BDO-BENCHMARK GEMEENTEN 2017 vs. 2016 PROVINCIE LIMBURG
1 INLEIDING
Dit rapport toont u vrijblijvend enkele kerncijfers voor uw gemeente en de gemeenten binnen uw provincie.
In totaal worden 6 kerncijfers getoond en vergeleken met het vorige boekjaar (2017 vs. 2016). De betekenis van deze cijfers/ratio’s wordt opgenomen in de bijlage bij deze analyse. De bijlage bevat ook nog 3 extra kerncijfers.
Via de en knoppen op de inhoudsopgave kunt u snel en efficiënt door het rapport scrollen. Via de knoppen en komt u respectievelijk terug op de inhoudsopgave of bijlagen.
Indien u hierover meer info of een toelichting wenst, aarzel niet om ons te .
Veel leesplezier,
BDO Public Sector september 2018 2 INHOUDSOPGAVE
Inwoners provincie (samenstelling gemeenten)
3 INHOUDSOPGAVE - BIJLAGEN
Realisatiegraad investeringen
APB per inwoner
OOV per inwoner
4 AANDACHTSPUNTEN 4 • Cijfers jaarrekening 2017 - 2016 zoals gepubliceerd door ABB • 10 gemeenten over de provincies heen zijn niet opgenomen omwille van laattijdige publicatie van de cijfers • 4 categorieën van gemeenten op basis van 1/1/2018: <10.000 inwoners XS >10.000 en < 20.000 inwoners S >20.000 en < 30.000 inwoners M >30.000 inwoners L • Resultaten worden getoond voor uw bestuur, globaal en per categorie • in EUR totaal, gemiddeld, per inwoner • voor de top 3 (hoogste of laagste)
5 INWONERS PROVINCIE LIMBURG
Kleinste gemeenten 10x L Herstappe 88 430k inw. Voeren 4.160 Nieuwerkerken 6.960 4x M Zutendaal 7.234 93k inw. Grootste gemeenten 19x S Hasselt 77.651 271k inw. Genk 66.110 Beringen 46.065 10x XS gemiddeld Sint-Truiden 40.473 70k inw. 20k inw.
6 PROVINCIE LIMBURG - OVERZICHT GEMEENTEN
Gecumuleerd Auto Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- Budgettair Financierings- Ratio (gem.) Ratio (gem.) (im)materieel schuld Resultaat marge activa (uitstaand) (GBR) (AFM)
449 mio 107 mio 3,0 75% 175 mio 884 mio
+7% -27% -6% -1% +8% +4% 419 mio in 2016 146 mio in 2016 3,2 in 2016 75% in 2016 162 mio in 2016 852 mio in 2016
7 XS-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 8% van de inwoners van de provincie Limburg
GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 37,2 mio 8,5 mio 3,5 72% 12,2 mio 68,7 mio +1% t.o.v. 2016 +6% t.o.v. 2016 -13% t.o.v. 2016 -0% t.o.v. 2016 +63% t.o.v. 2016 -2% t.o.v. 2016
8% van het totale 8% van de totale 7% van de totale 8% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Hoeselt 6,4 1. As 97% 2. Nieuwerkerken 5,8 2. Nieuwerkerken 85% € / € / 3. Herstappe 5,2 3. Hoeselt 84% € / € / 1. Herstappe 2.744 1. As 219 1. As 594 1. As 0 2. Hoeselt 855 2. Herstappe 183 2. Herstappe 275 2. Herstappe 0 3. Nieuwerkerken 848 3. Voeren 168 3. Gingelom 224 3. Hoeselt 464
8 S-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 31% van de inwoners van de provincie Limburg GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 163,4 mio 38,4 mio 3,2 77% 59,7 mio 232,1 mio +5% t.o.v. 2016 +11% t.o.v. 2016 -2% t.o.v. 2016 -0% t.o.v. 2016 +20% t.o.v. 2016 +2% t.o.v. 2016
36% van het totale 36% van de totale 34% van de totale 26% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Opglabbeek 8,5 1. Hamont-Achel 93% 2. Tessenderlo 6,9 2. Tessenderlo 92% € / € / 3. Meeuwen-Gruitrode4,8 3. Meeuwen-Gruitrode90% € / € / 1. Opglabbeek 1.214 1. Meeuwen-Gruitrode239 1. Overpelt 435 1. Hamont-Achel 0 2. Tessenderlo 1.018 2. Tessenderlo 217 2. Leopoldsburg 365 2. Tessenderlo 175 3. Hechtel-Eksel 879 3. Neerpelt 200 3. Bree 364 3. Lummen 376
9 M-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 11% van de inwoners van de provincie Limburg GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 42,5 mio 11,6 mio 2,5 80% 16,4 mio 75,6 mio +5% t.o.v. 2016 +17% t.o.v. 2016 -0% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +64% t.o.v. 2016 -8% t.o.v. 2016
