SPLITSKO - DALMATINSKA ŽUPANIJA

U sastav Splitsko - dalmatinske županije ulazi 16 gradova: , , Kaštela, Komiža, , Omiš, , , Split, Stari Grad, , , , , i , te 39 općina: Baška Voda, Bol, , , , , , Gradac, , Jelsa, , Lećevica, Lokvičići, Lovreć, Marina, , Muć, Nerežišća, Okrug, Otok, , Podgora, , , , , Proložac, Pučišća, Runovići, Seget, Selca, Sućuraj, , Šestanovac, Šolta, Tučepi, , i .

Sjedište Županije je u Splitu.

Uvidom u proračun i financijske izvještaje jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave obuhvaćeno je donošenje i izvršenje proračuna glede njegove pravilnosti i usklađenosti sa zakonskim propisima. Revizijom financijskih izvještaja i poslovanja izvršena je provjera financijskog poslovanja navedenih jedinica prema utvrđenim kriterijima INTOSAI – revizijskih standarda koji se odnose na računsku točnost, zakonitost, ekonomičnost, štedljivost te namjensko trošenje javnih prihoda i primitaka.

Proračunski prihodi i primici svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2005. u odnosu na planirana sredstva, ostvareni su kako slijedi:

u kn udjel prihodi i primici planirano ostvareno ostvarenje u ostvarenja % u % - porez i prirez na dohodak 674.704.839,00 667.969.701,00 99,0 39,2 - porez na dobit 93.223.174,00 92.796.520,00 99,5 5,4 - porez na promet nekretnina 73.742.406,00 73.008.400,00 99,0 4,3 - županijski porezi 17.550.000,00 17.740.686,00 101,1 1,0 - gradski i općinski porezi 46.087.313,00 42.228.672,00 91,6 2,5 - tekuće pomoći 41.856.079,00 37.991.256,00 90,8 2,2 - kapitalne pomoći 123.843.299,00 100.465.722,00 81,1 5,9 - prihodi od financijske imovine 8.087.873,00 7.438.212,00 92,0 0,5 - prihodi od nefinancijske imovine 109.089.316,00 103.127.549,00 94,5 6,0 - administrativne pristojbe 38.241.335,00 37.400.532,00 97,8 2,2 - komunalna naknada i doprinosi 325.864.094,00 331.251.117,00 101,7 19,4 - drugi prihodi po posebnim 71.792.892,00 53.867.712,00 75,0 3,2 propisima - drugi prihodi poslovanja 13.559.455,00 13.277.294,00 97,9 0,8 UKUPNO PRIHODI POSLOVANJA 1.637.642.075,00 1.578.563.372,00 96,4 92,6 - prihodi od prodaje nefinancijske 142.169.454,00 109.828.184,00 77,3 6,4 imovine - primici od financijske imovine i 16.667.244,00 16.635.106,00 99,8 1,0 zaduživanja - višak prihoda primitaka 123.881.241,00 0,00 0,0 0,0 UKUPNO PRIHODI I PRIMICI 1.920.360.014,00 1.705.026.662,00 88,8 100,0

Splitsko - dalmatinska županija 254

Prihodi i primici na razini Županije ostvareni su za 215.333.352,00 kn ili 11,2% manje od planiranih.

Iznad plana ostvareni su prihodi od županijskih poreza za 240.686,00 kn ili 1,1%, i prihodi od komunalne naknade i komunalnog doprinosa za 5.387.023,00 kn ili 1,7%. Drugi prihodi ostvareni su u granicama planiranih ili ispod plana.

Znatno ispod plana ostvareni su prihodi od prodaje nefinancijske imovine za 32.341.270,00 kn ili 22,7%, prihodi od kapitalnih pomoći za 23.377.577,00 kn ili 18,9%, drugi prihodi po posebnim propisima za 17.925.180,00 kn ili 25,0% te prihodi od tekućih pomoći za 3.864.823,00 kn ili 9,2%.

U strukturi ostvarenih prihoda i primitaka najznačajniji su prihodi od poreza i prireza na dohodak s udjelom 39,2%, prihodi od komunalne naknade i doprinosa s udjelom 19,4%, prihodi od prodaje nefinancijske imovine s udjelom 6,4% , prihodi od nefinancijske imovine s udjelom 6,0%, prihodi od kapitalnih pomoći s udjelom 5,9%, prihodi od poreza na dobit s udjelom 5,4%, prihodi od poreza na promet nekretnina s udjelom 4,3% dok svi drugi prihodi imaju udjel 13,4%.

