Lo que hay que saber sobre los funcionarios públicos Guía práctica para declaraciones juradas efectivas Ivana M. Rossi Laura Pop Tammar Berger Lo que hay que saber sobre los funcionarios públicos Serie Recuperación de Activos Robados (StAR) StAR, la Iniciativa de Recuperación de Activos Robados, es una asociación entre el Grupo del Banco Mundial y la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito que apoya los esfuerzos internacionales que buscan poner fin a los refugios seguros para los fondos corruptos. StAR trabaja con los países en desarrollo y los centros financieros para prevenir el lavado de activos producto de la corrupción y facilitar un retorno más sistemático y oportuno de los acti- vos robados. La Serie Recuperación de Activos Robados (StAR) apoya los esfuerzos de la StAR y la UNODC proveyendo a profesionales de conocimiento y herramientas de política que consoliden las bue- nas prácticas internacionales, y de una experiencia práctica de amplio alcance sobre temas de vanguardia relacionados con la lucha contra la corrupción y los esfuerzos para la recuperación de activos. Para obtener más información, visite www.worldbank.org/star. Títulos en la Serie Recuperación de Activos Robados (StAR) Recuperación de Activos Robados: Una Guía de Buenas Prácticas para el Decomiso de Bienes Sin Condena (2009) por Theodore S. Greenberg, Linda M. Samuel, Wingate Grant, y Larissa Gray Personas Expuestas Políticamente: Medidas Preventivas para el Sector Bancario (2010) por Theo- dore S. Greenberg, Larissa Gray, Delphine Schantz, Carolin Gardner, y Michael Latham Manual de Recuperación de Activos: Guía para Profesionales (2011) por Jean-Pierre Brun, Larissa Gray, Clive Scott, y Kevin Stephenson Barreras para la Recuperación de Activos: Un Análisis de las Barreras y Recomendaciones Clave para la Acción (2011) por Kevin Stephenson, Larissa Gray y Ric Power Las Manos que Mueven los Hilos: Cómo los Corruptos Utilizan las Estructuras Legales para Ocul- tar Activos Robados y Qué Hacer al Respecto (2011) por Emile van der Does de Willebois, JC Sharman, Robert Harrison, Ji Won Park, y Emily Halter Función Pública, Intereses Privados: Rendición de cuentas a través de Declaraciones de Ingresos y Activos (2012) Dispuestos a Recibir Sobornos: Penalizando el Enriquecimiento Ilícito para Luchar contra la Corrupción (2012) por Lindy Muzila, Michelle Morales, Marianne Mathias, y Tammar Berger Excluídos del Trato: Acuerdos en Casos de Soborno en el Extranjero e Implicancias en la Recupe- ración de Activos (2014) por Jacinta Anyango Oduor, Francisca M.U. Fernando, Agustin Flah, Dorothee Gottwald, Jeanne M. Hauch, Marianne Mathias, Ji Won Park, Oliver Stolpe Errores Públicos, Acciones Privadas: Demandas Civiles para Recuperar Activos Robados (2015) por Jean-Pierre Brun, Pascale Helene Dubois, Emile van der Does de Willebois, Jeanne Hauch, Sarah Jaïs, Yannis Mekki, Anastasia Sotiropoulou, Katherine Rose Sylvester, y Mahesh Uttam- chandani Lo que hay que saber sobre los funcionarios públicos. Guía práctica para declaraciones juradas efectivas (2017) por Ivana M. Rossi, Laura Pop y Tammar Berger Todos los libros en la serie StAR están disponibles gratuitamente en https: //openknowledge. worldbank.org/handle/10986/2172. Lo que hay que saber sobre los funcionarios públicos Guía práctica para declaraciones juradas efectivas Ivana M. Rossi Laura Pop Tammar Berger © 2017 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento / Banco Mundial 1818 H Street NW, Washington DC 20433 Teléfono: 202-473-1000; Internet: www.worldbank.org Este trabajo fue publicado originalmente inglés por el Banco Mundial como Getting the Full Picture on Public Officials: A How-To Guide for Effective Financial Disclosure. Washington, DC, 2017. En caso de alguna dis- crepancia, el idioma original gobernará. Este material es producto del personal del Banco Mundial con contribuciones externas. Los hallazgos, inter- pretaciones y conclusiones expresados en el material no reflejan necesariamente la visión del Banco Mundial, su Consejo de Directores Ejecutivos, o los gobiernos a los cuales representan. El Banco Mundial no garantiza la precisión de los datos incluidos en este trabajo. Los límites, colores, denominaciones y otra información reflejada en cualquier mapa dentro del material no implican ningún tipo de juicio de parte del Banco Mundial en lo referente a la situación legal de cualquier territorio o el respaldo o aceptación de tales límites. Derechos y Permisos El material contenido en esta obra está sujeto a los derechos del autor. El Banco Mundial alienta la disemi- nación de su conocimiento; este material puede ser reproducido, en su totalidad o en parte para propósitos no comerciales, siempre y cuando se atribuya plenamente la autoría del material. Cualquier información sobre derechos y licencias, incluyendo los derechos de subsidiarios, debe ser soli- citada a Publicaciones del Banco Mundial, El Grupo del Banco Mundial, 1818 H Street NW, Washington, DC 20433, USA; fax: 202-522-2422; e-mail: [email protected]. Reconocimiento—La obra debe citarse de la siguiente manera: Este trabajo fue publicado originalmente en inglés por el Banco Mundial como “Rossi, Ivana M., Laura Pop, and Tammar Berger. 