GOVERNO DO ESTADO DE ALAGOAS Secretaria de Estado do Planejamento, Gestão e Patrimônio M A N U A L D E E L A B O R A Ç Ã O P L A N O P L U R I A N U A L 2 0 2 0 - 2 0 2 3 0 Secretário de Estado do Planejamento, Gestão e Patrimônio FABRÍCIO MARQUES SANTOS Secretário Especial de Planejamento e Orçamento TADEU GERALDO MIRANDA DE RESENDE BARROS Secretário Especial de Gestão e Patrimônio SÉRGIO DE FIGUEIRÊDO SILVEIRA Superintendente de Planejamento e Políticas Públicas ISRAEL LINS OLIVEIRA Gerente de Planejamento e Políticas Públicas LUCAS MOURA NUTELS Gerente de Monitoramento e Avaliação de Programas EDUARDO JORGE CAVALCANTE FERREIRA Equipe Técnica: CYRO ALONSO DE LEITE LIMA CHRISTIANE LOUISE LIMA SILVA DANIELA MONTEIRO ALBUQUERQUE HUGO FELIPE DA SILVA LIMA MÁRCIO DE MENDONÇA MELÂNIA MATEUS NORONHA REBELLO DE OLIVEIRA SIMONE CRAVEIRO BARROS PESSÔA 0 SUMÁRIO 1 APRESENTAÇÃO......................................................................................................................................................... 2 2 SISTEMA DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO.......................................................................................................... 2 2.1 ESTRUTURA DO SISTEMA DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO............................................................................3 2.2 COMPETÊNCIAS DAS UNIDADES ORÇAMENTÁRIAS........................................................................................... 4 3 FUNDAMENTOS LEGAIS DO PPA................................................................................................................................5 3.1 CONSTITUIÇÃO FEDERAL......................................................................................................................................5 3.2 CONSTITUIÇÃO DO ESTADO DE ALAGOAS...........................................................................................................6 4 CONCEITO E ESTRUTURA DO PPA..............................................................................................................................8 4.1 O QUE É PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL?.....................................................................................................8 4.2 O QUE É PLANO PLURIANUAL - PPA?....................................................................................................................8 4.3 CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL......................................................................................................................... 8 4.4 CLASSIFICAÇÃO FUNCIONAL............................................................................................................................... 9 4.5 EIXOS E DIMENSÕES ESTRATÉGICAS..................................................................................................................10 4.5.1 EIXOS...........................................................................................................................................................10 4.5.2 DIMENSÕES ESTRATÉGICAS....................................................................................................................... 10 4.6 PROGRAMA.........................................................................................................................................................11 4.6.1 TIPOS DE PROGRAMA..................................................................................................................................12 4.6.2 ATRIBUTOS DO PROGRAMA....................................................................................................................... 12 4.7 AÇÃO.................................................................................................................................................................. 14 4.7.1 TIPOS DE AÇÃO............................................................................................................................................14 5 PROCESSO DE ELABORAÇÃO DO PPA ESTADUAL.................................................................................................... 18 5.1 BALIZAMENTO CONCEITUAL.............................................................................................................................. 18 5.2 PRINCÍPIOS PARA ELABORAÇÃO DO PPA........................................................................................................... 19 5.3.4 ATIVIDADES FORMAIS E DIVULGAÇÃO.......................................................................................................20 5.3.5 ACOMPANHAMENTO E SUBSÍDIO À APROVAÇÃO LEGAL............................................................................21 6 REFERÊNCIAS LEGAIS...............................................................................................................................................23 7. ANEXOS................................................................................................................................................................... 