. '. OBC/NA D/VACA NADZORN/ODBOR .." ... .. Kolodvorska ulica 3/a, 6215 Divaca ootlNAe Tel.: 05/731 0930; Fax: 05/731 0940 www.divaca .si;[email protected] DIVA~A Stevilka: 032-000412016-6 Datum: 07.06.2016 POROCILO o OPRAVLJENEM NADZORU NAD ZAKLJUCNIM RACUNOM PRORACUNA OBCINE DIVACA ZA LETO 2015 NADZORNI ODBOR V SESTA VI: 1. Vesna Maslic - predsednica odbora 2. Bojan BostjanCic - clan odbora 3. Emil Kac - clan odbora 4. Viljem Gerfelj - clan odbora 5. Drago Bozac - clan odbora POROCEVALEC: Vesna PavlovCic - delavka obcinske up rave (visja svetovalka za fmance) NADZOROVANI ORGAN: OBCINA DIYACA, Kolodvorska ulica 3 A, 6215 Divaca NAMEN NADZORA: Pregled zakljucnega racuna proracuna obcine Divaca za leto 2015 DATUM NADZORA: Nadzor je potekal dne 7.4.2016 in 14.4.2016 (kotje napisano v ugotovitvenem delu) Stran 1 od 8 UVOD 1. Osnovni podatki 0 nadzorovanem organu Obcina Divacaje samoupravna IokaIna skupnost ustanovIjena z zakonom. Na obmocju obcine Divaca so ustanovIjeni ozji deIi obcine: krajevna skupnost Divaca, krajevna skupnost Senozece, krajevna skupnost Vreme, krajevna skupnost Barka, krajevna skupnost MisIice in krajevna skupnost Dolnje Lezece. ObCina Divaca obsega nasIednja naseIja: Barka, Betanja, Brezec pri Divaci, Dane pri Divaci, Divaca, DoIenja vas, DoInje Lezece, DoInje Vreme, Famlje, Gabrce, Gorice pri FamIjah, Gornje Lezece, Gornje Vreme, Gradisce pri Divaci, KaCice - Pared, Kozjane, Laze, Matavun, NakIo, Otosce, Podgrad pri Vremah, Potoce, SenadoIe, Senozece, Skoflje, Vareje, VatovIje, Vremski Britof in Zavrhek. Organi obCine so: fupan, obcinski svet in nadzorni odbor. Zupanja obCine Divaca je AIenka Strucl Dovgan. Obcinski svet je najvisji organ odIocanja v vseh zadevah v okviru pravic in doIZnosti obCine. Obcinski svet steje 11 cIanov. Nadzorni odbor je najvisji organ nadzora javne porabe v obcini. Nadzorni odbor ima pet cIanov. Obcina ima tudi obcinsko upravo. ObCinska uprava opravIja upravne, strokovne, pospesevalne in razvojne naIoge ter naIoge v zvezi z zagotavIjanjemjavnih sIuzb iz obCinske pristojnosti. Na dan 31.12.2015 je biIo v obcinski upravi obcine Divaca zaposIenih 11 zaposIenih. V se osebe so zaposIene za nedoIocen cas. 2. Pravna podIaga za izvedbo nadzora Statut ObCine Divaca PosIovnik nadzornega odbora Obcine Divaca 3. Datum in stevilka sklepa 0 nadzoru Sklep 0 izvedbi nadzora "PregIed zakljucnega racuna proracuna obCine Divaca za Ieto 2015", st. 032-0004/2016-1 z dne 28.03.2016. 4. Namen in cilj nadzora Namen in ciIj nadzora so v skladu s 7. cIenom PraviInika 0 obveznih sestavinah poroCila nadzorovanega odbora obcine (Ur. 1. RS, st. 23/2009) preveriti skIadnost financnega posIovodenja z zakoni in podzakonskimi akti ter transparentnost posIovanja, preveriti skIadnost financnega posIovanja s proracunom organa za Ieto, za katerega se opravIja nadzor, preveriti popolnost in zakonitost prejemkov in izdatkov, ugotoviti praviInost vodenja posIovnih knjig, porocati 0 ugotovIjenih nepraviInostih ter dati priporoCila in predIoge za nadaIjnje posIovanje organa. Stran 2 od 8 UGOTOVITVENI DEL Pregled so opravljali clani nadzornega odbora Obcine Divaca, od 7.4.2016 do 14.4.2016. Pri nadzoru je sodelovala delavka obcinske uprave Vesna