BDO-BENCHMARK GEMEENTEN 2017 vs. 2016 PROVINCIE OOST-VLAANDEREN 1 INLEIDING Dit rapport toont u vrijblijvend enkele kerncijfers voor uw gemeente en de gemeenten binnen uw provincie. In totaal worden 6 kerncijfers getoond en vergeleken met het vorige boekjaar (2017 vs. 2016). De betekenis van deze cijfers/ratio’s wordt opgenomen in de bijlage bij deze analyse. De bijlage bevat ook nog 3 extra kerncijfers. Via de en knoppen op de inhoudsopgave kunt u snel en efficiënt door het rapport scrollen. Via de knoppen en komt u respectievelijk terug op de inhoudsopgave of bijlagen. Indien u hierover meer info of een toelichting wenst, aarzel niet om ons te . Veel leesplezier, BDO Public Sector september 2018 2 INHOUDSOPGAVE Inwoners provincie (samenstelling gemeenten) 3 INHOUDSOPGAVE - BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 4 AANDACHTSPUNTEN 4 • Cijfers jaarrekening 2017 - 2016 zoals gepubliceerd door ABB • 10 gemeenten over de provincies heen zijn niet opgenomen omwille van laattijdige publicatie van de cijfers • 4 categorieën van gemeenten op basis van 1/1/2018: <10.000 inwoners XS >10.000 en < 20.000 inwoners S >20.000 en < 30.000 inwoners M >30.000 inwoners L • Resultaten worden getoond voor uw bestuur, globaal en per categorie • in EUR totaal, gemiddeld, per inwoner • voor de top 3 (hoogste of laagste) 5 INWONERS PROVINCIE OOST-VL. Kleinste gemeenten 10x L Horebeke 2.048 694k inw. Maarkedal 6.338 Kaprijke 6.429 11x M Wortegem-Petegem 6.440 263k inw. Grootste gemeenten 25x S Gent 260.341 370k inw. Aalst 85.715 Sint-Niklaas 76.756 17x XS gemiddeld Beveren 48.192 122k inw. 23k inw. 6 PROVINCIE OOST-VL. - OVERZICHT GEMEENTEN Gecumuleerd Auto Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- Budgettair Financierings- Ratio (gem.) Ratio (gem.) (im)materieel schuld Resultaat marge activa (uitstaand) (GBR) (AFM) 561 mio 177 mio 3,0 76% 384 mio 1.559 mio -2% -13% -6% +1% +33% +0% 570 mio in 2016 205 mio in 2016 3,2 in 2016 75% in 2016 289 mio in 2016 1.552 mio in 2016 7 XS-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 8% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 79,3 mio 20,1 mio 4,0 79% 26,5 mio 91,2 mio +3% t.o.v. 2016 +8% t.o.v. 2016 -14% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +53% t.o.v. 2016 -6% t.o.v. 2016 14% van het totale 11% van de totale 7% van de totale 6% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Horebeke 13,6 1. Horebeke 94% 2. Zingem 9,6 2. Kruishoutem 90% € / € / 3. Maarkedal 7,2 3. Maarkedal 88% € / € / 1. Horebeke 2.179 1. Sint-Laureins 279 1. Moerbeke 725 1. Horebeke 0 2. Zingem 1.412 2. Horebeke 259 2. Zwalm 468 2. Maarkedal 89 3. Maarkedal 1.252 3. Zingem 246 3. Sint-Laureins 307 3. Zwalm 251 8 S-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 26% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 158,0 mio 44,6 mio 2,8 74% 66,6 mio 297,1 mio +5% t.o.v. 2016 -7% t.o.v. 2016 +3% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +42% t.o.v. 2016 -3% t.o.v. 2016 28% van het totale 25% van de totale 17% van de totale 19% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Melle 6,4 1. Sint-Liev.-Houtem88% 2. Zulte 5,9 2. Erpe-Mere 87% € / € / 3. Erpe-Mere 4,5 3. Melle 86% € / € / 1. Melle 837 1. Sint-Liev.-Houtem241 1. Waasmunster 483 1. Sint-Liev.-Houtem123 2. Waasmunster 700 2. Nazareth 219 2. Lebbeke 426 2. Lede 195 3. Zulte 693 3. Melle 187 3. Brakel 372 3. Erpe-Mere 252 9 M-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 18% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 98,8 mio 30,8 mio 2,0 70% 57,8 mio 266,2 mio +15% t.o.v. 2016 -20% t.o.v. 2016 -1% t.o.v. 2016 -0% t.o.v. 2016 +45% t.o.v. 2016 +3% t.o.v. 2016 18% van het totale 17% van de totale 15% van de totale 17% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Hamme 3,6 1. Denderleeuw 88% 2. Temse 2,7 2. Zele 79% € / € / 3. Maldegem 2,4 3. Eeklo 78% € / € / 1. Hamme 712 1. Denderleeuw 182 1. Aalter 455 1. Denderleeuw 113 2. Merelbeke 706 2. Temse 162 2. Wetteren 436 2. Maldegem 606 3. Eeklo 610 3. Maldegem 144 3. Denderleeuw 285 3. Eeklo 695 10 L-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 48% van de inwoners van de provincie Oost-Vlaanderen GBR AFM Liquiditeits- Solvabiliteits- Investeringen in Lening- ratio (gem.) ratio (gem.) (im)materieel schuld activa 225,1 mio 81,7 mio 2,8 78% 232,8 mio 904,5 mio -12% t.o.v. 2016 -18% t.o.v. 2016 -6% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 +26% t.o.v. 2016 +1% t.o.v. 2016 40% van het totale 46% van de totale 61% van de totale 58% van de totale GBR van de provincie AFM van de investeringen van leningslast van de provincie de provincie provincie 1. Evergem 5,2 1. Lokeren 93% 2. Oudenaarde 4,9 2. Ninove 93% € / € / 3. Ninove 3,5 3. Evergem 89% € / € / 1. Oudenaarde 1.154 1. Beveren 326 1. Beveren 494 1. Ninove 89 2. Beveren 1.090 2. Oudenaarde 225 2. Gent 393 2. Lokeren 142 3. Evergem 983 3. Evergem 182 3. Aalst 376 3. Evergem 277 11 CONTACTGEGEVENS BDO PUBLIC SECTOR BDO Public Sector De publieke sector professionaliseert en evolueert naar een mature, eigentijdse speler in een almaar complexere en digitale samenleving. Veranderende maatschappelijke verwachtingen, druk op overheidsfinanciën, de onophoudelijke technologische evolutie en ontwikkelingen in marktwerking nopen de overheden om hun publieke dienst- en hulpverlening eigentijds in te vullen. Dat proces is nog niet voltooid. Iedereen ervaart dat de kwaliteit, efficiëntie en doeltreffendheid beter worden. Iedereen weet ook dat het nog veel beter kan. En daar kunnen wij u bij helpen! Wenst u meer info over deze analyse, contacteer ons voor een vrijblijvend gesprek: Wenst u meer te weten over onze algemene aanpak voor de publieke sector: Bert Gijsels Partner BDO Antwerpen + 32 (0)3 230 58 40 + 32 (0)475 51 78 93 [email protected] 12 HET BDO PUBLIC SECTOR TEAM, EXPERTEN DIE SNEL INSPELEN OP DE SPECIFIEKE NODEN VAN UW BESTUUR 13 BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 14 VERKLARENDE WOORDENLIJST Gecumuleerd budgettair resultaat Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven van het boekjaar aangevuld met het overgedragen saldo van het vorige boekjaar. Autofinancieringsmarge Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven uit exploitatie van het boekjaar verminderd met de verschuldigde kapitaallast van dat boekjaar. Liquiditeitsratio Verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn. Solvabiliteitsratio Verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen die door de gemeente in het boekjaar werden aangerekend in (im)materiële vaste activa. Leningschuld Uitstaande leningschuld van de gemeente op balansdatum en dit zowel voor de lange als korte termijn. 15 VERKLARENDE WOORDENLIJST Realisatiegraad investeringen (IM-M)VA Realisatiegraad van de investeringsuitgaven in immatariële en materiële vaste activa t.o.v. het eindbudget van het werkingsjaar. Investeringen in financiële vaste activa zijn niet meegenomen. OOV per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Opcentiemen Onroerende Voorheffing gedeeld door het aantal inwoners APB per inwoner Gerealiseerde opbrengsten uit Aanslagvoet Personen Belasting gedeeld door het aantal inwoners De pijl toont een toename t.o.v. het vorige jaar. De pijl toont een afname t.o.v. het vorige jaar. 16 GBR IN EUR/INWONER2017 - Aalst -205 Hamme 712 Moerbeke 345 Wichelen 596 Aalter 141 Herzele -8 Nazareth 589 Wortegem-Petegem 352 Assenede 590 Horebeke 2.179 Nevele 340 Zele 348 Berlare 330 Kaprijke 654 Ninove 278 Zelzate 337 Beveren 1.090 Kluisbergen 693 Oosterzele 311 Zingem 1.412 Brakel 26 Knesselare 835 Oudenaarde 1.154 Zomergem 674 Buggenhout 429 Kruibeke 512 Ronse 28 Zottegem 132 De Pinte 374 Kruishoutem 798 Sint-Gillis-Waas 268 Zulte 693 Deinze 633 Laarne 548 Sint-Laureins 741 Zwalm 768 Denderleeuw 244 Lebbeke 284 Sint-Liev.-Houtem 597 Dendermonde 532 Lede 654 Sint-Mart.-Latem 403 Destelbergen 446 Lierde 378 Sint-Niklaas 540 Eeklo 610 Lokeren 495 Stekene 125 Erpe-Mere 481 Lovendegem 366 Temse 476 Evergem 983 Maarkedal 1.252 Waarschoot 62 Gavere 351 Maldegem 376 Waasmunster 700 Gent 11 Melle 837 Wachtebeke 385 Haaltert 607 Merelbeke 706 Wetteren 340 17 AFM IN EUR/INWONER2017 - Aalst 145 Hamme 104 Moerbeke 171 Wichelen 70 Aalter 139 Herzele 26 Nazareth 219 Wortegem-Petegem 148 Assenede 144 Horebeke 259 Nevele 133 Zele 101 Berlare 51 Kaprijke 90 Ninove 132 Zelzate -8 Beveren 326 Kluisbergen 225 Oosterzele 82 Zingem 246 Brakel 162 Knesselare 134 Oudenaarde 225 Zomergem 119 Buggenhout 121 Kruibeke 102 Ronse 88 Zottegem 94 De Pinte 163 Kruishoutem 211 Sint-Gillis-Waas 92 Zulte 181 Deinze 122 Laarne 158 Sint-Laureins 279 Zwalm 143 Denderleeuw 182 Lebbeke 70 Sint-Liev.-Houtem 241 Dendermonde 171 Lede 147 Sint-Mart.-Latem 213 Destelbergen 98 Lierde 100 Sint-Niklaas 89 Eeklo 99 Lokeren 176 Stekene 96 Erpe-Mere 128 Lovendegem 187 Temse 162 Evergem 182 Maarkedal 203 Waarschoot 134 Gavere 160 Maldegem 144 Waasmunster 115 Gent 36 Melle 187 Wachtebeke 21 Haaltert 169 Merelbeke 59 Wetteren 122 18 RATIO LIQUIDITEIT2017