BILANCIO 2015 BILANCIO 2015 Bilancio al 31/12/2015 MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE Indice - Relazione sulla gestione 13 Contesto di riferimento 15 Aspetti salienti della gestione 18 Gli aggregati del credito 22 La raccolta 30 Gli aggregati della finanza 32 Le Partecipazioni 42 Principali aggregati economici ed indicatori gestionali 43 Il governo dei rischi 46 La posizione patrimoniale 47 Le Risorse Umane 48 Dinamiche organizzative e tecnologiche 50 Internal Audit 51 Compliance 53 Le tematiche ambientali 55 Rapporti verso le Imprese del Gruppo 56 Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio ed evoluzione prevedibile della gestione 57 Proposte all’Assemblea degli Azionisti 58 - Prospetti di bilancio 59 - Nota integrativa 71 Parte A - Politiche contabili 73 Parte B - Informazioni sullo stato patrimoniale 116 Parte C - Informazioni sul conto economico 180 Parte D - Redditività complessiva 203 Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura 204 Parte F - Informazioni sul patrimonio 290 Parte G - Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d’azienda 305 Parte H - Operazioni con parti correlate 306 Parte I - Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali 311 Parte L - Informativa di settore 312 Allegati alla Nota Integrativa 313 - Fondo Pensioni - Rendiconto al 31.12.2015 315 - Relazione di Certificazione 327 - Relazione del Collegio Sindacale 331 - Deliberazioni dell’Assemblea degli Azionisti 351 5 MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE Bilancio al 31/12/2015 Profilo della Società Denominazione MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE S.p.A. Gruppo bancario “Monte dei Paschi di Siena” Informazioni Generali MPS Capital Services Banca per le Imprese SpA (MPSCS) è la Corporate & Investment Bank del Gruppo Bancario Monte dei Paschi di Siena (Gruppo BMPS), specializzata nel supporto finanziario e consulenziale al segmento Corporate, Enti ed Istituzionali. E’ registrata come Società per Azioni al Registro delle Imprese di Firenze il 4 settembre 2007 n. 00816350482, Iscritta nell’Albo delle Banche della Banca d’Italia al n. 4770, aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia. E’ aderente al Codice di Comportamento del Settore Bancario e Finanziario, al Conciliatore Bancario - Ombudsman Giurì Bancario. E’ inoltre aderente all’accordo interbancario per l’istituzione dell’Ufficio Reclami. MPSCS è Società soggetta all’attività di direzione e coordinamento di Banca Monte dei Paschi di Siena Spa (BMPS). In particolare la Banca è tenuta all’osservanza delle disposizioni che la Capogruppo emana per l’esecuzione delle istruzioni impartite dalla Banca d’Italia nell’interesse della stabilità del gruppo. La durata della società è stabilita al 31 dicembre 2050. Anno di costituzione 1954 come Mediocredito Regionale della Toscana Capitale Sociale euro 276.434.746,28 interamente versato. Sede legale Firenze - Via Pancaldo, 4 - 50127 Direzione Generale Firenze - Via Panciatichi, 48 - 50127 Telefono 055/2498.1 - Telefax 055/240826 Sito internet www.mpscapitalservices.it Global Markets Siena - Viale G. Mazzini, 23 - 53100 Telefono 0577/294111 - Telefax 0577/209100 Direzione Investment Banking Roma - Via Salaria, 231 (villino 2) - 00199 Telefono 06/42048325 - Telefax 06/42016914 Direzione Sales e Financial Solutions Milano - Via Ippolito Rosellini, 16 - 20124 Telefono 02/69705571 - Telefax 02/88233205 Strutture Presidio Mercato Milano - Via Ippolito Rosellini, 16 - 20124 Telefono 02/88891941-30 (canali elettronici, e-trade) Telefono 02/88891945/21/24 (Financial Institutions) 6 Bilancio al 31/12/2015 MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE Siena - Viale G. Mazzini, 23 -53100 Telefono 0577/537150 - Telefax 0577/209505 (Corporate) Telefono 0577/537151 - telefax 0577/209505 (Enti e Istit.) Uffici di rappresentanza - Centri Territoriali Torino - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Via Mazzini, 14/16 - 10123 Telefono 011/8155243 - Telefax 055/240826 Milano - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Largo Cairoli, 1- 20123 Telefono 02/88233220 - Telefax 02/88233233 Padova - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Piazzetta Turati, 17 (Torre Ovest) - 35131 Telefono 049/6991659 - Telefax 049/6992195 Mantova - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Via Vittorio Emanuele II°, 30 - 46100 Telefono 0376/313563 Bologna Viale della Repubblica, 23 - 40127 Telefono 071-2912735 - Telefax 055/240826 Perugia - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Via XX settembre, 77 - 06124 Telefono 0577/209246 - Telefax 055/240826 Ancona - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Via 1° Maggio, 70/d - 60131 Telefono 071/2912735 - Telefax 055/240826 Roma Via Salaria (villino 2) 231 - 00199 Telefono 06/67345313 - Telefax 06/67345330 Napoli - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Via