SELETUSKIRI Elva valla 2018. aasta eelarve juurde 1 SISSEJUHATUS ....................................................................................................................... 3 KOONDEELARVE .................................................................................................................... 4 PÕHITEGEVUSE TULUD .......................................................................................................... 6 PÕHITEGEVUSE KULUD .......................................................................................................... 7 INVESTEERIMISTEGEVUS ....................................................................................................... 9 FINANTSEERIMISTEGEVUS JA LIKVIIDSETE VARADE KASUTUS ............................................... 15 PÕHITEGEVUSE TULUD JA KULUD VALDKONDADE LÕIKES .................................................... 18 2 SISSEJUHATUS Elva valla 2018. aasta eelarve kajastab ühinenud omavalitsuste – Elva linn, Konguta, Puhja, Rannu, Rõngu valdade, osa Palupera vallast (Hellenurme, Atra, Palupera, Astuvere, Mäelooga, Pastaku, Urmi külad) ja Aakre piirkonna (Aakre, Palamuste, Pedaste, Pühaste, Purtsi ja Rebaste külad) ühtset eelarvet. Eelarve on koostatud vastavalt Elva valla haldusreformi juhtgrupis kokkulepitud eelarve koostamise põhimõtetele: Elva valla 2018. aasta eelarve on koostatud tekkepõhiselt; eelarve on koostatud eelarverakenduse VEERA keskkonnas; eelarve koostamise aluseks on ühinenud valdade 2017. aastal kehtinud arengukavad, eelarvestrateegiad 2017-2021, majandusprognoosid ning Elva valla ühinemisleping. Eelarveperioodi tegevuste planeerimisel on eesmärkideks seatud jätkusuutlikkus ja konservatiivsus, investeeringute tegemiseks kaasatakse võimalikult palju toetusrahasid, et valla finantsvõimekus ei halveneks. Põhitegevuse kulud on planeeritud põhitegevuse tuludest madalamad, põhitegevuse tulem on positiivne. 2018. aasta eelarve ülevaade antakse eelarve osade lõikes – analüüsides eraldi põhitegevuse tulusid, põhitegevuse kulusid, investeerimis- ja finantseerimistegevust ning võimalikku likviidsete varade kasutust. Eelarve vastuvõtmisel kinnitab volikogu koondeelarve vastavalt eelarve lisale 1. Eelarve on koostatud üheks eelarveaastaks tekkepõhisena (tekkepõhises eelarves kavandatakse majandustehingud selles perioodis, millal tehingud on toimunud). Valla sotsiaalmajanduslikud näitajad Elva vallas on 2018. aasta 1. jaanuari seisuga 14612 elanikku. Elva valla maksumaksjate arv oli 2017. aastal Maksuametile esitatud TSD-de alusel 6173 ja keskmine sissetulek kuus 1024 eurot. Elva valla töötute arv 2017. aasta lõpuga oli 339 inimest. Elva vallal on 29 hallatavat asutust. Elva valla suurimad ettevõtjad on Enics Eesti AS, Saint-Gobain Glass Estonia SE, Promens AS, Elva Tarbijate Ühistu, OÜ Estover Piimatööstus, Marepleks OÜ. Elva valla 2018. aasta eelarve eesmärgid Elva valla 2018. aasta eelarve eesmärgid tulenevad Elva valla ühinemislepingust: ● kogukondade, piirkondade, vajaliku taristu ja toimimiskeskkonna jätkusuutliku arengu ja strateegilise juhtimisvõimekuse suurendamine. ● valla ametiasutustes spetsialiseeritud, asjatundlik ja motiveeritud ametnikkonna tagamine läbi