BDO-BENCHMARK GEMEENTEN 2017 vs. 2016 PROVINCIE WEST-VLAANDEREN 1 INLEIDING Dit rapport toont u vrijblijvend enkele kerncijfers voor uw gemeente en de gemeenten binnen uw provincie. In totaal worden 6 kerncijfers getoond en vergeleken met het vorige boekjaar (2017 vs. 2016). De betekenis van deze cijfers/ratio’s wordt opgenomen in de bijlage bij deze analyse. De bijlage bevat ook nog 3 extra kerncijfers. Via de en knoppen op de inhoudsopgave kunt u snel en efficiënt door het rapport scrollen. Via de knoppen en komt u respectievelijk terug op de inhoudsopgave of bijlagen. Indien u hierover meer info of een toelichting wenst, aarzel niet om ons te . Veel leesplezier, BDO Public Sector september 2018 2 INHOUDSOPGAVE Inwoners provincie (samenstelling gemeenten) 3 INHOUDSOPGAVE - BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 4 AANDACHTSPUNTEN 4 • Cijfers jaarrekening 2017 - 2016 zoals gepubliceerd door ABB • 10 gemeenten over de provincies heen zijn niet opgenomen omwille van laattijdige publicatie van de cijfers • 4 categorieën van gemeenten op basis van 1/1/2018: <10.000 inwoners XS >10.000 en < 20.000 inwoners S >20.000 en < 30.000 inwoners M >30.000 inwoners L • Resultaten worden getoond voor uw bestuur, globaal en per categorie • in EUR totaal, gemiddeld, per inwoner • voor de top 3 (hoogste of laagste) 5 INWONERS PROVINCIE WEST-VL. Kleinste gemeenten 9x L Mesen 1.040 499k inw. Spiere-Helkijn 2.087 Zuienkerke 2.730 9x M Lo-Reninge 3.289 210k inw. Grootste gemeenten 25x S Brugge 118.284 335k inw. Kortrijk 76.265 Oostende 71.332 19x XS gemiddeld Roeselare 62.301 126k inw. 19k inw. 6 PROVINCIE WEST-VL. - OVERZICHT GEMEENTEN Gecumuleerd Auto Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- Budgettair Financierings- Ratio (gem.) Ratio (gem.) (im)materieel schuld Resultaat marge activa (uitstaand) (GBR) (AFM) 737 mio 187 mio 3,3 77% 301 mio 1.272 mio -2% -11% -4% +0% +19% -4% 753 mio in 2016 210 mio in 2016 3,4 in 2016 77% in 2016 252 mio in 2016 1.324 mio in 2016 7 XS-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 11% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 81,0 mio 22,2 mio 4,1 81% 30,9 mio 84,9 mio +8% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +48% t.o.v. 2016 -5% t.o.v. 2016 11% van het totale 12% van de totale 10% van de totale 7% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Dentergem 9,8 1. Dentergem 97% 2. Zuienkerke 8,8 2. Ardooie 94% € / € / 3. Ardooie 8,2 3. Koekelare 92% € / € / 1. Zuienkerke 2.174 1. Zuienkerke 342 1. Lo-Reninge 666 1. Dentergem 0 2. Dentergem 1.673 2. Dentergem 305 2. Wielsbeke 587 2. Ardooie 181 3. Oudenburg 1.233 3. Mesen 275 3. Dentergem 372 3. Wielsbeke 233 8 S-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 29% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 276,8 mio 64,0 mio 3,3 77% 94,3 mio 354,3 mio +1% t.o.v. 2016 -4% t.o.v. 2016 -10% t.o.v. 2016 -0% t.o.v. 2016 +38% t.o.v. 2016 -2% t.o.v. 2016 38% van het totale 34% van de totale 31% van de totale 28% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Staden 7,8 1. Zonnebeke 93% 2. Zonnebeke 7,4 2. Staden 87% € / € / 3. Avelgem 6,4 3. De Haan 86% € / € / 1. Nieuwpoort 4.009 1. Middelkerke 438 1. Diksmuide 525 1. Avelgem 188 2. De Panne 1.726 2. Nieuwpoort 380 2. De Panne 474 2. Zonnebeke 333 3. Middelkerke 1.664 3. Zonnebeke 347 3. Meulebeke 434 3. Gistel 611 9 M-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 18% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 83,5 mio 26,4 mio 1,9 71% 37,6 mio 285,9 mio -8% t.o.v. 2016 -34% t.o.v. 2016 -9% t.o.v. 2016 +2% t.o.v. 2016 -8% t.o.v. 2016 -9% t.o.v. 2016 11% van het totale 14% van de totale 13% van de totale 22% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Torhout 3,1 1. Zedelgem 80% 2. Tielt 2,8 2. Harelbeke 79% € / € / 3. Izegem 2,2 3. Izegem 78% € / € / 1. Tielt 799 1. Tielt 192 1. Koksijde 378 1. Zedelgem 506 2. Torhout 590 2. Koksijde 172 2. Harelbeke 198 2. Harelbeke 582 3. Blankenberge 506 3. Torhout 170 3. Oostkamp 186 3. Torhout 1.076 10 L-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 43% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 296,0 mio 74,2 mio 2,6 75% 137,8 mio 547,1 mio -5% t.o.v. 2016 -8% t.o.v. 2016 +7% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +13% t.o.v. 2016 -2% t.o.v. 2016 40% van het totale 40% van de totale 46% van de totale 43% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Knokke-Heist 4,8 1. Waregem 91% 2. Ieper 4,2 2. Brugge 86% € / € / 3. Wevelgem 3,7 3. Knokke-Heist 84% € / € / 1. Knokke-Heist 1.612 1. Knokke-Heist 338 1. Oostende 352 1. Waregem 465 2. Ieper 1.258 2. Waregem 335 2. Kortrijk 351 2. Ieper 568 3. Wevelgem 954 3. Wevelgem 184 3. Brugge 289 3. Brugge 604 11 CONTACTGEGEVENS BDO PUBLIC SECTOR BDO Public Sector De publieke sector professionaliseert en evolueert naar een mature, eigentijdse speler in een almaar complexere en digitale samenleving. Veranderende maatschappelijke verwachtingen, druk op overheidsfinanciën, de onophoudelijke technologische evolutie en ontwikkelingen in marktwerking nopen de overheden om hun publieke dienst- en hulpverlening eigentijds in te vullen. Dat proces is nog niet voltooid. Iedereen ervaart dat de kwaliteit, efficiëntie en doeltreffendheid beter worden. Iedereen weet ook dat het nog veel beter kan. En daar kunnen wij u bij helpen! Wenst u meer info over deze analyse, contacteer ons voor een vrijblijvend gesprek: Wenst u meer te weten over onze algemene aanpak voor de publieke sector: Bert Gijsels Partner BDO Antwerpen + 32 (0)3 230 58 40 + 32 (0)475 51 78 93 [email protected] 12 HET BDO PUBLIC SECTOR TEAM, EXPERTEN DIE SNEL INSPELEN OP DE SPECIFIEKE NODEN VAN UW BESTUUR 13 BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 14 VERKLARENDE WOORDENLIJST Gecumuleerd budgettair resultaat Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven van het boekjaar aangevuld met het overgedragen saldo van het vorige boekjaar. Autofinancieringsmarge Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven uit exploitatie van het boekjaar verminderd met de verschuldigde kapitaallast van dat boekjaar. Liquiditeitsratio Verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn. Solvabiliteitsratio Verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen die door de gemeente in het boekjaar werden aangerekend in (im)materiële vaste activa. Leningschuld Uitstaande leningschuld van de gemeente op balansdatum en dit zowel voor de lange als korte termijn. 15 VERKLARENDE WOORDENLIJST Realisatiegraad investeringen (IM-M)VA Realisatiegraad van de investeringsuitgaven in immatariële en materiële vaste activa t.o.v. het eindbudget van het werkingsjaar. Investeringen in financiële vaste activa zijn niet meegenomen. OOV per inwoner Gerealiseerd opbrengsten uit Opcentiemen Onroerende Voorheffing gedeeld door het aantal inwoners APB per inwoner Gerealiseerd opbrengsten uit Aanslagvoet Personen Belasting gedeeld door het aantal inwoners De pijl toont een toename t.o.v. het vorige jaar. De pijl toont een afname t.o.v. het vorige jaar. 16 GBR IN EUR/INWONER2017 - Alveringem 891 Ichtegem 585 Meulebeke 185 Wervik 614 Ardooie 827 Ieper 1.258 Middelkerke 1.664 Wevelgem 954 Avelgem 1.381 Ingelmunster 695 Moorslede 654 Wielsbeke -1.875 Beernem 691 Izegem 415 Nieuwpoort 4.009 Wingene 518 Blankenberge 506 Jabbeke 592 Oostende 158 Zedelgem 276 Bredene 1.198 Knokke-Heist 1.612 Oostkamp 388 Zonnebeke 679 Brugge 828 Koekelare 527 Oostrozebeke 1.003 Zuienkerke 2.174 Damme 822 Koksijde 202 Oudenburg 1.233 Zwevegem 111 De Haan 1.356 Kortemark 457 Poperinge 151 De Panne 1.726 Kortrijk 266 Roeselare -89 Deerlijk 445 Kuurne 204 Ruiselede 592 Dentergem 1.673 Langemark-Poelkapelle 1.151 Spiere-Helkijn 1.122 Diksmuide 283 Ledegem 344 Staden 1.293 Gistel 533 Lendelede 670 Tielt 799 Harelbeke 385 Lichtervelde 728 Torhout 590 Heuvelland 893 Lo-Reninge 73 Veurne 275 Hooglede 510 Menen 600 Vleteren 454 Houthulst 36 Mesen 615 Waregem 651 17 AFM IN EUR/INWONER2017 - Alveringem 211 Ichtegem 144 Meulebeke 205 Wervik 163 Ardooie 265 Ieper 181 Middelkerke 438 Wevelgem 184 Avelgem 245 Ingelmunster 220 Moorslede 128 Wielsbeke 127 Beernem 129 Izegem 125 Nieuwpoort 380 Wingene 53 Blankenberge 51 Jabbeke 66 Oostende 73 Zedelgem 97 Bredene 225 Knokke-Heist 338 Oostkamp 91 Zonnebeke 347 Brugge 146 Koekelare 168 Oostrozebeke 85 Zuienkerke 342 Damme 149 Koksijde 172 Oudenburg 115 Zwevegem 164 De Haan 244 Kortemark 136 Poperinge 65 De Panne 270 Kortrijk 74 Roeselare 86 Deerlijk 236 Kuurne 102 Ruiselede 212 Dentergem 305 Langemark-Poelkapelle 148 Spiere-Helkijn 59 Diksmuide 216 Ledegem 164 Staden 228 Gistel 187 Lendelede 97 Tielt 192 Harelbeke 81 Lichtervelde 181 Torhout 170 Heuvelland 222 Lo-Reninge 222 Veurne 167 Hooglede 136 Menen 139 Vleteren 121