OBEC HARICHOVCE

Záverečný účet Obce Harichovce

a rozpočtové hospodárenie za rok 2018

Predkladá : Ing. Lubomír Belej

Spracoval: Ing. Miloš Augustiňák

V Harichovciach dňa 31.5.2019

Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 3.6.2019

Záverečný účet schválený OZ dňa 25.6.2018 uznesením č.71/2019

Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2018

OBSAH :

1. Rozpočet obce na rok 2018

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2018

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2018

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2018

5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2018

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2018

8. Hospodárenie príspevkových organizácií

9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z .z.

10. Podnikateľská činnosť

11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC

12. Záverečné ustanovenia

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2018

1. Rozpočet obce na rok 2018

Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2018. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2018 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový.

Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2018. Rozpočet obce a rozpočtovej organizácie schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12 .12.2017 uznesením č. 294/2017

Zmeny rozpočtu: - prvá zmena rozpočtu schválená dňa 23.3.2018 uznesením č.315.2018 - druhá zmena rozpočtu schválená dňa 23.3.2018 uznesením č.316 /2018 - tretia zmena rozpočtu schválená dňa 23.3.2018 uznesením č. 317 /2018 - štvrtá zmena rozpočtu schválená dňa 24.4.2018 uznesením č. 332 /2018 - piata zmena rozpočtu schválená dňa 24.4.2018 uznesením č. 333 /2018 - šiesta zmena rozpočtu schválená dňa 29.6.2018 uznesením č. 344 /2018 - siedma zmena rozpočtu schválená dňa 29.6.2018 uznesením č. 345 /2018 - ôsma zmena rozpočtu schválená dňa 10.8.2018 uznesením č. 353 /2018 - deviata zmena rozpočtu neschválená dňa 10.8.2018 - desiata zmena rozpočtu schválená dňa 10.8.2018 uznesením č. 354 /2018 - jedenásta zmena rozpočtu schválená dňa 10.8.2018 uznesením č. 355 /2018 - dvanásta zmena rozpočtu schválená dňa 10.8.2018 uznesením č. 356 /2018 - trinásta zmena schválená dňa 31.8.2018 rozpočtovým opatrením č. 13 /2018 - štrnásta zmena schválená dňa 28.9.2018 rozpočtovým opatrením č. 14 /2018 - pätnásta zmena schválená dňa 6.11.2018 uznesením č. 377 /2018 - šestnásta zmena schválená dňa 6.11.2018 rozpočtovým opatrením č. 16 /2018 - sedemnásta zmena schválená dňa 6.11.2018 uznesením č. 378 /2018 - osemnásta zmena schválená dňa 20.12.2018 uznesením č. 19/2018 - devätnásta zmena schválená dňa 20.12.2018 uznesením č. 20 /2018 - dvadsiata zmena schválená dňa 20.12.2018 uznesením č. 21 /2018

Rozpočet obce k 31.12.2018

Schválený Schválený rozpočet

rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 1 116 036,00 1 321 079,00 z toho : Bežné príjmy 1 053 450,00 1 127 511,00 Kapitálové príjmy 0,00 40 651,00 Finančné príjmy 62 586,00 94 157,00 Príjmy RO s právnou subjektivitou 0,00 58 760,00

3 Výdavky celkom 1 116 036,00 1 276 058,00 z toho : Bežné výdavky 507 885,00 522 860,00 Kapitálové výdavky 101 236,00 150 657,00 Finančné výdavky 18 000,00 28 000,00 Výdavky RO s právnou subjektivitou 488 915,00 574 541,00 Rozdiel 0,00 45 021,00

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2018

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 1 116 036,00 1 235 364,94 111

1. Bežné príjmy

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 1 053 450,00 1 182 713,61 111

a) daňové príjmy

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 604 500,00 665 891,60 110

Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 560 000 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2018 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 620 299,58 EUR, čo predstavuje plnenie na 110,8 %.

Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 21 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 21 543,75 EUR, čo je 102,6 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 11 408,74 EUR, dane zo stavieb boli v sume 10 008,51 EUR a dane z bytov boli v sume 126,50 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 21 543,75 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 183,90 EUR K 31.12.2018 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 572,21 EUR.

