ZARZĄDZENIE Nr 5/2009 WÓJTA GMINY PACYNA z dnia 20 marca 2009 r. w sprawie sprawozdania z wykonania budżetu gminy Pacyna za 2008 rok. Działając na podstawie art. 199 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005r. – Dz.U. z 2005r. Nr 249, poz. 2104 ze zmianami oraz art. 30 ust. 1 i 2 pkt 4 i art. 61 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym t. j. – Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z późniejszymi zmianami – Wójt Gmi- ny Pacyna: § 1. Przedstawia Radzie Gminy Pacyna: 1. roczne sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Pacyna za 2008 rok w brzmieniu stanowiącym załącz- niki do niniejszego zarządzenia, 2. roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Pacynie. § 2. Sprawozdanie, o którym mowa w § 1 pkt 1 przedstawia Regionalnej Izbie Obrachunkowej w War- szawie – Zespół w Płocku, celem wydania opinii. § 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. § 4. Zarządzenie należy ogłosić w Dzienniku Urzędowym Województwa Mazowieckiego. Wójt Gminy: Krzysztof Woźniak Załącznik do zarządzenia nr 5/2009 Wójta Gminy Pacyna z dnia 20 marca 2009r. Wypełniając art. 199 ust. 1 pkt 1 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005r. – Dz.U. z 2005r. Nr 249, poz. 2104 z późniejszymi zmianami, Wójt Gminy Pacyna przedstawia Radzie Gminy Pacyna i Regio- nalnej Izbie Obrachunkowej w Warszawie, Zespół w Płocku sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Gminy Pacyna za 2008 rok. Plan budżetu Gminy Pacyna na koniec 2008 roku wyniósł: po stronie dochodów kwotę: - 9.230.032,50zł po stronie wydatków kwotę: - 9.353.128,50zł. Wystąpił więc po stronie planu deficyt budżetowy w kwocie 123.096,00zł. Planowany deficyt budżetowy jest konsekwencją planowanego przychodu w postaci kredytu długotermi- nowego w kwocie 450.000,00zł oraz wprowadzenia do planu wydatków wolnych środków budżetowych w kwocie 160.000,00zł a planowanym rozchodem środków w związku ze spłata zaciągniętych kredytów w la- tach 2004-2007 w wysokości 486.904,00zł. Plan budżetowy dochodów został zwiększony w stosunku do przyjętego uchwałą budżetową na 2008 rok nr X/72/2007 z dnia 28 grudnia 2007r. Rady Gminy Pacyna o kwotę 1.620.190,50zł. Zmiany te związane były ze zwiększeniem planu dotacji na zadania zlecone i własne gminy zmianą sub- wencji ogólnej oraz wprowadzeniem do planu ponadplanowych dochodów. Zwiększenia planu zostały wprowadzone do planu budżetu uchwałami Rady Gminy i zarządzeniami Wójta Gminy w następującej kolejności w miarę upływu czasu: Zarządzeniem nr 3/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 31 marca 2008r. zwiększającym plan dochodów o kwotę 3.452,50zł oraz zmniejszającym o kwotę 191.739,00zł, tytułem korekty planu subwencji oświa- towej i dotacji na zadania zlecone i własne gminy, Zarządzeniem nr 7/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 21 maja 2008r. zwiększającym plan dochodów o kwotę 209.853,00zł, tytułem dotacji celowych na zadania zlecone i własne gminy, Uchwałą nr XII/85/2008 Rady Gminy Pacyna z dnia 27 czerwca 2008r. zwiększającą plan dochodów o kwotę 417.500,00zł, tytułem dotacji celowej i pomocy finansowej z budżetu Województwa Mazowiec- kiego na zadania inwestycyjne gminy, Zarządzeniem nr 9/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 30 czerwca 2008r. zwiększającym plan dochodów o kwotę 13.160,00zł, tytułem dotacji celowej na zadania własne gminy, Zarządzeniem nr 24/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 24 września 