n° 6 RAPPORT ANNUEL 2019 Le Mans Stadium SAS au capital de 111 600€- Chemin aux Bœufs – 72055 Le Mans Cedex 2- RCS 504 033 796 1 Addendum 20/03/2020 : Au 20 Mars 2020, date de finalisation de la rédaction de ce rapport annuel, nous traversons tous une crise sanitaire exceptionnelle. Comme de nombreux secteurs d’activité, Le Mans Stadium est touché par cette crise : en termes d’organisation, de programmation, de ressources humaines, et en terme financier. Les prévisions économiques de la société sont remises en cause, notamment avec l’annulation ou le report d’événements (matchs, événements associatifs, séminaires d’entreprises…). A ce stade, l’incertitude sur la durée et l’ampleur de la crise sanitaire ne permet pas d’en quantifier les impacts. 2 Sommaire 1 Compte rendu Technique ................................................................................................................ 5 1.1 Bilan de la construction ........................................................................................................... 5 1.1.1 Immobilisations relatives au domaine concédé (article 50) ........................................... 5 1.1.2 Autres Immobilisations (article 51) ou Immobilisations corporelles .............................. 6 1.2 Programme de renouvellement du domaine concédé : Suivi patrimonial- Renouvellement 6 1.2.1 Description des biens (y compris normes environnementales et sécurité) .................... 6 1.2.2 Amortissement des biens : Charge annuelle - Méthode de calcul des amortissements et reprise de subvention ............................................................................................................... 30 1.2.3 Etat des dépenses de renouvellement .......................................................................... 33 1.3 Exploitation............................................................................................................................ 33 1.3.1 Effectifs .......................................................................................................................... 33 1.3.2 AOT (Autorisation d’occupation temporaire du Domaine Public) ................................ 34 1.3.3 Mise à disposition pour les matchs du Club LE MANS FC ............................................. 34 1.3.4 Sécurité des ouvrages & des manifestations ................................................................ 35 1.3.5 Partenariats Stade ......................................................................................................... 35 1.3.6 Continuité du service : Liste des travaux, fournitures et services ................................. 36 1.3.7 Incidents d’exploitation ................................................................................................. 37 1.3.8 Liste des événements et Affluences & CA généré - Mesure des écarts ........................ 37 2 Compte rendu Financier ................................................................................................................ 42 2.1 Comptes sociaux et annexe au 31/12/2019 .......................................................................... 42 Bilan ................................................................................................................................................... 42 Compte de résultat ............................................................................................................................ 43 Annexe aux comptes sociaux ............................................................................................................ 44 A ◼ Faits marquants de l'exercice ..................................................................................................... 44 B ◼ Règles et méthodes comptables ................................................................................................ 45 C ◼ Notes relatives au bilan .............................................................................................................. 48 D ◼ Notes relatives au compte de résultat ....................................................................................... 54 2.2 Rapport des Commissaires aux comptes............................................................................... 55 2.3 Compte de résultat analytique .............................................................................................. 55 2.4 Bilan de maintenance sur l’exercice écoulé .......................................................................... 55 2.5 Programme d’investissement sur les prochaines années ..................................................... 55 2.6 SIG & ratios financiers 2019 .................................................................................................. 56 2.6.1 SIG .................................................................................................................................. 56 2.6.2 Ratios financiers ............................................................................................................ 59 2.7 Eléments financiers nécessaires au calcul des flux financiers visés aux articles 49.1 et 49.260 3 1. Valeur Nette Comptable contractuelle (VNC) ....................................................................... 60 2. Frais de rupture anticipée des instruments de couverture de dette .................................... 60 3 Analyse de la qualité du service et du respect de ses objectifs .................................................... 61 3.1 Relations avec les partenaires du pôle d’excellence ............................................................. 61 3.2 Diversité des événements ..................................................................................................... 62 3.3 Objectifs................................................................................................................................. 65 Annexe 1 ................................................................................................................................................ 66 Annexe 2 ................................................................................................................................................ 67 Annexe 3 ................................................................................................................................................ 68 Annexe 4 ................................................................................................................................................ 69 4 1 Compte rendu Technique 1.1 Bilan de la construction 1.1.1 Immobilisations relatives au domaine concédé (article 50) Les investissements du domaine concédé relatifs à l’article 50 du Contrat de Concession font l’objet d’une obligation de maintien en l’état et de renouvellement dans le cadre de la concession. Ceux-ci seront retournés au concédant en fin de concession à une valeur nulle (sans contrepartie financière). Le montant brut de ces investissements au 31 décembre 2019 est de 102 456 760 €. L’obligation de maintien a été en partie transférée à l’entreprise Heulin dans le cadre d’un contrat d’entretien et de renouvellement signé en 2008 et ayant fait l’objet d’un accord de la Ville du Mans. Un avenant au contrat d’entretien et de renouvellement a été signé le 8 novembre 2018. Les investissements du domaine concédé ont été classés en 2 catégories : - Les investissements renouvelables (qui feront l’objet d’une provision pour renouvellement dans les comptes de LMS) pour 2 197 820 € Ils se décomposent comme suit : • Pelouse • Bâche et Protection pelouse • Signalisation horizontale • Equipements audiovisuels • Equipements sportifs • Sièges gradins • Vestiaires • Mobilier • Salle de presse et salons • Revêtements chaussés et parking La Vidéo Surveillance fait l’objet d’un renouvellement pris en charge par la Ville du Mans (communication Ville du Mans - 24 décembre 2012). Les Ecrans géants, la sonorisation, et les équipements audiovisuels et vidéos font l’objet de renouvellements pris en charge par la Ville du Mans (accord du 19 juillet 2019). - Les investissements non renouvelables pour 100 258 940 € soit par ce qu’il n’est pas prévu de renouveler compte tenu du caractère définitif des travaux - exemple fondations - soit parce que le renouvellement a été confié à Heulin, en charge du contrat de maintenance et de renouvellement signé en 2008. Néanmoins pour la part « renouvelable » de ces investissements, Heulin transmets un plan de renouvellement (voir annexe 4 relative à la maintenance). Ils comprennent tous les autres coûts liés à la construction pendant la période de construction en dehors des investissements cités ci-dessus et ci-dessous. 5 1.1.2 Autres Immobilisations (article 51) ou Immobilisations corporelles Ces investissements complémentaires ne font pas l’objet d’une obligation de maintenance ni de renouvellement. En fin de concession, ces immobilisations, peuvent faire l’objet d’une cession au nouveau sous-concédant ou à la Ville du Mans à la valeur nette comptable. Au 31 décembre 2019, la valeur brute de ces investissements est de 1 806 347 €. Les équipements concernés sont : • Matériel Informatique • Serveurs • Site internet • Informatique Billetterie • Matériel Restauration GP • TV IP • Téléphonie • Contrôle d’accès • Talkies Walkies • Aménagements restauration GP • Mobilier Billetterie Les équipements de contrôle d’accès et de billetterie font au terme de leur durée de vie l’objet d’un renouvellement pris en charge par la Ville du Mans (communication Ville du Mans - 24 décembre 2012). L’inventaire