FUNKCJONOWANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ PKP DEPARTAMENT INFRASTRUKTURY 1 Informacja o wynikach kontroli Dyrektor Departamentu Infrastruktury: Tomasz Emiljan Akceptuję: Wiceprezes Najwyższej Izby Kontroli Wojciech Kutyła Zatwierdzam: Prezes Najwyższej Izby Kontroli Krzysztof Kwiatkowski 2 Spis treści 1. Założenia kontroli ........................................................................................................................ 6 1.1. Temat i numer kontroli ............................................................................................................ 6 1.2. Ogólne tło badanej problematyki ............................................................................................ 6 1.3. Cel kontroli ............................................................................................................................. 6 1.4. Podstawa prawna i okres objęty kontrolą ............................................................................... 7 2. Podsumowanie wyników kontroli ............................................................................................... 8 2.1. Ocena ogólna kontrolowanej działalności i jej uzasadnienie .................................................. 8 2.2. Synteza wyników kontroli ....................................................................................................... 9 2.3. Uwagi i wnioski ..................................................................................................................... 13 3. Ważniejsze wyniki kontroli ........................................................................................................ 16 3.1. Charakterystyka stanu prawnego oraz uwarunkowań ekonomicznych i organizacyjnych .................................................................................................................. 16 3.2. Istotne ustalenia kontroli ....................................................................................................... 26 3.2.1. Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju ...................................................................... 26 3.2.2. Grupa PKP .............................................................................................................. 29 3.2.3. Polskie Koleje Państwowe Spółka Akcyjna ............................................................. 31 3.2.4. PKP Polskie Linie Kolejowe Spółka Akcyjna ........................................................... 38 3.2.5. PKP Cargo Spółka Akcyjna ..................................................................................... 41 3.2.6. PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ........... 43 3.2.7. PKP Intercity Spółka Akcyjna .................................................................................. 44 3.2.8. PKP Szybka Kolej Miejska w Trójmieście Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ................................................................................................... 49 3.2.9. PKP Energetyka Spółka Akcyjna ............................................................................. 50 3.2.10. PKP Informatyka Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością .................................. 56 3.2.11. Kolejowe Zakłady Łączności Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ................ 57 3.2.12. TK Telekom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością .......................................... 58 3.2.13. CS Szkolenie i Doradztwo Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością .................... 59 3.2.14. Drukarnia Kolejowa Kraków Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ................. 60 3.2.15. Polskie Koleje Linowe Spółka Akcyjna .................................................................... 61 3.2.16. Kolejowe Przedsiębiorstwo Turystyczno - Wypoczynkowe Natura TOUR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością .............................................................. 61 3.2.17. Finansowe rezultaty kontroli .................................................................................... 63 4. Informacje dodatkowe o przeprowadzonej kontroli ................................................................ 64 4.1. Przygotowanie kontroli ......................................................................................................... 64 4.2. Postępowanie kontrolne i działania podjęte po zakończeniu kontroli ................................... 64 5. Załączniki .................................................................................................................................... 