REGlsmO INFORME DEFINmVO DE AuDITORÍA MODALIDAD ESpECIAL @{,il,t`.[l{\I.{')l,:8J'i Proceso: CF-ConÚ'oI F¡scal CÓdigO: RCF-023 Versión: 01 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL AMBIENTAL MUNICIPIO PURIFICACIóN - PGA-2018 CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA DIRECCIÓN TÉCNICA DE CONTROL FISCAL Y MEDIO AMBIENTE lbagué-ToI¡ma, Febrero 11 de 2019 Aprobado 25 de junio de 2014 FtiGmo INFORME DEFINm,O DE AuDnORÍA MODALIDAD EspEcIAL @((j\I[t,\I(,Iiti,\ P«N:eso: CF-Contro' Fiscal CÓdigO: RCF-023 Versión: Oi EDILBEFLTO PAVA CEBALLOS Contralor Departamental del Tolima Equipo Directivo ALEXANDER CABRERA RAMOS Contralor Auxiliar ANDREA MARCELA MOLINA ARAMENDIZ Direoc¡ón Técn¡ca de ControI Fiscal y Medio Ambiente Com¡sión de Aud-itoría OMAR FERNANDO TORRES LOZANO JOSÉ ARTURO CORCllUELO GuARNIZO Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Pág¡na 2 de 17 REGISTRo INFORME DEFINm,o DE Au DIToRÍA MoDALJDAD ESpEcIAL @(i)\iit(^\I\jl'..!\ PrcM:eso: CF-Control F¡scal CÓdigO: RCF-023 Versión: Oi TABLA DE CONTENIDO Pág ¡ na I NTRODUCCION 4 I CARTA CONCLUSIONES 5 1.i CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISls EFEmJADO 7 1.2 RELACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA 7 2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL 7 2.1 EVALUACIÓN GESTIÓN, LA POLÍTICA y LA PLANEACIÓN AMBIENTAL 8 3 EVALUACION CONTRATACIÓN AMBIENTAL Y LOS RECURSOS NATURALES 9 4 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO MUNICIPAL 12 5. EVALUACION CUMPLIMIENTO DEL ARliCULO 111 DE LA LEY 99 DE 1993 13 6. EVALUACION CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL..... ..15 7. CUADRO HALLAZGOS 17 Aprobado 25 de junio de 2014 Página 3 de 17 REGISTRO INFORME DEFINrT"O DE AuDrTORÍA MoDALJDAD ESpECIAL @({,\!l{|`l(,l`:Eli\ Proceso: CF-Conúo' Fiscal Cód¡gO: RCF-023 Versión: oi 1. CARTA DE CONCLUSIONES )es`,nata,io A'cald,a Mur`icipal do Pur `errttert9 OMAR FERNANDO TORRES LOZA-Area 111 o O 8 52019-100 ioi9_o2_is o9 45 09 Fol`os g fDD.2 C¡udad,FIEbaBg ue2,OTloq¡ ma iii t i ii"i i"ii"ii iwiiiiwiiiiiwi"i ii" wi i iii r,DT_Rs.2ni c,.Í`omi54q Doctor DIEGO HERNANDO MUFuLLO PENAGOS Alcalde Municipal de Purificack5n-Tol¡ma , AsLinto: presentacón del lnforme Definitivo de la Aud¡toría Especial Ambiental Purificación, PGA-2018. La Contralor,'a Departamental del Tolima, con fundamento en las facultades otorgadas por el arti'culo 272, en concordancia con los artículos Constitucionales 267 y 268 y 'a Ley 42 de 1994, practicó la Auditoría Gubernamental moda'idad Especial Ambiental a la Administración Municipal y Empresa de Servicios Públicos del Municipio de purificación, v¡gencia 2017, a través de la evaluación de los principios de economh, efic¡encia, ef¡cacia, equidad y valoración de los costos ambientales con que administró los recursos puestos a su d¡sposjc¡ón y los resultados de su gestión en el área activada o prcx£so exam¡nado. La evaluación se llevó a acabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de aud¡toría, establec¡dos por la Contraloría Departamental del Tolima, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requ¡rió acorde con elbs, de planeación y ejecución de' trabajo, de manera que el examen proporc¡one una base razonable para fundamentar nuestro concepto, Es responsabilídad de las ent¡dades munic¡pales e' sumin¡stro y contenido de la ¡nformación allegada en el proceso de Rendic¡ón de la Cuenta Ambiental y la Aud¡toría Especial Ambiental, analizada por la Contraloría Departamenta' del Tolima, con el fin de verificar el cumpl¡miento de las normas [egales, prcx:edimientos, el lcgro de los objetívos fijados. Los estud'ios y anál¡s¡s de la ¡nformación se encuentran deb¡damente documentado en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de 'a Contraloría Departamental del Tolima. Para el evaluación de la inversión en sistema de Acueducto Urbano, la comis¡ón de auditoría f¡jo el lím¡te desde b microcuenca abastecedora de agua, hasta la planta de potab¡lización PTAP, sea rcx:ursos económk:os del Sistema General de Participaciones-SGP para Agua Potable y Saneamiento Básico-APSB, SGP propós¡to general de libre inversión PG-Ll o aquel'os que tienen una asignación especial AE; igual los aportes del Departamento del Tol¡ma y los recursos prop¡os del municipio que se ejecutaron en la v©enc¡a 2017, para la gest¡ón y ejecución en cump'¡miento de las metas y objetivos Aprobado 25 de junio de 2014 PágJ'na 4 de 17 '@({)\_!Lt(1,(tJ!tE(\ luG-O INFORME DEFINm,o DE AuDnoRÍA MoDALIDAD ESpEcIAL Proceso: CF-Conbic,l F¡sca' Códi9O: RCF-023 Vers¡Óh: 01 l. l._I propuestos en los Planes de Desarrollo Mun¡cipal del periodo 2016 -2019, e/p/an maesír, ahc,u_!!ft9_ _y _alcantpr¡lla~do ?MAA _, el Plan de uso y ahorro efic¡eme dól aJua (PUEAA), Pbr de Eme!9enc¡a y Contingenc¡? para el Manejo de Desastres y Emergáncia; ascM:bóós a`_la _pres!!c_Pp. ?`e k,s serv¡c¡os públicos (W] 7 A!h Li LJq L42_l94-, Aln 4£ lJeN T52:3lT2, AJrt 37, Res O154/14) y otros proyectos rebcionados d¡rectamente con el sistema acueducto. La evaluación de la inversión por vigencia en el pago de serv¡c¡os amb¡entales PGA, compra o mantenimiento de predios en Ecosistemas estratég¡cos munic¡pales abastecedores de bs acueductos Urbanos, se desarrolló a part¡r de lo dispuesto en el Artículo 111 de b Ley 99 de 1993 y sus reglamentarios Decreto O953 de 2013,Decreto 870 de 2017, Decreto 1007 de 2018,la Resolución NO 1781 de 2014 y el Capftulo Vl de la Ley 1753 de 2015 y con base en la muestra de contratos en refor6tación, mantenimiento y restauración que se ejffutaron en los (13 ) mum=ipios inclu¡dos en la p,,777ena ,t,G oíe a#t/w'ímó Am4Méy7G/,' lo antes expuesto se complementó con 'a información reportada por los sujetos de control o la generada por los auditores durante la fase de planeación y trabajo de campo, se generó el pronunciamiento y consistencia de la misma auditoría. 1,1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO 1. EI Municipio de puríficación No t¡enen una política munjc¡pal amb¡ental y de los recursos naturales renovables, explícftamente formulada y planificada en la vigenc¡a 2017; 2. E' Mun¡c¡pios de Purificación NO cumplió en la vigencia 2017, con La incorporación de la gestión del riesgo a med¡ano y largo plazo en los Planes de OrdenamI-ento Territorial (POT, PBOT, EOT). 3. EI Municipios de Ambalema, Armero Guayaba', Ataco, Espinal, Carmen de Apicalá , Flandes, Coello, Herv®, Lérida, Natagaima , Purificación , Venadillo, Roncesvalles a la fiecha de la rendición de la Cuenta ambiental y la audjtoría ambiental PGA-2018, NO habían ejecutado el saldo acumulado $2,139.544.075,84 en 'a Adquis¡ción de pred¡os estratégicos, el Mantenimiento de las áreas de importancia estratégica o al Pago por Servicios Ambientales (PSA), según lo normado en el artículo 111 de la Ley 99 /1993, el artículo 12 del Decreto O953 de 2013, Ley 1753 de 2015, Decreto 870 de 2017, Decreto 1007 de 2018. 4.EI Munjcipio Purificación, firmantes de los Conven¡o de Cooperac¡ón Agenda Sur NO613 /2016 - CortolI®ma., a la Auditoría ambiental PGA-2018 NO ejecutó el saldo acumulado $ 91.517.068,00 que deberé haber I-nvertk]o en la Adquisición de predios estratégicos, el Mantenimiento de las áreas de ¡mportanc¡a estratégica o al Pago por Servicios Ambientak3s (PSA), según lo normado en el artículo 111 de la Ley 99 /1993, artículo 12 del Decreto O953 de 2013, Ley 1753 de 2015, Decreto 870 de 2017, Decreto 1007 de 2018. Aprobado 25 de junio de 2014 Pág¡na 5 de l7 REGISTRO INFORME DEFINm,O DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAi @{,aJ``ii{iií-!iti,\\ Pmceso: CF-ConÜ'ol Fiscal CÓdigo: RCF-023 versión: Oi 3 oo8 5. EI Sistema de Control lnterno del Municipio a través del Comité de coord¡nación de control interno no contempló en el programa o pbn anual de audÍ[orías de la vigenc¡a 2017, él área ambk2nta' y de los recursos naturales, con activ¡dades de eva'uac¡ón, segu¡m¡ento o pronunciamientos sobre el nivel de cumpl¡miento de las metas, proyectos del eje económico y ambI-ental de los Pk]nes de Desarrollo 2016 -2019. Así mismo la Com¡sión auditoría evidenció que el profesk,nal con funcjones de control ¡nterno no sugirió recomendaciones de ajuste, mejoramiento o asesoría, luego de verificar la planeación inst¡tuck,nal en toda su extensión. 1,2. RELACIóN DE IIALLJ\ZGOS DE AUDITORÍA En desarrollo de la presente audítoría Especial amb¡ental, se establecieron cuatro (4) Hallazgos de auditor,'a administrat¡va, de las cuales uno (1) tiene presunta incidenc¡a désciplinar, se comunica que se realizaron las mü]l'ficaciones, supres¡ones, ratificaciones a que hubo lugar con base en los argumentos y evidencias presentadas. Por consüuíente, se remite el informe definl'tivo correspondiente para su conocimiento y la elaboración del pbn de mejoramiento en med¡o magnético conforme a lo normado. El plan de mejoramiento debe remitirse en medio ,magnético funcionar¡[email protected] e impreso a la Ventani"a Un¡ca de la Contraloría Departamental del Tolima, en horas háb¡les establec¡das por la entidad, ubicada en el primer (1) piso, de la G nacíón del Tolima, calle 11. Atenta mente, L LOS Tolima Aprobado 25 de junio de 2014 Página 6 de 17 ltiGISTRO INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL @ti,\ii{i,\tr,iiti` Proceso: CF-Control F¡scal CÓdigO: RCF-023 Versión: Oi 2.