2017. Getting the Full Picture on Public Officials: A How-To Guide for Effective Financial Disclosure. Stolen Asset Recovery (StAR) Series. Washington, DC. World Bank. © World Bank. https://openknowledge.worldbank.org/handle/10986/25735 License: CC BY 3.0 IGO.” En caso de alguna discrepancia, el idioma original gobernará. Fotos de portada: el carro y el avión © istockphoto/Mark Evans; la casa © istockphoto/Peter Zelei; el rompe- cabezas de dinero: © istockphoto. Aslan Alphan. Se necesita permiso para las fotos sean reusadas. Diseño de portada: Debra Naylor, Naylor Design, Inc. Contenido Prefacio xi Agradecimientos xiii Sobre los Autores xv Abreviaturas xvii Glosario xix Introducción 1 Notas 6 Referencias 7 1. ¿Por qué los países se embarcan en la implementación de declaraciones juradas de patrimonio e intereses? 9 Tendencias globales y regionales observadas en la adopción de sistemas de declaración 10 ¿Cuáles son los objetivos de un sistema de declaración? 12 Enfoque en el enriquecimiento ilícito 12 Enfoque en los conflictos de interés 12 Fundamentos legales de los sistemas de declaración 14 Fundamentos del Derecho Interno 14 Convenios internacionales y otros instrumentos 15 Expectativas: La clave no legal para los objetivos exitosos 17 Notas 18 Referencias 20 2. ¿Quién debe presentar una declaración? ¿Con qué frecuencia? 21 ¿Quién debe presentar una declaración? 21 Categorías específicas de funcionarios 22 Poner un nombre: creación y actualización de la lista de declarantes 24 El tamaño importa 25 Miembros de la familia 27 ¿Con qué frecuencia deben los declarantes presentar la declaración? 29 Notas 31 Referencias 31 v 3. ¿Qué declarar? 33 ¿Qué hace que un formulario de declaración sea fuerte o débil? 34 ¿Qué categorías de información están incluidas en los Formularios de Declaraciones Juradas? 37 Información de Identificación Personal 40 Declaración de bienes muebles e inmuebles 41 Declaración de ingresos 45 Declaración de valores 46 Declaración de relaciones comerciales con instituciones financieras (Cuentas bancarias) 47 Declaración de pasivos 47 Declaración de efectivo 47 Declaración de intereses 48 Declaración de obsequios 49 Beneficiario(s) real(es) 49 Notas 54 Referencias 54 4. Proceso de presentación 55 Elementos clave del proceso de presentación 56 Registro de declarantes 56 Comunicación con el declarante 58 Completar y enviar el formulario 61 Velar por el cumplimiento y el control de calidad 64 Recolección y gestión de datos 66 Análisis y presentación de informes 67 Presentación electrónica versus en papel 68 Desafíos en la transición a la presentación electrónica 70 Notas 73 Referencias 74 5. Verificación de la información 75 Objetivos de la verificación 77 Metodología de la verificación 79 Determinando cuáles declaraciones verificar 79 El proceso de verificación 84 ¿Qué ocurre cuando se detectan irregularidades? 86 Acceso público y verificación 87 La cooperación entre organismos para la verificación efectiva 89 Fuentes de mapeo de la información para la verificación (A nivel nacional y en el extranjero) 89 Priorización de fuentes de información 91 Garantizar la cooperación efectiva entre los organismos 93 Uso de herramientas electrónicas en el proceso de verificación 95 Notas 97 Referencias 98 vi I Contenido 6. ¿Por qué y cómo proporcionar acceso a la información en las declaraciones 99 Disponibilidad pública de la información 100 Enfoques de la disponibilidad pública 101 ¿Qué información se pone a disposición? 103 Información contenida en las Declaraciones de Funcionarios Públicos 103 Intercambio de información sobre el sistema de declaración 104 Intercambio de información con otros organismos e instituciones 108 Intercambio de información con otros organismos gubernamentales 108 Intercambio de información con instituciones del sector privado y extranjeras 110 Notas 114 Referencias 115 7. ¿Cómo se utilizan las declaraciones para la aplicación de la ley? 117 Sección 1. Observancia del Sistema de Declaración 119 Conectando los puntos 119 ¿Quién es sancionado? 126 Cooperación y Coordinación 126 Desafíos en la imposición de sanciones 127 Sección 2. Las declaraciones como parte de un rompecabezas más grande: ¿Cómo pueden las declaraciones apoyar una lucha más amplia contra la corrupción y la recuperación de activos? 129 Enriquecimiento ilícito 130 Recuperación de activos