Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy Wielgomłyny Termin kontroli: 12 maja – 19 lipca 2010 roku Bo żena Wojnarowska – główny Kontroluj ący inspektor kontroli (imi ę, nazwisko, Małgorzata Ł ągiewska – stanowisko słu żbowe ): inspektor kontroli Okres obj ęty kontrol ą 2009 rok i lata wcze śniejsze WK 601-2/19/2010 z dnia 27 Numer i data upowa żnienia: kwietnia 2010 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WIELGOMŁYNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Wielgomłyny położona jest w powiecie radomszczańskim w województwie łódzkim i obejmuje obszar 123 km 2. Gmina podzielona jest na 18 sołectw. Teren Gminy zamieszkuje 4.956 osób, w tym 2.418 kobiet i 2.538 mężczyzn. Na dzień 31 grudnia 2009 roku spośród ogólnej liczby mieszkańców, bezrobotnych było 205 osób, z czego 108 kobiet i 97 mężczyzn. Numer identyfikacji podatkowej kontrolowanej jednostki: NIP – Urząd Gminy – 772 – 15 – 16 – 588 NIP – Gmina - 772 – 22 – 60 – 702 REGON – Urząd Gminy – 000552001 REGON – Gmina - 590648161 Adres siedziby Urzędu Gminy URZĄD GMINY WIELGOMŁYNY Ul. Rynek 1 97-525 Wielgomłyny Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Wielgomłyny została przeprowadzona na podstawie przepisów art. 1 ust 2 pkt 1 oraz art. 7 ust.1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U z 2001 r., nr 55, poz.577 ze zm.) w dniach od 12 maja do 19 lipca 2010 roku. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Gminy Wielgomłyny w latach 2007- 2009, obliczone w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb-27S, Rb- 28S, Rb-NDS, Rb-Z, przedstawiają się następująco: Lp. Tre ść 2007 2008 2009 Liczba mieszka ńców 5.060 4.996 4.958 Wska źniki bud żetowe 1. WB1 - udział dochodów bie żą cych 99,98 99,28 95,6 w dochodach ogółem 2. WB3 – udział nadwy żki 13,48 17,48 14,76 _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WIELGOMŁYNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 operacyjnej w dochodach ogółem 3. WB4 – udział wydatków 16,25 12,89 19,87 maj ątkowych w wydatkach ogółem 4. WB5 – obci ąż enie wydatków 48,37 48,19 48,25 bie żą cych wydatkami na wynagrodzenia i pochodne 5. WB6 – udział nadwy żki operacyjnej i dochodów ze sprzeda ży maj ątku w dochodach 13,89 17,98 15,57 ogółem 6. WB7 – wska źnik 83,13 150,40 98,34 samofinansowania Wska źniki na mieszka ńca 1. WL2 - nadwy żka operacyjna na 264,87 388,39 358,77 mieszka ńca 2. WL3 – zobowi ązania ogółem na 371,55 281,50 357,03 mieszka ńca 3. WL4 – zobowi ązania ogółem bez 371,55 281,50 357,03 zobowi ąza ń na projekty unijne na mieszka ńca Wska źniki dla zobowi ąza ń 1. WZ1 – udział zobowi ąza ń ogółem 19,44 12,67 14,60 w dochodach ogółem 2. WZ2 – zobowi ązania ogółem bez 19,44 12,67 14,60 zobowi ąza ń na projekty unijne w dochodach ogółem 3. WZ3 – obci ąż enie dochodów 3,39 5,02 3,71 ogółem obsług ą zadłu żenia 4. WZ4 – obci ąż enie dochodów ogółem obsług ą zadłu żenia bez rat kapitałowych na projekty unijne 3,39 5,02 3,71 5. WZ5 – obci ąż enie dochodów 14,95 22,07 19,94 własnych obsług ą zadłu żenia 6. WZ6 – obci ąż enie dochodów 89,52 87,44 88,47 bie żą cych wydatkami bie żą cymi i obsług ą zadłu żenia 7. WZ7 - udział zobowi ąza ń wymagalnych w zobowi ązaniach ogółem 0,00 0,00 0,00 Zestawienie danych do wyliczenia w/w wskaźników za lata 2007-2009 stanowi załącznik nr 1 do protokołu kontroli. Wskaźnik zadłużenia określony art. 243 ustawy o finansach publicznych Wskaźnik relacji łącznej kwoty zadłużenia przypadającej w roku budżetowym 2009 z tytułów określonych w art.243 ust. 1 pkt 1, 2 i 3 ustawy o finansach publicznych do planowanych dochodów wynosi – 0,0403 i jest mniejszy do średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów budżetu ogółem, który wynosi – 0,1435. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WIELGOMŁYNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy Przewodniczącym Rady Gminy Wielgomłyny jest Pan Stanisław Łoś wybrany uchwałą nr I/1/06 Rady Gminy w Wielgomłynach z dnia 25 listopada 2006 roku. Wójt gminy Wójtem Gminy Wielgomłyny jest Bogdan Marek Witaszczyk wybrany w powszechnych bezpośrednich wyborach w dniu 12 listopada 2006 roku. Ślubowanie Wójt Gminy złożył w dniu 26 listopada 2006 roku. Skarbnik gminy Od dnia 8 września 1990 roku Skarbnikiem Gminy jest Zofia Stolecka powołana na to stanowisko uchwałą nr 22/90 Rady Gminy Wielgomłyny z dnia 8 września 1990 r. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy Wielgomłyny jest Bożena Nowak powołana na to stanowisko w dniu 9 lipca 1990 roku uchwałą nr 12/90 Rady Gminy Wielgomłyny z dnia 9 lipca 1990 roku. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Zgodnie z wykazem gminnych jednostek organizacyjnych stanowiącym załącznik nr 2 do statutu Gminy Wielgomłyny wprowadzonego Uchwałą nr XIV/11/08 Rady Gminy Wielgomłyny z dnia 14 marca 2008 roku – gminnymi jednostkami organizacyjnymi są: • Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Wielgomłynach – działa w oparciu statut nadany uchwałą nr XVIII/26/04 z dnia 7 września 2004 roku; GOPS jest samorządową jednostką organizacyjną i budżetową. • Gminna Biblioteka Publiczna w Wielgomłynach – działa w oparciu o statut nadany uchwałą nr XXXI/10/2002 Rady Gminy w Wielgomłynach z dnia 28 marca 2002 roku; GBP jest gminną jednostką kultury wpisaną do rejestru instytucji kultury pod datą 28 marca 2002 roku; • Zakład Komunalny w Wielgomłynach – działa w oparciu o statut nadany uchwałą nr VIII/32/03 Rady Gminy Wielgomłyny z dnia 27 czerwca 2003 roku; Zakład działa jako zakład budżetowy Gminy Wielgomłyny; • Publiczne Gimnazjum w Wielgomłynach – działa na podstawie statutu nadanego uchwałą nr 9/2007/08 z dnia 4 października 2007 roku; PG w Wielgomłynach jest jednostką budżetową; • Publiczna Szkoła Podstawowa w Krzętowie – działa jako jednostka budżetowa w oparciu o statut nadany uchwałą nr V/2007 Rady Pedagogicznej z dnia 25 czerwca 2007 roku; • Publiczna Szkoła Podstawowa w Wielgomłynach - działa w oparciu o statut zatwierdzony uchwałą Rady Pedagogicznej z dnia 27 sierpnia 2008 roku; nie określono organizacyjno – prawnej formy działania jednostki; _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WIELGOMŁYNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 • Publiczna Szkoła Podstawowa w Zagórzu – działa na podstawie statutu przyjętego uchwałą nr 10/2007 Rady Pedagogicznej PSP w Zagórzu z dnia 30 czerwca 2007 roku; PSP w Zagórzu działa jako jednostka budżetowa; • Gminny Ośrodek Kultury w Wielgomłynach – działa w oparciu o statut nadany uchwałą nr XXVII/29/09 Rady Gminy Wielgomłyny z dnia 30 czerwca 2009 roku; do tego czasu obowiązywał statutu nadany uchwałą nr XV/15/04 z dnia 29 kwietnia 2004 roku. Gminny Ośrodek Kultury wpisany jest do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Gminę Wielgomłyny pod datą 29 czerwca 2000 roku; • Urząd Gminy w Wielgomłynach – działa na podstawie statutu nadanego uchwałą nr XXVII/74/2006 z dnia 29 września 2006 roku; Urząd Gminy działa jako jednostka organizacyjna. W dniu 29 stycznia 2010 roku uchwałą nr XXXV/7/2010 Rada Gminy Wielgomłyny wprowadziła zmiany do załącznika do statutu Gminy polegające na dopisaniu kolejnej jednostki organizacyjnej, a mianowicie Gminnego Ośrodka Zdrowia – Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Wielgomłynach. GOZ działa w oparciu o statut nadany uchwałą nr XXXII/16/02 Rady Gminy Wielgomłyny z dnia 28 maja 2002 roku. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Statut Gminy Wielgomłyny nadany został uchwałą nr XIV/11/2008 roku Rady Gminy Wielgomłyny z dnia 14 marca 2008 roku. Do tego czasu Gmina działała w oparciu o statut nadany uchwałą nr IV/18/02 Rady Gminy z dnia 30 grudnia 2002 roku. Regulamin organizacyjny urz ędu Obowiązujący w kontrolowanej jednostce Regulamin Organizacyjny Urzędu wprowadzony został zarządzeniem nr 18/2008 Wójta Gminy Wielgomłyny z dnia 29 maja 2008 roku. Zmiany do Regulaminu wprowadzano zarządzeniami Wójta Gminy nr 28/2008 z dnia 17 lipca 2008 roku, nr 6/2009 z dnia 12 stycznia 2009 roku, nr 42/2009 z dnia 1 czerwca 2009 roku i nr 10/2010 z dnia 2 marca 2010 roku. Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Ustalono, że Rada Gminy Wielgomłyny nie podjęła uchwały w sprawie określenia zasad nabycia, zbycia i obciążania nieruchomości oraz ich wydzierżawiania lub najmu na okres dłuższy niż trzy lata. Wykonywanie czynności w powyższym zakresie przez Wójta Gminy odbywa się wyłącznie za zgodą Rady Gminy wyrażoną stosowną uchwałą. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł Zarządzeniem nr 31/2005 Wójta Gminy Wielgomłyny z dnia 15 września 2005 roku wprowadzona została Instrukcja postępowania w zakresie przeciwdziałania wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu. _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WIELGOMŁYNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul.