Politische Gemeinde Rifferswil FINANZPLAN 2019 - 2023 PUBLICS Partner AG Stationsstrasse 57 8606 Nänikon/Uster Telefon 044 440 30 20 [email protected] 3. Oktober 2019 Dr. Theo Altorfer / Anatol Pante Politische Gemeinde Rifferswil INHALTSVERZEICHNIS (A) Zusammenfassung Seite 3 (B) Kennzahlen Seite 4 (C) Investitionsprogramm Seite 5 (D) Spezialfinanzierte Bereiche Seite 10 (E) Erfolgsrechnung Seite 13 (F) Steuerplanung Seite 16 (G) Finanzausgleich Seite 19 (H) Bilanz Seite 23 (I) Geldflussrechnung Seite 25 (J) Abschreibungen Seite 26 (K) Gemeinde- und Volkswirtschaftsentwicklung Seite 30 (L) Benchmark Gemeindefinanzen Seite 32 Politische Gemeinde Rifferswil - FP 2019 - 2023.xlsx 03.10.2019 / 11:36 Seite 2 von 33 Politische Gemeinde Rifferswil (A) ZUSAMMENFASSUNG in CHF '000 INVESTITIONSPLANUNG BILANZ ▪ Investitionssumme von CHF 3.3 M über die 5 Planungsjahre 2019 bis 2023 ▪ Nettovermögen: – Reduktion des Nettovermögens von CHF 1.0 M per Ende 2015 auf CHF -1.2 M per Ende 2017 im Rahmen der ▪ Schwerpunkte des Investitionsprogramms in absteigender Reihenfolge: Investitionen im Bereich Bildung – Allgemeine Verwaltung CHF 1.5 M: Geplante Sanierung 1843 CHF 0.7 M, Neugestaltung Werkhof CHF 0.5 M – Signifikante Umkehr ins Positive im Jahr 2018 durch den Verkauf Grundstück Obstgarten um CHF +2.0 M sowie – Umweltschutz und Raumordnung CHF 0.7 M: Wasserwerk CHF 0.7 M durch das Restatement gemäss HRM2 (Aufwertungsreserve CHF +2.4 M und Neubewertungsreserve Finanz- – Verkehr und Nachrichtenübermittlung CHF 0.6 M: Tränkegasse CHF 0.3 M vermögen CHF +0.9 M) – Bildung CHF 0.3 M: Sanierung altes Schulhaus CHF 0.2 M – Öffentliche Ordnung und Sicherheit CHF 0.1 M ▪ Fremdkapital: – Gesundheit CHF 0.1 M – Das bis Ende 2018 angewachsene Fremdkapital von CHF 6.1 M kann durch bereits bestehende flüssige Mittel – Volkswirtschaft und Raumordnung CHF 0.1 M (Verkauf Grundstück Obstgarten) bis Ende 2023 bis auf CHF 3.5 M reduziert bzw. zurückbezahlt werden – Finanzen und Steuern CHF -0.1 M: Landabtretung (Revitalisierung Jonenbach) CHF -0.1 M ▪ Geldflussrechnung (Total 2019 bis 2029): ▪ A.o. hohe Investitionen in den Jahren 2014 bis 2017 infolge Schulhausneubau und Sanierungen Schulgebäude – Betrieblicher Cash Flow von CHF +2.2 M über 5 Jahre – Investiver Cash Flow von CHF -3.3 M über 5 Jahre ▪ Jährliche Investitionen im normalen Rahmen in der gesamten Planungsperiode – Freier Cash Flow von CHF -1.1 M über 5 Jahre – Finanzieller Cash Flow von CHF -2.6 M über 5 Jahre ▪ Solider Selbstfinanzierungsgrad von 66% über 5 Jahre – Bestand Flüssige Mittel per Ende 2023 von CHF 1.0 M (Annahme: Minimaler Bestand von CHF 1.0 M benötigt) ERFOLGSRECHNUNG EMPFEHLUNGEN ▪ Jahresergebnis: ▪ Die durch den Schulhausneubau herausfordernden Jahre 2016 und 2017 sind durch die massiven Steuerfuss- – Kumulierter Jahresgewinn 2019 bis 2023 von CHF +1.0 M erhöhungen erfolgreich überstanden. – Ab 2016 wieder ausgeglichene bzw. positive Jahresergebnisse, die Investitionen und Kostenanstiege im Bereich Bildung können dank mehrerer positiver Effekte bewältigt werden: ▪ Der Verkauf des Grundstücks Obstgarten sowie das Restatement der Bilanz gemäss HRM2 im Jahr 2018 führen zu – Steuerfussanpassungen von 112% auf 134% im Jahr 2016, 135% im 2017, 131% im 