowie aus Investitionsbeiträgen 66.915,29 1.048.680,00 72.915,29 975.764,71 + Einz. aus Abg. von Vermögensgegenstän- den des Finanzanlagevermögens 49.450,00 49.450,00 49.450,00 + Einz. aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen 1.598.233,83 535.622,92 535.622,92 Summe 1.714.599,12 1.633.752,92 122.365,29 1.511.387,63 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachan- lagevermögen und immat. Anlagever. -1.332,93 - Ausz. für Investitionen in das sonst. Sachan- lagevermögen und immat. Anlagever. -7.573,10 -7.094,62 7.094,62 - Ausz. f. d. Tilgung v. Krediten + wirtschaftl. vglb. Vorgängen f. Invest. -732.395,63 -770.000,00 -816.493,68 46.493,68 Summe -741.301,66 -1.865.200,00 -823.588,30 -1.041.611,70 Saldo (Einzahlungen ./. Auszahlungen) 973.297,46 -231.447,08 -701.223,01 469.775,93

Wesentliche Investitionen/Investitionseinzahlungen Beschreibung Betrag Investitionspauschale Land Hessen 63.000,00 Tilgungsanteil Land Darlehen Konjunkturprogramm 9.915,29 Erstattung Tilgung Darlehen Diakonieverein 49.450,00 Beteiligung EON -7.094,62

6.12. Besondere Vorgänge nach Schluss des Haushaltsjahres

Nach Ablauf des Haushaltsjahres 2019 sind über die oben dargestellten Vorgänge hinaus keine Ereignisse eingetreten, die für die Gemeinde Weinbach für das Haushaltsjahr 2019 von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung der Lage der Körperschaft führen könnten.

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6.13. Ausblick über die zukünftige Entwicklung

6.13.1. Haushaltsjahr 2020

Die Entwicklung des Jahres 2019 zeigt, dass sich die Gemeinde Weinbach auf einem guten Weg befindet. Kontokorrentkredite (Kassenkredite) mussten keine in Anspruch genommen werden. Zum Stichtag 31.12.2019 betrugen die Liquiden Mittel EUR 624.211,22.

Der Anteil an der Gewerbesteuer an Steuern und steuerähnlichen Erträgen beträgt 19,10 % (2018: 22,04 %), hier müssen in 2020 weiter intensive Anstrengungen unternommen werden, Gewerbebetriebe anzusiedeln, es zeigt sich jedoch auch, wie sehr diese Erträge von der ge- samtwirtschaftlichen Entwicklung abhängig sind. Welche Auswirkungen der Ausbruch der Corona-Pandemie Anfang 2020 darauf hat, kann derzeit noch nicht beurteilt werden, sie wird jedoch mit Sicherheit zu einer Reduzierung des Wirtschaftswachstums und des Ergebnisses führen.

Für die haushaltswirtschaftliche Situation der Gemeinde Weinbach ist Vorsicht geboten, denn ob der in 2020 geplante Jahresüberschuss im ordentlichen Ergebnis von EUR 42.979,00 er- reicht wird, muss nach dem Ausbruch der Corona-Pandemie bezweifelt werden.

Der Haushaltsplan 2020 wurde am 28.11.2019 von der Gemeindevertretung beschlossen, die Genehmigung erfolgte am 31.01.2020.

7. Risikoberichterstattung

7.1. Besondere Geschäftsrisiken

7.1.1. Steuerentwicklung

Die ordentlichen Erträge belaufen sich im Jahr 2019 auf EUR 9.433.180,93. Dabei entfallen auf die Steuerart Gewerbesteuer EUR 714.819,99 und auf den Gemeindeanteil an der Ein- kommen- und Umsatzsteuer EUR 2.504.956,27. Dieses Verhältnis zeigt, dass die Gemeinde Weinbach auf den Gemeindeanteil an der Einkommen- und Umsatzsteuer angewiesen und von deren Entwicklung abhängig ist.

Das Risiko für die Gemeinde Weinbach besteht darin, dass der Gemeindeanteil an der Ein- kommen- und Umsatzsteuer stark von der allgemeinen wirtschaftlichen Lage und dem Kon- junkturverlauf bestimmt werden.

Die Einflussmöglichkeiten der Kommune auf die Entwicklung der Steuererträge sind stark be- grenzt (z. B. Ansiedlung von Gewerbebetrieben), da die Gemeinde Weinbach durch die un- günstige Verkehrsanbindung strukturell benachteiligt ist.

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7.1.2. Allgemeine Risiken

Risiken aus derivaten Finanzinstrumenten bestehen, mit Ausnahme von zwei SWAP- Verträgen aus den Jahren 2011 und 2014 mit einer Restschuld zum 31.12.2019 von EUR 527.671,95, nicht.