9% van het totale 11% van de totale 9% van de totale 9% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Dilsen-Stokkem 4,0 1. Zonhoven 92% 2. Zonhoven 3,0 2. Dilsen-Stokkem 86% € / € / 3. Maaseik 2,0 3. Lanaken 74% € / € / 1. Dilsen-Stokkem 741 1. Dilsen-Stokkem 160 1. Dilsen-Stokkem 237 1. Zonhoven 192 2. Maaseik 553 2. Maaseik 146 2. Lanaken 176 2. Dilsen-Stokkem 605 3. Zonhoven 410 3. Zonhoven 122 3. Maaseik 175 3. Lanaken 938
10 L-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 50% van de inwoners van de provincie Limburg GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 205,5 mio 48,3 mio 2,3 72% 86,9 mio 507,4 mio +10% t.o.v. 2016 -48% t.o.v. 2016 -6% t.o.v. 2016 -2% t.o.v. 2016 -8% t.o.v. 2016 +7% t.o.v. 2016
46% van het totale 45% van de totale 50% van de totale 57% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Lommel 5,0 1. Lommel 91% 2. Heusden-Zolder 3,7 2. Houthalen-Helchteren85% € / € / 3. Beringen 3,3 3. Beringen 84% € / € / 1. Lommel 1.307 1. Hasselt 284 1. Sint-Truiden 319 1. Houthalen-Helchteren317 2. Hasselt 938 2. Beringen 185 2. Tongeren 283 2. Beringen 361 3. Heusden-Zolder 607 3. Lommel 165 3. Beringen 265 3. Lommel 584
11 CONTACTGEGEVENS BDO PUBLIC SECTOR BDO Public Sector
De publieke sector professionaliseert en evolueert naar een mature, eigentijdse speler in een almaar complexere en digitale samenleving. Veranderende maatschappelijke verwachtingen, druk op overheidsfinanciën, de onophoudelijke technologische evolutie en ontwikkelingen in marktwerking nopen de overheden om hun publieke dienst- en hulpverlening eigentijds in te vullen. Dat proces is nog niet voltooid. Iedereen ervaart dat de kwaliteit, efficiëntie en doeltreffendheid beter worden. Iedereen weet ook dat het nog veel beter kan. En daar kunnen wij u bij helpen!
Wenst u meer info over deze analyse, contacteer ons voor een vrijblijvend gesprek:
Wenst u meer te weten over onze algemene aanpak voor de publieke sector:
Bert Gijsels Partner BDO Antwerpen + 32 (0)3 230 58 40 + 32 (0)475 51 78 93 [email protected] 12 HET BDO PUBLIC SECTOR TEAM, EXPERTEN DIE SNEL INSPELEN OP DE SPECIFIEKE NODEN VAN UW BESTUUR
13 BIJLAGEN
Realisatiegraad investeringen
APB per inwoner
OOV per inwoner
14 VERKLARENDE WOORDENLIJST
Gecumuleerd budgettair resultaat Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven van het boekjaar aangevuld met het overgedragen saldo van het vorige boekjaar.
Autofinancieringsmarge Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven uit exploitatie van het boekjaar verminderd met de verschuldigde kapitaallast van dat boekjaar.
Liquiditeitsratio Verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn.
Solvabiliteitsratio Verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen.
Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen die door de gemeente in het boekjaar werden aangerekend in (im)materiële vaste activa.
Leningschuld Uitstaande leningschuld van de gemeente op balansdatum en dit zowel voor de lange als korte termijn.
15 VERKLARENDE WOORDENLIJST
Realisatiegraad investeringen (IM-M)VA Realisatiegraad van de investeringsuitgaven in immatariële en materiële vaste activa t.o.v. het eindbudget van het werkingsjaar. Investeringen in financiële vaste activa zijn niet meegenomen.
OOV per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Opcentiemen Onroerende Voorheffing gedeeld door het aantal inwoners
APB per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Aanslagvoet Personen Belasting gedeeld door het aantal inwoners
De pijl toont een toename t.o.v. het vorige jaar.
De pijl toont een afname t.o.v. het vorige jaar.
