DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA WARMIŃSKO-MAZURSKIEGO Olsztyn, dnia piątek, 16 lipca 2021 r. Poz. 2834 ZARZĄDZENIE NR BF.0050.55.2021.AS BURMISTRZA DOBREGO MIASTA z dnia 26 marca 2021 r. w sprawie sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy Dobre Miasto za 2020 rok. Na podstawie art.30 ust. 1 i art. 61 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( tekst jednolity Dz. U. z 2020 r., poz. 713 ) oraz art. 267, art.269 i art. 270 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2021r., poz. 305) z późn. zmianami ) zarządzam, co następuje: § 1. 1. Przyjmuję sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Dobre Miasto za 2020 rok wraz z załącznikami, stanowiące załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia. 2. Przyjmuję informację o stanie mienia komunalnego, stanowiącą załącznik nr 2 do niniejszego zarządzenia. 3. Sprawozdanie i informację, o których mowa w ust.1 i ust.2 przedkładam: 1) Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Dobrym Mieście oraz Radzie Miejskiej w Dobrym Mieście. 2) Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Olsztynie. § 2. Sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Dobre Miasto podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Warmińsko-Mazurskiego. § 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania i podlega ogłoszeniu na tablicy informacyjnej Urzędu Miejskiego w Dobrym Mieście. Burmistrz Dobrego Miasta Jarosław Kowalski Dziennik Urzędowy Województwa Warmińsko-Mazurskiego – 2 – Poz. 2834 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Burmistrza Dobrego Miasta Nr BF.0050.55.2021.AS z dnia 26 marca 2021 r. ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY DOBRE MIASTO ZA 2020 ROK I. UWAGI OGÓLNE Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu, zawierające zestawienie dochodów i wydatków w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej wraz z załącznikami, Burmistrz przedstawia, Radzie Miejskiej i Regionalnej Izbie Obrachunkowej. Obowiązek ten wynika z art.267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Budżet na 2020 rok został przyjęty przez Rade Miejską uchwałą Nr XXIII/115/2019 z dnia 12 grudnia 2019 roku W ciągu roku Rada Miejska podjęła 10 uchwał zmieniających budżet. Zmiany te dotyczyły głównie: - zmian w planie dochodów i wydatków, wynikających ze zmian kwot subwencji przyznanych z budżetu państwa, - przeniesień wydatków budżetowych między działami klasyfikacji budżetowej, - zadań inwestycyjnych Zestawienie ogólne wykonania budżetu Tabela nr 1 Lp. Treść Plan Wykonanie % 1. Dochody budżetowe – w tym: 78 715 114,30 78 744 891,70 100,04 - Dochody bieżące 75 462 833,16 74 883 130,12 99,2 - Dochody majątkowe 3 252 281,14 3 861 761,58 118,7 2. Wydatki budżetowe – w tym: 78 476 971,64 74 621 690,70 95,1 - Wydatki bieżące 75 558 347,50 72 205 391,43 95,6 - Wydatki majątkowe 2 918 624,14 2 416 299,27 82,79 3. Nadwyżka (+) 238 142,66 4 123 201,00 1 731,4 Wykres nr 1. Realizacja dochodów i wydatku oraz wynik budżetu latach 2010-2020 Dziennik Urzędowy Województwa Warmińsko-Mazurskiego – 3 – Poz. 2834 100 000 000,00 80 000 000,00 60 000 000,00 40 000 000,00 20 000 000,00 0,00 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 -20 000 000,00 dochody wydatki wynik budżetu II. REALIZACJA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH Tabela nr 2 Lp. Treść Plan Wykonanie % 1. Dochody z podatków, opłat lokalnych i 16 215 400,00 15 953 682,42 98,39 pozostałe dochody 2. Udziały w podatku dochodowym 12 205 250,00 12 107 123,34 99,20 3. Dotacje 28 020 892,44 27 800 902,07 99,22 4. Subwencje 18 268 615,00 18 268 615,00 100,00 5. Środki z innych źródeł 752 675,72 752 807,29 100,02 6. Dochody majątkowe 3 252 281,14 3 861 761,58 118,74 Razem 78 715 114,30 78 744 891,70 100,04 Planowane dochody budżetowe ze względu na źródła ich pochodzenia przedstawiają się następująco: 1. Dochody z podatków, opłat lokalnych i pozostałe dochody w kwocie – 15 953 682,42 zł pochodzące z następujących źródeł: - wpływy z ustalonych i pobieranych na podstawie odrębnych ustaw podatków: rolnego, leśnego, od nieruchomości, od środków transportowych, od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej raz podatku od czynności cywilnoprawnych i podatku od spadków i darowizn, - wpływy z opłaty skarbowej i opłaty targowej, - opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi - wpływu z opłat za zezwolenie na sprzedaż napojów alkoholowych - pozostałych dochodów. 2. Udziały gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych w kwocie 12 107 123,34 zł – stanowiące: - 38,16 % wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych ustalonych w trybie przewidzianym w art. 4 ust. 2 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, Dziennik Urzędowy Województwa Warmińsko-Mazurskiego – 4 – Poz. 2834 - 6,71 % wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, mających siedzibę na terenie gminy. 