2018, 128% ab 2019 einer Umkehr des bisher negativen Nettovermögens ins sehr Positive – Individueller Sonderlastenausgleich von CHF 0.3 M im 2016, CHF 0.5 M im 2017 – Buchgewinn aus dem Verkauf des Grundstücks Obstgarten von CHF 2.0 M im Jahr 2018 abzüglich zusätzliche ▪ Die in den Vorjahren erzielten Jahresgewinne sowie der Gewinn aus dem Verkauf des Grundstücks Obstgarten Abschreibungen von CHF 2.0 M zur Entlastung der Rechnungen der Folgejahre erlauben es, die langfristigen Schulden bis knapp auf die Hälfte zu reduzieren – Im Jahr 2018 führen mitunter sehr hohe Steuern früherer Jahre zum einem Jahresergebnis von CHF 0.7 M – Ab 2019 mindestens Halbierung der Abschreibungen aufgrund der Nicht-Aufwertung des Verwaltungs- ▪ Die Steuerfusssenkung von 3% im Jahr 2019 ist bis Ende 2023 tragbar, es werden durchwegs positive Ergebnisse vermögens im Rahmen von HRM2 erzielt – Positive wenn auch leicht abnehmende Jahresgewinne über die gesamte Planungsperiode ▪ Die Eigenwirtschaftlichkeit ist für alle Spezialfinanzierungen gegeben, es besteht derzeit kein Handlungs- ▪ Steuern: bedarf für Gebührenanpassungen – Im Jahr 2016 ist eine Erhöhung des Gesamtsteuerfusses von 112% auf 134%, im 2017 auf 135% erfolgt – Wasserwerk: Leichte Jahresverluste führen zu einem gewünschten Abbau der sehr hohen Reserven – Im Jahr 2018 Reduktion des Steuerfusses um 4%, und im 2019 nochmals um 3% auf 128% – Abwasserbeseitigung: Ab 2016 erstmals wieder positiver Bestand Spezialfinanzierung. Jährliche Einlagen lassen die Reserven wieder anwachsen. Langfristig sind jedoch beträchtliche Kostenanstiege zu erwarten ▪ Finanzausgleich (Anteil Politische Gemeinde): – Abfallbeseitigung: Geringe, jährliche Jahresverluste. Die Reserven werden bis Ende der Planungsperiode beinahe – Total Finanzausgleich: CHF 1.8 M in 2019, CHF 1.8 in 2020, CHF 2.1 in 2021, CHF 2.1 in 2022, CHF 2.2 in 2023 vollumfänglich abgebaut – Ab 2019 Abgrenzung Finanzausgleich gemäss HRM2 (Wegfall zweijährige Verzögerung in der Erfolgsrechnung) Politische Gemeinde Rifferswil - FP 2019 - 2023.xlsx 03.10.2019 / 11:36 Seite 3 von 33 Politische Gemeinde Rifferswil (B) KENNZAHLEN in CHF '000 ERFOLGSRECHNUNG [in CHF '000] MITTELFRISTIGER AUSGLEICH [in CHF '000] Beschreibung FP2019 FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 Σ FP2019 - FP2023 Beschreibung Total Aufwand 6'559 6'881 7'055 7'197 7'350 35'042 Jahresergebnisse Vorjahre I2016 - I2018 715 Ertrag 6'983 7'119 7'237 7'327 7'378 36'044 Jahresergebnisse Finanzplanung FP2019 - FP2023 1'002 JAHRESERGEBNIS 424 238 182 131 28 1'002 JAHRESERGEBNIS 1'717 INVESTITIONSRECHNUNG [in CHF '000] Beschreibung FP2019 FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 Σ FP2019 - FP2023 Finanzvermögen -60 -60 Verwaltungsvermögen 500 958 816 530 464 3'268 NETTOINVESTITIONEN 500 1'008 756 530 464 3'258 MITTELFLUSSRECHNUNG [in CHF '000] BILANZ [in CHF '000] Beschreibung FP2019 FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 Σ FP2019 - FP2023 Beschreibung FP2019 FP2020 FP2021 FP2022 FP2023 Jahresergebnis 424 238 182 131 28 1'002 Finanzvermögen 10'558 10'608 10'626 10'275 10'507 + / - Abschreibungen 225 249 271 280 292 1'317 Verwaltungsvermögen 5'084 5'843 6'388 6'638 6'810 +/- Übriger Betrieblicher Cash Flow -412 12 7 