LWA – 4101-27-03/2012 P/12/114 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli P/12/114 - Koordynacja i realizacja działań z zakresu infrastruktury komunalnej finansowanej ze środków UE na Wspólną Politykę Rolną i z funduszy strukturalnych Jednostka Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Warszawie przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy 1. Marian Mrówka, specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr 84562 z 30 listopada 2012 r. (dowód: akta kontroli str. 1-2) 2. Małgorzata Keller-Boroszko, specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr 84565 z 7 grudnia 2012 r. (dowód: akta kontroli str. 1307-1308) Jednostka Urząd Miejski w Myszyńcu, Plac Wolności 60, 07-430 Myszyniec kontrolowana Kierownik jednostki Bogdan Glinka, Burmistrz Myszyńca kontrolowanej (dowód: akta kontroli str. 3-4) II. Ocena kontrolowanej działalności 1 Ocena ogólna Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie mimo stwierdzonych nieprawidłowości działalność kontrolowanej jednostki dotyczącą realizacji projektów z zakresu infrastruktury komunalnej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego na lata 2007–2013 (RPO WM) i Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007–2013 (PROW), a także stan techniczny i utrzymanie zrealizowanych przy udziale środków Unii Europejskiej inwestycji komunalnych. Uzasadnienie Podstawą pozytywnej oceny było: oceny ogólnej realizacja inwestycji z zakresu infrastruktury komunalnej finansowanych w ramach RPO WM i PROW 2007–2013, zgodnie z zawartymi umowami, prowadzenie wyodrębnionej ewidencji księgowej dla transakcji związanych z realizowanymi projektami sfinansowanymi przy udziale środków unijnych, właściwe utrzymanie inwestycji infrastruktury komunalnej sfinansowanych przy udziale środków unijnych. Stwierdzone nieprawidłowości polegały na : przeprowadzaniu postępowań o udzielenie zamówień publicznych, związanych z realizacją inwestycji sfinansowanych przy udziale środków unijnych, z naruszeniem przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych2, (dalej: ustawa Pzp), nieprzeprowadzeniu w 2012 r. okresowej kontroli rocznej trzech zmodernizowanych dróg, 1 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. 2 Dz.U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 ze zm. 2 rozbieżności wykonania inwestycji w porównaniu z kosztorysem powykonawczym. III. Opis ustalonego stanu faktycznego 1. Realizacja przez gminy inwestycji z zakresu infrastruktury komunalnej finansowanych przy udziale środków RPO WM i PROW 2007–2013 Opis stanu faktycznego Gmina Myszyniec, w latach 2007–2012, realizowała siedem projektów (inwestycji) z zakresu infrastruktury komunalnej, współfinansowanych ze środków UE, w tym: pięć projektów w ramach RPO WM przy udziale środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (EFRR) i dwa projekty w ramach PROW przy udziale środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW). Całkowita wartość projektów, wg złożonych wniosków (po zmianach) wyniosła ogółem 35 071,1 tys. zł, w tym środki z UE – 26 289,3 tys. zł, z tego projekty realizowane w ramach RPO WM – 27 393,8 tys. zł (w tym środki z EFRR – 21 577,2 tys. zł), a projekty realizowane w ramach PROW 7 677,3 tys. zł (w tym środki z EFRROW – 4 712,1 tys. zł). (dowód: akta kontroli str. 228-271, 282, 313-319, 272-281, 282, 283-290, 349-357) Z pięciu wniosków złożonych w ramach RPO WM do Mazowieckiej Jednostki Wdrażania Programów Unijnych (MJWPU)3 Instytucja Pośrednicząca II stopnia, trzy dotyczyły infrastruktury drogowej, Priorytet III Regionalny system transportowy; Działanie 3.1 Infrastruktura drogowa: przebudowa ulicy Targowej w Myszyńcu (złożony 13 października 2008 r.), przebudowa drogi gminnej Zdunek Wydmusy (złożony 27 listopada 2008 r.) oraz przebudowa ciągu ulicznego w Myszyńcu (złożony 13 października 2008 r.). Jeden wniosek dotyczył gospodarki wodno- ściekowej, Priorytet IV Środowisko, zapobieganie zagrożeniom i energetyka; Działanie 4.1 Gospodarka wodno-ściekowa, budowa kanalizacji sanitarnej z przyłączami w Myszyńcu Starym, części miejscowości Myszyniec-Koryta i Wolkowe (zlewnia I-V) oraz budowy kolektora sanitarnego wraz z przebudową przepompowni i rozbiórką oczyszczalni ścieków „BIOBLOK MUa50” w Myszyńcu, (złożony 7 listopada 2008 r.), a jeden wniosek dotyczył wykorzystania energii odnawialnej poprzez zastosowanie instalacji solarnych i pomp ciepła, celem poprawy środowiska naturalnego gminy Myszyniec, Priorytet IV Środowisko, zapobieganie zagrożeniom i energetyka; Działanie 4.3 Ochrona powietrza, energetyka (złożony 7 listopada 2008 r.). (dowód: akta kontroli str. 228-271, 313-319) Dwa wnioski złożone w ramach PROW, działanie 321 "Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej" do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Mazowieckiego (Instytucja Zarządzająca), dotyczyły budowy przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie gminy Myszyniec: etap I ( złożony 30 czerwca 2009 r.) i etap III (złożony 20 grudnia 2011 r.) (dowód: akta kontroli str. 272-281, 283-290, 349-357) Koszty przedstawione przez Gminę we wnioskach o dofinansowanie projektów infrastruktury komunalnej realizowanych w ramach RPO WM były zgodne 3 Instytucja Zarządzająca RPO WM. 3 z zakresem kosztów określonych przez Zarząd Województwa Mazowieckiego4 i były kosztami kwalifikowalnymi podlegającymi refundacji do wysokości 85% ze środków EFRR. Koszty we wnioskach z zakresu podstawowych usług dla gospodarki i ludności wiejskiej były kosztami kwalifikowalnymi podlegającymi refundacji do wysokości 75% ze środków EFRROW, zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 1 kwietnia 2008 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania "Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej" objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007–20135. (dowód: akta kontroli str. 228-271, 349-357) Spośród siedmiu projektów z zakresu infrastruktury komunalnej, realizowanych przez Gminę w latach 2007–2012 w ramach RPO WM i PROW, cztery inwestycje o wartości ogółem 17 146,1 tys. zł zostały zakończone i rozliczone, jedna inwestycja o wartości 6 810,3 tys. zł została zakończona pod względem rzeczowym (nie został jeszcze rozliczony wniosek o płatność końcową), a dwa projekty są w trakcie realizacji. Pięć projektów realizowanych w ramach RPO WM, to: 1. Przebudowa ulicy Targowej w Myszyńcu – projekt o wartości 3 129,1 tys. zł, w tym ze środków z EFRR 2 659,7 tys. zł i 469,4 tys. zł ze środków własnych gminy Myszyniec zakończona w 2010 r. 2. Przebudowa drogi gminnej Zdunek – Wydmusy projekt o wartości 4 676,4 tys. zł, w tym ze środków z EFRR – 3 974,9 tys. zł i środków własnych gminy Myszyniec 701,4 tys. zł zakończono w 2010 r. 3. Przebudowa ciągu ulicznego w Myszyńcu – projekt o wartości 3 171,7 tys. zł, w tym ze środków z EFRR – 2 695,9 tys. zł, środki własne gminy Myszyniec – 475,7 tys. zł zakończona w 2010 r. 4. Budowa kanalizacji sanitarnej z przyłączami w Myszyńcu Starym, części miejscowości Myszyniec-Koryta i Wolkowe oraz budowa kolektora sanitarnego wraz z przebudową przepompowni i rozbiórką oczyszczalni ścieków projekt o wartość 6 810,3 tys. zł, w tym ze środków z EFRR – 5 522,2 tys. zł i środki własne gminy Myszyniec w wysokości 1 288,0 tys. zł zakończona w 2011 r. (nie został jeszcze rozliczony wniosek o płatność końcową na kwotę 281,7 tys. zł, w tym dofinasowanie z EFRR w kwocie 239,5 tys. zł). 5. Wykorzystanie energii odnawialnej poprzez zastosowanie instalacji solarnych i pomp - projekt o wartość 9 606,4 tys. zł, w tym ze środków z EFRR – 6 724,5 tys. zł i środki własne gminy Myszyniec w wysokości 2 881,9 tys. zł w trakcie realizacji. Dwa projekty realizowane w ramach PROW 2007–2013, to: 1. Budowa przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie gminy Myszyniec – etap I – projekt o wartości 6 168,9 tys. zł, z tego ze środków UE – 3 792,4 tys. zł zakończona w 2011 r. 2. Budowa przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie gminy Myszyniec – etap III – projekt o wartości 1 508,4 tys. zł, z tego ze środków UE 919,7 tys. zł w trakcie realizacji. (dowód: akta kontroli str.227-550) Urząd Miejski w Myszyńcu prowadził, zgodnie z postanowieniami umów o dofinansowanie, wyodrębnioną ewidencję księgową dla działań z zakresu infrastruktury komunalnej w ramach RPO WM i PROW 2007–2013 wprowadzoną 4 Uchwała Nr 403/118/08 z 11 marca 2008 r. ze zm. 5 Dz.U. Nr 60, poz. 373 ze zm. 4 zarządzeniami Burmistrza w sprawie ustalenia zasad polityki rachunkowości i zakładowego planu kont oraz ustalenia instrukcji kontroli i obiegu dokumentów księgowych dla realizacji projektów współfinansowanych ze środków z UE.6 (dowód: akta kontroli str.673-759, 764-768, 821-825) Gmina Myszyniec realizując projekty z zakresu infrastruktury komunalnej uzyskała wszystkie wymagane przepisami prawa niezbędne pozwolenia i decyzje m.in. decyzje7 o środowiskowych uwarunkowaniach zgody na realizację przedsięwzięcia, decyzje zatwierdzające projekty budowlane i udzielające pozwoleń na budowę8. Wydane akty administracyjne, na podstawie których rozpoczęto realizację inwestycji, miały charakter ostatecznych. (dowód: akta kontroli str.585-638) W latach 2007–2012 (I półrocze) gmina Myszyniec udzieliła pięciu zamówień publicznych, z zakresu infrastruktury komunalnej, na łączną kwotę 23 956,3 tys. zł. Z ww. zamówień (udzielonych w trybie przetargu nieograniczonego) dwa na kwotę 12 979,2 tys. zł zostały udzielone zgodnie z przepisami ustawy Prawo zamówień publicznych. W pozostałych trzech przypadkach w