3. Dotacje w kwocie 27 800 902,07 zł - na realizację zadań zleconych gminie oraz dofinansowanie zadań własnych gminy. 4. Subwencja ogólna z budżetu państwa w kwocie 18 268 615,00 zł – składająca się z: części oświatowej, wyrównawczej i części równoważącej. 5. Środki z innych źródeł w kwocie 752 807,29zł 6. Dochody majątkowe w kwocie 3 861 761,58 zł Dochody podatkowe będące dochodami własnymi gminy uzyskane w 2020r są niższe niż za 2019r. - (szczególnie niższe są wpływy z podatku od nieruchomości, oraz udziały w podatku od osób fizycznych). Wykres nr 2. Dochody podatkowe 30 000 000,00 20 000 000,00 10 000 000,00 0,00 2016 2017 2018 2019 2020 dochody podatkowe II.1 Realizacja dochodów z podatków, opłat lokalnych i pozostałych dochodów Dochody z podatków, opłat lokalnych i pozostałych dochodów zrealizowano w kwocie 15 953 682,42 zł, co w stosunku do zaplanowanej kwoty wynoszącej 16 215 400,00 zł stanowi 98,39 %. W tabeli nr 3 przedstawiono szczegółowe zestawienie zaplanowanych i wykonanych dochodów z poszczególnych źródeł. Tabela nr 3 Lp Treść Plan Wykonanie % 1. Podatek od nieruchomości 7 248 399,00 7 217 791,39 99,58 2. Podatek rolny 1 593 052,00 1 410 109,72 88,52 3. Podatek leśny 329 592,00 332 941,43 101,02 4. Podatek od środków transportowych 74 942,00 65 344,83 87,19 5. Podatek opłacany w formie karty 5 200,00 463,99 8,92 podatkowej 6. Podatek od spadków i darowizn 20 000,00 40 801,78 204,00 7. Podatek od czynności 453 500,00 707 384,84 155,98 cywilnoprawnych 8. Opłata skarbowa 52 200,00 64 540,64 123,64 9. Opłata targowa 36 000,00 37 270,00 103,53 10. Oplata za gospodarowanie odpadami 3 367 044,00 3 418 345,24 101,52 komunalnymi 11. Wpływy z opłat za zezwolenia na 345 240,00 352 088,49 101,98 sprzedaż napojów alkoholowych Dziennik Urzędowy Województwa Warmińsko-Mazurskiego – 5 – Poz. 2834 12 Dochody jst związane z realizacja 55 000,00 40 687,97 73,98 zadań z zakresu administracji rządowej zleconym gminom 13. Pozostałe dochody 2 635 231,00 2 265 912,10 85,99 Razem 16 215 400,00 15 953 682,42 98,39 1. Podatek od nieruchomości Zrealizowane dochody z podatku od nieruchomości od osób prawnych i od osób fizycznych wyniosły łącznie 7 217 791,39 zł, w stosunku do założonego planu w wysokości 7 248 399,00 zł, wykonanie stanowi 99,58 %. W ciągu roku dokonano zmniejszenia planu finansowego z tytułu podatku od nieruchomości osób prawnych. Zrealizowane dochody są niższe od uzyskanych za 2019r. o kwotę 1 006 317 zł. Podatek od nieruchomości to jedno z głównych źródeł dochodów własnych gminy. Wykres nr 3. Dochody z tytułu podatku od nieruchomości 10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0 2016 2017 2018 2019 2020 Wykres nr 4. Powierzchnie stanowiące podstawę opodatkowania podatkiem od nieruchomości wg ewidencji 2 000 000 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 budynki mieszkalne budynki działalność budynki działalność grunty dział. gosp. grunty pozostałe gospodarcza do 200m2 gospodarczapowyżej 200m2 2018 2019 2020 Stawki podatku od nieruchomości w 2020r. zostały na tym samym poziomie co w roku ubiegłym. 2. Podatek rolny Zrealizowane dochody z podatku rolnego od osób prawnych i osób fizycznych wyniosły łącznie 1 410 109,72 zł, w stosunku do założonego planu w wysokości 1 593 052,00 zł, wykonanie stanowi 88,52 %. Dziennik Urzędowy Województwa Warmińsko-Mazurskiego – 6 – Poz. 2834 Wykres nr 5. Dochody z tytułu podatku rolnego 1500000 1400000 1300000 1200000 1100000 2016 2017 2018 2019 2020 Wykres nr 6. Powierzchnia w ha przeliczeniowych stanowiąca podstawę opodatkowania wg ewidencji 15000 10000 5000 0 osoby fizyczne osoby prawne 2018 2019 2020 3. Podatek leśny Wpływy z podatku leśnego wyniosły 332 941,43 zł., przy planowanych w kwocie 329 592,00 zł., co dało wskaźnik wykonania wynoszący 101,02 %. Wykres nr 7. Dochody z tytułu podatku leśnego 350 000,00 300 000,00 250 000,00 200 000,00 150 000,00 100 000,00 50 000,00 0,00 osoby fizyczne osoby prawne 2016 2017 2018 2019 2020 Wykres nr 8. Powierzchnia w ha fizycznych wg ewidencji Dziennik Urzędowy Województwa Warmińsko-Mazurskiego – 7 – Poz. 2834 8000 6000 4000 2000 0 osoby fizyczne osoby prawne 2018 2019 2020 Płatnikami podatku leśnego są przede wszystkim nadleśnictwa państwowe, które sprawują zarząd lasami państwowymi. 4. Podatek od środków transportowych Wpływy z podatku od środków transportowych wyniosły 65 344,83 zł, przy planowanych w kwocie 74 942,00 zł, co dało wskaźnik wykonania wynoszący 87,19 %. Wykres nr 9. Dochody z tytułu podatku od środków transportowych 100000 80000 60000 40000 20000 0 osoby fizyczne osoby prawne 2016 2017 2018 2019 2020 5.