Daň za psa z rozpočtovaných 2 000,00 € skutočnosť 2 306,65 t. j. 115,3 % za rozpočtovaný rok bolo zinkasovaných 2 301,96 EUR nedoplatky min. rokoch 16,00 EUR K 31.12.2018 obec eviduje pohľadávky na dani za psa v sume 124,00 EUR.

Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad rozpočtované 21 400 € skutočnosť 21 519,72 € t.j. 100,6 % za rozpočtovaný rok, 21 400 EUR za minulé roky 728,20 EUR K 31.12.2018 obec eviduje pohľadávky na poplatok za komunálny odpad v sume 1 692,46 EUR.

b) nedaňové príjmy:

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 15 000,00 27 706,63 185

Príjmy z vlastníctva majetku Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 960 EUR, príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 25 999,03 EUR a z prenajatých strojov 747,60 EUR.

4 Administratívne a iné poplatky Uvedený príjem k 31.12. predstavuje príjem z ostatných poplatkov 3 753,00 EUR, za porušenie fin. disciplíny 100,00 EUR, z predaja výrobkov, tovarov a služieb (voda) 50 752,21 EUR, za vypúšťanie odpad. vôd 5 725,00 EUR, za znečisťovanie ovzdušia 113,00 EUR, úroky z vkladov 375,78 EUR.

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 47 940,00 61 118,99 127

c) iné nedaňové príjmy:

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 1 000,00 11 117,82 1 111

Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek Rozpočtované vrátky 500 € skutočnosť 1351,39 € Rozpočtované dobropisy 0 € skutočnosť 4299,70 € Rozpočtované iné príjmy 300 € z NIKE 0 € skutočnosť 114,40 € Rozpočtové ostatné príjmy 0€, skutočnosť 4177,46 Rozpočtové iné príjmy ostatné 0 €, skutočnosť 1174,87 €

d) mimorozpočtové nedaňové príjmy:

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 15 400,00 16 705,95 108

Mimorozpočtové príjmy: Príjmy za obce SPU 15 400 € skutočnosť 16 565,95 € a ostatne nedaňové príjmy 140 €

e) Prijaté granty a transfery

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 369 600,00 399 553,87 108

Z rozpočtovaných grantov a transferov 369 600,00 EUR bol skutočný príjem vo výške 399 553,87 EUR, čo predstavuje 108 % plnenie.

Suma Poskytovateľ dotácie Účel v EUR OÚ odbor starostlivosti o život. prostredie 174,00 Úsek životného prostredia OÚ odbor cestnej doprava a PK 416,01 Úsek cestnej dopravy OÚ KE odbor výstavby a bytovej politiky 10 689,30 Spoločný stavebný úrad OÚ KE odbor školstva 364 465,00 Školstvo OÚ SNV 618,75 Hlásenie obyvateľstva ÚPSV a R SNV 400,90 Stravné DHN ÚPSV a R SNV 132,80 Školské potreby Dobrovoľná požiarna ochrana SR 1 400,00 Úsek požiarnej ochrany Ministerstvo vnútra SR 813,48 Voľby do samosprávy ÚPSV a R SNV 213,12 Osobitný príjemca ÚPSV a R SNV 19 946,70 Refundácie aktivačné práce OÚ odbor krízového riadenia 231,76 Na mzdu skladníka CO OÚ SNV 52,05 Na úseku registra adries Spolu: 399 553,87

5 Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom.

2. Kapitálové príjmy:

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 0,00 40 650,54 100

3. Príjmové finančné operácie:

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 62 586,00 12 000,79 19

Uznesením obecného zastupiteľstva č.345/ 2018 z dňa 29.6.2018 bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 10 000,00 EUR. V roku 2018 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR –základná škola v sume 2 000,79 € v súlade so zákonom č.583/2004 Z .z.