2008r. zwiększającym plan dochodów o kwotę 24.745,00zł, tytułem dotacji celowej na zadania zlecone i własne gminy, Uchwałą nr XIII/89/2008 Rady Gminy Pacyna z dnia 24 września 2008r. zwiększającą plan dochodów o kwotę 437.000,00zł, tytułem dotacji celowych otrzymanych z powiatu i samorządu wojewódzkiego na zadania inwestycyjne gminy, subwencji oświatowej na wydatki remontowe w ZSO Pacyna, ponadpla- nowych dochodów z grupy dochodów własnych oraz dotacji rozwojowych z funduszy strukturalnych, Uchwałą nr XIII/96/2008 Rady Gminy Pacyna z dnia 24 września 2008r. zwiększająca dochody o kwotę 13.000,00zł, tytułem dotacji celowej otrzymanej z budżetu państwa ze środków pochodzących z Poakce- syjnego Programu Wspierania Obszarów Wiejskich, Zarządzeniem nr 25/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 31 października 2008r. zwiększającym dochody o kwotę 36.556,00zł, tytułem dotacji celowych dofinansowujacych zadania własne gminy, Zarządzeniem nr 27/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 20 listopada 2008r. zwiększającym dochody o kwo- tę 281.868,00zł. tytułem dotacji celowych na zadania zlecone z administracji rządowej oraz dofinansowu- jacych zadania własne gminy, Uchwałą nr XV/108/2008 Rady Gminy Pacyna z dnia 28 listopada 2008r. zwiększającą dochody o kwotę 60.000,00zł, tytułem ponadplanowych dochodów własnych gminy, Zarządzeniem nr 29/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 28 listopada 2008r. zwiększającym dochody o kwo- tę 69.325,00zł, tytułem dotacji celowych na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej i dofinan- sowujących zadania własne gminy, Zarządzeniem nr 30/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 12 grudnia 2008r. zwiększającym dochody o kwotę 20,00zł, tytułem korekty planu dotacji dofinansowującej dochody własne gminy, Uchwałą nr XVI/109/2008 Rady Gminy Pacyna z dnia 19 grudnia 2008r. zwiększającą dochody o kwotę 183.200,00zł i zmniejszająca o kwotę 13.000,00zł, tytułem wprowadzenia do budżetu ponadplanowych dochodów własnych oraz dotacji celowej otrzymanej z budżetu państwa w ramach Poakcesyjnego Pro- gramu Wspierania Obszarów Wiejskich, Uchwałą nr XVII/121/2008 Rady Gminy Pacyna z dnia 30 grudnia 2008r. zwiększającą dochody o kwotę 70.000,00zł, tytułem ponadplanowych dochodów w związku ze zwrotem podatku VAT, Zarządzeniem nr 32/2008 Wójta Gminy Pacyna z dnia 31 grudnia 2008r. zwiększającym dochody o kwotę 5.250,00zł, tytułem zwiększenia dotacji na zadania zlecone gminy. Planowane dochody zostały wykonane w kwocie 9.223.651,10zł, co stanowi 99,9% planu. Realizacja budżetu w 2008 roku skutkowała nadwyżką w kwocie 189.218,27zł. Pomimo, iż rok ubiegły zamknął się taką nadwyżką, to przekazał na rok 2009 wolne środki budżetowe w kwocie 314.953,57zł, o które można zwiększyć plan wydatków w roku bieżącym. Sytuację tą można wytłumaczyć następująco: Po stronie przychodów zaciągnięto kredyt długoterminowy w kwocie 450.000,00zł, powstały wolne środki budżetowe na dzień 01 stycznia 2008 roku w kwocie 162.639,30zł, razem przychody wynoszą 612.639,30zł Po stronie rozchodów spłaciliśmy przypadające na 2008 rok raty kapitałowe od kredytów w kwocie 486.904,00zł. razem rozchody wynoszą 486.904,00zł. Różnica między przychodami a rozchodami daje kwotę 125.735,30zł. Wynik ten tj. różnicę między przychodami a rozchodami należy zwiększyć o nadwyżkę budżetową po- wstałą w 2008 roku, czyli kwotę 189.218,27zł, co daje środki wolne w wysokości 314.953,57zł