Financiële Terugblik 2018 Nederlandse Publieke Omroep Hilversum Oktober 2019 Inhoudsopgave Gehanteerde definities 3 Algemene toelichting 4 Pro Forma balans NPO 6 Algemeen 6 Eigen vermogen 7 Algemene Media Reserve (balans CvdM) 8 Vlottende activa 8 Vorderingen 9 Voorzieningen 10 Pro Forma exploitatieoverzicht NPO 11 Algemeen 12 Vergoedingen OCW 13 Omroepbrede Middelen (OBM) 14 Programmagebonden eigen bijdragen 15 Overige inkomsten 15 Totale kosten 16 Over te dragen reserve media-aanbod 16 FTE ultimo en gemiddeld 17 Programmakosten per domein per platform 18 Bijlage 1: Indeling clusters nevenactiviteiten 19 Bijlage 2: Indeling CCC-codes naar domein 20 2 Financiële Terugblik Nederlandse Publieke Omroep 2018 Gehanteerde definities De NPO (Nederlandse Publieke Omroep) Het geheel van bestuur en alle landelijke publieke omroepen van de landelijke publieke omroep; omroepverenigingen, taakomroepen én NPO-organisatie. De Nederlandse Publieke Omroep (NPO) omvat dus zowel omroepen als de NPO-organisatie, die ieder vanuit hun eigen taak verantwoordelijk zijn voor de uitvoering van de publieke mediaopdracht op landelijk niveau. De omroepen zijn dat door de verzorging van media-aanbod en de NPO-organisatie omdat deze het samenwerkings- en coördinatieorgaan is voor de uitvoering van de publieke mediaopdracht op landelijk niveau, zoals bedoeld in Artikel 2.2 en 2.3 van de Mediawet. Hier worden nadrukkelijk niet de lokale en regionale omroepen bedoeld. Omroepen Alle landelijke publieke omroepen; de omroepverenigingen en taakomroepen. NPO-organisatie Het bestuursorgaan van de NPO; de Stichting Nederlandse Publieke Omroep. CoBO Co-productiefonds Binnenlandse Omroep BVN Beste van Vlaanderen en Nederland SOM Stichting Omroep Muziek 3 Financiële Terugblik Nederlandse Publieke Omroep 2018 Algemene toelichting In het Handboek Financiële Verantwoording Landelijke Publieke Media-instellingen en de NPO (hierna: HFV) is opgenomen dat volgens Model IV (Toelichting op de exploitatierekening volgens categoriale indeling) voor de landelijke publieke omroep als geheel verantwoording afgelegd wordt over de gerealiseerde kosten in vergelijking met de bij OCW ingediende begroting. Naast deze exploitatierekening zijn in dit rapport ook de balans en de programmakosten per domein en platform apart opgenomen. Alle in deze Financiële Terugblik opgenomen overzichten zijn pro forma en gebaseerd op de individuele jaarrekeningen van de omroepen en NPO-organisatie. De bepalingen en inrichtingseisen zoals vastgelegd in BW2 Titel 9, de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving en de beleidsregels WNT zijn op deze jaarrekeningen van toepassing. Nadere regels over de inhoud en de inrichting zijn gesteld in het HFV. Alle financiële transacties voortkomend uit de bedrijfsactiviteiten en de daarbij behorende financiële beheersmiddelen zijn door de externe accountant van de betreffende omroep of NPO-organisatie getoetst op basis van de richtlijnen zoals opgenomen in de Mediawet, het HFV en de verder van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Alle in dit rapport opgenomen financiële overzichten kunnen niet worden geïnterpreteerd als een geconsolideerde financiële verantwoording met uniform opgestelde grondslagen. Tussen de omroepen en de NPO-organisatie is namelijk op bestuurlijk, organisatorisch en fiscaal terrein geen sprake van een juridische entiteit. Daarnaast is de resultaatbepaling niet uniform opgesteld doordat waarderingsgrondslagen op verschillende manieren kunnen zijn toegepast. Voor een goed begrip van de, door de individuele omroepen en de NPO-organisatie, gehanteerde waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar de individuele jaarrekeningen. De op pagina 6 gepresenteerde balans (model I uit het HFV) is tot stand gekomen door de individuele balansen zoals opgenomen in de jaarrekeningen van de omroepen en NPO-organisatie bij elkaar op te tellen. Voor de opstelling van het exploitatieoverzicht op pagina 11 (model IV uit het HFV) zijn voor de kolommen Radio t/m Organisatiekosten de jaarrekeningen van de omroepen bij elkaar opgeteld. Voor een transparantere verantwoording zijn de baten media-aanbod gesplitst naar de componenten vergoedingen OCW, omroepbrede middelen en inzet overgedragen reserve media- aanbod. Voor omroepen is het niet verplicht om deze aparte componenten in hun jaarrekening te benoemen, deze uitsplitsing is gebaseerd op de jaarlijkse afstemming tussen omroepen en NPO- organisatie. De totale baten media-aanbod wordt wel in de jaarrekening vermeld en sluit aan met het in dit rapport opgenomen subtotaal media-aanbod. Dit geldt ook voor de apart gepresenteerde componenten binnen de programmagebonden eigen bijdragen. Binnen de programmagebonden eigen bijdragen is onderscheid gemaakt naar bijdragen die verstrekt worden