Stadt Kemnath

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019

gem. § 3 KommHV - Kameralistik

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 2

Inhaltsverzeichnis

1. Einleitung – Statistik 4 1.1. Einleitung 4 1.2. Einwohnerstand 6 1.3. Fläche 8

2. Eckdaten Gesamthaushalt 2019 9

3. Grundlagen des Haushalts 2019 10 3.1. Hebesätze 10 3.2. Steuerkraft 14 3.3. Umlagekraft 14

4. Entwicklung der wichtigsten Einnahmearten im Verwaltungshaushalt 18 4.1. Grundsteuer A + B 18 4.2. Gewerbesteuer 19 4.3. Einkommenssteuerbeteiligung 20 4.4. Umsatzsteueranteil 21 4.5. Schlüsselzuweisung 22 4.6. Konzessionsabgabe 23

5. Entwicklung der wichtigsten Ausgabearten im Verwaltungshaushalt 24 5.1. Personalausgaben 24 5.2. Gewerbesteuerumlage 25 5.3. Kreisumlage 26 5.4. VG-Umlage 27 5.5. Schulverbandsumlagen 28 5.6. Zinsausgaben 29

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6. Kostenrechnende Einrichtungen 30 6.1. Kindertagesstätte Li-La-Löhle 30 6.2. Abwasserbeseitigung 32 6.3. Abfallbeseitigung 33 6.4. Bestattungswesen 33 6.5. Wasserversorgung 34

7. Ansatzerläuterungen Verwaltungshaushalt Einzelpläne 0 – 8 35

8. Zuführung zum Vermögenshaushalt 37

9. Investitionen im Vermögenshaushalt 2019 38

10. Entwicklung der Rücklagen 49

11. Entwicklung des Schuldenstandes 50

12. Kassenlage und Kassenkredit 52

13. Finanzplanung 53 13.1. Investitionsprogramm 2020 - 2022 53 13.2. Finanzplan 56

14. Zusammenfassung 57

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1. Einleitung - Statistik

1.1. Einleitung

Das ambitionierte Ziel für 2018, trotz herabgesetzten Hebesatz deutlich mehr Gewerbe- steuereinnahmen für die Stadt Kemnath zu erzielen haben wir mehr als erreicht. Kalkulier- ten 7,8 Mio. € stehen zum Jahresende ein Ergebnis von 10,3 Mio. € Gewerbesteuer ge- genüber. Eine aktuell wirklich sehr positive Entwicklung, die sich zum Jahresbeginn 2019 sogar nochmals nach oben bewegt hat.

Da die prognostizierten Gewerbesteuereinnahmen für 2018 übertroffen wurden und nach heutigem Stand auch für 2019 zutreffen, ist die Stadt Kemnath im Entwurf des Haushalts 2019 in der Lage, eine enorme Vielzahl von Projekten fortzuführen oder voranzutreiben. Dies geschieht alles ohne Fremdfinanzierung, der Entwurf beinhaltet zudem eine Rückla- genaufstockung sowie eine Sondertilgung eines Darlehens.

Der Haushaltsplan 2019 wurde in der Sitzung des Finanzausschusses vom 20.02.2019 vorberaten. Mit der Ladung zur Finanzausschusssitzung haben bereits alle Mitglieder des Stadtrates einen Entwurf des Verwaltungshaushalts, und eine Zusammenstellung der Maßnahmen des Vermögenshaushalts erhalten. Neue Erkenntnisse sowie Vorgaben aus der Finanzausschusssitzung wurden in den Haushaltsplan 2019 noch mit eingearbeitet.

Der Haushaltsplan 2019 schließt im

Verwaltungshaushalt in Einnahmen und Ausgaben mit 24.787.000 € und im Vermögenshaushalt in Einnahmen und Ausgaben mit 14.411.000 € ab.

Im Vergleich zum letztjährigen Haushalt bedeutet dies, dass das Gesamtvolumen um 9.323.000 € (= 31,2 %) steigt. Gegenüber dem Haushaltsjahr 2017 steigern sich die Ab- schlusssummen sogar um 22.549.000 € (= + 135,4 % !).

Der sicherlich mutige Schritt, den Gewerbesteuerhebesatz im Rahmen der Haushaltssat- zung 2018 auf 230 v.H. abzusenken hat sich zum jetzigen Zeitpunkt als richtiges Handeln erwiesen. Bereits jetzt nach nicht einmal einem Jahr seit der Beschlussfassung im Stadtrat haben sich neue steuerpotente Unternehmen in Kemnath angesiedelt. Diese Firmen hät- ten bei einem Gewerbesteuerhebesatz von 320 v.H. ihren Firmensitz wohl keinesfalls nach Kemnath verlegt. Hierbei handelt es sich ausschließlich um Firmen, die neu gegrün- det oder ihren Firmensitz teilweise aus München oder Grünwald nach Kemnath verlegt haben. Die Senkung des Hebesatzes hat somit zu höheren Einnahmen für die Stadt Kem- nath geführt.

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Der Verwaltungshaushalt (= Zuführung an den Vermögenshaushalt) sieht im Entwurf für das Haushaltsjahr 2019 einen Überschuss von fast 8,7 Mio. € vor. Diese sehr hohe Zufüh- rung darf aber nicht darüber hinwegtäuschen, dass dieser Effekt aufgrund des bayeri- schen Finanzausgleichssystems sicherlich einmalig ist. Da die Gewerbesteuereinnahmen 2018 im Rahmen des kommunalen Steuerverbundsystems erstmals beim Finanzausgleich 2020 berücksichtigt werden, sind hierdurch wesentlich höhere Kreisumlagen sowie fehlen- de Schlüsselzuweisungen ab dem nächsten Haushaltsjahr zu erwarten.

Trotz einer enormen Vielzahl von geplanten, teilweise vom Stadtrat bereits beschlossenen und fortzuführenden Maßnahmen (z.B. Rathaus, Kläranlage, Lenzbräu, neues Kinderhaus, Wegebaumaßnahmen, neue Bau- und Industriegebiete, etc.) mit einem Gesamtvolumen von rd. 10,6 Mio. € Investitionssumme, wird keine Darlehensaufnahme benötigt. Die Rück- lage kann sogar um über 2,8 Mio. € aufgestockt, die Schulden um fast 1 Mio. € gesenkt werden.

Entwicklung der Gesamthaushaltsvolumen von 2010 – 2021

Vermögenshaushalt

Verwaltungshaushalt

14.411.000

13.233.500

8.835.000

6.992.000

9.820.000

5.822.000

8.220.000

5.584.000

5.125.000

4.824.000

4.174.000

3.141.000

3.497.000

24.787.000

24.131.000

23.858.000

23.572.000

20.055.000

11.780.000

11.065.000

9.740.000

10.565.000

10.315.000

10.260.000

9.210.000 9.128.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

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1.2. Einwohnerstand

Der letzte vom Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung veröffentlichte Einwohner- stand weist für die Stadt Kemnath zum 30.06.2018 einen Anstieg der Einwohnerzahl auf 5.489 Einwohnern aus. Zum 31.12.2017 betrug die Einwohnerzahl 5.414 Einwohner, am 31.12.2016 waren es noch 5.398 Stadtbürger.

Die letzten amtlichen Einwohnerzahlen im tabellarischen Überblick: 31.12.2013 5.317 Einwohner 31.12.2014 5.355 Einwohner 31.12.2015 5.399 Einwohner 31.12.2016 5.398 Einwohner 31.12.2017 5.414 Einwohner 30.06.2018 5.489 Einwohner

Im Vergleich zum 31.12.1997 konnte die Stadt Kemnath ein Einwohnerplus von 186 und zum 31.12.2007 sogar von + 188 verzeichnen.

Einwohnerentwicklung Stadt Kemnath von 1992 - 2018

5.489

5.414

5.399

5.398

5.355

5.340

5.321

5.322

5.317

5.319

5.285

5.246

5.242 5.176

1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018

Im Landkreis Tirschenreuth ist der Trend in den letzten 20 Jahren leider wesentlich negati- ver. Gab es zum 31.12.1997 noch 80.544 Landkreisbürger, verringerte sich diese Zahl zum 31.12.2007 auf 76.549 Einwohner (= - 3.995 EW). Die aktuellste offizielle Einwohner- zahl im Landkreis beläuft sich nur noch auf 72.589 Einwohner zum 30.06.2018. Dies bedeutet eine Verringerung gegenüber 1997 um 7.955 Einwohner, oder umgerechnet rund 9,9 %. Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 7

Aufgrund des steigenden Bedarfs an Kinderbetreuungsplätzen ist in diesem Zusammen- hang auch eine Zusammenstellung der Geburtenzahlen im Landkreis Tirschenreuth seit dem Jahr 2002 sicherlich sehr interessant:

Geburtenzahlen Landkreis Tirschenreuth 2003 - 2018

+ / -

2017

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Bärnau 32 28 24 28 20 22 14 23 16 22 25 18 20 25 23 29 6 Brand 18 9 6 7 6 8 9 6 7 9 11 8 6 15 8 9 1 Ebnath 8 11 9 9 8 12 9 6 7 10 5 9 8 11 6 6 0 Erbendorf 41 47 57 43 27 39 52 35 47 41 50 33 47 48 39 34 -5 Falkenberg 10 11 7 9 9 8 6 7 6 6 5 12 4 15 8 6 -2 Friedenfels 10 4 11 7 10 7 12 8 9 8 16 10 1 5 7 4 -3 Fuchsmühl 13 6 10 13 8 9 7 9 8 12 7 11 11 12 8 14 6 Immenreuth 19 17 11 19 19 16 17 21 21 18 23 17 19 14 22 10 -12 Kastl 16 17 14 12 12 18 10 15 11 13 14 13 20 15 10 12 2 Kemnath 44 58 45 44 46 48 33 38 37 40 56 51 50 44 52 39 -13 Konnersreuth 13 20 19 8 16 17 17 14 19 18 18 14 21 14 12 16 4 Krummennaab 11 12 13 7 6 9 10 9 15 9 15 21 14 9 15 10 -5 Kulmain 24 19 15 19 29 17 21 16 20 14 15 22 19 27 12 27 15 Leonberg 9 4 7 12 11 7 12 11 10 7 9 10 6 11 9 13 4 Mähring 11 15 14 14 12 11 15 15 15 16 16 15 14 15 9 18 9 Mitterteich 54 42 57 41 43 46 52 52 45 44 42 52 49 60 68 52 -16 Neualbenreuth 16 9 12 13 4 10 12 16 4 10 7 5 11 5 12 8 -4 Neusorg 15 10 17 11 14 14 14 16 16 11 16 14 15 25 17 10 -7 Pechbrunn 8 8 9 9 3 13 17 10 9 16 14 15 8 14 14 13 -1 Plößberg 31 21 33 26 27 35 23 35 25 14 33 31 23 35 30 32 2 Pullenreuth 14 17 10 13 12 10 14 11 11 12 13 11 11 9 7 7 0 Reuth b. Erb. 11 15 12 5 11 8 9 11 14 13 15 14 8 8 10 6 -4 Tirschenreuth 70 64 81 73 62 59 66 69 64 62 76 55 78 62 68 71 3 Waldershof 35 34 34 23 30 37 23 34 19 30 22 25 39 30 39 33 -6 Waldsassen 61 58 49 48 41 48 34 56 33 56 28 37 40 48 54 59 5 Wiesau 35 30 26 23 26 29 26 25 27 37 28 28 26 36 18 31 13 Lkr. TIR 629 586 602 536 512 557 534 568 515 548 579 551 568 612 577 569 Differenz Vorjahr -22 -43 16 -66 -24 45 -23 34 -53 33 31 -28 17 44 -35 -8

Quelle: jeweilige Gemeindenoder Bayer. Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung, München

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 8

Quelle: Bayer. Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung, München

1.3. Fläche

Die Stadt Kemnath besteht aus insgesamt 39 Ortsteilen

Das Gebiet der Stadt Kemnath umfasst eine Fläche von 56,82 km².