16 GBR IN EUR/INWONER - 2017
Alken 270 Herstappe 2.744 Riemst 478 As 339 Heusden-Zolder 607 Sint-Truiden -163 Beringen 586 Hoeselt 855 Tessenderlo 1.018 Bilzen 210 Houthalen-Helchteren 320 Tongeren 480 Bocholt 214 Kinrooi 298 Voeren 479 Borgloon 459 Kortessem 437 Zonhoven 410 Bree 266 Lanaken 181 Zutendaal 378 Diepenbeek 785 Leopoldsburg 375 Dilsen-Stokkem 741 Lommel 1.307 Genk 31 Lummen 399 Gingelom 326 Maaseik 553 Halen 578 Maasmechelen 365 Ham 602 Meeuwen-Gruitrode 845 Hamont-Achel 504 Neerpelt 837 Hasselt 938 Nieuwerkerken 848 Hechtel-Eksel 879 Opglabbeek 1.214 Heers 468 Overpelt 853 Herk-de-Stad 418 Peer 612
17 AFM IN EUR/INWONER - 2017
Alken 91 Herstappe 183 Riemst 154 As 219 Heusden-Zolder 134 Sint-Truiden 102 Beringen 185 Hoeselt 143 Tessenderlo 217 Bilzen 87 Houthalen-Helchteren 80 Tongeren 60 Bocholt 137 Kinrooi 53 Voeren 168 Borgloon 121 Kortessem 31 Zonhoven 122 Bree 126 Lanaken 78 Zutendaal 108 Diepenbeek 106 Leopoldsburg 176 Dilsen-Stokkem 160 Lommel 165 Genk -109 Lummen 158 Gingelom 92 Maaseik 146 Halen 129 Maasmechelen 93 Ham 162 Meeuwen-Gruitrode 239 Hamont-Achel 113 Neerpelt 200 Hasselt 284 Nieuwerkerken 129 Hechtel-Eksel 135 Opglabbeek 183 Heers 89 Overpelt 103 Herk-de-Stad 97 Peer 97
18 RATIO LIQUIDITEIT - 2017
Alken 1,5 Herstappe 5,2 Riemst 1,8 As 3,5 Heusden-Zolder 3,7 Sint-Truiden 0,6 Beringen 3,3 Hoeselt 6,4 Tessenderlo 6,9 Bilzen 1,0 Houthalen-Helchteren 1,9 Tongeren 1,6 Bocholt 1,4 Kinrooi 1,8 Voeren 2,8 Borgloon 2,0 Kortessem 1,5 Zonhoven 3,0 Bree 1,1 Lanaken 1,1 Zutendaal 2,6 Diepenbeek 3,7 Leopoldsburg 2,0 Dilsen-Stokkem 4,0 Lommel 5,0 Genk 0,8 Lummen 2,7 Gingelom 1,8 Maaseik 2,0 Halen 2,2 Maasmechelen 1,8 Ham 3,0 Meeuwen-Gruitrode 4,8 Hamont-Achel 3,6 Neerpelt 2,6 Hasselt 3,3 Nieuwerkerken 5,8 Hechtel-Eksel 4,6 Opglabbeek 8,5 Heers 2,9 Overpelt 3,3 Herk-de-Stad 2,7 Peer 2,4
19 RATIO SOLVABILITEIT - 2017
Alken 56% Herstappe 78% Riemst 71% As 97% Heusden-Zolder 82% Sint-Truiden 52% Beringen 84% Hoeselt 84% Tessenderlo 92% Bilzen 63% Houthalen-Helchteren 85% Tongeren 65% Bocholt 74% Kinrooi 69% Voeren 60% Borgloon 60% Kortessem 57% Zonhoven 92% Bree 53% Lanaken 74% Zutendaal 78% Diepenbeek 83% Leopoldsburg 77% Dilsen-Stokkem 86% Lommel 91% Genk 36% Lummen 88% Gingelom 64% Maaseik 67% Halen 56% Maasmechelen 79% Ham 66% Meeuwen-Gruitrode 90% Hamont-Achel 93% Neerpelt 81% Hasselt 81% Nieuwerkerken 85% Hechtel-Eksel 86% Opglabbeek 88% Heers 66% Overpelt 85% Herk-de-Stad 75% Peer 75%
20 INVESTERINGEN IN EUR/INWONER - 2017
Alken 200 Herstappe 275 Riemst 122 As 594 Heusden-Zolder 126 Sint-Truiden 319 Beringen 265 Hoeselt 89 Tessenderlo 227 Bilzen 230 Houthalen-Helchteren 105 Tongeren 283 Bocholt 292 Kinrooi 115 Voeren 46 Borgloon 200 Kortessem 123 Zonhoven 122 Bree 364 Lanaken 176 Zutendaal 133 Diepenbeek 85 Leopoldsburg 365 Dilsen-Stokkem 237 Lommel 255 Genk 259 Lummen 300 Gingelom 224 Maaseik 175 Halen 167 Maasmechelen 134 Ham 189 Meeuwen-Gruitrode 311 Hamont-Achel 299 Neerpelt 198 Hasselt 93 Nieuwerkerken 56 Hechtel-Eksel 119 Opglabbeek 52 Heers 57 Overpelt 435 Herk-de-Stad 30 Peer 200