Prihodi i primici na razini Županije, u 2005., ostvareni su za 144.319.503,00 kn ili 9,2% više u odnosu na prethodnu godinu. U većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu ostvareni su prihodi od poreza na dohodak za 24.635.346,00 kn ili 3,8%, prihodi od komunalne naknade i doprinosa za 20.105.764,00 kn ili 6,5%, prihodi od pomoći za 38.539.345,00 kn ili 38,6%, prihodi od nefinancijske imovine za 17.102.992,00 kn ili 19,9% i drugi prihodi po posebnim propisima za 17.735.499,00 kn ili 49,1%.

Prihodi i primici ostvareni su u iznosu 1.705.026.662,00 kn od čega se na Županiju odnosi 333.926.389,00 kn ili 19,6%, gradove 1.053.739.532,00 kn ili 61,8% i općine 317.360.741,00 kn ili 18,6%.

Najznačajniji su prihodi i primici grada Splita u iznosu 594.374.790,00 kn ili 56,4% u odnosu na ostvarene prihode i primitke gradova, odnosno 34,9% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Značajnije prihode ostvarile su općine Baška Voda, Bol, Dugopolje, Jelsa, Klis, Muć, Okrug, Podstrana i Seget u iznosu 162.429.776,00 kn ili 9,5% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Financijski najslabije su općine Zadvarje i Zmijavci s ostvarenim prihodima u iznosu 3.876.405,00 kn ili 0,2% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Splitsko - dalmatinska županija 255

Proračunski rashodi i izdaci svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2005. u odnosu na planirane rashode i izdatke izvršeni su kako slijedi: u kn udjel izvršenje u rashodi i izdaci planirano izvršeno izvršenja % u % - rashodi za zaposlene 307.590.674,00 302.239.196,00 98,3 17,3

- materijalni rashodi 580.576.041,00 542.182.819,00 93,4 31,1

- financijski rashodi 46.608.435,00 45.839.043,00 98,3 2,6

- subvencije 26.292.400,00 25.212.477,00 95,9 1,5

- tekuće pomoći 20.708.110,00 16.902.285,00 81,6 1,1

- kapitalne pomoći 36.537.842,00 32.132.445,00 87,9 1,8

- naknade građanima i kućanstvima 83.502.193,00 77.148.564,00 92,4 4,4

- drugi rashodi 243.222.385,00 230.494.150,00 94,8 13,2

UKUPNO RASHODI POSLOVANJA 1.345.038.080,00 1.272.150.979,00 94,6 73,0 - rashodi za nabavu nefinancijske 522.893.762,00 435.363.052,00 83,3 25,0 imovine - izdaci na financijsku imovinu i 46.088.972,00 35.142.282,00 76,2 2,0 otplate - pokriće manjka prihoda i primitaka iz 6.339.200,00 0,00 0,0 0,0 ranijih godina UKUPNO RASHODI I IZDACI 1.920.360.014,00 1.742.656.313,00 90,7 100,0

VIŠAK PRIHODA I PRIMITAKA 17.687.982,00

MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA 55.317.633,00

Proračunski rashodi i izdaci izvršeni su u manjem iznosu od planiranih za 177.703.701,00 kn ili 9,3%.

Višak prihoda i primitaka iznosi 17.687.982,00 kn i iskazan je kod 23 lokalne jedinice, a manjak prihoda i primitaka iznosi 55.317.633,00 kn i iskazan je kod 33 lokalne jedinice.

Od ostvarenog viška prihoda i primitaka na proračun općine Dugopolje odnosi se 3.393.000,00 kn, grada Makarske 2.404.715,00 kn, općine Brela 1.883.031,00 kn, općine Okrug 1.810.860,00 kn, grada Vrgorca 1.555.589,00 kn, dok se na druge jedinice odnosi 6.640.787,00 kn.

Od iskazanog manjka prihoda i primitaka na proračun grada Omiša odnosi se 17.700.146,00 kn, Županije 4.786.194,00 kn, grada Trogira 4.642.332,00 kn, grada Splita 3.807.660,00, općine Podstrana 3.269.882,00 kn, grada Imotskog 2.659.135,00 grada Solina 1.580.747,00 kn, grada Starog Grada 1.579.110,00 kn, grada Kaštela 1.562.699,00 kn dok se na preostale jedinice odnosi 13.729.728,00 kn.

