REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Miejski w Kamie ńsku Termin kontroli: 28.04.2005 – 25.05.2005 roku Gra żyna Michalak – inspektor, Kontroluj ący (imię, Mariusz Ostrowski – inspektor, nazwisko, stanowisko Dominik Gołacki – młodszy słu żbowe): inspektor 2005 rok oraz wybrane Okres obj ęty kontrol ą zagadnienia z innych lat WK 601-2/34/2006 z dnia Numer i data upowa żnienia: 25.04.2005 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAZNEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE ŃSK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Kamie ńsk poło żona jest w granicach administracyjnych Powiatu Radomszcza ńskiego. Gmina zarejestrowana jest w systemie REGON pod numerem 000538113 oraz posiada nast ępuj ący Numer Identyfikacji Podatkowej:772-10-74-558. Urz ąd Miejski w Kamie ńsku mie ści si ę w miejscowo ści Kamie ńsk, przy ul. Wielu ńskiej nr 50, kod pocztowy:97-360. Rodzaj kontroli: kontrola dora źna gospodarki finansowej w zakresie wykonania bud żetu za 2005 rok. II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodniczący rady gminy Przewodnicz ącym Rady Miejskiej w Kamie ńsku jest od dnia 18 listopada 2002 roku pan Andrzej Kułak wybrany na mocy uchwały nr I/2/2002 Rady Miejskiej w Kamie ńsku z dnia 18 listopada 2002 roku. Burmistrz, i zast ępca Burmistrzem Kamie ńska jest pan Grzegorz Turlejski wybrany w wyborach powszechnych w dniu 10 listopada 2002 roku (kontroluj ącym przedło żono za świadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej w Kamie ńsku z dnia 10 listopada 2002 roku, stwierdzaj ące wybór, w dniu 10 listopada 2002 roku, Burmistrza stosownie do postanowie ń art. 22 ustawy z dnia 20 czerwca 2002 roku o bezpośrednim wyborze wójta, burmistrza i prezydenta - Dz. U. nr 113, poz.984 z pó źn. zm.). Zarz ądzeniem nr 13/2002 Burmistrza Kamie ńska z dnia 18.11.2002 roku na funkcj ę Zast ępcy Burmistrza został powołany pan Paweł Ziemba. Skarbnik gminy Skarbnikiem Gminy Kamie ńsk od dnia 01.11.2003 roku jest pani Maria Ozga powołana na to stanowisko uchwał ą Rady Miejskiej w Kamie ńsku nr XV/143/03 z dnia 29 pa ździernika 2003 roku. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy Kamie ńsk jest pan Tomasz Łuczyk powołany na to stanowisko uchwał ą Rady Miejskiej w Kamie ńsku nr XI/110/03 z dnia 27 czerwca 2003 roku. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAZNEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE ŃSK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 Zasady składania o świadcze ń woli - pełnomocnicy Oświadczenia woli w imieniu gminy w zakresie zarz ądu mieniem składa jednoosobowo Burmistrz. Je żeli czynno ść prawna mo że spowodowa ć powstanie zobowi ąza ń pieni ęż nych, do jej skuteczno ści potrzebna jest kontrasygnata Skarbnika gminy lub osoby przez niego upowa żnionej. Kontrolowana jednostka prowadzi rejestr wydanych upowa żnie ń i pełnomocnictw stosownie do zapisu § 21 ust. 1 pkt 4 zał ącznika do rozporz ądzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwi ązków mi ędzygminnych (Dz. U. nr 112, poz. 1319 z pó źn. zm.). Rejestr zało żony został w dniu 02.01.2001 r. znak OASS 0113, zawiera 50 stron kolejno ponumerowanych i podpisany został przez Pani ą El żbiet ę Matuszczyk – inspektora. Z powy ższego rejestru wynika, i ż Burmistrz – Pan Grzegorz Turlejski upowa żnił Pana Pawła Ziemb ę – z-ca Burmistrza Kamie ńska m.in.: Upowa żnieniem Nr 14/2002 z dnia 19.11.2002 r. do wydawania i podpisywania decyzji administracyjnych w sprawach dotycz ących: • zagospodarowania przestrzennego i budownictwa, • gospodarki gruntami, geodezji, ochrony środowiska i ochrony przyrody, • gospodarki wodnej, ochrony gruntów rolnych i le śnych oraz rekultywacji, • gospodarki komunalnej i mieszkaniowej, • dróg, placów, mostów, • lokalnego transportu zbiorowego. Upowa żnieniem Nr 16/2002 z dnia 27.11.2002 r. do podpisywania jednoosobowo umów cywilnoprawnych w imieniu Gminy Kamie ńsk III. USTALENIA SZCZEGÓŁOWE Kontrola realizacji wybranych inwestycji Budowa sieci kanalizacji sanitarnej wraz z przył ączami we wsi Ochocice Gmina Kamie ńsk Zabezpieczenie środków w bud żecie na realizacj ę zadania inwestycyjnego (zaci ągni ęcie zobowi ąza ń) Rok 2005 W uchwale nr XXXI/261/2005 Rady Miejskiej w Kamie ńsku z dnia 26 stycznia 2005 roku w sprawie uchwalenia bud żetu gminy na rok 2005 w zał ączniku nr 5 – Plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAZNEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE ŃSK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 Wodnej na 2005 rok zostały zabezpieczone środki