REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy w Aleksandrowie Termin kontroli: 7.04. – 12.05.2014 roku Bo żena Wojnarowska – główny inspektor kontroli Kontroluj ący Małgorzata Ł ągiewska – (imi ę, nazwisko, inspektor kontroli stanowisko słu żbowe ): Iwona Kawnik – inspektor kontroli Okres obj ęty kontrol ą 2013 rok i lata wcze śniejsze WK 601-2/10./2014 z dnia 19 Numer i data upowa żnienia: marca 2014 roku PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ALEKSANDRÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Aleksandrów położona jest w centralnej Polce, w powiecie piotrkowskim. Zajmuje obszar o powierzchni 144 km 2. W skład gminy wchodzą 32 sołectwa. Według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku na terenie Gminy Aleksandrów zamieszkiwało 4460 osób, w tym: 2260 kobiet i 2200 mężczyzn. Struktura demograficzna mieszkańców Gminy przedstawia się następująco: Wiek Mężczyźni Kobiety Ogółem 0-2 74 51 125 3 24 31 55 4-5 51 42 93 6 28 24 52 7 25 22 47 8-12 104 105 209 13-15 79 70 149 16-17 55 51 106 18 35 22 57 19-65 1472 - 1472 19-60 - 1188 1188 powyżej 65 253 - 253 powyżej 60 - 654 654 Ogółem 2200 2260 4460 Na dzień 31 grudnia 2013 roku zarejestrowanych było ogółem 193 bezrobotnych, w tym 95 kobiet. Spośród bezrobotnych uprawnionych do zasiłku były 24 osoby, z czego 11 osób stanowiły kobiety. Adres siedziby Urzędu Gminy : Urząd Gminy w Aleksandrowie Aleksandrów 39B 26-337 Aleksandrów Numery identyfikacji podatkowej oraz numery ewidencji statystycznej: Urząd Gminy Gmina NIP 771-26-66-897 768-13-71-786 REGON 000531967 590648072 _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ALEKSANDRÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Urzędzie Gminy w Aleksandrów została przeprowadzona na podstawie przepisów art. 1 ust.1 i 2 oraz art. 7a ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity z 2012 roku, Dz. U. poz. 1113) w dniach od 7 kwietnia 2014 roku do 3 czerwca 2014 roku. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Gminy Aleksandrów w latach 2010- 2013, obliczone w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb-27S z wykonania dochodów jednostki samorządu terytorialnego, Rb-28S z wykonania wydatków jednostki samorządu terytorialnego oraz Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego i Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń przedstawiają się następująco: Lp. Treść Wykonanie Wykonanie Wykonanie Wykonanie 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 Liczba mieszkańców 4376 4408 4407 4548 Wskaźniki procentowe 1. WB1 - udział dochodów bieżących w 11.705.051,48 11.499.797,09 12.325.838,83 12.767.527,62 dochodach ogółem Db/Do 12.714.695,55 13.117.316,36 14.804.124,11 16.547.104,94 92,06 87,67 83,26 77,16 2. WB3 – udział nadwyżki operacyjnej 1.595.846,50 1.119.872,63 1.373.288,16 1.260.317,16 w dochodach ogółem No/Do 12.714.695,55 13.117.316,36 14.804.124,11 16.547.104,94 12,55 8,54 9,28 7,62 3. WB4 – udział wydatków 3.123.477,17 3.296.483,25 5.887.413,07 1.471.566,24 majątkowych w wydatkach ogółem 13.232.682,15 13.676.407,71 16.839.963,74 12.978.776,70 11,34 Wm/Wo 23,60 24,10 34,96 4. WB5 – obciążenie wydatków 4.706.451,28 4.952.301,19 5.369.385,98 5.386.018,10 bieżących wydatkami na 10.109.204,98 10.379.924,46 10.952.550,67 11.507.210,64 46,80 wynagrodzenia i pochodne Ww/Wb 46,56 47,71 49,02 5. WB6 – udział nadwyżki operacyjnej i 1.595.846,50 1.119.872,63 + 1.373.288,16 + 1.260.317,16 + +123.186,74 345.185,27 36.900,00 168.790,84 dochodów ze sprzedaży majątku w 12.714.695,55 13.117.316,36 14.804.124,11 16.547.104,94 dochodach ogółem No+Sm/Do 13,52 11,69 9,52 8,64 6. WB7 – wskaźnik samofinansowania 1.595.846,59 + 1.119.872,63 + 1.373.288,16 + 1.260.317,16 + 1.009.644,07 1.617.519,27 2.478.285,28 3.779.577,32 No+Dm/Wm 3.123,477,17 3,296.483,25 5.887.413,07 1.471.566,24 83,42 83,04 65,42 342,48 Wskaźniki na mieszkańca 1. WL2 - nadwyżka operacyjna na 1.595.846,50 1.119.872,63 1.373.288,16 1.260.317,16 mieszkańca No/L 4376 4408 4407 4548 364,68 254,05 311,61 277,11 Wskaźniki dla zobowiązań 1. WZ1 – udział zobowiązań ogółem w - 3.225.346,54 4.133.385,15 6.174.284,63 2.715.591,23 12.714.695,55 13.117.316,36 14.804.124,11 16.547.104,94 dochodach ogółem Zo/Do 25,37 31,51 41,70 16,41 2. WZ2 – zobowiązania ogółem bez 2.958.264,79 3.426.303,40 3.795.608,13 2.715.591,23 12.714.695,55 13.117.316,36 14.804.124,11 16.547.104,94 zobowiązań na projekty unijne w 23,27 26,12 25,64 16,41 dochodach ogółem Zo-UE/Do 3. WZ3 – obciążenie dochodów ogółem 107.798,16 + 156.453,10 + 188.681,60 + 154.211,95 + 552.887,12 766.646,76 1.481.767,60 3.458.693,40 obsługą zadłużenia O+R/Do 12.714.695,55 13.117.316,36 14.804.124,11 16.547.104,94 5,20 7,04 11,28 21,83 4. WZ4 – obciążenie dochodów ogółem 107.798,16 + 156.453,10 + 188.681,60 + 154.211,95 + 490.887,12 766.646,76 786.647,48 1.080.016,90 obsługą zadłużenia bez rat 12.714.695,55 13.117.316,36 14.804.124,11 16.547.104,94 kapitałowych na projekty unijne 4,71 7,04 6,59 7,46 O+R-UE/Do 5. WZ6 – obciążenie dochodów 10.109.204,98 10.379.924,46 10.952.550,67 11.507.210,64 107.798,16 + 156.453,10 + 188.681,60 + 154.211,95 + bieżących wydatkami bieżącymi i 552.887,12 766.646,76 1.481.767,60 3.458.693,40 obsługą zadłużenia Wb+R+O/Db 11.705.051,48 11.499.797,09 12.325.838,83 12.767.527,62 92,01 98,29 102,41 118,43 6. WZ7 - udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach 0,00 0,00 0,00 0,00 ogółem Zw/Zo _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ALEKSANDRÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Według powyższych danych w 2010 roku dochody bieżące Gminy Aleksandrów stanowiły ponad 90% dochodów ogółem; w latach 2011-2013 dochody ogółem ulegały zwiększeniu, co głównie wynikało ze zwiększenia dochodów majątkowych; natomiast w w/w okresie dochody bieżące ulegały zmniejszeniu i stanowiły odpowiednio 87,67%, 83,26% i 77,16%. Nadwyżka operacyjna do dochodów ogółem kształtowała się w wysokości od 12,55% w 2010 roku do 7,62% w 2013 roku. W latach 2010-2011 wydatki majątkowe do wydatków ogółem kształtowały się w wielkości ok. 24%; w roku 2012 uległy znacznemu zwiększeniu i stanowiły 34,96 % wydatków ogółem; w roku 2013 wydatki majątkowe stanowiły tylko 11,39% wydatków ogółem. Wydatki na wynagrodzenia i pochodne w stosunku do wydatków bieżących jednostki w latach 2010-2013 nie przekraczały 50%; najwyższy wskaźnik wstąpił w 2012 roku i wynosił 49,02%. Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku do dochodów ogółem był najniższy w 2013 roku i wynosił 8,64%; w latach 2010-2012 wynosił odpowiednio 13,52%, 11,17% i 9,52%. Wskaźnik samofinansowania był najwyższy w 2013 roku i wynosił 342,48%, a najniższy w roku 2012 i wynosił 64,42%. W latach 2010-2011 wskaźnik samofinansowania kształtował się na poziomie ok. 83%. Nadwyżka operacyjna na mieszkańca osiągnęła najwyższy poziom w 2010 roku i wynosiła 364,68 zł; latach 2011 – 2013 nadwyżka wynosiła odpowiednio: 254,05 zł, 311,61 zł i 277,11 zł. Udział zobowiązań ogółem do dochodów ogółem był najniższy w 2013 roku i wynosił 16,41%, a najwyższy w 2012 roku, kiedy to wynosił 41,71%; w latach 2010-2011 kształtował się odpowiednio na poziomie 25,37% i 31,51%. Obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia (W Z3 ) w badanym okresie było najwyższe w 2013 roku i wynosiło: 21,83%, a najniższe w 2010 roku, kiedy wynosiło ok.5,20%; w latach 2011-2012 wynosiło odpowiednio 7,04% i 11,28%. Obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez rat kapitałowych na projekty unijne (W Z4 ) było najniższe w 2010 roku i wynosiło 4,71%, a najwyższe w 2013 roku i wynosiło 7,46%, w latach 2011-2012 kształtowało się odpowiednio na poziomie 7,04% i 6,59%.