WPROWADZENIE Sprawozdanie z wykonania budżetu za 2016 rok zostało przygotowane w oparciu o regulacje prawne przewidziane w art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Ponadto Rada Gminy Szczytno otrzyma w terminie przewidzianym w art. 270 w/w ustawy, sprawozdanie finansowe, które łącznie z niniejszym opracowaniem i opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Olsztynie będzie podstawą do sporządzenia wniosku w sprawie absolutorium dla Wójta Gminy Szczytno. Uchwala budżetowa na 2016 rok została uchwalona na sesji Rady Gminy Szczytno w dniu 18 grudnia 2015 roku, Uchwałą Nr XVI/122/2015 w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Szczytno na 2016 rok, gdzie uchwalono: Dochody budżetu Gminy w wysokości 36.108.569,61 zł. z tego: dochody bieżące w wysokości 33.905.503,61 zł. dochody majątkowe w wysokości 2.203.066,00 zł. Wydatki budżetu Gminy w wysokości 39.335.995,15 zł. z tego: wydatki bieżące w wysokości 33.905.435,15 zł. wydatki majątkowe w wysokości 5.430.560,00 zł. Deficyt budżetu w wysokości 3.227.425,54 zł. W toku wykonywania budżetu wprowadzono zmiany Uchwałami Rady Gminy i Zarządzeniami Wójta Gminy: - Uchwałą Rady Gminy Nr XVII/133/2016 z dnia 18 lutego 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XVIII/143/2016 z dnia 16 marca 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XIX/148/2016 z dnia 29 marca 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XX/152/2016 z dnia 15 kwietnia 2016 roku, - Zarządzeniem Wójta Gminy Nr 54/2016 z dnia 26 kwietnia 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXI/165/2016 z dnia 30 maja 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXII/171/2016 z dnia 17 czerwca 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXIII/174/2016 z dnia 07 lipca 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXIV/179/2016 z dnia 04 sierpnia 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXV/184/2016 z dnia 31 sierpnia 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXVII/191/2016 z dnia 29 września 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXVIII/197/2016 z dnia 24 października 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXIX/211/2016 z dnia 16 listopada 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXX/213/2016 z dnia 01 grudnia 2016 roku, - Zarządzeniem Wójta Gminy Szczytno Nr 150/2016 z dnia 12 grudnia 2016 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XXXI/221/2016 z dnia 29 grudnia 2016 roku. W wyniku wprowadzonych zmian w ciągu roku budżetowego, plan budżetu Gminy zamknął się: Dochody budżetu Gminy w wysokości 47.726.799,50 zł. z tego: dochody bieżące w wysokości 46.099.787,96 zł. dochody majątkowe w wysokości 1.627.011,54 zł. Wydatki budżetu Gminy w wysokości 50.152.780,38 zł. z tego: wydatki bieżące w wysokości 42.602.470,60 zł. wydatki majątkowe w wysokości 7.550.309,78 zł. Deficyt budżetu w wysokości 2.425.980,88 zł. I. INFORMACJA Z WYKONANIA DOCHODÓW Plan dochodów na 2016 rok wynosił 47.726.799,50 zł., z tego: dochody bieżące w wysokości 46.099.787,96 zł, dochody majątkowe w wysokości 1.627.011,54 zł. W 2016 roku Gmina osiągnęła dochody ogółem w wysokości 47.034.483,80 zł. tj. 98,55 % planu rocznego: z tego: dochody bieżące w wysokości 45.424.605,80 zł, dochody majątkowe w wysokości 1.609.878,00 zł. Dochody własne wykonano w wysokości 19.454.780,25 zł. Najwyższym wpływem w dochodach własnych jest podatek od nieruchomości. Stanowi on w stosunku do planu 90,83%. W omawianym okresie do kasy budżetu wpłynęło 7.324.004,65 zł., w tym od osób fizycznych 2.241.332,76 zł. a od osób prawnych 5.082.671,89 zł. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych wyniosły 6.407.329,00 zł, co stanowi 101,70 % planowanej rocznej kwoty. Wpływ ten planuje i przekazuje Ministerstwo Finansów. Wskaźnik procentowy wynika z dokonywanych rocznych rozliczeń podatkowych. W dochodach własnych ogółem udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych stanowią 32,93 %. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych wyniosły 200.322,16 zł. co stanowi 100,16 % planowanej rocznej kwoty. Wpływ ten przekazują Urzędy Skarbowe na rachunek dochodów Gminy. Kolejną pozycję zajmuje podatek leśny tj. 2,93 % wykonanych dochodów własnych. Na planowaną kwotę łącznie od osób fizycznych i prawnych 558.392,00 zł. wpłynęło 569.420,27 zł, co stanowi 101,98% planu rocznego. Dochód z podatku leśnego w 94,70 % pochodzi od osób prawnych, czyli nadleśnictw. Pozostała kwota, to zobowiązania podatkowe od osób fizycznych w wysokości 30.156,27 zł. Należność w podatku rolnym wykonano w 101,58 % planu rocznego. Na planowaną kwotę roczną w wysokości 389.813,00 zł. wpłynęło 395.990,99 zł. Z sumy tej 91,46 %, tj. 362.170,52 zł. przypada na indywidualne gospodarstwa rolne. Pozostała kwota stanowi wpływ od osób prawnych tj. 33.820,47 zł. Wpływy z podatku od środków transportowych wyniosły 117.546,00 zł. na planowaną kwotę 122.731,00 zł. co stanowi 95,78 % planu rocznego. Od osób fizycznych wpłynęło 73.575,00 zł., a od osób prawnych 43.971,00 zł. Wpływy opłaty skarbowej w wysokości 32.756,75 zł. stanowią 102,36% planu rocznego. Opłata pobierana jest w kasie Urzędu Gminy. Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych wpłynęły w wysokości 386.386,00 zł. na planowaną kwotę 453.000,00 zł. co stanowi 85,29 % planu rocznego. Kwota 20.180,36 zł. wpłynęła od podatników opłacających podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej. Kwota ta stanowi 50,45 % planu rocznego. Dochód ten pobierany jest przez Urząd Skarbowy i w całości przekazywany na dochody budżetu Gminy. Wpływy z podatku od spadków i darowizn wynoszą 31.559,00 zł. na plan roczny 40.000,00 zł, co stanowi 78,90 % planowanych rocznie wpływów. Podatek ten realizują Urzędy Skarbowe. Wpływy z tytułu opłaty miejscowej na plan roczny w wysokości 7.266,00 zł., wynoszą 7.266,00 zł., co stanowi 100,00 % planu rocznego. Z opłaty targowej wpłynęło 680,00 zł., było to związane z organizacją dożynek gminnych w miejscowości Olszyny. Na planowaną do uzyskania w całym roku kwotę 105.000,00 zł. z opłat za wydane koncesje na sprzedaż alkoholu wpłynęło 134.470,93zł. tj.128,07 % planu rocznego. Dochód z odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na rachunkach bankowych uzyskano w wysokości 55.709,96 zł. Wpływ ten stanowi 79,59 % planowanych z tego tytułu dochodów rocznych. Na planowane dochody z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat w wysokości 42.670,00 zł. wpłynęło 47.572,80 zł. tj. 111,49 % planowanych rocznie wpływów. Z tytułu refundacji za roboty publiczne z Powiatowego Urzędu Pracy w Szczytnie wypłynęło 41.063,16 zł., co stanowi 68,44 % planu rocznego. Wpływy z opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi wyniosły 1.092.289,97 zł. na planowana kwotę 1.070.000,00 zł. W 2016 roku Gmina Szczytno wystąpiła o zwrot nadpłaty z Urzędu Skarbowego za lata ubiegłe w związku z centralizacją podatku VAT. Z tego tytułu do budżetu wpłynęło należności głównej 1.335.350,00 zł i 135.279,44 zł. odsetek od powstałej nadpłaty. Pozostałe dochody własne wykonano w 112,99 %, tj. na kwotę 895.199,35 zł. na planowane w wysokości 792.305,61 zł. planu rocznego. Pozostałe dochody Gminy to dotacje i subwencje: Dotacje celowe wpłynęły w wysokości 18.541.780,55 zł. Jest to 39,42 % uzyskanych dochodów ogółem, tj.: - dotacje na zadnia zlecone 15.042.128,25 zł. tj. 99,97 % planu rocznego - dotacje na zadania własne 2.112.956,27 zł. tj. 99,70 % planu rocznego - dotacje otrzymane z funduszy celowych na realizację zadań bieżących jednostek sektora finansów publicznych 34.776,62 zł. tj. 79,17 % planu rocznego - pozostałe dotacje 25.496,00 zł. tj. 100,00% planu rocznego - dotacje na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin 1.326.423,41 zł. tj100,22 % planu rocznego Natomiast ponad 19,29 % uzyskanych dochodów ogółem stanowią subwencje. Na planowaną kwotę subwencji w wysokości 9.037.923,00zł. wpłynęło 9.037.923,00 zł. w tym: - część wyrównawcza w wysokości 2.270.976,00 zł., tj. 4,85 % uzyskanych dochodów gminy, która składa się z kwoty podstawowej i kwoty uzupełniającej. - wysokość kwoty podstawowej ustalona jest w oparciu o dochody podatkowe. Zgodnie z art. 20 ust.3, przez dochody podatkowe rozumie się łączne dochody z tytułu: podatku od nieruchomości, podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od środków transportowych, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatku od osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej, wpływów z opłaty skarbowej, wpływów z opłaty eksploatacyjnej, udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i od osób prawnych. Podstawę do ustalenia wysokości kwoty podstawowej stanowią dane ze sprawozdań z wykonania podstawowych dochodów podatkowych gminy za 2014 rok z uwzględnieniem korekt, złożonych do właściwych regionalnych izb obrachunkowych , w terminie do 30 czerwca 2015 roku oraz dane o liczbie mieszkańców wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku ustalonej przez Główny Urząd Statystyczny. Kwotę podstawową otrzymuje gmina, w której wskaźnik dochodów podatkowych na jednego mieszkańca w gminie jest niższy od niż 92% średniego dochodu podatkowego na 1 mieszkańca kraju. Dochód na jednego mieszkańca naszej gminy jest wyższy od 75 % i niższy od 92 % od średniego dochodu na 1 mieszkańca kraju, co oznacza, że nasza gmina na 2016 rok nie otrzymała kwoty podstawowej. - wysokość kwoty uzupełniającej uzależniona jest od gęstości zaludnienia w gminie , w relacji do średniej gęstości zaludnienia w kraju / w 2014 roku średnia gęstość zaludnienia w kraju wynosiła 123,06 osoby na 1 km2 / i dochodu gminy na jednego mieszkańca. Kwotę uzupełniającą otrzymują te gminy, w których gęstość zaludnienia, ustalona przez Główny Urząd Statystyczny wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku, jest niższa od średniej gęstości zaludnienia w kraju i dochód podatkowy na jednego mieszkańca gminy jest nie wyższy niż 150% średniego dochodu podatkowego na jednego mieszkańca kraju.