Cervantes de Savaedra, 55/14 - 80133 Telefono 081/7785243 - Telefax 055/240826 Bari - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Piazza Aldo Moro, 21 - 70122 Telefono 080/5226244 - Telefax 055/240826 7 MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE Bilancio al 31/12/2015 Catania - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Piazza della Repubblica, 32/38 - 95131 Telefono 081/7785243 - Telefax 055/240826 Uffici amministrativi Roma - Via Pedicino, 5 Telefono 06/42048320 - Telefax 06/42016914 Padova - c/o Banca Monte dei Paschi di Siena Piazzetta Turati, 17 - 35131 8 Bilancio al 31/12/2015 MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE Cariche Sociali e Società di Revisione CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Mario SALVESTRONI Vice Presidente Paola DEMARTINI Amministratore Delegato Sergio VICINANZA Consigliere Angelo BARBARULO Consigliere Gabriele BENI Consigliere Valentino FANTI Consigliere Angelo MARTINELLI Consigliere Arturo BETUNIO Consigliere Rita PELAGOTTI COLLEGIO SINDACALE Presidente Francesco BONELLI Sindaco effettivo Federico CAPUTI Sindaco effettivo Daniela MORONI Sindaco Supplente Paolo BOCCI Sindaco Supplente Vittorio MARRONI DIREZIONE Direttore Generale Giorgio PERNICI SOCIETA’ DI REVISIONE RECONTA ERNST & YOUNG S.P.A. Via Po, 32 00198 ROMA Partita Iva 00891231003 9 MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE Bilancio al 31/12/2015 Rating Irating assegnati alla Banca da Moody’s Investors Services Ltd sono i seguenti: • RATING DEL DEBITO A LUNGO TERMINE: B3 • RATING DEL DEBITO A BREVE TERMINE: Not Prime • RATING DELLA SOLIDITÀ FINANZIARIA: caa2 Nel corso del primo semestre dell’esercizio 2015, l’agenzia internazionale di rating Moody’s ha reso operativo il suo nuovo modello di valutazione del sistema bancario ed ha completato la conseguente revisione dei livelli di rating dei principali istituti di credito. Ciò ha comportato per la Capogruppo Banca Monte dei Paschi di Siena, e di conseguenza per la Banca, un ulteriore downgrade di due notch relativamente al livello del rating del debito a lungo termine rispetto alla precedente valutazione, pur in assenza di significative variazioni nei principali indicatori andamentali della Banca e del Gruppo. Al rating è stato assegnato un outlook negativo ed è pertanto da considerarsi costantemente sotto osservazione. Si sottolinea che la nuova classificazione dei crediti deteriorati entrata in vigore a partire dal 2015 è molto vicina alla definizione di “crediti problematici” del modello utilizzato da Moody’s, per cui tale modifica non ha avuto impatti sulla determinazione del rating della Banca. 10 Bilancio al 31/12/2015 MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE La Compagine Sociale Al 31 dicembre 2015 il Capitale Sociale risultava così suddiviso: Azionista Numero azioni Importo in unità Percentuale di euro Banca Monte dei Paschi di Siena SpA 891.019.260 276.215.970,60 99,92% I.N.A.I.L. 239.634 74.286,54 0,03% Altri azionisti 466.094 144.489,14 0,05% Totale 891.724.988 276.434.746,28 100,00% Con delibera assunta in data 16 settembre 2015 l’Assemblea straordinaria della Banca ha deliberato di aumentare il capitale sociale per un importo massimo di euro 1.200.000.000, mediante emissione di n. 1.783.449.976 azioni ordinarie aventi godimento regolare, del valore nominale di euro 0,31 cadauna, da offrirsi in opzione agli azionisti della Banca sulla base di un rapporto di n. 2 azioni ogni n. 1 azione ordinaria posseduta, ad un prezzo unitario pari a euro 0,67285 (di cui euro 0,36285 a titolo di sovrapprezzo di emissione). Con nota del 22 gennaio 2016, protocollo n. 0005855/16, la Consob ha comunicato l’autorizzazione alla pubblicazione del prospetto informativo; l’offerta si è chiusa il 9/2/2016 con successiva integrale sottoscrizione da parte della Capogruppo della quota inoptata. L’operazione è stata iscritta al Registro delle Imprese in data 16 febbraio 2016. Il capitale sociale attuale ammonta pertanto a euro 829.304.238,84 ed è rappresentato da n. 2.675.174.964 azioni del valore nominale unitario di euro 0,31. La composizione aggiornata al 16 febbraio 2016 era la seguente: Azionista Numero azioni Importo in unità Percentuale di euro Banca Monte dei Paschi di Siena SpA 2.674.469.255 829.085.469,05 99,97% I.N.A.I.L. 239.634 74.286,54 0,01% Altri azionisti 466.075 144.483,25 0,02% Totale 2.675.174.964 829.304.238,84 100,00% Fra gli “altri azionisti” vi sono anche numerosi Enti pubblici. Partecipazioni in MPS Capital Services S.p.A. detenute da Amministrazioni pubbliche A decorrere dal 2007 si sono susseguiti diversi interventi legislativi finalizzati ad indurre gli enti pubblici a rivedere e razionalizzare le partecipazioni azionarie non strategiche: legge 24 dicembre 2007, n. 244 (cosiddetta Legge Finanziaria 2008); legge 27 dicembre 2013, n. 147 (cosiddetta Legge di Stabilità 2014) ed