4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou:

Bežné príjmy

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 0 58 730,09 100

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2018

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 627 121,00 572 222,74 91

1. Bežné výdavky

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 507 885,00 546 840,19 108

V tom:

Schválený Upravený Skutočnosť Kód Kód Názov rozpočet rozpočet k zdroja 2018 2018 31.12.2018 0111 611 41 Tarifné platy, os. plat, zákl. plat, 75 000,00 75 000,00 79 240,39 0111 621, 41 Odvody do poisťovní 24 800,00 24 800,00 30 376,12 625, 623 0111 627 41 Príspevok do doplnk dôchod. poisťovní 700,00 700,00 827,11 0111 631 41 Cestovné tuzemské, zahraničné 500,00 500,00 855,65 0111 632 41 Energie, voda a komunikácie 10 500,00 10 000,00 7 562,94 0111 632 41 Poštové služby a telefón 3 600,00 4070,00 4 080,82 0111 633 41 Materiál 7 500,00 7 630,00 9 389,95 0111 634 41 Dopravné 5 000,00 5 560,00 5 265,81 0111 635 41 Štandardná údržba 3 500,00 2 900,00 489,17 0111 636 41 Prevádzka strojov, prístrojov, zariadení 200,00 200,00 242,60 0111 637 41 Služby 30 480,00 27 620,00 29 745,93

6 0111 642 41 Transfery - členské 3 220,00 3 220,00 6 523,60 OcÚ Spolu 165 000,00 162 200,00 174 600,09 0112 637012 41 Finančná a rozpočtová oblasť 1 000,00 1 000,00 515,46 0170 651 41 Transakcie verejného dlhu 3 500,00 2 600,00 2 105,35 Poplatky Spolu 4 500,00 3 600,00 2 620,81 a spl. úverov 0320 621 41 Poistné do zdrav. poisťovne 125,00 125,00 0,00 0320 632 41 Energie 300,00 300,00 288,00 0320 633 41 Materiál 150,00 385,00 277,10 0320 634 41 Dopravné 450,00 260,00 15,00 0320 635 41 Štandardná údržba 600,00 555,00 87,56 0320 637 41 Služby 1 375,00 1375,00 846,26 PO Spolu 3 000,00 3 000,00 1 513,92 0460 633 41 Materiál 2 500,00 2 5000,00 1 101,69 0460 634 41 Dopravné 600,00 600,00 315,37 0460 635 41 Štandardná údržba 17 500,00 17 500,00 16 473,55 0460 637 41 Služby 4 400,00 4 400,00 1711,10 MK Spolu 25 000,00 25 000,00 19 601,71 0510 634 41 Dopravné 2 200,00 2 100,00 1 816,27 0510 637 41 Služby 26 600,00 26 490,00 26 419,68 0510 642 41 Členské 200,00 1 160,00 1 160,40 Odpad Spolu 29 000,00 29 750,00 29 396,35 0520 621,625 41 Poistné do zdrav. poisťovne 350,00 360,00 613,92 0520 632 41 Energie 7 000,00 5 500,00 5 472,54 0520 633 41 Materiál 1 450,00 605,00 537,54 0520 634 41 Palivo, servis a údržba 6 700,00 6 930,00 7 010,29 0520 635 41 Štandardná údržba 2 650,00 1 150,00 1 289,51 0520 637 41 Služby 1 850,00 9 855,00 10 878,61 Odpad vody Spolu 20 000,00 24 400,00 25 802,41 0560 611,621 41 Mzdy a odvody 7 120,00 7 120,00 16 790,00 0560 633 41 Materiál 200,00 200,00 49,80 0560 634 41 Servis a údržba a prevádzka strojov 500,00 180,00 0,00 0560635 41 Prevádzka strojov, prístrojov, zariadení 0,00 320,00 311,90 0560637 41 Služby 180,00 180,00 171,33 Živ. prostr. Spolu 8 000,00 8 000,00 17 323,03 0610 625 41 Odvody do poisťovni 100,00 100,00 0,00 0610 632 41 Energie 200,00 215,00 48,12 0610 633 41 Materiál 500,00 500,00 19,87 0610 635 41 Štandardná údržba a dopravné 700,00 750,00 548,41 0610 637 41 Služby 6 500,00 6 435,00 5 523,82 Byty Spolu 8 000,00 8 000,00 6 140,22 0620 611,621 41 Mzdy a odvody 14 620,00 16 380,00 18 676,37 0620 633 41 Materiál 1 450,00 1 240,00 1 331,15 0620 634 41 Servis údržba 550,00 180,00 75,20 0620 635 41 Štandardná údržba 1 730,00 3 300,00 2 130,58 0620 637 41 Služby 1 650,00 600,00 3 719,87 Výst. obce Spolu 20 000,00 21 700,00 25 933,17

7 0630 632 41 vodne 35 000,00 37 710,00 37 740,70 0630 633 41 Materiál 800,00 270,00 246,70 0630 637 41 Služby 3 200,00 1 020,00 988,80 Vodovod Spolu 39 000,00 39 000,00 38 976,20 0640 632 41 Energia 11 000,00 9 700,00 10 664,44 0640 633 41 Materiál 400,00 280,00 273,67 0640 635 41 Štandardná údržba 500,00 270,00 269,04 0640 636 41 Prevádzka strojov, prístrojov, zariadení 100,00 250,00 249,10 Verejné osv. Spolu 12 000,00 10 500,00 11 456,25 0810611,621 41 Mzdy a odvody 7 910,00 6 810,00 1 719,50 0810 632 41 Energia 9 500,00 7 000,00 8 176,27 0810 633 41 Materiál 2 050,00 4 370,00 7 792,66 0810 634 41 Prepravné 0,00 0,00 18,90 0810 635 41 Prevádzka strojov, prístrojov, zariadení 3 240,00 9 740,00 1 0251,40 0810 637 41 Služby 800,00 2080,00 4060,03 0810 642 41 Dotácia 14 000,00 14 000,00 21 500,00 ŠK 41 Spolu 37 500,00 44 000,00 53 518,76 0820 621 41 Odvody do poisťovní 340,00 215,00 246,85 0820 633 41 Materiál 1 500,00 1 317,00 1 888,65 0820 634 41 Servis údržba 1 000,00 1 000,00 1 126,66 0820 637 41 Služby 17 060,00 19 080,00 22 641,70 0820 642 41 Členské 100,00 75,00 74,80 Kultúra Spolu 20 000,00 21 687,00 25 978,66 0830 635 41 Štandardná údržba 500,00 500,00 525,40 0830 637 41 Služby 0,00 0,00 0,00 Rozhlas Spolu 500,00 500,00 525,40 0840 621 41 Odvody do poisťovní 380,00 380,00 98,82 0840 632 41 Energia 600,00 600,00 628,00 0840 633 41 Materiál a palivo 1 400,00 1 290,00 877,28 0840 634 41 Olej 100,00 100,00 0,00 0840 635 41 Štandardná údržba 10 700,00 3 260,00 2 325,70 0840 637 41 Služby 1 820,00 1 910,00 1 731,12 0840 642 41 Dotácia – nezisk. org. – náb. spol. 0 3 500,00 3 500,00 Cintorín Spolu 15 000,00 11 070,00 9 160,92 09 111 41 Materská Škola 4 924,00 2624,00 962,90 09 122 41 Špeciálne Pedagogické Centrum 40 000,00 41 816,00 31 677,36 09 50 41 CVČ 1 000,00 0,00 634,71 09 601 41 Školská Jedáleň 16 161,00 20 261,00 20 227,53 Vzdelanie Spolu 62 085,00 64 701,00 53 502,50 neur. inde 1 020 621,611 41 Mzda a odvody poisťovniam 7 070,00 7070,00 2 654,08 1 020 633 41 Materiál 170,00 170,00 879,96 1 020 634 41 Prepravné 100,00 100,00 500,00 1 020 637 41 Služby 660,00 660,00 1 403,35 Staroba Spolu 8 000,00 8 000,00 5 437,39 1 070 633 41 Materiál 0,00 0,00 6,97 Soc. služby Spolu 0,00 0,00 6,97

8 0111 611,621 71 Mzdy a odvody 11 400,00 12 646,00 13 294,79 0111 631 71 Cestovné 0 1 551,00 1 550,82 0111 632 71 Poštové .a tel. služby 950,00 950,00 806,55 0111 633 71 Materiál a výpočtová technika 450,00 400,00 266,76 0111 635 71 Štandard. Údržba 100,00 100,00 94,63 0111 636 71 Nájom budov 850,00 965,00 962,52 0111 637 71 Služby 1 750,00 2 830,00 2 636,36 0112 637 71 Poplatky a odvody 0,00 0,00 82,80 SPU Spolu 15 500,00 19 442,00 19 695,23 0320 ,0820 71 Konkurzy a súťaže 0,00 0,00 140,00 0560 111 Mzdy 0,00 0,00 821,86 0111 111 Prenesený výkon –tarifný plat 9 700,00 11 105,00 11 105,31 0111 111 Prenesený výkon štátnej správy 450,00 105,00 132,03 0160 111 Voľby 1 500,00 1 500,00 1 453,48 0320 111 Dotácia na požiarnu ochranu 0,00 1 400,00 1 400,00 0620 111 Refundácia ÚP, vratka kamery 0,00 0,00 405,48 0620,0810, 3AC1 Refundácia úrad práce 2 350,00 2 350,00 7 761,30 1020 0620,0810, 3AC2 Refundácia úrad práce 950,00 950,00 1 674,94 1020 1020 111 Mzdy 0,00 0,00 163,21 1040 111 Dobrovoľnícka 0,00 0,00 236,80 1070 111 Stravne -DHN 850,00 850,00 355,79 Spolu 15 800,00 18 260,00 25 650,20 600 Bežné výdavky - sumár 507 885,00 522 860,00 546 840,19