418 -194 -169 Vorschüsse Spezialfinanzierungen Betrieblicher Cash Flow 237 498 460 829 126 2'150 AKTIVEN 15'642 16'451 17'014 16'913 17'318 Investiver Cash Flow (1) -500 -1'008 -756 -530 -464 -3'258 Fremdkapital 4'882 5'382 5'682 5'382 5'682 Freier Cash Flow (2) -263 -510 -296 299 -338 -1'108 Verrechnungen Selbstfinanzierungsgrad (3) 47% 49% 61% 156% 27% 66% Verpflichtungen Spezialfinanzierungen 1'599 1'671 1'752 1'820 1'896 Eigenkapital ohne Spezialfinanzierungen 9'161 9'399 9'581 9'711 9'739 Finanzieller Cash Flow -3'400 500 300 -300 300 -2'600 PASSIVEN 15'642 16'451 17'014 16'913 17'318 ZU-/ABNAHME FLÜSSIGE MITTEL -3'663 -10 4 -1 -38 -3'708 NETTOVERMÖGEN (1) 5'676 5'226 4'944 4'893 4'825 (1) Nettoinvestitionen (2) Finanzierung I = Veränderung Nettovermögen (1) Nettovermögen = Finanzvermögen - Fremdkapital (inkl. Verrechnungen) (3) Betrieblicher Cash Flow in % des Investiven Cash Flows Politische Gemeinde Rifferswil - FP 2019 - 2023.xlsx 03.10.2019 / 11:36 Seite 4 von 33 Politische Gemeinde Rifferswil (C) INVESTITIONSPROGRAMM in CHF '000 VORHABEN LEGENDE Nr. Vorhaben Sachbereich Priorität Projektstand Konto-Nr. Bemerkungen Kreditbeschluss Abk. Bezeichnung 001 Engelscheune, Dachsanierung SI E 1 Sachbereich 002 Engelscheune, Sanierung SI E 1 003 Gemeindehaus, Sanierung Fenster SI E 1 SF Sachanlagen Finanzvermögen 004 Geplante Sanierung 1843 SI E 1 z.B. Umnutzung 1843 / Sanierung JR2018 siehe Nr. 204 SI Immobile Sachanlagen Verwaltungsvermögen 005 Informatik SM E 1 020.5060.01 Zentrale Ablage, VRSG, i-web, etc. SM Mobile Sachanlagen Verwaltungsvermögen 006 Verwaltungsliegenschaften, Sanierungskonzept IV E 1 IV Immaterielle Anlagen Verwaltungsvermögen 007 Werkhof, Dringende Reparaturen SI E 1 LR In der Laufenden Rechnung berücksichtigt 008 Werkhof, Neugestaltung SI E 1 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG Priorität 101 Carbon Leiter SM E 1 102 Ersatz Feuerwehrfahrzeug EEF (2020) SM E 4 Ersatz EEF Riffi P Pflichtbedarf (1. Priorität) 103 Ersatz Tanklöschfahrzeug, Anteil Rifferswil (2020) SM P 2 Anteil Riffi an TLF FW Oberamt E Ergänzungsbedarf (2. Priorität) 104 Feuerwehr, neues TLF, Subventionsanteil SM E 1 W Wunschbedarf (3. Priorität) 105 Umbau EEFKappel zu Schlauchausleger LR E 5 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT Projektstand 201 Anschaffung Hardware (gem. IT Konzept) SM E 1 202 Entwicklung Sportplatz SI E 1 2016 abgeschlossen -> löschen 1 Geplant 203 Feuerpolizeiliche Anpassungen Schule/MZH SI E 1 2 Beantragt 204 Neubau Primarschulhaus SI E 4 217.5030.06/07 abgeschlossen -> GV Juni 2018 3 Bewilligt 205 San. Geb. Vers.-Nr. 142, Kindergarten (Jg. 1843) SI E 4 217.5030.09 Fertigstellung 2018 4 Begonnen 206 San. Geb. Vers.-Nr. 146, altes Schulhaus (Jg. 1913) SI E 4 217.5030.10 Fertigstellung 2018 5 Beendet 207 Verbindungstrakt Schulhaus Jg. 93 zu MZH SI E 1 217.5030.08 abgeschlossen -> GV Juni 2018 2 BILDUNG 301 Dorfmuseum, "neu" ? SI E 1 302 Jugendlokal, "neu" ? SI E 1 303 Schützenhaus, Sanierung Kugelfang SI E 1 304 Schützenhaus "Bezirk" ? SI E 1 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 401 Beteiligung an Investitionen Bezirksspital SI E 1 4 GESUNDHEIT 601 Ausserfeldstr., Erneuerung Belag SI E 1 602 Dorfplatzgestaltung SI E 4 620.5010.07 603