TAURON Polska Energia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku 1 TAURON Polska Energia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................. 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ- CIĄG DALSZY ........................................ 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................... 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................ 8 WPROWADZENIE .............................................................................................................................................................. 9 1. Informacje ogólne o TAURON Polska Energia S.A. ..................................................................................................... 9 2. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych ................................................................................................................. 9 STWIERDZENIE ZGODNOŚCI Z MSSF .......................................................................................................................... 11 3. Oświadczenie o zgodności ......................................................................................................................................... 11 4. Kontynuacja działalności ............................................................................................................................................ 11 5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .................................................................................................................... 11 ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................... 12 6. Zmiana szacunków ..................................................................................................................................................... 12 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ....................................... 12 8. Istotne zasady (polityka) rachunkowości .................................................................................................................... 14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................... 15 9. Sezonowość działalności ............................................................................................................................................ 15 10. Informacje dotyczące segmentów działalności ........................................................................................................... 15 11. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................................. 18 12. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................................ 18 13. Przychody i koszty finansowe ..................................................................................................................................... 19 14. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 19 14.1. Obciążenia podatkowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów .................................................................. 19 14.2. Odroczony podatek dochodowy ...................................................................................................................... 20 15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................................................. 20 16. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 21 17. Nieruchomości inwestycyjne ...................................................................................................................................... 21 18. Długoterminowe aktywa niematerialne ....................................................................................................................... 22 19. Udziały i akcje ............................................................................................................................................................ 22 20. Obligacje .................................................................................................................................................................... 26 21. Pożyczki udzielone ..................................................................................................................................................... 26 22. Instrumenty pochodne ................................................................................................................................................ 27 23. Krótkoterminowe aktywa niematerialne ...................................................................................................................... 29 24. Zapasy ........................................................................................................................................................................ 29 25. Należności od odbiorców ............................................................................................................................................ 29 26. Należności z tytułu podatków i opłat ........................................................................................................................... 30 27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................. 30 28. Kapitał własny ............................................................................................................................................................ 30 28.1. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................................ 30 28.2. Akcjonariusze o znaczącym udziale ................................................................................................................ 31 28.3. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................................ 31 28.4. Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających ...................................................................... 31 28.5. Ograniczenia w wypłacie dywidendy ............................................................................................................... 32 29. Zobowiązania z tytułu zadłużenia ............................................................................................................................... 32 29.1. Wyemitowane obligacje................................................................................................................................... 33 29.2. Kredyty z Europejskiego Banku Inwestycyjnego ............................................................................................. 35 29.3. Pożyczki od spółki zależnej ............................................................................................................................. 35 2 TAURON Polska Energia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 29.4. Usługa cash pool ............................................................................................................................................. 35 29.5. Kredyty w rachunku bieżącym ......................................................................................................................... 36 30. Pozostałe rezerwy ...................................................................................................................................................... 36 31. Zobowiązania z tytułu podatków i opłat ...................................................................................................................... 37 32. Istotne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 38 32.1. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej ............................................................................ 38 32.2. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ......................................................................... 38 32.3. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej.............................................................................. 39 33. Omówienie pozostałych istotnych zmian jakie miały miejsce w okresie sprawozdawczym ........................................ 39 INNE INFORMACJE ........................................................................................................................................................