PavlovCic, ki je podala pojasnila za posamezne proracunske postavke in konte . Pri izvedbi nadzora Zakljucnega racuna proracuna obCine Divaca za leto 2015 je nadzorni odbor ugotovil: V Uradnem glasilu slovenskih obCin, St. 55 /2014 z dne 12.12.2014 je bil objavljen sklep fupanje 0 zacasnem financiranju Obcine Divaca v obdobjujanuar-marec 2015. V Uradnem glasilu slovenskih obcin, 8t. 15/2015 z dne 27.03.2015 je bil objavljen sklep Obcinskega sveta ObCine Divaca 0 zacasnem financiranju ObCine Divaca v obdobju 01.04. do 30.04.2015 Daje obCinski svet ObCine Divaca na svoji 5. seji, dne 23 .04.2015 sprejel Odlok 0 proracunu obcine Divaca za leto 2015. Odlok 0 proracunu Obcine Divaca za leto 2015 je bil objavljen v Uradnem glasilu slovenskih obcin, 8t. 2112015 z dne 30.04.2015 inje pricel veIjati 01.05.2015. SPLOSNI DEL PRORACUNA BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV Iz zakljucnega racuna proracuna (splosni del, posebni del in nacrt razvojnih programov) je razvidno, da je bila realizacija prihodkov 4.260.951 EUR, kar v primerjavi z veljavnim proracunom predstavlja 76,5 %. Vecje odstopanje v realiziranih prihodkih od veljavnega proracuna je v kapitalskih prihodkih, ki so bili realizirani v visini 100.459 EUR, kar predstavlja le 8,0 %. Realizacija odhodkov je bila 3.532.449 EUR, kar v primerjavi z veIjavnim proracunom predstavlja 69,5 %. Presezek prihodkov nad odhodki zna8a 728.503 EUR. RACUN FINANCIRANJA V letu 2015 je obCina izvedla postopek likvidnostnega zadolzevanja za kratkorocni kredit v visini 250.000 EUR. Obcina je sklenila pogodbo z banko Unicredit bank, ki je oddala najugodnejso ponudbo. ObCina je odobreni kredit delno crpala in ga do 31.12.2015 vrnila. V letu 2015 je obCina nacrtovala in tudi 100 % realizirala vracilo kredita v visini 411.180 EUR, in sicer: 120.000 EUR odplaCilo obrokov kredita iz leta 2011, ki so zapadli v plaCil0 v letu 2015 100.000 EUR odplacilo obrokov kredita iz leta 2010, ki so zapadli v plaCilo v letu 2015 50.000 EUR odplaCil0 obrokov kredita iz leta 2014, ki so zapadli v plaCil0 v letu 2015 141 .180 EUR delno vraCil0 premostitvenega kredita za projekt »Alisto - na krilih zgodovine«. Vracil0 premostitvenega kredit v visini 141.180 EUR, za projekt »Alisto - na krilih zgodovine« je bilo vezano na prejem sredstev iz Evropskega sklada za regionalni razvoj. Sprememba stanja sredstev na racunu znasa 317.323 EUR. Stanje na racunu 31.12.2015 je 237.321 EUR. Stran 3 od 8 POSEBNIDELPRORACUNA V posebnem delu proracuna je prikazana realizacija odhodkov 3.532.449 EUR po proracunskih uporabnikih: Obcinski organi in obcinska uprava 3.427.059 EUR Krajevna skupnost Divaca 16.250 EUR Krajevna skupnost Senozece 27.021 EUR Krajevna skupnost Vreme 18.443 EUR Krajevna skupnost Barka 12.625 EUR Krajevna skupnost Mislice 20.864 EUR Krajevna skupnost Dolnje Lezece 10.188 EUR NO je nakljucno izbral nekaj proracunskih postavk in jib podrobneje pogledal: Podrocje 10 - Trg dela in delovni pogoji: ~ Proracunska postavka 100001 -Javna dela: Realizacija je 3.224 EUR, od tega 2.845,17 EUR za place in druge izdatke zaposlenim ter 378,86 EUR za prispevke delodajalca. Tripartitna pogodba med Zavodom RS za zaposlovanje (zavod), Obcino Divaca (narocnikom) in Osnovno ~olo Bogomirja Magajne Divaca (izvajalcem) 0 izvajanju programa javnega dela do 31.12.2015, je bila sklenjena 20.1.2015. Predmet pogodbe je sofmanciranje programa javnega dela z nazivom: Ucna in druga pomoc otrokom, ucencem, dijakom in drugim udelezencem izobrazevanja. V ta namen je izvajalec zaposlil enD brezposelno osebo s VI. ravnjo strokovne izobrazbe. Upraviceni stroski, ki jih zagotavlja narocnik ali izvajalec javnih del so: sredstva za pokrivanje razlike plac udelezencev (35%) regres za letni dopust ter materialni stroski, vkljucno s stroski prostorov in potrebne opreme za izvajanje programov javnih del. Sklano s Pogodbo 0 izvajanju programa javnega dela ~t. 11071-3002/2014-7 izvajalec izda narocniku Zahtevek za refundacijo plac. Podrocje 13 - Promet, prometna infrastruktura in komunikacije: ~ Proracunska postavka 130001 - Redno vzdrievanje lokalnih cest, zimska sluzba: Za upravljanje in tekoce vzddevanje lokalnih cest, javnih poti, trgov ter cestne infrastrukture (plocniki, varovalne ograje, ... ) je ObCina Divaca na podlagi javnega razpisa za izvajanje koncesijske dejavnosti izbrala podjetje CPK d.d. Dne 7.9.2012 je ObCina Divaca z izbranim koncesionarjem, s podjetjem CPK d.d., sklenila Koncesijsko pogodbo st. 430-0020/2012-8 za izvajanje obvezne gospodarske javne sluzbe "Vzdrzevanje obcinskih cest" z dobo trajanja petib let (do 7.9.2017). Realizacija v letu 2015 znaSa 261.245 EUR, od tega 101 .986 EUR za izvajanje zimske sluzbe (posipavanje, pluzenje, postavitev in odstranitev kolickov) in 159.039 EUR za izvajanje rednega vzdrzevanja cest (kosnja, krpanje cestisc, ci~cenje cest in preasfaltiranje dotrajanih odsekov). Pri pregledu koncne situacije ~t IS-I 5-0422, z dne 04.11.2015 za vzdrzevalna dela za mesec oktober 2015 in prilog (interna st. prejete situacije 15-1638. Zaradi placila podizvajalcu, podjetju Kompost d.o.o. v vi~ini 5.206,69 EURje bila izvedena preknjizba na interno 5t. 15-1770 in zaradi odstopa tetjatve podjetja CPK d.d. Koper druZbi PRVI Stran 4 od 8 FAKTOR d.o.o. v vgini 32.185,81 EURje bila izvedena preknjizba na interno st. 15-1773, obe pla~ili sta bili izvrseni dne 4.12.2015); situ3cije st. [S-15-0396, z dne 08.10.2015 za vzdrzevalna dela za mesec september 2015 in prilog (interna St. prejete situacije 15-1544. Zaradi plaCila podizvajalcu, podjetju Kompost d.o.o. v visini 3.538,91 EUR je bila izvedena preknjizba na interno St. 15-1571, pla~ilo je bilo izvrseno dne 12.11.2015) in situacije u. IS-J5-0050, z dne 1l.02.20 15 za vzdrzevalna dela za mesec januar 2015 in prilog (interna St. prejete situacije 15-0139. Zaradi pla~i1a podizvajalcu podjetju Kompost d.o.o. v visini 7.997,40 EUR izvedena preknjizba na interno st. 15-0139, p1aCilo je bi10 izvrseno 09.04.2015. PlaCilo koncesionarju podjetju CPK d.d. v visini 12.311,83 EUR pa je bilo izvrseno dne 16.03.2015) je bilo ugotov1jeno, da so na ra~unih (situacijah) navedene lokalne ceste na katerih so se izvajala dela; da je v obra~unih navedena vrsta del, poraba materiala in cena; da so situacijam prilozeni potni nalogi izvajalca in dnevnik izvajanja rednega vzdr.zevanja; da je prilozen obra~un podizvajalca (pri pregledani situaciji za mesec september tudi: