REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Daszyna 26 pa Ŝdziernika 2009 roku Termin kontroli: – 22 stycznia 2010 roku Kontroluj ący Andrzej Kowalczyk – st. (imi ę, nazwisko, inspektor kontroli, stanowisko słu Ŝbowe): rok 2008, I półrocze 2009 oraz Okres obj ęty kontrol ą wybrane zagadnienia z roku 2007 WK 601-2/51/2009 z dnia 16 Numer i data upowa Ŝnienia: pa ździernika 2009 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy . PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DASZYNA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax. (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Daszyna leŜy w północnej części pow. łęczyckiego w woj. łódzkim. Przez Gminę Daszyna przebiega trasa krajowa nr 1 z południa na północ od Cieszyna – Katowic - Łodzi – Łęczycy –Daszyny – Włocławka – Torunia do Gdańska. Gmina podzielona jest na 20 sołectw, w skład których wchodzą 33 wsie i zamieszkuje je 4279 osób (stan na 30.06.2009).Teren gminy sąsiaduje od południa z Gminą Łęczyca, od zachodu z gmina Grabów, od północy z gminą Krośniewice a od wschodu z gminą Witonia. Jest Gminą typowo rolniczą, jej powierzchnia wynosi 8103 ha, w tym uŜytki rolne 7421 ha. Na terenie gminy funkcjonują dwie szkoły podstawowe, jedno gimnazjum, Gminna Biblioteka Publiczna w Daszynie oraz jej filia w Mazewie, Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej. Działa wiele instytucji prowadzących działalność gospodarczą i usługową – Bank Spółdzielczy, GS Samopomoc Chłopska, Spółdzielnia Usługowo- Handlowa ROL- DASZ piekarnia,2 Niepubliczne Zakłady Opieki Zdrowotnej, 2 Punkty Apteczne. Działa teŜ 12 jednostek Ochotniczych StraŜy PoŜarnych tym jedna włączona do Krajowego Systemu Ratownictwa Gaśniczego siedzibą w Daszynie. Zarejestrowanych jest 463 podmiotów gospodarczych. Bezrobocie w gminie kształtowało się następująco: - na dzień 31.12.2008 r. – ogółem 241 osób w tym 132 kobiety - na dzień 30.06.2009 r. – ogółem 236 osób w tym 110 kobiet Miejscowość Daszyna gdzie mieści się siedziba Urzędu Gminy rozciąga się po obu stronach trasy nr 1 w odległości 12 km od Łęczycy i w odległości 12 km od skrzyŜowania drogi krajowej nr 1 z drogą krajową nr 2 w Krośniewicach. Urząd Gminy znajduje się pod adresem Daszyna 34a 99-107 Daszyna. Urząd posiada REGON 000532599 oraz NIP 77-16-28-470. Gmina Daszyna jest podatnikiem podatku VAT – NIP 775-24-06-085 oraz REGON 611015885. Przedmiot kontroli: kompleksowa kontrola gospodarki finansowej i zamówień publicznych w gminie Daszyna za rok 2008. W zakresie dochodów z podatków i opłat oraz zamówień publicznych kontrolą objęto lata 2007-2008. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DASZYNA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax. (0-42) 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący Rady Gminy Przewodniczącym Rady Gminy w Daszynie jest Edward Tomczak wybrany uchwałą Rady Gminy w Daszynie nr V/24/2007 z dnia 16 lutego 2007 roku. Wójt Gminy Wójtem Gminy Daszyna jest Zbigniew Wojtera wybrany w wyborach bezpośrednich dnia 2 marca 2008 roku na podstawie zaświadczenia Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 4 marca 2008 roku. Skarbnik Gminy Skarbnikiem Gminy Daszyna jest Danuta Kaczmarek powołana na stanowisko uchwałą Rady Gminy nr 100/XIX/ 96 z dnia 21 sierpnia 1996 roku. Sekretarz Gminy Sekretarzem Gminy Daszyna jest Mariusz Gralewski powołany na stanowisko uchwałą Rady Gminy w Daszynie nr X/57/ 2003 z dnia 29 sierpnia 2003 roku. Z dniem 1 stycznia 2009 roku stosunek pracy przekształcił się z powołania w stosunek pracy na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony na podstawie art.53 ust.1 ustawy z dnia 21 listopada 2008 roku o pracownikach samorządowych(Dz. U. nr 223 poz.1458) 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Zgodnie z załącznikiem do Statutu Gminy Daszyna w gminie funkcjonują następujące jednostki organizacyjne: 1. Gminy Ośrodek Pomocy Społecznej w Daszynie – jednostka budŜetowa działa w oparciu o statut z dnia 4 czerwca 2004 roku, ustalony uchwałą Rady Gminy w Daszynie nr XVIII/95/2004 z dnia 4 czerwca 2004 roku. 2. Gminna Biblioteka Publiczna w Daszynie – jednostka budŜetowa działająca w oparciu o statut ustalony uchwałą nr 187/XXXIII/2001 Rady Gminy z dnia 27 listopada 2001 roku. 3. Szkoła Podstawowa w Daszynie – jednostka budŜetowa działająca w oparciu o statut ustalony uchwałą nr 52/IX/99 Rady Gminy Daszynie z dnia 30 czerwca 1999 roku. 4. Szkoła Podstawowa w Mazewie – jednostka budŜetowa działająca w oparciu o statut ustalony uchwałą nr 53/IX/99 Rady Gminy w Daszynie z dnia 30 czerwca 1999 roku. 5. Gimnazjum w Daszynie – jednostka budŜetowa działająca w oparciu o statut ustalony uchwałą nr 90/XII/2000 Rady Gminy z dnia 22 stycznia 2000 roku. 