2. Kapitálové výdavky:

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 101 236,00 8 625,88 9

V tom:

Schválený Upravený Skutočnosť Kód Kód Názov rozpočet rozpočet k zdroja 2018 2018 31.12.2018 0320 111 Rekonšt. a modernizácia PO 0,00 29 851,00 0,00 0320 41 Prevádzkové stroje 0,00 7 000,00 5 903,88 0111 41 Prípravná projektová dokumentácia 0,00 0,00 982,00 0111 41 Nákup náklad vozidla 0,00 0,00 800,00 0320 46 Realizácia nových stavieb 0,00 19 570,00 0,00 0460 41 Prípravná projektová dok. MK 0,00 450,00 940,00 0520 46 Realizácia nových stavieb 58 586,00 58 586,00 0,00 Spolu 101 236,00 150 657,00 8 625,88

Textová časť – kapitálových výdavkov: a) Prevádzkové stroje PO vo výške 5 903,88 EUR b) Prípravná dokumentácia – budova OcÚ vo výške 982,00 EUR

9 c) Prípravná projektová dokumentácia MK vo výške 940,00 EUR d) Nákup náklad. auta – prives. vozík 800,00 EUR

3. Výdavkové finančné operácie :

Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 18 000,00 16 756,67 93

V tom:

Schválený Upravený Skutočnosť Kód Kód Názov rozpočet rozpočet k zdroja 2018 2018 31.12.2018 0170 821 41 Transakcie verejného dlhu 18 000,00 18 000,00 6 756,67 0170 821 46 Transakcie verejného dlhu 0,00 10 000,00 10 000,00 Poplatky Spolu 18 000,00 28 000,00 16 756,67 a spl. úverov

Textová časť – výdavkové finančné operácie:

Z rozpočtovaných 18 000,00 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2018 v sume 16 756,67 EUR, čo predstavuje 93 %

4. Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou:

Obec Harichovce má rozpočtovú organizáciu s právnou subjektivitou.

Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho :

Základná škola 570 778,48 EUR

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2018

Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2018 v EUR Bežné príjmy spolu 1 241 443,70 z toho : bežné príjmy obce 1 182 713,61 bežné príjmy RO 58 730,09 Bežné výdavky spolu 1 117 618,67 z toho : bežné výdavky obce 546 840,19 bežné výdavky RO 570 778,48 Bežný rozpočet 123 825,03 Kapitálové príjmy spolu 40 650,54 z toho : kapitálové príjmy obce 40 650,54 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu 8 625,88 z toho : kapitálové výdavky obce 8 625,88 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet 32 024,66 10 Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu 155 849,69 Vylúčenie z prebytku -44 479,28 -Nevyčerpaný transfer ZŠ k 31.12.2018 -3 739,94 -Nevyčerpaná dotácia - 40 739,34 Upravený prebytok bežného a kapitálového rozpočtu 111 370,41 Príjmy z finančných operácií 12 000,79 Výdavky z finančných operácií 16 756,67 Rozdiel finančných operácií -4 755,88 PRÍJMY SPOLU 1 294 095,03 VÝDAVKY SPOLU 1 143 001,22 Hospodárenie obce 151 093,81 Vylúčenie z prebytku -44 479,28 Upravené hospodárenie obce 106 614,53

Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu v sume 155 849,69 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 44 479,28 EUR na sumu 111 370,41 EUR navrhujeme usporiadať nasledovne:

- na krytie schodku finančných operácii vo výške 4 755,88 EUR

- tvorbu rezervného fondu vo výške 106 614,53 EUR

V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú :

a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 3 739,94 EUR, a to na : - na bežné výdavky základnej školy 3 739,94 EUR ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením § 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.