vanuit het NPO-fonds en vanuit overige instellingen. Ook hier sluit het subtotaal aan met de in de jaarrekeningen opgenomen totaal bedragen. De kolommen NPO-org en BVN/CoBO representeren de jaarrekening van NPO-organisatie. Om de jaarrekening van NPO-organisatie vergelijkbaar te maken met de jaarrekeningen van de omroepen is de post ‘verstrekking zendgemachtigden’ geëlimineerd naar de financieringsbronnen waar deze uit opgebouwd is. Daarnaast zijn de vanuit het NPO-fonds 4 Financiële Terugblik Nederlandse Publieke Omroep 2018 verstrekte bijdragen verplaatst naar de programmagebonden eigen bijdragen NPO-fonds. Deze aanpassing is gedaan om de jaarrekeningen op elkaar aan te laten sluiten. Het HFV schrijft namelijk voor dat omroepen de vanuit het NPO-fonds ontvangen middelen in de verantwoording opnemen als programma gebonden eigen bijdragen. De via NPO-organisatie verstrekte middelen aan BVN en CoBO zijn in een aparte kolom opgenomen. De jaarrekeningen van deze organisaties en die van de SOM vormen zoals vermeld in het HFV geen onderdeel van deze financiële terugblik. De tabellen van de programmakosten per domein per platform (pagina 18), welke tot stand gekomen is door de individuele jaarrekeningen bij elkaar op te tellen. 5 Financiële Terugblik Nederlandse Publieke Omroep 2018 Pro Forma balans NPO x € 1.000,- 2018 2017 Verschil € Verschil % 18/17 18/17 Immateriële vaste activa 341 502 -161 -32% Materiële vaste activa 178.435 189.308 -10.873 -6% Financiële vaste activa 75.896 78.140 -2.244 -3% Vlottende activa 114.110 136.336 -22.226 -16% Vorderingen 91.483 71.000 20.483 29% Effecten 0 0 0 0% Liquide middelen 143.688 150.695 -7.007 -5% TOTAAL Activa 603.953 625.982 -22.028 -4% Eigen vermogen 236.323 244.006 -7.683 -3% Voorzieningen 32.298 28.513 3.785 13% Langlopende schulden 23.260 25.491 -2.231 -9% Kortlopende schulden 312.071 327.972 -15.901 -5% TOTAAL Passiva 603.953 625.982 -22.029 -4% Algemeen In deze toelichting wordt inzicht gegeven in het eigen vermogen en de algemene reserve in combinatie met de 10%-regeling. Daarnaast zal voor de categorieën vlottende activa, vorderingen en voorzieningen een toelichting worden gegeven van de voornaamste afwijkingen. Inzicht in de overige categorieën is terug te vinden in de individuele jaarrekeningen van de omroepen en de NPO-organisatie. 6 Financiële Terugblik Nederlandse Publieke Omroep 2018 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, herwaarderingsreserve, reserve koersverschillen beleggingen, reserve media-aanbod, overgedragen reserve media-aanbod en overige reserves. x € 1.000,- Totaal Omroepen NPO 2018 2018 2018 Algemene reserve 190.611 149.881 40.730 Herwaarderingsreserve Materiële Vaste Activa 467 467 0 Reserve Koersverschillen Beleggingen 2.222 2.222 0 Reserve voor media-aanbod 33.327 33.327 0 Overgedragen reserve media-aanbod 3.046 0 3.046 Overige reserves 6.650 0 6.650 Totaal eigen vermogen 236.323 185.897 50.426 Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit het verenigingsvermogen van de omroepen en de exploitatiereserve van de NPO-organisatie. Mediawet artikel 2.174a, lid 1, juncto artikel 16a van het Mediabesluit 2008 geeft aan dat omroepverenigingen aan algemene reserve kunnen opbouwen tot een bij algemene maatregel van bestuur vast te stellen bedrag, namelijk € 750 duizend. In 2018 hebben PowNed, Human en BNNVARA gedoteerd aan de algemene reserve. Bij BNNVARA is een vrijval van de herwaarderingsreserve ten gunste gebracht van de algemene reserve. 7 Financiële Terugblik Nederlandse Publieke Omroep 2018 Reserve koersverschillen beleggingen Ongerealiseerde waardemutaties op beleggingsportefeuilles worden verwerkt via de reserve koersverschillen beleggingen. Om impact op de volatiliteit van de reserve media-aanbod te beperken mogen ongerealiseerde waardemutaties niet via de exploitatierekening verantwoord worden. Een uitzondering op deze regel is alleen van toepassing als de reserve koersverschillen niet hoog genoeg is om de waardevermindering volledig op te vangen. Reserve voor media-aanbod en overgedragen reserve media-aanbod De reserve voor media-aanbod bij de omroepen is door de Raad van Bestuur middels een bindende regeling gemaximeerd. Als door omroepen aangehouden reserves boven dit maximum uitkomen dan wordt het surplus aan NPO-organisatie overgedragen en gedoteerd aan de overgedragen reserve media-aanbod. Algemene Media Reserve (balans CvdM) Op 1 januari 2013 is een nieuwe bepaling in werking getreden over de omvang van het totaal van de gereserveerde gelden voor de Nederlandse Publieke Omroep als geheel. Artikel 2.174, tweede lid Mediawet 2008 bepaalt dat het totaal van de gereserveerde gelden in een kalenderjaar niet meer dan 10% bedraagt van de uitgaven van de NPO-organisatie en de landelijke publieke media- instellingen (met uitzondering van de