jako rozchód na wydatki inwestycyjne funduszy celowych na kanalizacj ę sanitarn ą w Ochocicach w wysoko ści 725.000,00 zł (dział 900 – gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdział 90011 – Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, § 6110 – wydatki inwestycyjne funduszy celowych). Takie same wydatki zostały zabezpieczone w projekcie bud żetu Gminy Kamie ńsk na 2005 rok. Uchwał ą nr XXXI/269/2005 Rady Miejskiej w Kamie ńsku z dnia 26 stycznia 2005 roku postanowiono zaci ągn ąć po życzk ę w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi na kwot ę 1.272.000,00 zł z przeznaczeniem m.in. na budow ę kanalizacji sanitarnej Ochocice w kwocie 1.175.000,00 zł. Dokonano równie ż zmiany w planie wydatków na inwestycje na 2005 rok, gdzie wyszczególnione zostały w dziale 900 – gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdziale 90095 – pozostała działalno ść , § 6050 – wydatki inwestycyjne jednostek bud żetowych, budowa kanalizacji sanitarnej w Ochocicach, środki w wysoko ści 1.175.000,00 zł. Zgodnie z § 6 uchwały cyt.: „Umow ę po życzki w imieniu Gminy Kamie ńsk zawiera Burmistrz Kamie ńska”. Rada Miejska w Kamie ńsku, uchwał ą nr XXXIV/292/2005 z dnia 31 marca 2005 roku, upowa żniła Burmistrza Kamie ńska do zaci ągni ęcia zobowi ązania w kwocie 1.844.939,00 zł na budow ę kanalizacji sanitarnej w Ochocicach. Umowa po życzki (nr 81/OW/P/2005 z dnia 10 sierpnia 2005 roku) została szczegółowo opisana w punkcie dotycz ącym zaci ągania po życzek w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi. Z tytułu zawarcia ww. umowy Gmina Kamie ńsk poniosła wydatek w ł ącznej kwocie 1.758,28 zł, na co zło żyło si ę: opłata za weksel i podwy ższenie jego warto ści w wysoko ści 1.485,05 zł oraz opłata za wypis i akt notarialny w wysoko ści 273,28 zł. Ewidencji tych wydatków dokonano w dziale 900, rozdziale 90011, § 6110. W dniu 14 wrze śnia 2005 roku, uchwał ą nr XXXX/336/2005 Rady Miejskiej w Kamie ńsku, zmieniono plan nakładów inwestycyjnych na 2005 rok m.in. w dziale 900, rozdziale 90095 dotycz ącym przedmiotowego zadania, w którym okre ślono, że wydatki zostan ą pokryte ze środków własnych w kwocie 185.000,00 zł i ze środków z kredytów i po życzek bankowych w kwocie 990.000,00 zł. Powy ższa uchwała została uchylona uchwał ą nr XLII/346/2005 Rady Miejskiej w Kamie ńsku z dnia 26 pa ździernika 2005 roku. Wprowadzone postanowienia uchwał ą nr XLII/346/2005 nie dokonały żadnych zmian w zadaniu budowy kanalizacji sanitarnej w Ochocicach, tak wi ęc wysoko ść zabezpieczonych środków w bud żecie gminy na przedmiotowe zadanie kształtowało si ę nast ępuj ąco: 1. środki z bud żetu gminy 185.000,00 zł; 2. kredyty i po życzki bankowe 990.000,00 zł; 3. wydatki inwestycyjne funduszy celowych GFO ŚiGW 725.000,00 zł; RAZEM 1.900.000,00 zł. Kserokopia uchwały nr XLII/346/2005 Rady Miejskiej w Kamie ńsku z dnia 26 pa ździernika 2005 roku stanowi zał ącznik nr 1 do protokołu kontroli. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAZNEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE ŃSK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 W sprawozdaniu z wykonania bud żetu za 2005 rok wykazane zostały wydatki inwestycyjne na budow ę kanalizacji sanitarnej w Ochocicach w dziale 900, rozdziale 90095, § 6050 w wysoko ści 1.174.737,00 zł oraz w wydatkach Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysoko ści 307.452,00 zł, co ł ącznie dało kwot ę 1.482.189,00 zł. W sprawozdaniu nie zostały podane powody nie wykonania całego zadania w 2005 roku. Rok 2006 W zarz ądzeniu nr 63/2005 Burmistrza Kamie ńska z dnia 15 listopada 2005 roku w sprawie przyj ęcia projektu bud żetu Gminy Kamie ńsk na 2006 roku w zał ączniku nr 3 – Plan nakładów na inwestycje na 2006 rok, zostały zabezpieczone środki na przył ącza kanalizacji sanitarnej w Ochocicach w wysoko ści 40.000,00 zł, które miały pochodzi ć z bud żetu gminy. Zabezpieczone zostały równie ż środki w ww. zał ączniku nr 3 na odtworzenie nawierzchni asfaltowej po budowie kanalizacji sanitarnej oraz kanał tłoczny w Ochocicach w kwocie 450.000,00 zł, które miały zosta ć sfinansowane z kredytów i po życzek. Uchwał ą nr LI/375/2006 Rady Miejskiej w Kamie ńsku z dnia 30 marca 2006 roku w sprawie uchwalenia bud żetu gminy na 2006 rok, wysoko ść środków na przedmiotowe zadanie nie uległa zmianie w stosunku do projektu. W pi śmie z dnia 23 maja 2006 roku Zast ępca Burmistrza – Paweł Ziemba o świadczył, że nie została zawarta dodatkowa umowa na odtworzenie lub wykonanie nowych chodników po budowie kanalizacji sanitarnej w Ochocicach.