Na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, ďalej z tohto prebytku vylučujú :

b) nevyčerpané prostriedky – dotácie zo ŠR účelovo určené na bežné a kapitálové výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 40 739,34 EUR, a to na : - dotácia na prenesený výkon stravne DHN 88,80 EUR - dotácia na rekonštrukciu PZ 29 850,54 EUR - dotácia na rekonštrukciu rozhlasu 10 800,00 EUR ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením § 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z.

11 Stav finančných prostriedkov obce k 31.12.2018 je v sume 326 927,66 EUR čo predstavuje stav bankových účtoch v sume 325 188,83 EUR, pokladničná hotovosť v sume 1 738,83 EUR.

Z týchto prostriedkov sa vylučujú : • prostriedky sociálne ho fondu 132,81 € • prostriedky rezervného a fondu 139 102,09 € • prostriedky participatívneho fondu 25 000,00 € • prostriedky finančnej zábezpeky za byty 4 669,76 € • prostriedky zo ŠR účelovo určené na prenesený výkon 3 739,94 € • prostriedky zo ŠR účelovo určené na prenesený výkon stravne DHN 88,80 € • prostriedky zo ŠR účelovo určené na rekonštrukciu PO 29 850,54 € • prostriedky zo ŠR účelovo určené na rekonštrukciu verejného rozhlasu 10 800,00 € • prostriedky zo SSU 3 527,74 €

Vzhľadom na prevedenú fyzickú inventúru peňažných prostriedkov na účtoch a v pokladni navrhujeme sumu zisteného prebytku finančných prostriedkov v sume 3 401,45 EUR previesť do rezervného fondu. Prebytok vo výške 3 401,45 EUR vznikol z dôvodu nesprávneho zaúčtovania účtovných operácii, ktoré boli pri tvorbe záverečného účtu stotožnené ale vzhľadom na to, že sú zaúčtované v rozpočtovom období uzavretého roka nie je možné ich preúčtovať.

Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2018 vo výške 110 015,98 EUR

5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu

Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2018 62 590,91 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok 86 511,18 - prírastok z BU na poplatky 0,00 - z finančných operácií 0,00 Úbytky - použitie rezervného fondu : 10 000,00 uznesenie č.345/2018 zo dňa 29.6. 2018 na splátky úveru - krytie schodku rozpočtu KZ k 31.12.2018 139 102,09

Participatívny fond Obec vytvára participatívny fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p..

Participatívny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2018 0,00 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok 25 000,00 Úbytky 0,00 KZ k 31.12.2018 25 000,00

Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravujú Zásady tvorby sociálneho fondu . 12

Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2018 595,03 Prírastky - povinný prídel - 1,05 % 1 287,78 - ostatné prírastky 0,00 Úbytky - stravovanie 1750,00 - regeneráciu PS 0,00 - dopravné 0,00 - ostatné úbytky 0,00 KZ k 31.12.2018 132,81

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2018

A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2018 v EUR KZ k 31.12.2018 v EUR Majetok spolu 2 171 654,22 2 200 268,93 Neobežný majetok spolu 1 911 982,99 1 801 969,35 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok 1 664 039,99 1 554 028,35 Dlhodobý finančný majetok 247 943,00 247 943,00 Obežný majetok spolu 259 258,93 397 931,68 z toho : Zásoby 0,00 0,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 46 015,31 41 993,95 Dlhodobé pohľadávky 0,00 0,00 Krátkodobé pohľadávky 33 165,73 29 010,07 Finančné účty 180 077,89 326 927,66 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 412,30 367,90

Obec Harichovce k 31.12.2018 evidovala pohľadávky v sume: 31 009,62 EUR • poplatok za vodné a stočné 20 046,75 EUR • daň za psa 124,00 EUR • daň za stavbu 395,16 EUR • daň za pozemok 177,05 EUR • daň za ubytovanie 143,50 EUR • poplatok za odpad 1 692,46 EUR • poplatok za vodu byty 1070,67 EUR • poplatok za energie ,fond oprav a nájom -byty 6 828,80 EUR • poplatok za prenájom priestorov - pošta 263,80 EUR • poplatok za fekál –bytové družstvo 30,00 EUR • pohľadávky stravné lístky -zamestnanci 211,25 EUR • odberatelia -bytovky 16,42 EUR