Na razini Županije manjak prihoda i primitaka iznosi 37.629.651,00 kn ili 2,2% u odnosu na ostvarene prihode i primitke.

Splitsko - dalmatinska županija 256

Rashodi i izdaci, na razini Županije, izvršeni su ispod planiranih. Znatnije ispod plana, u apsolutnom iznosu, izvršeni su rashodi za nabavu nefinancijske imovine za 87.530.710,00 kn ili 16,7 %, materijalni rashodi za 38.393.222,00 kn ili 6,6%, drugi rashodi za 12.728.235,00 kn ili 5,2% i izdaci za financijsku imovinu i otplate kredita za 10.946.690,00 kn ili 23,8%.

U strukturi rashoda i izdataka najznačajniji su materijalni rashodi s udjelom 31,1%, rashodi za nabavu nefinancijske imovine s udjelom 25,0%, rashodi za zaposlene s udjelom 17,3%, drugi rashodi s udjelom 13,2%, dok svi drugi rashodi i izdaci imaju udjel 13,4%.

Materijalni rashodi u najznačajnijem dijelu odnose se na proračun grada Splita u iznosu 176.527.101,00 kn ili 32,6%, Županije 119.944.168,00 kn ili 22,1%, grada Kaštela 21.202.107,00 kn ili 3,9%, grada Solina 20.773.057,00 kn ili 3,8%, grada Makarske 16.251.829,00 ili 3,0%, općine Dugopolje 16.113.589,00 kn ili 3,0%, dok se na sve druge jedinice odnosi 171.370.668,00 kn ili 31,6%.

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine u najznačajnijem dijelu izvršeni su u proračunu grada Splita u iznosu 127.685.978,00 kn ili 29,3%, Županije 52.147.713,00 kn ili 12,0% grada Sinja 23.419.652,00 kn ili 5,4%, općine Dugopolje 21.293.907,00 kn ili 4,9% grada Imotskog 18.607.429,00 kn ili 4,3%, grada Solina 15.700.499,00 kn ili 3,6% dok su u proračunima svih drugih jedinica ovi rashodi izvršeni u iznosu 176.507.874,000 kn ili 40,5%.

U ukupnim rashodima i izdacima, na razini Županije, koji iznose 1.742.656.313,00 kn najznačajniji rashodi i izdaci izvršeni su u proračunu grada Splita u iznosu 598.182.450,00 kn ili 34,4%, Županije 338.712.583,00 kn ili 19,4% grada Kaštela 71.476.135,00 kn ili 4,1%, grada Sinja 68.785.693,00 kn ili 3,9%, grada Solina 63.836.724,00 kn ili 3,7%, općine Dugopolje 45.729.784,00 kn ili 2,6%, dok su u svim drugim jedinicama izvršeni u iznosu 555.932.944,00 kn ili 31,9%.

Potraživanja na koncu 2005., na razini Županije, iznose 783.763.231,00 kn i veća su za 12.530.335,00 kn ili 1,6%, a obveze iznose 140.597.583,00 kn i veće su za 25.854.741,00 kn ili 22,5% u odnosu na prethodnu godinu.

Ukupno stanje zaduženja, na koncu 2005., iznosi 142.506.439,00 kn i manje je za 14.468.919,00 kn ili 9,2%, a stanje danih pozajmica iznosi 82.283.068,00 kn i veće je za 5.350.998,00 kn ili 7,0% u odnosu na prethodnu godinu.

Stanje danih jamstava, na koncu 2005., iznosi 376.061.354,00 kn i veće je u odnosu na prethodnu godinu za 24.282.599,00 kn ili 6,9%.

Obavljenim revizijama proračuna, financijskih dokumenata i financijskog poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave uočeno je da su kod većine jedinica proračuni doneseni u skladu odredbama Zakona o proračunu, te da su prihodi i primici i rashodi i izdaci iskazani u skladu s računskim planom proračuna.

Kod pojedinih jedinica ponovljeni su nedostaci što se odnose na nedovoljno i neučinkovito angažiranje oko naplate proračunskih prihoda, na trošenje sredstava iznad planiranih iznosa i na nepridržavanje pojedinih odredbi propisa o javnoj nabavi.

Splitsko - dalmatinska županija