optimaalse struktuuri ja konkurentsivõimelise töötasu maksmise. ● avalike teenuste arendamine, sealhulgas sotsiaalteenuste laiendamine kogu vallas. ● spordihoone-ujula ehitamise alustamine ● eelarveväliste vahendite taotlemine elukeskkonna parandamisele suunatud investeeringute elluviimiseks (Piirkonna konkurentsivõime tugevdamise meede, INNOVE) 2017. aasta eelarves ei ole kajastatud kõikide omavalitsuste lisaeelarveid ja seega ei anna võrdlus 2018. aastaga õiglast ülevaadet. Võrdlust erinevate aastate vahel raskendab Palupera valla osaline ühinemine ja Aakre külade liitumine Rõngu vallaga. 2018. aasta eelarve on nn ülemineku eelarve, kuna paljud korrad ja süsteemid ühtlustatakse käesoleva aasta jooksul ning ilmneda võib muid ettenägematuid asjaolusid, mis võivad mõjutada kulusid ja tulusid. 3 KOONDEELARVE 2018. aasta eeldatav eelarve maht on 25,8 miljonit eurot. Põhitegevuse tulud suurenevad 11,6% ja kulud 10,9%, põhitegevuse tulem on positiivne. Eelmisel aastal suurenes oluliselt laenude osatähtsus ning nii mõnigi planeeritud laen ei realiseerunud. Seega on 2018. aastaks planeeritud laenude osakaal suhteliselt väike. Ka investeerimistegevus eelmise aastaga on vähenenud, investeeringud on planeeritud realistlikult ning tuginedes eelarvestrateegiatele arvestades tulevaste aastate laenukoormuse kasvuga. Tabel 1. Elva valla 2018. aasta koondeelarve andmete võrdlus ühinenud valdade 2017. aasta summeeritud eelarve andmetega Elva Elva valla ühendvalla Muutuse Koondeelarve 2018. aasta Muutus 2017. aasta % eelarve eelarve Põhitegevuse tulud 17 174 227 19 173 767 1 999 540 11,6% Maksutulud 9 436 416 10 101 000 664 584 7,0% Tulu kaupade ja teenuste müügist 1 238 046 1 267 112 29 066 2,3% Saadavad toetused 6 337 112 7 720 755 1 383 643 21,8% Muud tulud 162 653 84 900 -77 753 -47,8% Põhitegevuse kulud 16 827 513 18 656 782 1 829 269 10,9% Sotsiaaltoetused 650 480 593 998 -56 482 -8,7% Muud toetused 665 653 708 535 42 882 6,4% Tööjõukulud 9 169 976 10 564 699 1 394 723 15,2% Majandamiskulud 6 079 139 6 616 116 536 977 8,8% Muud tegevuskulud 262 265 173 434 -88 831 -33,9% Põhitegevuse tulem 346 714 516 985 170 271 49,1% Investeerimistegevus -6 269 324 -3 508 445 2 760 879 -44,0% Põhivara soetus -6 316 970 -5 497 425 819 545 -13,0% Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 269 555 2 512 136 2 242 581 832,0% Muud tulud 297 550 17 000 -280 550 -94,3% Antav sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -464 495 -468 042 -3 547 0,8% Finantstulud ja -kulud -54 964 -72 114 -17 150 31,2% Eelarve tulem -5 922 610 -2 991 460 2 931 150 -49,5% Finantseerimistegevus 4 227 680 1 410 043 -2 817 637 -66,6% Võlakohustuste tasumine -719 740 -1 150 157 -430 417 59,8% Võlakohustuste võtmine 4 947 420 2 560 200 -2 387 220 -48,3% Likviidsete varade muutus -1 694 930 -1 581 417 113 513 -6,7% Põhitegevuse tulem on positiivne 516 985 eurot. Põhitegevuse tulem annab ülevaate omafinantseerimise võimekusest ning võimekusest laene teenindada. Põhitegevuse tulem ja likviidsete varade jääk peab oleme vähemalt nii suur, et teenindada laenude tasumist. 