24 1 APRESENTAÇÃO Este manual tem o objetivo geral de proporcionar referencial teórico e orientação para elaboração do Plano Plurianual (PPA) 2020-2023, que representa o produto do esforço de planejamento desenvolvido pelos Poderes do Estado com o objetivo de alocar e integrar os recursos humanos, materiais e financeiros e orientar a estrutura governamental para atender às necessidades do Estado de Alagoas. Destina-se aos técnicos responsáveis pela elaboração do PPA 2020-2023, no âmbito das Secretarias de Estado, Órgãos em Regime Especial, Autarquias, Fundações, Fundos, Empresas Públicas do Poder Executivo, Órgãos dos Poderes Legislativo e Judiciário, Ministério Público e Defensoria Pública e tem como principais objetivos específicos: Definir e apresentar o principal instrumento do planejamento público governamental, enfocando os motivos e a metodologia de sua elaboração; Apresentar os requisitos e providências preliminares à elaboração das propostas setoriais do PPA 2020- 2023; Dispor sobre as bases para a elaboração dos programas do PPA 2020-2023. Por ser complexo, o processo de elaboração do PPA deve ser desenvolvido de forma harmônica e coordenada, para que capte as reais necessidades do Estado e o Poder Executivo possa, ao seu final, encaminhar o projeto de lei resultante à Assembleia Legislativa Estadual no prazo estabelecido pela Constituição Estadual. Nesse sentido, torna-se imprescindível que os órgãos integrantes do Sistema de Planejamento e Orçamento, participantes do processo, conheçam os fundamentos conceituais, as etapas e as atividades, bem como suas atribuições específicas. Compete à Secretaria de Estado do Planejamento, Gestão e Patrimônio - SEPLAG, como órgão central do referido Sistema, a responsabilidade de coordenar, orientar, estabelecer diretrizes e normas técnicas e supervisionar o processo de elaboração e revisão do PPA, bem como acompanhar a sua execução. Considerando esses aspectos, a SEPLAG disponibiliza este manual, com vistas a promover a uniformização de procedimentos e a integração dos órgãos no processo de planejamento, contribuindo, assim, para o alcance dos resultados visados no esforço de desenvolvimento social e econômico do Estado de Alagoas. 2 SISTEMA DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO O Sistema de Planejamento e Orçamento tem por finalidade formular o planejamento estratégico estadual, os planos estaduais, setoriais e regionais de desenvolvimento econômico e social, o plano plurianual, as 2 diretrizes orçamentárias e os orçamentos anuais, bem como gerenciar os processos de planejamento e de orçamento do Estado. 2.1 ESTRUTURA DO SISTEMA DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO As atividades de planejamento e de orçamento se desenvolvem de forma transversal à estrutura organizacional do Governo. Essa característica requer que um conjunto de unidades especializadas, pertencentes a órgãos diferentes, mas orientadas no sentido do alcance dos objetivos do Governo, trabalhem de forma integrada com vistas à alocação dos recursos às suas ações, configurando, portanto, a dinâmica de um sistema. O Sistema de Planejamento e Orçamento, legalmente normatizado, é composto pela SEPLAG e pelas unidades de planejamento e orçamento1 dos órgãos e entidades da administração direta e indireta do Poder Executivo. Como a elaboração do PPA alcança todos os Poderes do Estado, os órgãos equivalentes da Assembleia Legislativa Estadual, do Tribunal de Justiça e do Ministério Público também integram e complementam o Sistema de Planejamento e Orçamento. A SEPLAG é o órgão central do Sistema de Planejamento e Orçamento e, no Poder Executivo, os Órgãos Setoriais são as unidades de planejamento e orçamento das Secretarias de Estado e de outros órgãos, de acordo com a legislação em vigor. As competências dos órgãos central e setoriais podem ser observadas no Decreto nº 6.581, de 18 de junho de 2010. A estrutura do Sistema de Planejamento e Orçamento está representada na figura seguinte. 1 Em geral, tais unidades são denominadas de planejamento, orçamento e finanças, uma vez que integram também o Sistema de Administração Financeira e Contabilidade, coordenado pela Secretaria de Estado da Fazenda. 3 ESTRUTURA DO SISTEMA DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO ÓRGÃOS CENTRAL E SETORIAIS 2.2 COMPETÊNCIAS DAS UNIDADES ORÇAMENTÁRIAS De acordo com o artigo 14 da Lei no 4.320, 17 de março de 1964, que institui normas gerais de direito financeiro, unidade orçamentária é o agrupamento de serviços subordinados ao mesmo órgão ou repartição a qual serão consignadas dotações próprias. Nestes termos, constituem unidades orçamentárias, no