Zum Stichtag 31.12.2016 sind von den 56,82 km² großen Stadtgebiet:

 30,59 km² landwirtschaftliche Fläche  16,59 km² Wald  1,33 km² Wohnbauflächen  0,57 km² Industrie- und Gewerbeflächen  2,73 km² Verkehrsflächen  1,22 km² Gewässer  3,79 km² sonstige Flächen

Die Flächen aller Gemeinden im Landkreis Tirschenreuth belaufen sich auf 1.084,23 km².

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2. Eckdaten Gesamthaushalt 2019

Veränderung zum Vorjahr 2019 2018 in % in €

Gesamthaushalt

Verwaltungshaushalt 24.787.000 20.055.000 23,6 4.732.000 Vermögenshaushalt 14.411.000 9.820.000 46,8 4.591.000

Verwaltungshaushalt

Einnahmen aus Steuern, Gebühren, Zuweisungen Grundsteuer A + B 628.900 622.900 1,0 6.000 Gewerbesteuer 11.600.000 7.800.000 48,7 3.800.000 Einkommenssteuerbeteiligungen 3.440.500 3.244.600 6,0 195.900 Umsatzsteueranteil 707.200 661.000 7,0 46.200 Schlüsselzuweisung 1.214.600 1.061.000 14,5 153.600 Konzessionsabgabe Strom und Gas 167.000 188.000 -11,2 -21.000 Mieten und Pachten 435.200 390.300 11,5 44.900 Gebühreneinnahmen (Kita, Wasser, Kanal, etc.) 2.321.200 2.613.900 -11,2 -292.700

Ausgaben des Verwaltungshaushalts Personalausgaben 3.230.400 2.744.100 17,7 486.300 Zinsausgaben 98.300 113.500 -13,4 -15.200 Gewerbesteuerumlage 3.227.800 2.316.300 39,4 911.500 Kreisumlage 2.589.500 2.317.300 11,7 272.200 Schulverbandsumlagen 309.400 287.900 7,5 21.500 VG-Umlage 860.000 737.800 16,6 122.200 Zuführung zum Vermögenshaushalt 8.693.000 5.898.000 47,4 2.795.000

Vermögenshaushalt

Einnahmen Zuführung vom Verwaltungshaushalt 8.693.000 5.898.000 47,4 2.795.000 Zuschüsse 3.499.500 2.937.000 19,2 562.500 Verkauf Bauplätze u. Grundstücke inkl. Beiträge 2.205.000 972.000 126,9 1.233.000 Rückflüsse von Darlehen 13.500 13.000 3,8 500 Rücklagenentnahmen 0 0 0,0 0 Darlehensaufnahme lt. Haushaltsplan 0 0 0,0 0

Ausgaben Grund- u. Vermögenserwerb inkl. Nebenkosten 2.905.500 909.500 219,5 1.996.000 Gewährung von Darlehen 0 60.000 -100,0 -60.000 Baumaßnahmen 7.263.900 6.826.500 6,4 437.400 Investitionskostenzuschüsse 423.100 334.500 26,5 88.600 Tilgung von Krediten (inkl. Sondertilgung) 968.000 699.000 38,5 269.000 Rücklagenzuführungen 2.850.500 990.500 187,8 1.860.000 Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 10

3. Grundlagen des Haushalts 2019

3.1. Hebesätze Realsteuern

Die Hebesätze für die von der Stadt Kemnath erhobenen Grundsteuern A und Grund- steuern B werden wie im Vorjahr einheitlich wieder auf 320 v.H. festgesetzt. Diese Hebe- sätze gelten seit dem Jahr 2004.

Aktuell werden in Kemnath 651 Objekte mit einem Gesamtmessbetrag von 17.305,84 € zur Grundsteuer A sowie 2.425 Objekte mit einem Gesamtmessbetrag von 179.249,94 € zur Grundsteuer B veranlagt.

Der 2018 im Rahmen einer Gewerbeoffensive der Stadt Kemnath sehr stark reduzierten Gewerbesteuerhebesatz von 230 v.H. wird für das Haushaltjahr 2019 beibehalten.

Durchschnittliche Realsteuerhebesätze in Bayern und Landkreis Tirschenreuth

Bayern 2016 Bayern 2017 Lkr. TIR 2017 Lkr. TIR 2018 Grundsteuer A 347 v.H. 349 v.H. 353,5 v.H. 354,3 v.H. Grundsteuer B 391 v.H. 393 v.H. 345,6 v.H. 347,8 v.H. Gewerbesteuer 376 v.H. 373 v.H. 342,0 v.H. 344,0 v.H.

2018 haben im Landkreis Tirschenreuth insgesamt 6 Gemeinden ihre Hebesätze bei der Grundsteuer A, 6 Gemeinden bei der Grundsteuer B und 2 Gemeinden bei der Gewerbe- steuer angehoben. Kemnath hat den Gewerbesteuerhebesatz gesenkt.

Die höchsten Grundsteuern A und B erheben Waldsassen mit 395 v.H., Falkenberg (A) und Leonberg (A) mit 390 v.H., Fuchsmühl (A), Konnersreuth (A) sowie Tirschenreuth (A+B) mit 375 v.H.. Der niedrigste Hebesatz bei der Grundsteuer A und B gilt nach wie vor in Kastl mit 275 v.H..

Die Stadt Waldsassen und die Gemeinde Krummennaab erheben mit 380 v.H. den höchs- ten Gewerbesteuerhebesatz im Landkreis. Die Stadt Kemnath erhebt einem Hebesatz von 230 v.H. bayernweit die niedrigste Gewerbesteuer.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 11

Hebesätze der Gemeinden des Landkreises Tirschenreuth im Haushaltsjahr 2018

Gemeinde GrSt A GrSt B GewSt Bärnau 320 320 330 Brand 370 350 330 Ebnath 365 350 350 Erbendorf 350 350 330 Falkenberg 390 360 327 Friedenfels 370 360 350 Fuchsmühl 375 360 330 Immenreuth 370 350 360 Kastl 275 275 320 Kemnath 320 320 230 Konnersreuth 375 360 335 Krummennaab 360 340 380 Kulmain 370 370 350 Leonberg 390 360 325 Mähring 320 320 320 Mitterteich 350 350 350 Neualbenreuth 370 370 350 Neusorg 370 350 360 Pechbrunn 340 340 320 Plößberg 350 350 340 Pullenreuth 370 355 370 Reuth b. Erbendorf 360 350 350 Tirschenreuth 375 375 340 Waldershof 350 340 340 Waldsassen 395 395 380 Wiesau 350 350 350 Durchschnitt im 354,25 347,75 344,00 Landkreis

Graphische Übersicht „Ist-Steuereinnahmen Landkreiskommunen 2017“ siehe S. 12 und 13

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 12

61.718 Bärnau 235.637 8.492 Grundsteuer A - Ist - 2017 Brand 142.359 10.123 Grundsteuer B - Ist - 2017 Ebnath 106.018 47.968 Erbendorf 512.577 32.316 Falkenberg 70.394 13.719 Friedenfels 111.873 14.372 Fuchsmühl 126.631 24.750 Immenreuth 168.082 20.759 Kastl 94.392 53.219 Kemnath 563.009 26.062 Konnersreuth 123.179 18.019 Krummennaab 104.687 35.488 Kulmain 166.102 45.201 Leonberg 61.343 59.550 Mähring 100.626 38.444 Mitterteich 767.628 44.117 Neualbenreuth 129.918 13.765 Neusorg 231.980 15.117 Pechbrunn 103.875 71.080 Plößberg 428.226 46.557 Pullenreuth 128.572 13.346 Reuth b. Erb. 66.637 88.126 1.181.917 Tirschenreuth 50.071 Waldershof 425.257 65.994 Waldsassen 732.471 39.283 Wiesau 489.972

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 13

756.538 Bärnau 736.179 Gewerbesteuer - Ist - 2017 Brand 99.445 Ebnath 1.344.774 Erbendorf 723.333 Falkenberg 153.313 Friedenfels 155.083 Fuchsmühl 397.254 Immenreuth 414.833 Kastl 1.651.824 Kemnath 344.431 Konnersreuth 68.063 Krummennaab 186.521 Kulmain 95.481 Leonberg 250.548 Mähring 1.992.094 Mitterteich 315.326 Neualbenreuth 374.006 Neusorg 120.776 Pechbrunn 2.786.256 Plößberg 663.716 Pullenreuth 108.371 Reuth b. Erb. 11.561.418 Tirschenreuth 6.472.577 Waldershof 4.013.399 Waldsassen 1.270.957 Wiesau

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 14

3.2. Steuerkraft

Bemessungsgrundlage für die Ermittlung der Steuerkraft 2019 sind die Steuereinnahmen des Jahres 2017 in den einzelnen Gemeinden.

Für die Stadt Kemnath errechnet sich 2019 laut Mitteilung des Bayer. Landesamtes für Statistik und Datenverarbeitung eine Steuerkraft von gesamt 4.842.632 € bzw. 894,43 € pro Einwohner.

Die Steuerkraft 2018 der Stadt Kemnath betrug 4.666.463 € bzw. 864,48 €/Einwohner.

Die Steuerkraft aller Gemeinden im Landkreis Tirschenreuth 2019 erhöht sich von 60.670.744 € um 5.105.529 € (= + 8,4 %) auf 65.776.273 €. Im Jahr 2017 betrug die Steu- erkraft der Landkreiskommunen 54.453.104 €

Graphische Übersicht „Steuerkraft Landkreiskommunen Tirschenreuth“ siehe S. 15 und 16

3.3. Umlagekraft

Rechnet man zur Steuerkraft einer Kommune 80% der Schlüsselzuweisung des Vorjahres hinzu, ergibt sich die Umlagekraft, welche z.B. die Grundlage für die Kreisumlage bildet.

Die Umlagekraft 2019 der Stadt Kemnath erhöht sich gegenüber 2018 um 13,0 % von 5.037.653 € auf 5.691.419 €.

Die Umlagekraft aller Gemeinden im Landkreis Tirschenreuth 2019 erhöht sich von 76.302.423 € um 6.267.749 € (= + 8,2 %) auf 82.570.172 €. Im Jahr 2017 betrug die Um- lagekraft der Landkreiskommunen noch 70.835.481 €.

Graphische Übersicht „Umlagekraft Landkreiskommunen Tirschenreuth“ siehe S. 17

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 15

Steuerkraftzahlen Gemeinden Landkreis Tirschenreuth 2017, 2018 und 2019

1.582.996 Bärnau 1.770.204 2.029.424 Steuerkraft 2017 in € 744.408 Brand 911.347 Steuerkraft 2018 in € 1.211.018 579.388 Steuerkraft 2019 in € Ebnath 784.952 697.769 3.122.154 Erbendorf 3.320.484 3.548.456 949.909 Falkenberg 991.255 1.065.066 579.395 Friedenfels 631.022 705.326 753.424 Fuchsmühl 847.301 921.072 1.084.857 Immenreuth 1.177.574 1.307.124 1.202.749 Kastl 1.326.053 1.254.614 5.097.448 Kemnath 4.666.463 4.842.462 847.940 Konnersreuth 899.146 1.017.851 657.928 Krummennaab 688.637 706.276 1.145.886 Kulmain 1.296.130 1.378.291 418.095 Leonberg 401.484 474.019 814.716 Mähring 933.821 1.026.333 4.226.010 Mitterteich 4.584.892 5.139.536 688.862 Neualbenreuth 801.296 880.075 1.159.422 Neusorg 1.245.868 1.340.862 746.146 Pechbrunn 749.571 748.682 3.065.539 Plößberg 2.983.961 3.982.821 1.121.566 Pullenreuth 1.139.761 1.258.787 437.211 Reuth b.Erbendorf 503.689 515.048 10.806.277 Tirschenreuth 13.670.626 13.775.202 6.184.765 Waldershof 7.451.531 7.151.820 3.939.423 Waldsassen 4.078.825 5.928.928 2.496.590 Wiesau 2.814.851 2.869.105

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 16

Steuerkraftzahlen pro Einwohner Gemeinden Landkr. Tirschenreuth 2017, 2018 und 2019

490,55 Bärnau 556,84 636,18 Steuerkraft 2017 in € je 630,85 Einwohner Brand 774,30 1.035,94 448,10 Ebnath 609,43 548,56 606,24 Erbendorf 649,17 696,19 1.010,54 Falkenberg 1.051,17 1.119,94 458,75 Friedenfels 502,01 561,57 465,08 Fuchsmühl 526,27 588,17 575,52 Immenreuth 628,37 673,08 863,42 Kastl 962,30 905,86 944,15 Kemnath 864,48 894,43 469,77 Konnersreuth 504,01 571,83 446,66 Krummennaab 469,10 480,13 504,35 Kulmain 562,80 607,44 411,92 Leonberg 401,89 476,40 445,20 Mähring 523,15 576,27 637,02 Mitterteich 691,54 776,48 502,09 Neualbenreuth 590,06 644,27 600,43 Neusorg 644,53 698,37 552,29 Pechbrunn 551,97 549,69 930,64 Plößberg 910,86 1.221,72 639,43 Pullenreuth 653,16 736,13 366,17 Reuth b.Erbendorf 433,09 447,09 1.214,32 Tirschenreuth 1.555,78 1.576,83 1.443,69 Waldershof 1.747,54 1.664,38 584,40 Waldsassen 602,75 878,36 587,99 Wiesau 690,00 713,71

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 17

Umlagekraftzahlen Gemeinden Landkreis Tirschenreuth 2016, 2017 und 2018

2.555.518 Bärnau 2.818.684 3.091.219 Umlagekraft 2017 in € 852.037 Brand 1.241.430 1.511.168 Umlagekraft 2018 in € 1.054.390 Umlagekraft 2019 in € Ebnath 1.257.704 1.097.295 4.495.264 Erbendorf 4.762.862 5.072.926 985.298 Falkenberg 1.008.519 1.096.125 1.014.470 Friedenfels 1.068.590 1.161.835 1.356.979 Fuchsmühl 1.458.616 1.533.590 1.600.950 Immenreuth 1.759.020 1.920.862 1.202.749 Kastl 1.489.605 1.404.476 5.528.312 Kemnath 5.037.653 5.691.249 1.472.714 Konnersreuth 1.518.541 1.677.585 1.215.880 Krummennaab 1.230.272 1.286.142 1.914.795 Kulmain 2.040.687 2.134.625 784.869 Leonberg 740.991 858.515 1.422.562 Mähring 1.563.738 1.665.930 5.912.906 Mitterteich 6.259.513 6.856.528 1.158.107 Neualbenreuth 1.265.037 1.326.472 1.603.710 Neusorg 1.720.022 1.853.755 1.126.911 Pechbrunn 1.147.056 1.198.064 3.522.278 Plößberg 3.189.663 4.368.805 1.591.876 Pullenreuth 1.543.166 1.733.085 923.509 Reuth b. Erb. 997.657 1.011.246 11.662.469 Tirschenreuth 13.670.626 13.775.202 6.184.765 Waldershof 7.451.531 7.151.820 5.968.882 Waldsassen 6.106.703 8.158.688 3.723.281 Wiesau 3.954.537 3.932.660

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 18

4. Entwicklung der wichtigsten Einnahmearten im Verwaltungshaushalt

Einnahmeart Ansatz 2019 Ansatz 2018 Ergebnis 2017 Grundsteuer A 55.400 54.700 53.199 Grundsteuer B 573.500 568.200 564.588 Gewerbesteuer 11.600.000 7.800.000 1.681.008 Einkommenssteuerbeteiligung 3.183.500 2.989.400 2.891.716 Einkommenssteuerersatz 232.000 220.200 210.124 Umsatzsteueranteil 707.200 661.000 511.472 Schlüsselzuweisung 1.214.600 1.061.000 463.988 Konzessionsabgaben Strom /Gas 167.000 188.000 199.325 Mieten und Pachten 435.200 390.300 430.004 Gebühreneinnahmen alle Bereiche 2.321.200 2.613.900 2.274.180

4.1. Grundsteuer A und B

Das Aufkommen bei der Grundsteuer A liegt 2019 mit 55.400 € geringfügig über dem Ni- veau des Vorjahres. Die Tendenz für die kommenden Jahre bleibt aller Voraussicht nach konstant.

Das Aufkommen bei der Grundsteuer B ist in den letzten Jahren stetig angestiegen und wird auch in den nächsten Jahren leicht ansteigen. Haushaltsansatz 2019: 573.500 €.

Die Grundlage für die Grundsteuererhebung wird in den nächsten Jahren reformiert. Grund für die Reform ist, dass die bisherige Bewertungsgrundlage völlig veraltet und damit verfassungsrechtlich zweifelhaft geworden ist. Die sog. Einheitswerte, auf denen die Grundsteuererhebung basiert, sind auf dem Stand von 1964 (westliche Länder) und 1935 (im Osten). Nachdem sich Bund und Länder aktuell auf einen Kompromiss geeinigt haben, steht einer richterlich vorgeschriebenen Neuregelung bis Ende dieses Jahres wohl nichts mehr im Wege. Die Eckpunkte der Einigung sehen vor, das drei wertorientierte Kriterien (Baujahr, Bodenrichtwert und durchschnittliche Nettokaltmiete) zur Bewertung herangezo- gen werden. Neu ist, dass eine Grundsteuer C (sog. Baulandsteuer) eingeführt wird. Damit soll der weitverbreiteten Spekulation auf brachliegende Grundstücke, deren späterer Ver- kauf höhere Gewinne verspricht, begegnet und dringend benötigtes Bauland mobilisiert werden. Wie die zeitliche Umsetzung der neuen Grundsteuerbewertung erfolgen soll, kann derzeit nur schwer abgeschätzt werden.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 19

4.3. Gewerbesteuer

Für 2019 sind zum Stand 28.02.2019 insgesamt 347 (Vorjahr 302) Unternehmen in Kem- nath mit einem Gewerbe angemeldet, wovon 127 Betriebe zur Gewerbesteuer veranlagt sind. 110 Firmen werden mit einer Gewerbesteuer von bis zu 10.000 € veranlagt, weitere 6 Betriebe zahlen zwischen 10.000 und 25.000 € Gewerbesteuer jährlich. Mit 25.000 € und mehr sind momentan 11 Unternehmen zur Gewerbesteuer in Kemnath veranlagt.

Insgesamt werden für 2019 alle 127 gewerbesteuerpflichtigen Firmen mit einem Messbe- trag von 4.996.138 € (Hebesatz 230 v.H.) zuzüglich bereits bekannter Nachveranlagungen von rd. 34.000 € (Hebesatz 320 v.H.) veranlagt.

Das vorläufige Rechnungsergebnis für 2018 beträgt rekordverdächtige 10.397.559,14 € (Ansatz: 7.800.000 €).

Welchen Schwankungen die Gewerbesteuereinnahmen der Stadt Kemnath unterliegen, soll die nachfolgende Tabelle verdeutlichen:

Jahr Rechnungsergebnis in € 2003 467.683 2004 1.513.734 2005 6.854.075 2006 3.101.036 2007 2.946.379 2008 4.555.425 2009 2.595.851 2010 3.593.224 2011 2.222.650 2012 2.688.600 2013 3.410.834 2014 2.400.008 2015 2.494.776 2016 1.806.847 2017 1.681.008 2018 10.397.559 vorläufiges Ergebnis 2019 11.600.000 (Ansatz)

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 20

4.3. Einkommenssteuerbeteiligung

Der Einkommensteueranteil für die Stadt Kemnath wurde vom Statistischen Landesamt, aufgrund geschätzter 8,7 Mrd. € Steuereinnahmen, mitgeteilt und unverändert mit 3.183.300 € übernommen. Die Verteilung erfolgt nach einem bundeseinheitlichen und fort- schreibungsfähigen Schlüssel (für 2019: 0,0003659), der alle 3 Jahre aktualisiert wird.

In 2017 wurde im Haushalt mit 2.989.400 € Einkommenssteuerbeteiligung gerechnet. Tat- sächlich haben wir 3.018.655 € erhalten.

Ferner erhält die Stadt seit Jahren eine Beteiligung aus dem erhöhten Landesanteil an der Umsatzsteuer von geschätzten 634 Mio. € in 2019. Dies ist eine Kompensationsleistung als Ausgleich für Belastungen aus der Neuregelung des Familienausgleichs inkl. Kinder- gelderhöhungen bei der Einkommenssteuer. Im Haushaltsjahr 2019 werden hierfür bei HHSt. 9000.06100 als sog. Einkommenssteuerersatz 232.000 € veranschlagt.

Einkommenssteuerbeteiligungen 2008 - 2018 3.500.000

3.000.000

2.500.000

3.018.655 2.891.716

2.000.000 2.675.339

2.597.951 2.289.051

1.500.000 2.147.517

1.927.621

1.881.229

1.870.644

1.848.096 1.783.271 1.000.000

500.000

0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 21

4.4. Umsatzsteueranteil

Seit dem Wegfall der Gewerbekapitalsteuer im Jahre 1998 werden die Kommunen am Aufkommen der Umsatzsteuer beteiligt. Die Verteilung erfolgt seit dem Jahr 2009 nach einem bundeseinheitlichen und fortschreibungsfähigen Schlüssel (für 2019: 0,000524592), der alle 3 Jahre aktualisiert wird.

Bei einem geschätzten Gesamtanteil von 1.239 Mio. € (Vorjahr: 1.260 Mio. €) zzgl. eines Zuschlags für 2019 von insgesamt rd. 576 Mio. € entfallen auf die Stadt Kemnath voraus- sichtlich 707.200 €. Der beachtliche stufenweise Aufwuchs seit 2017 resultiert aus Bun- desmitteln (sog. Bundesmilliarden) zur Entlastung der kommunalen Ebene.

Die erfreuliche positive Tendenz für 2017 – 2019 wird sich ab 2020 wohl nicht fortsetzen. Nach derzeitigen Kenntnisstand vermindert sich der Zuschlag aus den Bundesmilliarden für das Land Bayern in 2020 vom 576 Mio. € auf 406 Mio. €.

Gemeindeanteil Umsatzsteuer 2008 - 2018 700.000

600.000

500.000

400.000

300.000 661.820

200.000 511.472

410.727

398.559

308.475 298.961

100.000 295.607

236.501

224.161

220.395 184.784

0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 22

4.5. Schlüsselzuweisung

Die Verteilung der Gemeindeschlüsselzuweisungen wurde für 2016 reformiert und eine neue Systematik verabschiedet. So werden künftig Steuereinnahmen aus der Grund- und Gewerbesteuer in höherem Umfang berücksichtigt als bisher. Im Ergebnis sollen diese vor allem strukturschwachen Gemeinden mit geringeren eigenen Einnahmen zugutekommen. Erstmals werden seit diesem Zeitpunkt auch Aufwendungen der Gemeinden im Zusam- menhang mit Kindertageseinrichtungen berücksichtigt. Gemeinden mit vielen Kindern in Tageseinrichtungen erhalten so eine stärkere finanzielle Unterstützung des Freistaats.

