1 PREMESSA ..................................................................................................................................................... 3 SEZIONE STRATEGICA.................................................................................................................................. 5 1 Analisi strategica delle condizioni esterne all'ente.................................................................................. 5 1.1 La strategia “Europa 2020”…………………………………………………………………………………………5 1.2 Gli obiettivi individuati dal Governo per il periodo considerato anche alla luce degli indirizzi e delle scelte contenute nei documenti di programmazione comunitari e nazionali ……………………………………………. 6 1.3 Documento di Programmazione Economica e Finanziaria della Regione Veneto ……………………...... 10 1.4 Valutazione corrente e prospettica della situazione socio-economica del territorio di riferimento e della domanda di servizi pubblici locali anche in considerazione dei risultati e delle prospettive future di sviluppo socio-economico ............................................................................................................................................ 12 1.5 Parametri economici essenziali utilizzati per identificare, a legislazione vigente, l’evoluzione dei flussi finanziari ed economici dell’ente e dei propri organismi strumentali, segnalando le differenze rispetto ai parametri considerati nella decisione di Economia e Finanza (DEF)….......................................................... 14 2 Analisi strategica delle condizioni interne all'ente ................................................................................ 15 2.1 Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali. Definizione degli indirizzi generali sul ruolo degli organismi ed enti strumentali e società controllate e partecipate con riferimento alla loro situazione economica e finanziaria, agli obiettivi di servizio e gestionali che devono perseguire e alle procedure di controllo di competenza dell’Ente……........................................................................................15 2.2 Indirizzi generali di natura strategica relativi alle risorse e agli impieghi e sostenibilità economica finanziaria attuale e prospettica ..................................................................................................................... 27 2.3 Disponibilità e gestione risorse umane con riferimento alla struttura organizzativa dell’ente in tutte le sue articolazioni e alla sua evoluzione nel tempo anche in termini di spesa ……………………………………….. 36 2.4 Coerenza e compatibilità presente e futura con le disposizioni del patto di stabilità interno e con i vincoli di finanza pubblica ......................................................................................................................................... 37 3 Gli obiettivi strategici da perseguire entro la fine del mandato ........................................................... 41 3.1 Documento programmatico di mandato 2012-2017 ................................................................................ 42 3.2 Obiettivi strategici per missioni e programmi ........................................................................................... 43 3.3 Modalità di rendicontazione per informare i cittadini del livello di realizzazione dei programmi e di raggiungimento degli obiettivi......................................................................................................................... 44 SEZIONE OPERATIVA ................................................................................................................................. 45 1 Parte prima ................................................................................................................................................ 45 a) Valutazione generale sui mezzi finanziari e sulle fonti di finanziamento, andamento storico e relativi vincoli, indirizzi in materia di tributi e tariffe dei servizi.................................................................................... 45 b) Indirizzi sul ricorso all’indebitamento per il finanziamento degli investimenti ............................................ 49 c) Missioni – programmi - obiettivi operativi ................................................................................................... 49 2 Parte seconda ........................................................................................................................................... 63 a) Programma opere pubbliche ..................................................................................................................... 63 b) Piano delle alienazioni ............................................................................................................................... 63 c) Piano razionalizzazione spese funzionamento .......................................................................................... 64 d) Piano triennale per le assunzioni ............................................................................................................... 67 e) Piano triennale delle azioni positive .......................................................................................................... 73 f) Relazione previsionale e programmatica per il triennio 2014-2016 cenni .................................................. 77 g) Programma degli incarichi di collaborazione ............................................................................................. 77 h) Programma trasparenza ............................................................................................................................78 2 PREMESSA ARCONET (armonizzazione contabile degli enti territoriali) è il processo di riforma degli ordinamenti contabili pubblici diretto a rendere i bilanci delle amministrazioni pubbliche omogenei, confrontabili e aggregabili al fine di consentire il controllo dei conti pubblici nazionali (tutela della finanza pubblica nazionale), verificare la rispondenza dei conti pubblici alle condizioni dell’articolo 104 del Trattato istitutivo UE)e favorire l’attuazione del federalismo fiscale. L’armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle amministrazioni pubbliche costituisce il cardine irrinunciabile della riforma della contabilità pubblica (legge n. 196/2009) e della riforma federale prevista dalla legge n. 42//2009. Entrambe le leggi hanno delegato il Governo ad adottare uno o più decreti legislativi, informati ai medesimi principi e criteri direttivi, per l’attuazione dell’armonizzazione contabile. Per gli enti territoriali la delega è stata attuata dal decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42”. Dopo un primo periodo di sperimentazione riservato solo ad alcuni enti debitamente autorizzati la contabilità armonizzata è entrata in vigore il 1° gennaio 2015, con le modifiche apportate dal D. Legislativo 10 agosto 2014 n. 126 al Decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 e al Decreto Legislativo 18 agosto 2000 n. 267; in base a queste norme gli enti applicano dal 1° gennaio 2015 i nuovi principi contabili utilizzando però i vecchi schemi di bilancio, cui affiancano a fini conoscitivi i nuovi schemi di bilancio. Per tutti gli Enti, da quest’anno, in corrispondenza dell’entrata a regime dei nuovi principi contabili a far data 1 gennaio 2016 la Relazione Previsionale e Programmatica è stata sostituita dal Documento Unico di Programmazione. Il Documento Unico di Programmazione (DUP) è il nuovo documento di pianificazione di medio periodo per mezzo del quale sono esplicitati indirizzi che orientano la gestione dell’Ente per l'intero mandato amministrativo e gli obiettivi per un numero d’esercizi pari a quelli coperti dal bilancio pluriennale. Dati i bisogni della collettività amministrativa (famiglie, imprese, associazioni ed organismi non profit) e date le capacità disponibili in termini di risorse umane, strumentali e finanziarie, l’Amministrazione espone, in relazione ad un dato arco di tempo futuro, cosa intende conseguire (obiettivi) in che modo (azioni) e con quali risorse (mezzi). Il DUP si qualifica come un “momento di scelta” in quanto, di fronte alla molteplicità delle classi di bisogno da soddisfare e data, contemporaneamente e per definizione, la scarsità delle risorse, spetta all’organo politico operare le necessarie selezioni e stabilire i correlativi vincoli affinché, negli anni a venire, si possano conseguire le finalità poste, impiegando in modo efficiente ed efficace i mezzi disponibili. Il nuovo principio contabile della programmazione ne disciplina i contenuti e le finalità, non definendo a priori uno schema, valido per tutti gli Enti, contenente le indicazioni minime necessarie ai fini del consolidamento dei conti pubblici. Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità. La programmazione si attua nel rispetto dei principi contabili generali contenuti nell’allegato 1 del D. Lgs. 23 giugno 2011, n. 118. Cosi’ come previsto dal