4 Joonis 1. Elva valla 2018. aasta eelarve tulude jaotus koos likviidsete vahenditega. Joonisel 1 on toodud eelarve tulude jaotus, üle poole tuludest moodustab maksutulu ja saadavad toetused. Joonis 2. Elva valla 2018. aasta eelarve kulude jaotus Joonisel 2 on näha, et suurima osa kuludest moodustavad tööjõukulud, järgnevad majandamiskulud ja põhivara soetus. 5 PÕHITEGEVUSE TULUD Põhitegevuse tulude planeerimisel on lähtutud eelarvestrateegiatest ning hoitud konservatiivset joont, suurendades üksnes riigi poolt teada olevaid toetuse summasid, millega kaetakse riigi poolt kindlaks määratud kohustusi. Tabel 2. Elva valla 2018. aasta eelarve põhitegevuse tulud Elva Elva valla ühendvalla Põhitegevuse tulud 2018. aasta Muutus Muutuse % 2017. aasta eelarve eelarve Maksutulud 9 436 416 10 101 000 664 584 7,0% Füüsilise isiku tulumaks 9 081 416 9 730 000 648 584 7,1% Maamaks 345 000 361 000 16 000 4,6% Reklaamimaks 9 700 9 700 0 0,0% Teede ja tänavate sulgemise maks 300 300 0 0,0% Tulu kaupade ja teenuste müügist 1 238 046 1 267 112 29 066 2,3% Riigilõivud 21 000 17 500 -3 500 -16,7% Riigilõivud registritoimingutelt 2 000 2 000 Tulud haridusalasest tegevusest 1 031 426 1 074 014 42 588 4,1% Tulud kultuuri- ja kunstialasest tegevusest 15 378 15 000 -378 -2,5% Tulud spordi- ja puhkealasest tegevusest 720 0 -720 -100,0% Tulud sotsiaalabialasest tegevusest 3 800 2 152 -1 648 -43,4% Elamu- ja kommunaaltegevuse tulud 42 731 39 530 -3 201 -7,5% Tulud üldvalitsemisest 5 504 4 740 -764 -13,9% Tulud transpordi- ja sidealasest tegevusest 3 000 9 600 6 600 220,0% Üür ja rent 88 727 82 576 -6 151 -6,9% Õiguste müük 20 000 20 000 0 0,0% Muu toodete ja teenuste müük 5 760 0 -5 760 -100,0% Saadavad toetused 6 337 112 7 720 755 1 383 643 21,8% Saadud tegevuskulude sihtfinantseerimine 587 609 225 612 -361 997 -61,6% Saadud tegevustoetused 5 749 503 7 495 143 1 745 640 30,4% sh kohaliku omavalitsuse toetusfond 4 091 910 5 487 468 1 395 558 34,1% kohaliku omavalitsuse tasandusfond 1 647 991 2 006 775 358 784 21,8% Muud tulud 162 653 84 900 -77 753 -47,8% Tulud loodusressursside kasutamisest 157 889 84 900 -72 989 -46,2% Eespool nimetamata muud tulud 4 764 0 -4 764 -100,0% Põhitegevuse tulud kokku 17 174 227 19 173 767 1 999 540 11,6% Maksutulud Tulumaksu tõus on planeeritud lähtudes tulumaksu reaalsest laekumisest 5,2%. 2018. aasta kahe esimese kuu tegelik laekumine on olnud 11% võrreldes 2017. aasta sama perioodiga. Siinjuures võib olla teataval määral võimalus lisanduvateks tuludeks, kuna ühinenud valdade 2017. aasta tulumaksu laekumine oli 2016. aastast ligi 6% suurem. Määramatuse moment on siinjuures Aakre ja Palupera külade osas, kus tulumaksu tegelik laekumine selgub alles 2018. aastal, sõltuvalt sellest kui palju on ühinevates külades tegelikke maksumaksjaid. 2018. aastast tõuseb kohalike omavalitsuste eelarvesse 6 laekuva tulumaksu protsent 0,26% võrra ning sellest tulenevalt on lisatud eelarvesse täiendavate tuludena 23 970 eurot. Maamaks on planeeritud uute 2018. aasta maksumäärade alusel. Tulud kaupade ja teenuste müügist Kaupade ja teenuste müük on planeeritud 2017. aasta tasemel ning 2017. aastal ühinenud valdades kehtinud tasude alusel. Projekti koostamisel on omatulude kajastamine erinev, sõltuvalt kehtivast omavalituse praktikast. 2017. aasta eelarvest on omavahelised tehingud välja