P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2018 v EUR KZ k 31.12.2018 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 2 171 654,22 2 200 268,93 Vlastné imanie 1 640 269,31 1 645 974,76

13 Oceňovacie rozdiely 0,00 0,00 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia 86 793,39 50 051,87 Záväzky 137 031,41 147 873,02 z toho : Rezervy 0,00 2 500,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 9 112,19 7 821,89 Dlhodobé záväzky 9 493,34 11 784,38 Krátkodobé záväzky 35 174,88 53 608,65 Bankové úvery a výpomoci 86 258,10 72 158,10 Časové rozlíšenie 394 353,50 406 421,15

Obec k 31.12.2018 eviduje tieto záväzky: • voči bankám 72 158,10 EUR • voči dodávateľom 4 925,23 EUR • voči zamestnancom 15 992,96 EUR • voči poisťovniam a daňovému úradu 11 285,39 EUR • fin. prostriedky zábezpeky byty 4 669,76 EUR • záväzky SF 132,81 EUR • prijaté preddavky voči obciam v SPU 3 527,74 EUR (účet SPU vo výške 3212,49 EUR a pokladňa 315,25EUR) • zostatok finančných prostriedkov ZŠ 3 739,94 EUR (vysporiadané do marca 2019) • ostatné záväzky a prijaté preddavky 21 405,07 EUR

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2018

Počiatočný stav úverov k 1.1.2018 96 055,11 EUR Splátky istiny úverov 16 756,67 EUR Konečný zostatok úverov k 31.12.2018 79 298,44 EUR

Dodržanie podmienok prijatia návratných zdrojov financovania podľa § 17 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy: Obec môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak:

a) celková suma dlhu obce neprekročí 60 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka bežné príjmy za rok 2017 sú 1 115 359,23 EUR x 60 % = 669 215,54 EUR, nesplatený zostatok dlhodobého úveru je 79 298,44 EUR, čo predstavuje 7,11 % z bežných príjmov.

b) suma splátok návratných zdrojov financovania vrátane úhrady výnosov a suma splátok záväzkov z investičných dodávateľských úverov neprekročí v príslušnom rozpočtovom roku 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu iného subjektu verejnej správy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu. bežné príjmy podľa tohto odseku sú 698 480,66 EUR x 25 % = 174 620,17 EUR a skutočné splátky istiny a úrokov sú 18 862,02 EUR, čo predstavuje 2,70 % z týchto bežných príjmov.

14 Obec uzatvorila v roku 2001 zmluvu na municipalný úver vo výške 149 372,64 EUR na infraštruktúru obce, bol splácaný štvrťročné . Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2023, splátky úveru v roku 2018 boli vo výške 10 000,00 EUR.

Obec v roku 2013 prijala úver na rekonštrukciu bytov vo výške 50 000 EUR s dobou splatnosti do mája roku 2018. V roku 2013 splatený vo výške 5 100 EUR a v roku 2014 v sume 10 200 EUR, v roku 2015 10 200 EUR v roku 2016 vo výške 10 200 EUR, roku 2017 vo výške 10 200 EUR a v roku 2018 vo výške 4 100.

Obec v roku 2017 realizovala nákup osobného motorového vozidlo formou lízingu v sume 11 079,36 EUR s dobou splatnosti do júna 2021. Splátky lízingu boli v roku 2018 vo výške 2 656,67 EUR.

Splátky úrokov úveru boli vo výške 2 105,35 EUR Z toho municipalného úveru 1 914,91 EUR Z toho rekonštr.. bytov –investičný 23,02 EUR Z toho lízing 167,42 EUR

Výška Poskytovateľ Výška Zostatok k Splatnosť Účel Typ prijatého úveru úroku 31.12.2018 úveru Prima banka Infraštruktúra municipalný 149 372,64 2,2 72 158,10 r. 2023 Slovensko obce Prima banka Rekonštrukcia investičný 50 000,00 2,79 0,00 r. 2018 Slovensko bytov ČSOB Nákup os. účelový 11 079,36 4,42 7 140,34 r.2021 Leasing automobilu Spolu 210 452,00 79 298,44

9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z.

Obec v roku 2018 poskytla dotácie v súlade s VZN č. 25/2011 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb a na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel.

Suma skutočne Schválená Žiadateľ dotácie použitých výška Rozdiel Účelové určenie dotácie finančných dotácie prostriedkov Športový klub Harichovce - na činnosť 14 000,00 21 500,00 0,00 Základná škola, CVČ 1 000,00 634,71 0,00 Spolu: 15 000,00 22 134,71 0,00

K 31.12.2018 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č.25/2011 o dotáciách.

10. Podnikateľská činnosť

Obec v roku 2018 nepodnikala.

15 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči

V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné vysporiadanie voči rozpočtom iných obcí

- vlastné prostriedky obcí zlúčené v spoločnom stavebnom úrade - Suma skutočne Suma poskytnutých použitých Rozpočtová organizácia finančných finančných prostriedkov prostriedkov 1 332,24 1 638,94 3 830,40 4 712,65 1 211,28 1 490,54 Harichovce 3 156,72 3 883,75 Iliašovce 1 639,68 2 017,38 910,56 1 120,15 Odorín 1 604,40 1 973,75 Teplička 1 935,36 2 381,58 591,36 727,45 Spolu: 16 270,04 19 946,19

Spolu boli prostriedky SPÚ vo výške 23 473,93, tvorené zostatkom finančných prostriedkov z roku 2017 vo výške 6 907,98 + 16 270,04 príspevok od obci za rok 2018 +295,91 dobropis . Zostatok finančných prostriedkov vo výške 3 527,74 EUR ostal na účte a v pokladni SPU za účelom vyplatenia mzdy , odvodov a služieb na začiatku roka 2019. b)Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:

Suma Suma skutočne Účelové určenie grantu, poskytnutých Poskytovateľ použitých Rozdiel transferu finančných finančných prostriedkov prostriedkov OÚ ŽP Bežné výdavky - ŽP 174,00 174,00 0,00 OÚ CD Bežné výdavky - CD 416,01 416,01 0,00 OÚ výst a BP Bežné výdavky - stav. úrad 10 689,30 10 689,30 0,00 DPO SR Bežné výdavky - pož. ochrana 1 400,00 1 400,00 0,00 OÚ SNV Bežné výdavky - ev. obyv. 618,75 618,75 0,00 ÚPSVaR SNV Refundácie aktivačné práce 19 946,70 19 946,70 0,00 UPSVaR Bežné výdavky - stravné DHN 400,90 312,10 88,80 UPSVaR Bežné výdavky - šk. potreby 132,80 116,20 16,60 OÚ KE OŠ Bežné výdavky - na školu 364 465,00 363 667,80 797,20 OÚ SNV Bežné výdavky - register adries 52,05 52,05 0,00 UPSVaR Bežné výdavky - osob. príjemca 213,12 213,12 0,00

16 OÚ SNV Bežné výdavky – voľby komun. 813,48 813,48 0,00 OÚ SNV Bežné výdavky - refundácia CO 231,76 231,76 0,00 MV SR Bežné výdavky - kam. systém 0,00 - 180,48 180,48 Spolu: 399 553,87 398 470,79 1 083,08 c) Finančne vysporiadanie voči rozpočtom VÚC

Suma skutočné Suma poskytnutých VÚC použitých .fin. Rozdiel fin. prostriedkov prostriedkov Bežné výdavky 0 0 0 d)Finančné usporiadanie voči štátnym fondom

Obec neuzatvorila v roku 2018 zmluvu so štátnymi fondmi.

Vypracoval: Ing. Miloš Augustiňák Predkladá: Ing. Lubomír Belej

V Harichovciach dňa 31.5.2019

Vyvesené dňa : 3. 6.2019 Zvesené dňa : 25.6.2019 12. Návrh uznesenia:

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie odborné stanovisko hlavného kontrolóra.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet a celoročné hospodárenie.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku bežného a kapitálového rozpočtu na krytie schodku finančných operácií vo výške 4 755,88 EUR.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku bežného a kapitálového rozpočtu na tvorbu rezervného fondu vo výške 106 614,53 EUR.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku finančných prostriedkov na účtoch na tvorbu rezervného fondu vo výške 3 401,45 EUR.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje tvorbu rezervného fondu vo výške 110 015,98 EUR.

17