Struktura wykonanych w 2008 roku dochodów Gminy jest następująca: dochody własne zajmują 24,5%, w tym: podstawowe dochody podatkowe – 18,6%, dotacje celowe i pomoc finansowa na zadania zlecone i własne zajmują 29,0%, subwencje ogólne – 46,5%. Dochody własne zrealizowano w 104,2%, gdyż na plan 2.169.498,50zł wykonanie wyniosło 2.261.185,16%. Należy tu podkreślić fakt, że plan dochodów własnych gminy w trakcie roku budżetowego został zwiększo- ny o kwotę 326.400,00zł, w tym tytułem dochodów podatkowych o kwotę 135.400,00zł. Najważniejsze pozy- cje dochodów własnych to: podatek dochodowy od osób fizycznych – 695.743,00zł (110,9% planu), podatek rolny: od osób fizycznych – 636.876,59zł (100,8% planu – przy czym plan dochodów tytułem podatku rolnego od osób fizycznych został w ciągu roku zwiększony o kwotę 95.000,00zł), od osób prawnych – 22.301,30zł (101,4% planu), podatek od nieruchomości: od osób fizycznych – 49.434,25zł (109,9% planu – przy czym plan dochodów tytułem podatku od nieruchomości od osób fizycznych w ciągu roku zwiększono o 15.000,00zł), od osób prawnych – 205.087,65zł (89,2% planu – niska realizacja planu dochodów tytułem podatku od nieruchomości od osób prawnych była spowodowana korektą deklaracji, zmniejszającej przypis, a tym samym obowiązek podatkowy od Telekomunikacji Polskiej SA w Warszawie oraz Polskiego Górnictwa Naftowego i Gazownictwa w Warszawie), podatek od środków transportowych: od osób fizycznych – 15.903,73zł (106,0% planu), od osób prawnych - 3.669,00zł (126,5% planu), podatek od czynności cywilnoprawnych – 45.922,74zł (109,3% planu), opłata skarbowa – 18.227,00zł (91,1% planu), oplata za zezwolenia na sprzedaż alkoholu – 38.892,25zł (102,3% planu), dochód ze sprzedaży wody – 185.649,61zł (103,1% planu – przy czym plan dochodów tytułem sprzedaży wody został zwiększony w ciągu roku o kwotę 10.000,00zł, dochód za wynajem lokali – 15.527,04zł (155,3% planu – wysoka realizacja była spowodowana ściągnię- ciem zaległości), podatek leśny osoby prawne i fizyczne – 16.594,34zł (112,5% planu). Pozostałe dochody własne to: a) dochód za opłatę stałą tytułem partycypacji w kosztach budowy sieci wodociągowej 771,20zł, b) zwrot podatku VAT tytułem rozliczeń z Urzędem Skarbowym – 89.117,00zł, c) odsetki od zaległości podatkowych oraz opłat – 9.383,20zł, d) sprzedaż usług przez urząd gminy tj. wynajem sali posiedzeń, usługi kserograficzne – 1.127,40zł (niski dochód spowodowany był tym, że wynajmu sali dokonujemy rzadko, głównie na potrzeby Mazowiec- kiego Ośrodka Doradztwa Rolniczego O/Płock z przeznaczeniem na szkolenia dla rolników), e) opłata za przedszkole w Pacynie i Skrzeszewach oraz sprzedaż obiadów – 23.054,98zł, f) sprzedaż obiadów w stołówce szkolnej – 44.985,74zł, g) prowizja w wysokości 5% należna gminie za realizację zadań z zakresu administracji rządowej (dotyczy wydawania dowodów osobistych) – 369,04zł. (Niska realizacja planu dochodów z zakresu administracji rządowej tytułem wydawania dowodów osobistych wynika z faktu, iż plan dochodów do zrealizowania przez naszą gminę ustalony przez Wydział Finansów i Budżetu Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego został zawyżony). h) podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej (realizowany za pośrednictwem Urzędu Skarbowego) – 5.016,53zł, i) podatek od spadków i darowizn (realizowany przez Urząd Skarbowy) – 3.410,30zł, j) wpływy z opłat za zarząd i użytkowanie wieczyste nieruchomości – 248,75zł, co stanowi 44,1% planu.