Was auf den ersten Blick eine Verbesserung für Kommunen darstellt, ist leider aufgrund der Systematik des kommunalen Finanzausgleichs auch mit dem Nachteil verbunden, dass Mehreinnahmen aus der Schlüsselzuweisung eine höhere Umlagekraft bedeuten und im darauffolgendem Jahr durch eine 80 %-Anrechnung bei der Kreisumlage wieder aufge- zehrt wird.

Laut Bescheid des Bayer. Landesamtes für Statistik vom 14.02.2019 erhält die Stadt Kemnath für 2019 eine Gemeindeschlüsselzuweisung in Höhe von 1.214.616 € (Vorjahr: 1.060.984 €). Hauptgrund dieser Steigerung ist die Erhöhung der landeseinheitlichen Grundbeträge pro Einwohner (2018: 952,33 €/Einw. - 2019: 1.017,83 €/Einw.)

Erhaltene Schlüsselzuweisungen für die Stadt Kemnath seit 2008

1.400.000

1.214.616 1.200.000 1.060.984 1.000.000

800.000

600.000 567.452 538.580 463.988

400.000 323.952

200.000 68.068 0 0 0 0 0 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 23

4.6 Konzessionsabgaben

Für die Verlegung von Strom- und Gasleitungen im öffentlichen Grund erhält die Stadt Kemnath eine Konzessionsabgabe vom jeweiligen Energieversorgungsunternehmen.

Die Konzessionsabgaben für Strom (HHSt. 8100.22000) und Gas (HHSt. 8130.22000) werden in Cent-Beträgen pro gelieferte Kilowattstunde abgerechnet. Der Haushaltsansatz unterliegt wie in jedem Jahr gewissen Schwankungen, da er nur nach besten Wissen und Gewissen aufgrund der Vorjahresabrechnung geschätzt werden kann.

Für 2019 wird mit folgenden Entgelteinnahmen gerechnet:

Konzessionsabgabe Strom Ansatz 2019 160.000 € Ansatz 2018 175.000 € Ergebnis 2018 150.824 €

Konzessionsabgabe Gas: Ansatz 2019 7.000 € Ansatz 2018 13.000 € Ergebnis 2018 8.754 €

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 24

5. Entwicklung der wichtigsten Ausgabearten im Verwaltungshaushalt

Ausgabeart Ansatz 2019 Ansatz 2018 Ergebnis 2017 Personalausgaben 3.230.400 2.744.100 2.368.902 Gewerbesteuerumlage 3.227.800 2.316.300 353.591 Kreisumlage 2.589.500 2.317.300 2.556.844 VG-Umlage 860.000 737.800 739.663 Schulverbandsumlagen 309.400 287.900 363.436 Zinsausgaben 98.300 113.500 122.483

5.1 Personalausgaben

Die kalkulierten Personalkosten 2019 steigen in Summe um 486.300 € (= + 15 %). In der Hochrechnung sind die besoldungs- und tarifrechtlichen Entgelterhöhungen, die Änderungen laut Stellenplan sowie die Änderungen bei den Umlagezahlen für Sozialversi- cherung, Versorgung und Beihilfe berücksichtigt.

Der Haushaltsansatz 2019 in Höhe von 3.230.400 € gliedert sich wie folgt:

Ausgabeart Ansatz 2019 Ansatz 2018 Aufwendungen für Ehrenamtliche 81.600 60.300 Beamtenbezüge und Beschäftigungsentgelte 2.382.400 2.030.500 Beiträge Versorgungskassen 263.300 230.500 Sozialversicherungsbeiträge 480.500 398.600 Beihilfe 14.400 17.200 Personalnebenausgaben 8.200 7.000

Von den rd. 85 Beschäftigten der Stadt Kemnath sind allein 50 Arbeitnehmer in der Kin- dertagesbetreuung mit einem Personalaufwand von 1.789.800 € inklusive Lohnnebenkos- ten tätig.

Die Löhne der Bauhofbeschäftigten sind im Haushaltsplan auf die jeweiligen Unterab- schnitte aufgrund von Arbeitsanfall der Vorjahre und aktuellen Arbeitsanfall (z.B. Mehr- zweckhalle) aufgeteilt.

Seit dem Haushaltsjahr 2018 entfallen die Ansätze für die Versorgungsrücklagen, welche in den Vorjahren durch den Bayer. Versorgungsverband erhoben wurden. Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 25

5.2. Gewerbesteuerumlage

Nach Maßgabe des § 6 des Gemeindereformgesetzes führen die Kommunen aus ihrem Gewerbesteueraufkommen eine Umlage ab. Diese Umlage wird in der Weise ermittelt, dass das Ist-Aufkommen in der Gewerbesteuer im Erhebungsjahr durch den Hebesatz geteilt und das Ergebnis mit einem bestimmten Prozentsatz vervielfältigt wird.

Der Bemessungssatz für die Gewerbesteuerumlage wird jährlich neu festgesetzt und be- läuft sich für 2019 neu auf 64,0 v.H. (Vorjahr 68,3 v.H.).

Die Gewerbesteuerumlage setzt sich aus folgenden Faktoren zusammen:

Die erhöhte Gewerbesteuerumlage zur Beteiligung der Gemeinden an der Finanzierung der deutschen Einheit (Solidarpakt-Umlage, Fonds Deutsche Einheit) wird nach geltender Gesetzeslage ab dem Jahr 2020 entfallen. Inwieweit die dann eigentlich gültige Gewerbe- steuerumlage in Höhe von 35 Prozentpunkten durch anderweitige Umlagen oder Beteili- gen wieder erhöht wird, muss abgewartet werden. In der Finanzplanung 2020 – 2022 rechnen wir 50 Prozentpunkten Gewerbesteuerumlage.

Der Haushaltsansatz für 2019 errechnet sich wie folgt:

Gewerbesteuereinnahmen 2019 11.600.000 € ÷ Hebesatz Gewerbesteuer 230 % = Bemessungsgrundlage für Gewerbesteuerumlage 5.043.478 € x Hebesatz Gewerbesteuerumlage 64,0 % = Gewerbesteuerumlage 2019 3.227.826 € Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 26

5.3. Kreisumlage

Nach ersten Informationen soll der Hebesatz der Kreisumlage des Landkreises Tirschen- reuth für 2019 von 46,0 v.H. auf 45,5 v.H. gesenkt werden.

Obwohl die Umlagekraft der Landkreisgemeinden aufgrund steigender Steuereinnahmen und höherer Schlüsselzuweisungen im Vorjahr um 5,5 Mio. € stieg und in 2019 nochmals um 6,3 Mio. € anwächst, ist die voraussichtliche Senkung des Kreisumlagensatzes doch sehr überschaubar.

Für den Haushaltsplan 2019 errechnet sich bei einem Umlagesatz von 45,5 v.H. folgende Kreisumlage:

Berechnung für die Stadt Kemnath:

Umlagekraft 2019 Stadt Kemnath 5.691.249 € x Hebesatz Kreisumlage 45,5 % = Kreisumlage 2019 2.589.518 € Ansatz: 2.589.500

Ein Punkt Kreisumlage bedeutet 2019 für die Stadt Kemnath 56.912 €.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 27

5.4 VG-Umlage

Der VG-Haushalt für 2019 wurde noch nicht verabschiedet. Aufgrund der steigenden Per- sonal- und Sachkosten rechnen wir mit einem Anstieg der VG-Umlage auf 860.000 €, was einer pro-Kopf-Umlage von rd. 157 € (2018: 137 €/Einwohner) entsprechen würde.

Für 2019 ist bei der Berechnung der VG-Umlage für die Stadt Kemnath eine Einwohner- zahl von 5.489 Einwohnern zu Grunde zu legen.

Berechnung: 5.489 Einwohner x 157 €/Einw. = 861.773 €

Gerundet 860.000 €

VG-Umlage pro Einwohner seit 2008

2018 137

2017 137

2016 122

2015 116

2014 106

2013 106

2012 101

2011 90

2010 82

2009 84

2008 80

0 50 100 150

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 28

5.5. Schulverbandsumlagen

Die Schulverbandsumlagen für 2019 stehen bereits fest. Folgende Umlagezahlungen sind von der Stadt Kemnath für 2019 zu leisten:

a) Umlage Grundschulverband : 172.453,05 € (Vorjahr: 150.533,64 €) b) Umlage Mittelschulverband: 136.909,74 € (Vorjahr: 137.298,40 €) Umlage Schulverbände gesamt: 309.362,79 € (Vorjahr: 287.832,04 €)

Am Grundschulstandort Waldeck musste leider aufgrund der gesunkenen Schülerzahlen mit Beginn des Schuljahres 2017/2018, der Unterricht eingestellt werden.

Die Hauptschule wurde mit Beginn des Schuljahres 2010/2011 in eine Mittelschule Kem- nath umgewandelt und bildet mit der Werner-Posch-Mittelschule Speichersdorf und der Fichtelnaabtalschule Ebnath-Neusorg einen Schulverbund.

Im Oktober 2018 besuchten, mit den Schulorten in Kemnath und Kastl, 165 Kinder (Vor- jahr: 162) aus der Stadt Kemnath die Grundschule. Hinzu kommen noch 42 Kinder ( Vor- jahr: 57) aus der Gemeinde Kastl sowie 2 Gastschüler. Somit sind es insgesamt 209 Grundschüler (Vorjahr: 222 Schüler).

Die 117 Mittelschulkinder verteilen sich auf folgende Gemeinden:

Kemnath: 50 Vorjahr: 47 Schüler Kastl: 13 Vorjahr: 14 Schüler Kulmain: 26 Vorjahr: 23 Schüler Immenreuth: 26 Vorjahr: 27 Schüler Speichersdorf 0 Vorjahr 2 Schüler Neusorg: 0 Vorjahr 0 Schüler Brand 0 Vorjahr 0 Schüler Ebnath 0 Vorjahr 0 Schüler Gastschüler: 2 Vorjahr 0 Schüler Insgesamt: 117 Vorjahr: 113 Schüler

Zu den 209 Grundschülern und 117 Mittelschülern sind noch 70 M-Klassen- Schüler (Vor- jahr 95) hinzuzurechnen, die aus insgesamt 10 verschiedenen Gemeinden kommen. 16 von 70 M-Klassen-Schülern kommen aus Kemnath.

Insgesamt werden im laufenden Schuljahr 2018/2019 an der Grund- und Mittelschule Kemnath 430 Schüler und Schülerinnen in 19 Klassen (Vorjahr: 430 Schüler in 20 Klas- sen) unterrichtet.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 29

5.6. Zinsausgaben

Im Haushaltsjahr 2019 sind für insgesamt 15 laufende Darlehen Zins- und Tilgungsleis- tungen zu entrichten. Diese Darlehen haben in der Regel eine Laufzeit von 20 Jahren (in Ausnahmefällen 10 Jahre).

Die Zinsfestbindung gilt mit Ausnahme von 2 Krediten für 10 Jahre. Die derzeit gültigen Zinssätze bewegen sich zwischen 0 % und 3,9 % p.a.. Zwei Darlehen mit einem Zinssatz von 3,24 % p.a. sind zum 31.03.2019 bzw. 30.09.2019 zurückbezahlt.

Die planmäßigen Zinszahlungen belaufen sich im Haushaltsjahr 2019 auf 95.329,91 €. Da bei zwei laufenden Krediten ein variabler Zinssatz gilt, werden vorsorglich rd. 3.000 € zu- sätzliche Zahlungen aufgrund von geänderten Zinskonditionen im Laufe des Jahres 2019 mit eingeplant.