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy W okresie objętym kontrolą 2007-2008 Gmina Daszyna działała w oparciu o Statut Gminy Daszyna uchwalony przez Radę Gminy uchwałą nr V/36/2003 z dnia 27 lutego 2003 roku w sprawie uchwalenia Statutu Gminy Daszyna. Statut został opublikowany w _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DASZYNA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax. (0-42) 6367424 Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 91 z dnia 14 kwietnia 2003 roku pod pozycją 838. Statut wszedł w Ŝycie po upływie 14 dni od daty jego ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego. Statut określa m.in.: ustrój Gminy Daszyna, zasady tworzenia, łączenia, podziału i znoszenia jednostek pomocniczych Gminy oraz udziału przewodniczących tych jednostek w pracach Rady Gminy; tryb pracy Wójta Gminy; zasady tworzenia klubów radnych; zasady dostępu obywateli do dokumentów Rady, jej komisji i Wójta Gminy oraz korzystania z nich. Regulamin organizacyjny urz ędu W okresie objętym kontrolą obowiązywał Regulamin Organizacyjny zatwierdzony przez Wójta Gminy Daszyna zarządzeniem nr 52/2004 z dnia 31 grudnia 2004 roku. Do Regulaminu Organizacyjnego wprowadzono zmiany: - zarządzeniem nr 9/2008 z dnia 21 kwietnia 2008 roku- utworzono stanowisko ds. pozyskiwania i monitoring środków zewnętrznych - zarządzeniem nr 28/2009 z dnia 1 czerwca 2009 – wprowadzono rozdział dotyczący okresowych ocen kwalifikacyjnych pracowników. Regulamin określa m.in.: zakres działania i zadania Urzędu Gminy; organizację i zasady funkcjonowania Urzędu oraz zakres działania kierownictwa Urzędu, i poszczególnych stanowisk pracy. Struktura Urzędu Gminy w Daszynie – według funkcjonującego regulaminu organizacyjnego jest stanowiskowa. Zadania z zakresu gospodarki finansowej realizowane są przez następujące stanowiska pracy: - stanowisko ds. księgowości budŜetowej – dwuosobowe - stanowisko ds. funduszu płac – jednoosobowe - stanowisko ds. księgowości podatków i opłat- jednoosobowe - stanowisko ds. wymiaru podatków i opłat – jednoosobowe - stanowisko ds. obsługi kasowej – jednoosobowe Pracą Urzędu kieruje Wójt na zasadzie jednoosobowego kierownictwa, przy pomocy Sekretarza i Skarbnika Gminy. Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy w Daszynie nie ustaliła zasad szczegółowych dotyczących: nabycia, zbycia i obciąŜenia nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierŜawiania lub najmu na okres dłuŜszy niŜ trzy lata. PowyŜsze oznacza wyłączność Rady Gminy w podejmowaniu kaŜdorazowo decyzji w tym przedmiocie, stosownie do uregulowań zawartych w art. 18 ust.2 pkt 9 lit. a) ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz.U. z 2001 roku nr 142, poz.1591 z późn. zm.). Zasady składania o świadcze ń woli – pełnomocnicy. Zgodnie z art.46 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym, oświadczenie woli w imieniu gminy w zakresie zarządu mieniem składa jednoosobowo wójt albo działający na podstawie jego upowaŜnienia zastępca wójta samodzielnie albo wraz z inną upowaŜnioną przez wójta osobą. W Statucie Gminy, uchwalonym _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE DASZYNA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax. (0-42) 6367424 przez Radę Gminy w Daszynie brak było zapisów dotyczących składania oświadczeń woli w zakresie zarządu mieniem. Wójt Gminy nie powołał swojego zastępcy. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzeniu do obrotu warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. Zarządzeniem Wójta Gminy Daszyna nr 53/2008 z dnia 31 grudnia 2008 roku wprowadzono do stosowania – „Instrukcję postępowania w zakresie przeciwdziałania wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałania finansowaniu terroryzmu”. 4. UNORMOWANIA W ZAKRESIE KONTROLI WEWN ĘTRZNEJ (FINANSOWEJ ). Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne. W okresie objętym kontrolą w Gminie Daszyna obowiązywały uregulowania dotyczące kontroli finansowej zawarte w: - w zarządzeniu nr 1/2005 Kierownika Urzędu Gminy Daszyna z dnia 3 stycznia 2005 roku w sprawie wprowadzenia procedur kontroli finansowej w Urzędzie Gminy w Daszynie. W myśl zarządzenia ustalone