21 UITSTAANDE LENINGEN IN EUR/INWONER - 2017
Alken 1.129 Herstappe 0 Riemst 1.012 As 0 Heusden-Zolder 729 Sint-Truiden 1.640 Beringen 361 Hoeselt 464 Tessenderlo 175 Bilzen 1.541 Houthalen-Helchteren 317 Tongeren 1.572 Bocholt 1.340 Kinrooi 1.031 Voeren 1.198 Borgloon 1.246 Kortessem 1.878 Zonhoven 192 Bree 1.978 Lanaken 938 Zutendaal 888 Diepenbeek 906 Leopoldsburg 558 Dilsen-Stokkem 605 Lommel 584 Genk 1.395 Lummen 376 Gingelom 1.178 Maaseik 1.387 Halen 1.650 Maasmechelen 1.066 Ham 1.543 Meeuwen-Gruitrode 529 Hamont-Achel 0 Neerpelt 733 Hasselt 1.790 Nieuwerkerken 745 Hechtel-Eksel 480 Opglabbeek 646 Heers 850 Overpelt 933 Herk-de-Stad 823 Peer 1.130
22 REALISATIEGRAAD INVESTERINGEN (IMM)VA - 2017
Alken 25% Herstappe 57% Riemst 25% As 81% Heusden-Zolder 11% Sint-Truiden 51% Beringen 71% Hoeselt 11% Tessenderlo 46% Bilzen 37% Houthalen-Helchteren 24% Tongeren 68% Bocholt 34% Kinrooi 17% Voeren 19% Borgloon 31% Kortessem 25% Zonhoven 22% Bree 69% Lanaken 23% Zutendaal 19% Diepenbeek 53% Leopoldsburg 64% Dilsen-Stokkem 42% Lommel 29% Genk 42% Lummen 62% Gingelom 79% Maaseik 47% Halen 20% Maasmechelen 35% Ham 55% Meeuwen-Gruitrode 26% Hamont-Achel 43% Neerpelt 18% Hasselt 27% Nieuwerkerken 17% Hechtel-Eksel 16% Opglabbeek 14% Heers 19% Overpelt 56% Herk-de-Stad 5% Peer 33%
23 OOV PER INWONER - 2017
Alken 322 Herstappe 239 Riemst 216 As 158 Heusden-Zolder 263 Sint-Truiden 345 Beringen 264 Hoeselt 253 Tessenderlo 416 Bilzen 239 Houthalen-Helchteren 283 Tongeren 266 Bocholt 297 Kinrooi 205 Voeren 270 Borgloon 298 Kortessem 250 Zonhoven 284 Bree 352 Lanaken 317 Zutendaal 267 Diepenbeek 267 Leopoldsburg 195 Dilsen-Stokkem 249 Lommel 325 Genk 298 Lummen 309 Gingelom 180 Maaseik 283 Halen 297 Maasmechelen 286 Ham 287 Meeuwen-Gruitrode 195 Hamont-Achel 228 Neerpelt 231 Hasselt 461 Nieuwerkerken 245 Hechtel-Eksel 188 Opglabbeek 346 Heers 208 Overpelt 348 Herk-de-Stad 225 Peer 284
24 APB PER INWONER - 2017
Alken 309 Herstappe 221 Riemst 294 As 296 Heusden-Zolder 263 Sint-Truiden 319 Beringen 264 Hoeselt 324 Tessenderlo 301 Bilzen 306 Houthalen-Helchteren 235 Tongeren 319 Bocholt 253 Kinrooi 188 Voeren 261 Borgloon 319 Kortessem 362 Zonhoven 319 Bree 270 Lanaken 256 Zutendaal 333 Diepenbeek 325 Leopoldsburg 273 Dilsen-Stokkem 247 Lommel 214 Genk 214 Lummen 286 Gingelom 351 Maaseik 274 Halen 336 Maasmechelen 223 Ham 266 Meeuwen-Gruitrode 313 Hamont-Achel 185 Neerpelt 247 Hasselt 339 Nieuwerkerken 303 Hechtel-Eksel 277 Opglabbeek 284 Heers 262 Overpelt 206 Herk-de-Stad 306 Peer 297
25 Uw contactpersoon : Bert Gijsels
BDO Antwerpen Uitbreidingstraat 72 bus 1 2600 Berchem
+32 (0)3 230 58 40 +32 (0)475 51 78 93 E-mail: [email protected] www.bdo.be
26