Haushaltsansatz 2019 gesamt: 98.300 € (Vorjahresansatz: 113.500 €)

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 30

6. Kostenrechnende Einrichtungen

6.1. Kindertagesstätte Li-La-Löhle

Die detaillierten Haushaltsansätze sind im Haushaltsplan auf den Seiten 81 und 82 im Un- terabschnitt (UA) 4640 ausgewiesen.

Seit dem Haushaltsjahr 2018 sind im UA 4640 aufgrund einer Empfehlung des Bayer. Kommunalen Prüfungsverbandes nur noch die planmäßigen Einnahmen und Ausgaben der städtischen Kita Li-La-Löhle enthalten. Die Einnahmen und Ausgaben der Stadt Kem- nath als Förder- bzw. Wohnsitzkommune im Vollzug des Bayer. Kinderbildungs- und Be- treuungsgesetzes –BayKiBiG- (z.B. Leistungen für Kemnather Kinder, die auswärtige Be- treuungseinrichtungen besuchen), werden ab diesem Haushaltsjahr in einem neuen UA 4649 veranschlagt und nachgewiesen.

Für den Umbau von Räumlichkeiten für dringend benötigte Räumlichkeiten für 2 Kinder- krippengruppen in der Bayreuther Straße erhält die Stadt Kemnath vom Vermieter eine Baukostenerstattung von 109.000 €.

Ab dem 01.04.2019 werden alle Eltern von Kindergartenkindern, die am 01.09. des jewei- ligen Jahres das 3. Lebensjahr vollendet haben, vom Freistaat Bayern mit 100 € pro Kind und Monat entlastet. Bisher waren nur Vorschulkinder von dieser Regelung erfasst.

Vor allem aus diesen beiden vorgenannten Gründen vermindert sich im Unterabschnitt 4640 das Defizit im Haushaltsplan 2019 von 296.400 € in 2018 auf 229.800 € in 2019.

Nachdem für den Neubau eines städtischen Kinderhauses an der Berndorfer Straße mit jeweils 2 KiKri- und KiGa-Gruppen in 2019 der Baubeginn ist, ist es aufgrund des aktuellen Betreuungsbedarfs unumgänglich weitere zusätzliche Räumlichkeiten für eine Kindergar- tengruppe anzumieten. Der Aufwand für diesen zusätzlichen Personal- und Raumbedarf ab 01.09.2019 ist in den Haushaltsansätzen 2019 mit berücksichtigt.

Gruppenanzahl Kita Li-La-Löhle Kemnath

2018/2019 2019/2020 Kinderkrippe 5 5 Kindergarten 5 6 Waldkindergarten 1 1 Kinderhort 2 2 13 14 Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 31

Momentan - Stand Februar 2019 - werden insgesamt 249 Kinder in der städtischen Kin- dertagesstätte Li-La-Löhle betreut.

Die Fördervoraussetzungen des BayKiBiG hinsichtlich des Anstellungsschlüssels (Ver- hältnis der wöchentlichen Arbeitszeit der Fachkräfte zur Buchungszeit in der Einrichtung) werden von der Stadt Kemnath als Träger seit Jahren sehr gut erfüllt. Der durchschnittliche Anstellungsschlüssel 2018 belief sich auf 1: 9,17. Zum Februar 2019 errechnet sich in der städtischen Kita Li-La-Löhle ein Anstellungs- schlüssel für die Gesamteinrichtung von 1 : 8,62

Für die einzelnen Einrichtungsarten bzw. Gruppen errechnen sich zum 01.02.2019 ohne Berücksichtigung der Arbeitszeit der Gesamtleiterin folgende Anstellungsschlüssel:

- Kinderkrippe 1 : 8,00 (68 Kinder) - Kindergarten 1 : 9,72 (125 Kinder) - Waldkindergarten: 1 : 5,44 (17 Kinder) - Kinderhort: 1 : 9,10 (39 Kinder)

Der empfohlene Anstellungsschlüssel lt. BayKiBiG liegt bei 1 : 10:0, der höchstzulässige Schlüssel liegt bei 1 : 11,0.

Information zu aktuellen Gastkinderzahlen – Stand Februar 2019- :

 Aktuell besuchen 10 (Vorjahr: 7) „auswärtige“ Kinder die städtische Kita Li-La-Löhle.  Im katholischen Kindergarten St. Anna Waldeck werden 23 Kinder betreut.  Insgesamt 11 (Vorjahr: 12) Kemnather Kinder besuchen auswärtige Kitas.  Ferner besuchen 10 Kinder aus Löschwitz und Kaibitz die Kita Pusteblume in Kastl.

Betreuung von Grundschulkindern in der Grund- und Mittelschule

Mit Beginn des Schuljahres 2018/2019 findet aufgrund des gestiegenen Betreuungsbe- darfs eine zusätzliche Mittagsbetreuung an der Grund- und Mittelschule Kemnath statt. Hierbei werden in zwei Gruppen mit verschiedenen flexiblen Schlusszeiten (14:00 Uhr und 16:30 Uhr) Grundschüler nach Schulschluss betreut. Die Organisation und Durchführung dieser Mittagsbetreuung wird durch die gfi gGmbH Standort Weiden gewährleistet. Die Stadt Kemnath leistet hierfür pro Betreuungsjahr einen Zuschuss gemäß Vertrag in Höhe von 21.000 € für beide Gruppen. Nachgewiesen wird dieser Zuschuss bei HHSt. 4649.63800.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 32

6.2. Abwasserbeseitigung

Die Einzelansätze für den Bereich Abwasserbeseitigung befinden sich im UA 7000 auf den Seiten 101 und 102 des Haushaltsplans.

Der Abgleich dieses Unterabschnitts weist für 2019 erneut ein relativ hohes Defizit von 137.000 € aus. Im Vorjahr war noch ein Überschuss von 168.200 € zu verzeichnen.

Dieses Defizit resultiert im Wesentlichen aus zwei Gegebenheiten: 1. Die Neukalkulation der Abwassergebühr ab 2018 in Zusammenarbeit mit dem Bayer. Kommunalen Prüfungsverband (BKPV) brachte im Ergebnis keinen Anstieg der Ab- wassergebühr, so dass auch weiterhin eine Abwassergebühr von 1,70 €/m³ erhoben wird. Im neuen Kalkulationszeitraum 2018 – 2021 ist aus dem abgelaufenen Kalkulati- onszeitraum ein Überschuss von jährlich 78.307 € gebührenmindernd mit zu berück- sichtigen. 2. Für das Jahr 2019 ist mit einem enormen Anstieg der Schlammentsorgung zu kalkulie- ren. Die Kosten für die landwirtschaftliche Ausbringung steigen um 50 % gegenüber 2018. Auch für die Klärschlammentsorgung durch eine Fachfirma muss ein Preisauf- schlag von fast 40 % verkraftet werden. Einzig die Entsorgungskosten des Schlamms in die Klärschlammvererdung bleiben stabil. Insgesamt rechnen wir für 2019 mit einem Anstieg der Schlammverwertung in Höhe von 101.000 € bei kalkulierten 17.500 m³ Nassschlamm.

Gegenüber der Gebührenkalkulation rechnen wir mit einer höheren Abwassermenge von rd. 20.000 m³, so dass sich dies mit 34.000 € defizitmindernd auswirkt.

Die im Jahr 2018 geplanten Unterhaltungsmaßnahmen sind im Haushaltsplan auf Seite 102 abgedruckt.

Für die Fortführung und Überarbeitung des Kanalkatasters werden im diesjährigen Haus- halt 15.000 € bereitgestellt.

Die Kalkulatorischen Kosten und der Straßenentwässerungsanteil wurden im Vollzug der Neukalkulation der Abwassergebühr neu berechnet und bei den Haushaltsansätzen ge- mäß Anlagenachweis angesetzt.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 33

6.3. Abfallbeseitigung

Die Einzelansätze für den Bereich Abfallbeseitigung befinden sich im UA 7200 auf der Sei- te 104 des Haushaltsplans.

War die Grünabfallannahme (nicht alle Haushaltsstellen in diesem Unterabschnitt dürfen hier gerechnet werden) auf dem Gelände der ehemaligen Kompostieranlage im letzten Haushalt fast kostendeckend, hat sich das Defizit für 2018 wesentlich erhöht. Hauptursa- che hierfür sind gestiegene Entsorgungskosten für Grüngut sowie die Tatsache, dass auch Kosten für die Entsorgung des Sickerwassers anfallen. Lagen die Fremdentsorgungs- kosten für Gras und Laub 2016 noch rechnerisch bei 7,40 €/m³, haben sich diese in 2017 auf 11,78 €/m³ um fast 60 % erhöht. Ab 2019 erhöhen sich diese Preise nochmals um 1,55 € pro m³, so dass sich Entsorgungskosten von 13,33 €/m³ errechnen. Sonstige Kos- ten sind hierbei noch nicht berücksichtigt. Das Häckseln (ohne Entsorgung) von Ästen und Heckenschnitt verursacht rechnerische Kosten von 3,39 €/m³.

Für die Grüngutannahme werden ab diesem Jahr 6 €/m³ (Kleinmengen pauschal 1,50€) sowie für Äste und Heckenschnitt 3 €/m³ Gebühren erhoben. Wie unschwer zu erkennen ist, sind diese Gebühren keinesfalls kostendeckend.

6.4. Bestattungswesen

Die Ansätze für den städtischen Friedhof sind im UA 7500 auf der Seite 106 des Haus- haltsplans ausgewiesen.

Die Unterdeckung in diesem Unterabschnitt erhöht sich von 9.400 € im Vorjahr auf neu 13.900 €. In Zusammenarbeit mit dem BKPV erfolgt in 2019 die längst überfällige Neukal- kulation der Friedhofs- und Bestattungsgebühren.

Nach der Fertigstellung des Neubaus der Aussegnungshalle auf dem städtischen Friedhof Kemnath wurden Gespräche mit Bestattungsunternehmen hinsichtlich der Verrechnung von Bestattungsleistungen auf dem städtischen Friedhof geführt. Seit dem Haushaltsjahr 2017 wird die neue Friedhofsgebührensatzung umgesetzt.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 34

6.5. Wasserversorgung

Die Einzelansätze für den Bereich Wasserversorgung befinden sich im UA 8150 auf den Seiten 118 und 119 des Haushaltsplans.

Der Abgleich dieses Unterabschnitts weist für 2019 einen Überschuss von 44.000 € (Vor- jahr: + 83.400 €) aus.

Die Neukalkulation der Wasserverbrauchsgebühr ab 2018 in Zusammenarbeit mit dem BKPV brachte im Ergebnis keinen Anstieg der Gebühr, so dass auch weiterhin 1,26 €/m³ netto von den Gebührenpflichtigen erhoben wird.

Im neuen Kalkulationszeitraum 2018 – 2021 ist aus dem abgelaufenen Kalkulationszeit- raum ein Überschuss von jährlich 28.050 € gebührenmindernd mit zu berücksichtigen.

Gegenüber der Gebührenkalkulation rechnen wir mit einer höheren Verkaufsmenge von rd. 40.000 m³, so dass sich dies mit netto 50.000 € positiv auf den Haushalt auswirkt. Fer- ner ist auch ein Einnahmeplus von rd. 16.000 € netto für die Belieferung von Wassergäs- ten zu erwarten.

Die geplanten Unterhaltungsmaßnahmen sind im Haushaltsplan auf Seite 119 aufgeführt.