66 3 Założenia kontroli Wykaz stosowanych skrótów i pojęć . grupa kapitałowa PKP lub Grupa PKP – grupa spółek prawa handlowego, w której PKP S.A. pełniła, w latach 2010–2013, funkcję jednostki dominującej w rozumieniu przepisów ustawy o rachunkowości, powstała na bazie spółek utworzonych przez PKP S.A. oraz spółek utworzonych uprzednio przez p.p. PKP, których działalność była istotna dla tej Grupy, . infrastruktura kolejowa – linie kolejowe oraz inne budowle, budynki i urządzenia wraz z zajętymi pod nie gruntami, usytuowane na obszarze kolejowym, przeznaczone do zarządzania, obsługi przewozu osób i rzeczy, a także utrzymania niezbędnego w tym celu majątku zarządcy infrastruktury, . jednostka lub spółka dominująca – jednostka będąca spółką handlową sprawująca kontrolę nad inną jednostką, posiadająca bezpośrednio lub pośrednio przez udziały większość ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym jednostki zależnej, także na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu, wykonującymi swe prawa głosu zgodnie z wolą jednostki dominującej, . jednostka lub spółka zależna – jednostka będącą spółką kontrolowaną przez jednostkę dominującą . kdp – koleje dużych prędkości – w Europie, system połączeń kolejowych na których pociągi (składy zespolone) osiągają prędkość co najmniej 200km/godz., wyposażony w jednolity system zarządzania ruchem i sygnalizacji ETCS oraz wchodzący w jego skład system sygnalizacji ERTMS, . komercjalizacja PKP – przekształcenie przedsiębiorstwa państwowego „Polskie Koleje Państwowe” w spółkę akcyjną, w której Skarb Państwa jest jedynym akcjonariuszem, . KZŁ Sp. z o.o. – Kolejowe Zakłady Łączności Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, . Master Plan – „Master plan dla transportu kolejowego w Polsce do 2030 roku” – dokument przyjęty uchwałą nr 277 Rady Ministrów z dnia 19 grudnia 2008 r., określający główne cele strategiczne, jakie sektor kolejowy w Polsce powinien osiągnąć do 2030 r., . Minister – minister właściwy ds. transportu, . Ministerstwo – urząd, który zapewniał obsługę ministra właściwego ds. transportu (Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju - od 27 listopada 2013 r., a uprzednio Ministerstwo Transportu Budownictwa i Gospodarki Morskiej – od 18 listopada 2011 r. do 27 listopada 2013 r. oraz Ministerstwo Infrastruktury - od 16 listopada 2007 r. do 1 listopada 2011 r.), . KPT-W Natura Tour Sp. z o.o. – Kolejowe Przedsiębiorstwo Turystyczno - Wypoczynkowe „Natura Tour” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, . pociąg Pendolino – pociąg (skład zespolony) ED 250, czwartej generacji Pendolino, . POliŚ – Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko na lata 2007–2013, zatwierdzony decyzją z dnia 7 grudnia 2007 r. KE, którego celem była poprawa atrakcyjności inwestycyjnej Polski i jej regionów poprzez rozwój infrastruktury technicznej przy równoczesnej ochronie i poprawie stanu środowiska, zdrowia, zachowaniu tożsamości kulturowej i rozwijaniu spójności terytorialnej, . PKL S.A. – Polskie Koleje Linowe Spółka Akcyjna, . PKP LHS Sp. z o.o. – PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, . PKP PLK S.A. – PKP Polskie Linie Kolejowe Spółka Akcyjna, . PKP S.A. – Polskie Koleje Państwowe Spółka Akcyjna, . PKP SKM w Trójmieście Sp. z o.o. – PKP Szybka Kolej Miejska w Trójmieście Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, . p.p. PKP – przedsiębiorstwo państwowe „Polskie Koleje Państwowe”, przekształcone w drodze komercjalizacji w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa - PKP S.A., . przewoźnik kolejowy – przedsiębiorca, który na podstawie licencji wykonuje przewozy kolejowe lub świadczy usługę trakcyjną, 4 Założenia kontroli . prywatyzacja spółek – sprzedaż akcji lub udziałów w spółkach Grupy PKP, z wyłączeniem ich zbycia na rzecz Skarbu Państwa – na potrzeby niniejszej kontroli pod pojęciem działań prywatyzacyjnych przyjęto również przekazanie samorządom udziałów w spółce na podstawie ustawy, . rating – niezależna ocena ryzyka kredytowego dokonywana przez wyspecjalizowane agencje ratingowe, w stosunku do podmiotu zaciągającego dług - rating ocenia jakość dłużnych papierów wartościowych pod kątem wiarygodności finansowej emitenta oraz warunków panujących na rynku, . restrukturyzacja PKP S.A. – działania zmieniające strukturę przedsiębiorstwa spółki, polegające m.in. na: utworzeniu spółek przewozowych i zarządzającej liniami kolejowymi oraz innych spółek, gospodarowaniu mieniem poprzez: wnoszenie do spółek, sprzedaż, oddawanie do odpłatnego korzystania i zbywanie mienia zbędnego, zamianie wierzytelności na akcje i udziały w tych spółkach, . RPO – Regionalny Program Operacyjny – program finansowej pomocy Unii Europejskiej dla poszczególnych województw w Polsce, na lata 2007–2013, a następnie 2014–2020, w którym decyzje o finansowaniu projektów zapadają na szczeblu samorządu danego województwa, . składniki mienia niezbędne do prowadzenia działalności – wnoszone przez PKP S.A. do spółek Grupy PKP wkłady niepieniężne w postaci zespołu składników materialnych i niematerialnych wyodrębnionych z jej przedsiębiorstwa, niezbędnych do prowadzenia