Samen Sterker Jaarverantwoording 2018 Grintwal Hasselt Inhoudsopgave Inhoudsopgave Inhoudsopgave ..............................................................................................................................3 Aanbiedingsbrief.............................................................................................................................5 Leeswijzer .................................................................................................................................... 15 Algemene gegevens ..................................................................................................................... 17 Gemeenteraad ............................................................................................................................. 18 College van burgemeester en wethouders ...................................................................................... 19 Ambtelijke organisatie .................................................................................................................. 20 Kerngegevens .............................................................................................................................. 21 Financiën ..................................................................................................................................... 22 Jaarverslag 2018 .......................................................................................................................... 25 Bestuur en Middelen ..................................................................................................................... 26 Samen Leven, Zorgen en Werken .................................................................................................. 36 Samen Ontwikkelen en Beheren .................................................................................................... 52 Dekkingsmiddelen ........................................................................................................................ 66 Paragrafen ................................................................................................................................... 66 Paragraaf Lokale Heffingen ........................................................................................................... 69 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................... 77 Paragraaf Kapitaalgoederen .......................................................................................................... 92 Paragraaf Financiering .................................................................................................................. 97 Paragraaf Bedrijfsvoering ............................................................................................................ 100 Paragraaf Verbonden Partijen ...................................................................................................... 104 Paragraaf Grondbeleid ................................................................................................................ 116 Investeringsoverzicht .................................................................................................................. 118 Jaarrekening 2018 ...................................................................................................................... 121 Balans ....................................................................................................................................... 124 Balans per 31 december ............................................................................................................. 126 Grondslagen............................................................................................................................... 128 Jaarverantwoording 2018 definitief 3 Toelichting op de balans ............................................................................................................. 129 Vaste activa ............................................................................................................................... 130 Vlottende activa ......................................................................................................................... 140 Vaste passiva ............................................................................................................................. 148 Vlottende passiva ....................................................................................................................... 158 Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................... 165 Beoordeling rechtmatigheid begrotingsoverschrijdingen ................................................................ 166 Toelichting baten en lasten ......................................................................................................... 168 Bestuur en Middelen ................................................................................................................... 169 Samen Leven, Zorgen en Werken ................................................................................................ 172 Samen Ontwikkelen en Beheren .................................................................................................. 175 Dekkingsmiddelen ...................................................................................................................... 178 Overhead ................................................................................................................................... 179 Wet Normering Topinkomens (WNT) ........................................................................................... 181 Kapitaallasten............................................................................................................................. 183 Incidentele baten en lasten ......................................................................................................... 184 Bijlage Single Information Single Audit (SISA) .............................................................................. 186 Verantwoording IMG subsidies .................................................................................................... 190 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .................................................................... 191 Bijlage 1. Beleidsindicatoren ........................................................................................................ 192 Bijlage 2. Baten en lasten per taakveld ........................................................................................ 194 Jaarverantwoording 2018 definitief 4 Aanbiedingsbrief Wij bieden u de Jaarverantwoording 2018 aan. In de jaarverantwoording doen wij verslag van de resultaten van de uitvoering van het beleid ten opzichte van de Programmabegroting. Deze aanbiedingsbrief bevat de verantwoording van resultaten in 2018 op hoofdlijnen. De onderwerpen zijn nader uitgewerkt in de programma's en paragrafen van het jaarverslag en de (financiële) toelichtingen in de programma's in de jaarrekening. Omdat het een verantwoording over het jaar 2018 betreft, zijn de programma's ingedeeld volgens de structuur die gold voor de raadsperiode 2014-2018. Financieel resultaat Wij sluiten het jaar 2018 af met een positief resultaat van € 4.966.000. Het structurele negatieve effect bedraagt € 82.000. Omschrijving Bedrag Structureel Saldo Zomernota 2018 1.432.000 Gevolgen septembercirculaire Algemene Uitkering 2018 -460.000 Sociaal Domein 68.000 Rente en afschrijving -199.000 Stelposten 169.000 Vrijval voorziening Waterfront 111.000 Algemene uitkering 208.000 Personeel & Organisatie -219.000 -43.000 College van B&W -81.000 Omgevingsvergunningen 57.000 Vrijval reserve Muurtje Justitiebastion 219.000 Diversen -75.000 -39.000 Rekeningresultaat 2018 1.230.000 -82.000 Verkoop grond 3.736.000 Totaal 2018 4.966.000 -82.000 Jaarverantwoording 2018 definitief 5 Toelichting Onderwerp Toelichting Saldo Zomernota 2018 Bij de Zomernota 2018 is een positief saldo gerapporteerd van € 1.432.000. Dit bedrag is niet direct in de algemene reserve gestort, maar maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat 2018. Gevolgen septembercirculaire De afgelopen drie circulaires van de Algemene Uitkering leiden tot Algemene Uitkering 2018 een nadelig saldo van € 460.000. Deze neerwaartse bijstelling van de Algemene Uitkering heeft dus merkbaar impact gehad op het uiteindelijke rekeningresultaat van 2018. De structurele financiële gevolgen zijn op grond van deze circulaires overigens beperkt en verwerken we in de Zomernota 2019 en Kadernota 2020. Sociaal Domein Binnen het Sociaal Domein (WMO, jeugdhulp en participatiewet) is een incidenteel positief resultaat gerealiseerd van € 68.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door incidentele inkomsten. Onder meer gaat het om incidentele baten uit de Vangnetuitkering, het Fonds Tekort Gemeenten van het Rijk en de vrijval van de reserve Beschermd Wonen. De structurele betaalbaarheid van de zorg staat echter onder druk Landelijk worden gemeenten geconfronteerd met stijgende zorgkosten vanwege de open-einde-regelingen in de zorg aan onze inwoners. Wij onderzoeken de mogelijkheden om de kostenontwikkeling positief te beïnvloeden. Bij de Zomernota 2019 en de Kadernota 2020 - 2023 komen wij terug op de financiële inbedding van het Sociaal Domein in de begroting. Rente en afschrijving Onder meer door grondverkopen en een