Es besteht das Risiko einer Inanspruchnahme aus der durch die Beteiligung an der EAM über- nommenen Ausfallbürgschaft aus dem Jahr 2014 in Höhe von EUR 1.594.410,72.

7.1.3. Demographische Entwicklung

Die Hessen Agentur hat im Auftrag des Hessischen Ministeriums für Wirtschaft, Verkehr und Landesentwicklung für alle hessischen Kommunen Daten und Indikatoren zusammengestellt und Bevölkerungsschätzungen bis zum Jahr 2030 vorgenommen. Basis dieser Schätzung sind die Beobachtungen im Zeitraum 2000 – 2013. Es handelt sich also um eine Status-quo-Fort- schreibung der Vergangenheitsentwicklung. Die Vorausschätzungsergebnisse zeigen, welche Veränderungen bei der Bevölkerungszahl und der Altersstruktur langfristig zu erwarten sind, wenn die Entwicklung der vergangenen zehn Jahre auch in den nächsten 20 Jahren Gültigkeit hat.

Die Ergebnisse der Studie zeigen, dass die Gemeinde Weinbach weiterhin bemüht sein muss, die Einwohnerzahlen möglichst stabil zu halten. Hierzu soll das geplante Mehrgenerationen- haus beitragen. Weniger Einwohner bedeuten geringere Zuweisungen und höhere Bei- träge/Steuern für die verbleibenden Bürger und die Infrastruktur müsste für weniger Bürger im gleichen Maß aufrechterhalten werden.

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7.1.4. Chancen, Zielsetzung und Strategien

Die Gemeinde Weinbach wird trotz prognostiziertem Bevölkerungsrückgang und der ange- spannten finanziellen Situation auch künftig Anstrengungen unternehmen, um weiterhin als familienfreundliche Kommune in Erscheinung zu treten und die Attraktivität des ländlichen Raumes als lebenswerten Wohnraum zu steigern.

Hierzu zählt/zählen:

 Bedarfsgerechtes Angebot der Kinderbetreuung

 Anwerbung/Ansiedlung von Gewerbetreibenden, insbesondere GmbHs im Beratungsbe- reich, für deren Tätigkeit die Lage und Infrastruktur Weinbachs gut geeignet ist, verbunden mit allen positiven Folgeeffekten  Fortführung des Projekts Entwicklung des Ortskerns der Kerngemeinde hinsichtlich einer generationenübergreifenden Nutzung: Planung eines Mehrgenerationenhauses mit Ver- sammlungsraum  Ausweisung weiterer Baugebiete in Weinbach und Edelsberg  Umsetzung einer würdevollen, pflegearmen, gestalterisch anspruchsvollen und kosten- günstigen Bestattungsform (Urnengarten) für alle Friedhöfe der Gemeinde Weinbach  Entwicklung/Schaffung von altersgerechten Wohnanlagen (betreutes Wohnen) durch In- vestoren (Ortsmitte) unter Berücksichtigung der Ergebnisse der Bürgerbefragung  weitere Unterstützung des aktiven Vereinslebens  die regelmäßige Überprüfung der Gebühren und Steuersätze  konsequent sparsames und bedarfsgerechtes Wirtschaften und Handeln in allen Berei- chen der Verwaltung

7.1.5. Risikosicherung

Für versicherbare Risiken hat die Gemeinde Weinbach entsprechende Versicherungen abge- schlossen (Gebäude-, Kfz-, Unfall-, Spezial-, Straf-, Rechtschutz-, Waldbrand-, bei Bedarf Fe- rienspiele-, Eigenschaden- und Haftpflichtversicherung) und ist Mitglied im kommunalen Ar- beitgeberverband. Die Personalabrechnung sowie die Verpflichtung gegenüber Steuer- und Sozialversicherungsbehörden werden durch das Kommunale Dienstleistungszentrum sicher- gestellt.

Die laufende finanzielle Entwicklung der Verwaltungstätigkeit wird über den Plan-Ist-Vergleich ständig überwacht. Hierzu ist in der Software für das Rechnungswesen eine Mittelprüfung in- stalliert. Durch regelmäßige Informationen in Form von Budgetberichten an die Gemeindegre- mien ist sichergestellt, dass rechtzeitig auf wesentliche Veränderungen im Ertrags-, Aufwands- und Investitionsbereich reagiert werden kann.

Für den Bereich des Vergabewesens werden die Vergaberichtlinien auf der Grundlage der Vergabevorschriften und der Regelung von § 29 GemHVO eingehalten.

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Anlage 2

Anlage 3