Die Kalkulatorischen Kosten wurden im Vollzug der Neukalkulation der Abwassergebühr neu berechnet und bei den Haushaltsansätzen gemäß Anlagenachweis angesetzt.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 35

7. Ansatzerläuterungen Verwaltungshaushalt zu den Einzelplänen 0 bis 8

Im Folgenden werden wichtige und relevante Veränderungen der Einzelpläne 0 bis 8 des Verwaltungshaushalts 2019, soweit sie nicht schon im Haushaltsplan erklärt sind, näher erläutert:

 Berücksichtigung von Verwahrentgelten für Bankguthaben  Vorliegende Erkenntnisse hinsichtlich der Verzinsung von teilweise sehr weit in der Vergangenheit zurückliegenden geänderten Gewerbesteuerveranlagungen  Unterhalts- und Betriebskosten im Zusammenhang mit dem Rückzug in das general- sanierte Ämtergebäude am Stadtplatz bei gleichzeitigen Wegfall der finanziellen Auf- wendungen für das angemietete Büro- und Lagergebäude, Wunsiedler Str. zum April 2019  Sanierung der Heizung im Feuerwehrgerätehaus Löschwitz (7.500 €)  Wegfall der Einnahmen und Ausgaben für die Kemnather Passionsspiele 2018  Ab dem 01.07.2018 beginnt im Landkreis ein gemeinsames Koordinierungsprojekt von 11 Museen im Landkreis Tirschenreuth. Bei der durch die Landesstelle für nichtstaatli- che Museen geförderten Maßnahme werden anteilige Zahlungen für Personal- und Sachaufwendungen in Höhe von 3.800 € für 2018 und 2019 einkalkuliert  Softwareanpassung im Rahmen der neuen Datenschutzgrundverordnung mit einem Kostenaufwand von 1.500 € (HHSt. 3520.53200)  Nachdem die Sanierung der Felsenkeller am Schloßberg Waldeck mehrmals verscho- ben wurde, wird diese Maßnahme in 2018 endlich realisiert. Gemäß Stadtratsbe- schluss vom 12.09.2016 beteiligt sich die Stadt Kemnath mit max. 25.000 € an den Baukosten sowie weiterer 7.500 € als Eigenanteil für Dokumentations- und Entwurfs- planungskosten. Maßnahmenträger ist das Amt für ländliche Entwicklung.  Sanierung des Batterieturms an der Ostseite vom Schloßberg Waldecks BA 9 Einnahmen: 27.000 € - Ausgaben 75.000 €  Geplante Holzschädlingsbekämpfung in der Kapelle Guttenberg mit Ausgaben lt. An- gebot in Höhe von rd. 13.000 €  Ausgaben für Bebauungspläne „IG- West III“, „Sonnenpark“, KEM-Süd Erweiterung“ – 75.000 €  Wegfall der Einnahmen und Ausgaben für die Fortschreibung des städtebaulichen Entwicklungskonzeptes  Einnahmen und Ausgaben für das „Projekt Quartiermanagement“ (SELA)  Höhere Aufwendungen im Bereich Stadtmarketing- und Stadtentwicklungsmaßnahmen wegen Veranstaltungen (Open-Air, Kreisjugendtag, Tag der Städtebauförderung) sowie Corporate Design und neuer Image Broschüre – neuer Ansatz: 44.000 €. Eine detaillierte Zusammenstellung ist auf Seite 94 des Haushaltsplans aufgeführt. Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 36

 Höhere Ausgaben für Straßenunterhalt (+ 15.000 €)  Reduzierung Brückenunterhalt (-22.500 €)  Mehraufwendungen Gewässerunterhalt (+ 30.000 €) wegen Betriebskostenabrechnung 2015-2017 durch den Zweckverband Gewässer III. Ordnung aufgrund nunmehr geprüf- ter Verwendungsnachweise  Aufwendungen Sanierung Glockenturm Höflas (12.500 €)  Separate Ausweisung von Unterhaltsaufwendungen für Wanderwege (Karpfenweg, EWILPA) bei HHSt. 7900.51300  Sanierung der Außenfassade beim Foyer (ca. 10.000 €)  Einnahmenreduzierung beim Holzverkauf wegen sinkender Verkaufspreise (-45.000 €)  Sinkende Mieteinnahmen wegen Wegfall Gerh.-Hauptmannstr. 14 und Verkauf Anwe- sen Berndorfer Str. 2  Reduzierung Unterhalt Wohngebäude (-20.000 €)  Vertragliche Mietausfallentschädigungen (+ 7.800 €)  Sinkender Anteil aus der Überlassung Grunderwerbssteuer von 35.000 € auf 25.000 € wegen größerer Rückzahlung im Januar 2019.  Anpassung an die aktuelle Entwicklung bei den Gebäudebewirtschaftungskosten (Strom-, Heizungs- und Reinigungskosten)  Ausgabemittel für den Gebäude-, Grundstücks- und Anlagenunterhalt nach Gesprä- chen mit den „Abteilungsleitern“ der städtischen Einrichtungen

UA 8101 städtische Photovoltaikanlagen (Seite 116)

Aufgrund der Erfahrungen aus dem Jahr 2018 wird der Ansatz für die Einspeisevergütung gegenüber dem Vorjahr um 2,7 % auf neu 92.500 € erhöht. Das heißt, für 2019 wird mit einer Einspeisevergütung bei allen sechs PVA-Anlagen für 220.000 kWh kalkuliert. Dies liegt um rd. 11,5 % über der prognostizierten Einspeisung.

 Einspeisemenge 2012: 231.932 kWh  Einspeisemenge 2013: 203.353 kWh  Einspeisemenge 2014: 219.417 kWh  Einspeisemenge 2015: 219.982 kWh  Einspeisemenge 2016: 211.919 kWh  Einspeisemenge 2017: 213.719 kWh  Einspeisemenge 2018: 236.739 kWh  Das zur Anlagenfinanzierung in Anspruch genommene Darlehen in Höhe von 650.000 € wird in 2019 letztmals getilgt.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 37

8. Zuführung zum Vermögenshaushalt

Die zur Deckung von Ausgaben des Verwaltungshaushaltes nicht benötigten Einnahmen sind nach den Bestimmungen des Haushaltsrechts dem Vermögenshaushalt zur Schul- dentilgung und für Investitionen zuzuführen. Nach § 22 Abs. 1 KommHV-Kameralistik soll- te die Zuführung vom Verwaltungshaushalt an den Vermögenshaushalt mindestens so hoch sein, um damit die planmäßige Tilgung der bestehenden Kredite abzudecken.

Im Haushaltsjahr 2019 kann die gesetzliche vorgeschriebene Zuführung an den Vermö- genshaushalt aufgrund der geplanten Gewerbesteuereinnahmen mit 8.693.000 € (Vorjahr: 5.898.000 €) wieder locker erreicht werden. Die erforderliche Mindestzuführung ist mit dem vorliegenden Haushaltsentwurf sowohl für 2019 (699.000 €) als auch über den ge- samten Finanzplanungszeitraum gewährleistet.

Entwicklung der Zuführungen seit 2008

1.045.000 2008 1.720.472,02 HH-Ansatz 1.193.000 2009 922.995,29 Rechnungsergebnis 349.000 2010 1.411.934,03 1.133.000 2011 755.101,11 0 2012 1.492.788,39 1.251.500 2013 2.827.991,13 1.058.000 2014 1.262.443,29 350.000 2015 1.328.906,04 1.845.000 2016 1.876.833,38 896.000 2017 1.628.087,58 5.898.000 2018

8.693.000 2019

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 38

9. Investitionen im Vermögenshaushalt 2019

Maßnahme Einnahmen Ausgaben Rathaus - Sanierung 1.750.000 1.000.000 Feuerwehr Ausstattung / Fahrzeuge 8.000 170.000 Sanierung und teilweiser Neubau FWGH Kemnath 100.000 Neubau Feuerwehrhaus Schönreuth (Dorfgemeinschaftshaus) 8.000 Inv.-zuschuss an BRK 8.500 Brandschutzoptimierung Grund- und Mittelschule Kemnath 20.000 Investitionsumlage Mittelschulverband Kemnath 6.600 Ausstattung Kinderspielplätze allgemein 10.000 Neubau Kinderhaus Berndorfer Straße 1.000.000 2.000.000 Möbel für Erweiterung KiGa 15.000 Erweiterung Kita Waldeck 2. Rate 200.000 Kita Li-La-Löhle: Schließanlage u. Optimierung Außenanlage 12.500 Inv.-zuschuss Schützenverein Löschwitz-Kaibitz 2.000 Sportzentrum Kemnath (Schulsportanlage) Planung 50.000 Altstadtsanierung - Zuschüsse an Privat 15.000 25.000 STBAUFÖ - Sanierungsträgerhonorar 18.000 30.000 städtebaulicher Ideenwettbewerb i.R. Neubau Realschule 20.000 Energiensäulen Stadtplatz 11.000 Umsetzungsmaßnahmen Ausgleichsflächen 20.000 Wohnbauförderung 70.000 Straßenausbaubeitragspauschale 21.000 Breitbanderschließung 1. Rate 220.000 350.000 Sanierung von Zufahrten und Ortsstraßen im Gemeindebereich 267.500 Wegebau inkl. Straßenentwässerung im Stadtbereich 42.500 Straßenoberflächenbehandlungen allgemein 30.000 Gestaltung Dietl-Areal 20.000 Sanierung Lenz-Bräu 200.000 Grundstückskauf beim ehemaligen Brauhaus-Areal 247.000 Entwicklung ehem. Brauhaus-Areal 60.000 100.000 Dorferneuerung Löschwitz/Kaibitz 20.000 Kauf Grst. BG Kreuzwiese 100.000 Erschließung BG Kreuzwiese 1. Rate Straße/Kanal/WL 300.000 Grundstückskauf/-verkauf BG Kem-Süd Armesbergstr. Erw. 450.000 390.000 Erschließung BG Armesbergstr. Erw. Straße/Kanal/WL 350.000 Gehsteigverlängerung BG Brückengasse BA 1 15.000 Erschließung "Sonnenpark" Kanal/WL 26.000 Grundstücksverkauf Bau- und Industriegebiete 1.089.000 Zwischensumme 4.651.000 6.216.600 Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 39

Maßnahme Einnahmen Ausgaben Übertrag 4.651.000 6.216.600 Grundstückskauf Ind.-gebiet Kemnath-West III 1.413.500 Sanierung von Brücken 100.000 Erweiterung Straßenbeleuchtung und Umrüstung LED (Rest) 33.500 Abwasser/Kanal allgemein 25.000 40.000 Kanalsanierungen 125.000 AWA Kemnath - PL/Umbau Sonderbauwerke wg Wasserrecht 275.000 RÜB BG Brückengasse 150.000 RÜB IG Kemnath-West 25.000 Kläranlage - Umstellung Schlammbehandlung - 400.000 Umbau E-Steuerung Sonderbauwerke AWA 26.000 Deponiegutachten B22 - Detailerkundung 20.000 Neubau Glockenturm Eisersdorf 15.000 Ausstattung Friedhof 11.900 Fuhrpark/Gerätschaften/Schließanlage Bauhof 65.000 Wasserrechtsverfahren PL + Genehmigung TB I - IV 25.000 Wasserrechtsverfahren Quellen Schönreuth Wasserversorgung allgemein 11.000 20.000 Wasserleitung Eisersdorf 50.000 Darlehenstilgung KEM-Spolarport 13.500 Energie - Netzwerk 6.000 10.000 Umsetzung Energieprojekte und -konzepte 5.000 25.000 Energieeinsparprogramm II 25.000 Ertüchtigung Gebäude Primianusplatz 20.000 Pollerleuchten Foyer 10.000 Freibad Immenreuth 86.000 Umnutzung ehem. GS Waldeck - Planung - 10.000 Sozialer Wohnungsbau Gerh.-Hauptmann-Straße 250.000 900.000 Verkauf/Kauf von Grundstücken (allgemein) 630.000 470.000 Investitionspauschale 126.500 Darlehensaufnahme 0 Darlehenstilgung planmäßig und außerplanmäßig 968.000 Rücklagenentnahme / Rücklagenzuführung 2.864.000 Sonderrücklage Veh-/Weiss-Stiftung 1.500 Zuführung Aktivenkonto 10.000 Zuführung vom Verwaltungshaushalt 8.693.000

14.411.000 14.411.000

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 40

Sanierung Rathaus Kemnath

Nach rund 2 1/2 –jähriger Bauzeit ist es soweit. Nach erfolgter Generalsanierung erstrahlt das Rat- haus am Stadtplatz Kemnath im neuen Glanz. Der Umzug in das neue, moderne Verwaltungsgebäu- de ist für die Woche ab 25.03.2019 geplant. Ein modernes Verwaltungszentrum, energetisch sa- niert, mit barrierefreien Zugang und freundlichen, hellen Büros wartet auf Bürger, Mitarbeiter und Stadtrat.

Die ursprüngliche Kostenschätzung mit einem Gesamtvolumen von 5,28 Mio. € werden wir nach derzeitigem Kenntnisstand mit rd. 5,5, Mio. € in einem absolut vertretbaren Maß einhalten. Da für die Investitionsmaßnahme in den Haushaltsjahren 2016 bis 2018 bereits Haushaltsmittel von 4,5 Mio. € benötigt wurden erfolgt in 2019 eine letzte Mittelbereitstel- lung in Höhe von 1,0 Mio. €.

Bei der Regierung der Oberpfalz wurden für diese Baumaßnahme Städtebaufördermittel in Höhe von insgesamt 1,4 Mio. € beantragt. Wir waren sehr stolz, dass die Stadt Kemnath für die energetische Sanierung und den Ab- bau von baulichen Barrieren im Rathaus Kemnath eine weitere Förderzusage über das Kommunalinvestitionsprogramm (KIP) erhalten hat. Mit dem dritthöchsten Förderbetrag im Regierungsbezirk Oberpfalz waren für uns zusätzliche Fördermittel i. H. v. 1,52 Mio. € für dieses Bauprojekt reserviert. Nach rund 2 ½-jähriger Prüfungszeit unseres Zuschussan- trags mit diversen Nachbesprechungen verbunden mit immer wieder neuen Anforderun- gen gehen wir mittlerweile von einer Zuwendung in Höhe von 1,4 Mio. € aus. Vielleicht klappt es ja bis zur Einweihung, dass wir auch aus diesem Fördertopf Mittel abrufen kön- nen. Da den aktuellen Bauausgaben von 4,5 Mio. € lediglich Zuschüsse von knapp 700.000 € Städtebauförderung gegenüberstehen sind die Gewerbesteuereinnahmen als Zwischenfinanzierung schon ein wahrer Segen.

Zum Tag der Städtebauförderung am 11.05.2019 ist die offizielle Eröffnungszeremonie mit einem Tag der offenen Tür geplant. Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 41

Neubau Kinderhaus in Kemnath und zusätzliche Betreuungsplätze in Waldeck

Um dem erhöhten Bedarf an Betreuungsplätzen für Kinder in Tageseinrichtungen in Kem- nath nachzukommen, wurde vom Stadtrat beschlossen an der Berndorfer Straße ein Kin- derhaus mit 2 Kindergarten- und 2 Kinderkrippengruppen unter städtischer Trägerschaft neu zu bauen.

Der Bauplan ist bereits genehmigt. Aktuell warten wir, nachdem zusätzliche Unterlagen aufgrund der aktuellen Finanzkraft der Stadt Kemnath eingereicht werden mussten, auf den Bewilligungsbescheid der Regierung, um mit der Beauftragung der ersten Gewerke starten zu können. Bezuschusst wird dieser Neubau im Rahmen des 4. Sonderinvesti- tionsprogramms „Kinderbetreuungsfinanzierung 2017 – 2020“ mit mindestens 85 v.H. der zuwendungsfähigen Kosten.

Für 2019 werden mit 2 Mio. € rund 2/3 der geplanten Baukosten als Haushaltsmittel be- reitgestellt. Für den Erwerb von bereits zum 01.09.2019 benötigten Möbeln und Ausstat- tung für eine weitere übergangsweise Kindergartengruppe im Pfarrheim Kemnath werden weitere 15.000 € in den Haushalt eingestellt.

Auch beim Kath. Kindergarten St. Anna in Waldeck ist geplant eine Krippengruppe anzu- bauen und zu integrieren. An dieser Baumaßnahme beteiligt sich die Stadt Kemnath mit einem noch zu vereinbarenden Investitionskostenzuschuss an den Neubaukosten. Für 2019 werden als 2. Rate 200.000 € eingeplant.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 42

Straßen- und Brückenbaumaßnahmen

Im Gemeindebereich Kemnath sind mehrere Oberbauverstärkungen von Zufahrten und der Ortsmitte Bingarten mit einem Kostenaufwand von 267.500 € geplant.

In der Bürgermeister-Högl-Straße sind bei der neuen Wohnanlage Straßenent- wässerungsarbeiten erforderlich. Hierfür wird mit Baukosten von 10.000 € gerechnet.

Für allgemeine Straßen- oder Gehwegbaumaßnahmen werden unter dem Titel Straßen- oberflächenbehandlungen für 2019 insgesamt 20.000 € bereitgestellt.

Für die Sanierung des Brückenbauwerks in Teufelhammer werden als 1. Rate 70.000 € für Planungs- und Genehmigungskosten bereitgestellt. Weitere 30.000 € werden für die Sa- nierung der Gehwegflächen bei der Brücke in der Erbendorfer Straße einkalkuliert.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 43

Bau- und Industriegebiete inkl. Grundstückskäufe

Nachdem im Baugebiet Brückengasse der letzte freie Bauplatz im Januar 2019 verkauft wurde, ist das Angebot für Bauwillige in Kemnath und Waldeck sehr überschaubar gewor- den. Die Stadt Kemnath kann aktuell nur jeweils eine Bauparzelle in Kemnath (BG Brü- ckengasse BA III) und in Waldeck (BG Hopfenthal) zum Verkauf anbieten.

Im Industriegebiet Kemnath-West – Bereich Rohrwiesen und Hammergrabenstraße - wur- de in den letzten Tagen des Jahres 2018 rd. 4,7 ha Gewerbefläche notariell verkauft, so dass auch hier bis auf zwei kleinere Flächen momentan keine Grundstücke zum Kauf an- geboten werden können.

Für die Aufstellung eines Bebauungsplans „Baugebiet Kreuz- wiese“ an der Berndorfer Straße sind noch umfangreiche Vor- untersuchungen und Gutachten zu veranlassen und schon be- auftragt.

Sollte der Bebauungsplan im 2. Halbjahr 2019 rechtskräftig werden, könnte noch mit Erschließungsmaßnahmen begonnen werden. Für Erschließungsmaßnahmen werden als 1. Rate 300.000 € in diesen Haushalt mit aufgenommen.

Im Baugebiet Brückengasse fallen im Haushaltsjahr 2019 noch Kosten für den Bau eines Regenrückhaltebeckens (150.000 €) und die Verlängerung eines Gehwegs an der Wun- siedler Straße (15.000 €) an.

Ebenfalls an der Berndorfer Straße entsteht im Rah- men eines vorhabensbezogenen Bebauungsplan „Sonnenpark“ eine Wohnanlage mit insgesamt 48 Wohneinheiten.

Von Seiten der Stadt sind hierbei Kanal- und Was- serleitungshausanschlüsse mit einem kalkulierten Erschließungsaufwand von 26.000 € zu erstellen.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 44

In der Verlängerung der Armesbergstraße in Kemnath ist geplant, das bestehende Bauge- biet Kemnath-Süd um ca. 12 Bauplätze zu erweitern.

Im Haushaltsjahr 2019 werden hierfür Aufwendungen für den Grundstückskauf sowie die Erschließung mit 740.000 € eingestellt. Da sich dieses Baugebiet vermutlich sehr schnell realisieren lässt, können den Ausgaben auch 450.000 € Einnahmen aus Bauplatzverkäu- fen gegenüber gestellt werden.

Für weitere Grunderwerbsvorgänge inklusive Nebenkosten werden 2019 folgende Haus- haltsmittel eingeplant: 1. An der Amberger Straße, Kemnath 247.000 € 2. An der Berndorfer Straße, Kemnath (BG Kreuzwiese) 100.000 € 3. Im Bereich des Industriegebiets Kemnath-West 1.413.500 €

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 45

Abwasseranlage und Kläranlage Kemnath

Die Modernisierung und Optimierung der Kläranlage Kemnath wird in 2019 nunmehr auf den Weg gebracht. Nachdem elementar wichtige Finanzierungs- und Planungsfragen geklärt sind, ist für 2019 die wegen der angekündigten Schließung der Käserei am Stand- ort Kemnath erforderliche Umplanung sowie die Ausschreibung von 1. Baugewerken ge- plant. Nach neuesten Berechnung gehen wir davon aus, dass für dieses Vorhaben insgesamt 4,6 Mio. € Baukosten anfallen. Hierfür werden 400.000 € in 2019 eingeplant. In den beiden vorhergehenden Haushalten wurden bzw. werden für diese Maß- nahme 600.000 € Haushaltsreste gebildet. Die Restfinanzierung dieser Investitionsmaßnahme wird sich mit 3,6 Mio. € in den Haushalten 2020 und 2021 niederschlagen.

Auf der Einnahmenseite kalkulieren wir neben der Beteiligung von örtlichen Großeinleitern und ange- schlossenen Gemeinden zusätzlich mit dem be- reits angesprochenen EFRE-Zuschuss in Höhe von 70 % der zuwendungsfähigen Kosten. Sofern alle Einnahmen in der kalkulierten Höhe generiert werden können, dürfte sich der Eigenanteil der Stadt Kemnath für diese Maß- nahme bei ca. 700.000. € bewegen.

Zur Entlastung des RÜB am Festplatz ist geplant, im Industriegebiet Kemnath-West ei- nen zusätzlichen Rückhalteteich zu bauen. Die Kosten hierfür belaufen sich aufgrund einer aktuellen Schätzung auf 135.000 €. Für 2019 werden hierfür als 1. Rate 25.000 € in den Haushalt eingestellt.

Eingeplant werden 125.000 € als 1. Rate für erforderliche Kanalsanierungen. In einem 1. Abschnitt werden die Kanäle im Stadtkernbereich sowie der Hohen Straße überprüft und bei Bedarf saniert.

Für die Erstellung von Planungsunterlagen zur Verlängerung des Wasserrechtsverfah- rens werden im Haushaltsjahr 2019 als 1. Rate 75.000 €, für den erforderlichen Umbau von Sonderbauwerken zur Genehmigung des neuen Wasserrechts weitere 200.000 € ver- anschlagt.

Für den Umbau der E-Steuerung bei Sonderbauwerken der Abwasseranlage Kemnath werden für Planungskosten 26.000 € bereitgestellt. Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 46

Sonstige Investitionen

 Für die Beschaffung von Ausrüstung und Gerätschaften der 10 städtischen Feuerweh- ren werden 70.000 € zur Verfügung gestellt. Hier steht die Beschaffung von Schutzan- zügen für Atemschutzträger, Ortsteilfeuerwehren und Jugendfeuerwehr im Vorder- grund.  Für das neue TLF 4000 der Feuerwehr Kemnath wird als 1. Rate eine Betrag von 100.000 € in den Haushalt eingestellt.  Für das neue Feuerwehrhaus Schönreuth mit Dorfgemeinschaftshaus werden zusätz- lich weitere 8.000 € erforderlich. Der von der Stadt damit zu finanzierende Anteil erhöht sich damit auf 148.000 €.  Für Um- und Neubaumaßnahmen am Feuerwehrgerätehaus in Kemnath werden für Planungsleistungen als weitere Rate 100.000 € im Haushalt 2019 bereitgestellt. Ein möglicher Bauzeitenplan sieht für 2019 ein sog. VgV-Verfahren mit anschließenden Planungsleistungen sowie einen Baustart ab 2020 vor.  Mit 8.500 € wird der Bau eines Stellplatzes für ein Fahrzeug der Wasserwacht Kem- nath bei der BRK-Wache in der Rot-Kreuz-Straße bezuschusst.  Für die Brandschutzoptimierung des Kemnather Schulgebäudes werden 20.000 € Haushaltsmittel angesetzt. Weitere 6.600 € sind als Investitionsumlage an den Mittel- schulverband Kemnath für die Sanierung des Physik-Chemie-Biologie-Raums (kurz: PCB-Raum) eingeplant.  In der Kita Li-La-Löhle und im Bauhof Kemnath soll eine neue elektronische Schließan- lage eingebaut werden (Kosten für beide Gebäude ca. 15.000 €).  Für die Anschaffung neuer Spielgeräte wird mit Kosten von 10.000 € gerechnet.  Der Schützenverein Löschwitz-Kaibitz erhält gem. Stadtratsbeschluss vom 20.08.2018 einen 10%-igen Zuschuss für den Bau einer neuen Schießbahn.  Aus der Schulsportanlage Kemnath soll künftig ein Sportzentrum Kemnath werden. Ziel ist es, dass die neue Sportanlage sowohl „Heimat“ für die örtlichen Sportvereine (vor allem den SVSW Kemnath) als auch die Schulen in Kemnath wird. Durch den Neubau der Realschule am Tor zur Oberpfalz Kemnath ergeben sich neue Gesichtspunkte hin- sichtlich der Nutzung von gemeinsam benötigten Sport- und Betriebsräumen. Diese Synergieeffekte müssen im Rahmen des Realschulneubaus mit berücksichtigt werden. Für Planungsleistungen werden 50.000 € im Haushalt 2019 bereitgestellt.  Für das Wohnbauförderprogramm der Stadt Kemnath werden wie in den Vorjahren 70.000 € im Haushalt bereitgestellt.  In 2017 hat die Stadt Kemnath das ehemalige Lenzbräu- Anwesen in der Trautenbergstraße erworben. Für die Sa- nierung und künftige Nutzung des Gebäudekomplexes durch die Stadt wurde diese Maßnahme im Rahmen der Städtebauförderung im Förderprogramm „Soziale Integrati- on im Quartier“ aufgenommen. Gefördert werden solche Maßnahmen mit 90 % der förderfähigen Kosten. Im Haus- haltsjahr 2019 werden Haushaltsmittel für Planungs- und Tragwerkshonorare in Höhe von 200.000 € eingeplant. Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 47

 Die Neugestaltung des ehem. Dietl-Anwesens wird in 2019 noch mit einer Restzuwen- dung von 20.000 € kalkuliert.  Die Entwicklung des ehemaligen Brauhaus-Areals an der Amberger Straße inklusive dem gegenüberliegenden Sportplatzgelände soll im Rahmen einer durch die Städte- bauförderung mitfinanzierten sog. Mehrfachbeauftragung erfolgen. Für 2019 werden hierfür als 1. Rate 100.000 € Ausgaben bei 60.000 € Zuschusseinnahmen bereitge- stellt.  Für Ausgleichs- und Ersatzmaßnahmen von festgesetzten Flächen im Kompensations- verzeichnis gem. Art. 9 Bayer. Naturschutzgesetz werden 20.000 € eingeplant.  Für eine Beteiligung im Rahmen eines städtebaulichen Ideenwettbewerb zum Neubau der Realschule Kemnath werden vorsorglich 20.000 € bereitgestellt.  Für den Stadtplatz in Kemnath sind der Kauf und das Aufstellen von 3 Energiesäulen geplant. Kosten: ca. 11.000 €.  In 2019 werden für Planungs- und kleinere Umsetzungsmaßnahmen im Rahmen der Dorferneuerung Löschwitz und Kaibitz 20.000 € in den Haushalt eingestellt.  Für die vom Stadtrat beschlossene Breitbander- schließung in Kemnath werden als 1. Investitions- rate 350.000 € an Kosten erwartet. Dem stehen 220.000 € an Zuschüssen gegenüber.  Nachdem in 2017 bereits eine größere Anzahl von Straßenleuchten auf LED-Technik umgestellt wurde, werden im Haushalt 2019 Ausgabemittel für die Umrüstung von wei- teren 31 Koffer- und 51 Retrofitleuchten im Stadtgebiet Kemnath bereitgestellt. Geplan- te Kosten hierfür: 23.500 €. In 2018 konnte diese Maßnahme aus bautechnischen Gründen nicht umgesetzt werden.  Weitere 10.000 € werden für die Erweiterung der bestehenden Straßenbeleuchtungs- anlage im Kemnath angesetzt.  Für den ehemaligen Müllplatz Schönreuth (Nähe B 22) wurde die Stadt Kemnath ver- pflichtet eine Detailerkundung hinsichtlich Altlasten zu veranlassen. Für 2019 werden weitere 20.000 € benötigt, da die Untersuchungen wegen des extrem trockenen Som- mers 2018 ausgedehnt werden müssen. Der maximale Anteilsbetrag der Stadt Kem- nath bleibt nach wie vor bei 67.000 € netto gedeckelt.  Für den städtischen Friedhof sollen 5 Wasserstellen und Handkarren angeschafft wer- den. Des Weiteren soll die Bepflanzung und die Beleuchtung ergänzt sowie Schacht- abdeckungen angeschafft werden. Geschätzte Erwerbskosten hierfür: 11.900 €.  In Eisersdorf wird für kalkulierte 15.000 € ein Glockenturm neu gebaut.  Insgesamt 60.000 € werden für den allgemeinen Vermögenserwerb des städt. Bauhofs eingestellt. Den Großteil dieses Ansatzes verschlingen ein zusätzlicher Transporter, einen fahrbarer Wildkrautentferner sowie ein Streugerät für den Lader.  Für eine neue Verbundleitung der Wasserversorgung zur Ortschaft Eisersdorf wird mit Kosten von 50.000 € netto gerechnet.  Für die Planung und Genehmigung des Wasserrechtsverfahrens für die 4 Tiefbrunnen in Oberbruck sowie evtl. der Schönreuther Quellen werden 25.000 € eingeplant.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 48

 Ein "Renner" war in den Jahren 2013 – 2016 das 1. Energie-Einsparförderprogramm der Stadt Kemnath. Nun hat es ab 01.07.2017 eine Neuauflage, jedoch in modifizierter Form, erfahren. In der Stadtratssitzung vom 08.05.2017 wurde für 2 Jahre ein neues Förderprogramm beschlossen. Im Haushalt 2019 werden wieder 25.000 € bereitge- stellt, da von Seiten der Verwaltung erwartet wird, dass es ein neues Förderprogramm im Anschluss gibt.  Das Institut für Energietechnik an der OTH Amberg (IfE GmbH) baut seit 2016 ein Energieeffizienz-Netzwerk für Kommunen auf. Als Beteiligungsbeträge der Stadt wer- den in 2019: 6.000 € in den Einnahmen und 10.000 € Ausgaben erwartet.  Für die Umsetzung von Energieprojekten werden weitere 25.000 € Ausgabemittel an- gesetzt. Diese Ausgaben sollen mit 5.000 € Zuschüssen teilfinanziert werden.  Für die Ertüchtigung oder Nutzungsänderung des bisherigen Verkaufsraumes am Pri- mianusplatz werden 20.000 € bereitgestellt.  Auf dem Vorplatz des Foyers sollen die reparaturanfälligen Bodenleuchten gegen Poll- erleuchten mit einem Kostenaufwand von 10.000 € ausgetauscht werden.  Die Beteiligung am Naturerlebnisbad Immenreuth (Zins, Tilgung und Betriebskostende- fizit) wird mit 86.000 € im Haushalt 2019 angesetzt. In diesem Ansatz sind 45.000 € für das zu erwartende Betriebskostendefizit 2019 einkalkuliert.  Die KEM-Solarport GmbH erhält gemäß Stadtratsbeschluss vom 18.09.2017 zur Zwi- schenfinanzierung für die Errichtung von 2 E-Ladestationen beim Solar-Carport in der Röntgenstraße ein Darlehen von 60.000 €. In 2019 können 13.500 € an Darlehens- rückflüssen auf der Einnahmenseite angesetzt werden.  Preiswerten Wohnraum zu schaffen und zu erhalten, zählt in vielen Städten und Ge- meinden Bayerns – auch in Kemnath – zu den aktuell größten Herausforderungen. Im Rahmen des sozialen Wohnbaus ist angedacht in 2019 ein neues städtisches Miets- wohnhaus in der Gerh.-Hauptmann-Straße zu errichten. Für Planungs- und Bauleis- tungen in diesem Zusammenhang werden 900.000 € bereitgestellt. Auf der Einnah- menseite werden 250.000 € an Zuwendungen erwartet.  Für eine Umnutzung der ehemaligen Grundschule Waldeck werden konzeptionelle Ausgaben in Höhe von 10.000 € in den Haushalt 2019 aufgenommen.  Insgesamt 630.000 € werden aus Einnahmen aus dem Verkauf von städtischen Grundstücken an der Berndorfer und der Röntgenstraße erwartet.  Für einen vom Stadtrat bereits in 2018 beschlossenen Grundstückskauf an der Bern- dorfer Straße sind in diesem Jahr 370.000 € zur Zahlung fällig. Weitere 100.000 € wer- den für allgemeine Grundstückskäufe inkl. Nebenkosten zur Verfügung gestellt.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 49

10. Entwicklung der Rücklagen

Zum 31.12.2017 befanden sich 942.225,52 € in der allgemeinen Rücklage. Zum Jahres- abschluss 2017 belief sich der Rücklagenstand auf 976.711,67 €.

Im Haushaltsjahr 2018 ist eine Zuführung zur allgemeinen Rücklage lt. Haushaltsplan in Höhe von 972.000 € vorgesehen. Aufgrund der Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer in 2018 ist es möglich, dass wir der Rücklage nach jetzigen Kenntnisstand sogar 2,1 Mio. zuführen können. Durch diese Rücklagenzuführung erhöht sich der Rücklagenstand zum Jahresabschluss 2018 rechnerisch auf rd. 3.077.000 €.

Wie bereits beim letztjährigen Haushalt erwähnt, ist es unbedingt erforderlich in den Haushaltsjahren 2018 und 2019 die Rücklage auf einen Stand von rd. 5 Mio. aufzubauen, um im Falle von rückwirkenden Gewerbesteuerrückzahlungen inklusive Verzinsung auf eine gesicherte Liquidität zurückgreifen zu können.

Der Haushalt 2019 schließt mit einer Rücklagenzuführung von 2.864.000 €. Damit errech- net sich zum Ende des Haushaltsjahres 2019 ein Rücklagenstand von rd. 5.941.000 €.

Als Mindestrücklage gem. § 20 Abs. 2 KommHV-Kameralistik errechnet sich 2019 für die Stadt Kemnath ein Betrag von: 143.000 €.

Die Sonderrücklage Veh-/Weiss-Stiftung beläuft sich zum 31.12.2017 auf 184.227,62 € und zum Jahresabschluss 2017 auf einen Stand von 183.937,62 €. Zum 31.12.2018 be- trägt der Rücklagenstand: 187.496,94 €. Zum Jahresabschluss 2018 wird sich dieser Rücklagenstand aufgrund des allgemeinen Zinsniveaus nicht verändern. Die Zinsgutschrift für 2019 wird sich auf rd. 1.500 € belaufen, so dass sich zum Jahresende ca. 189.000 € in der Sonderrücklage befinden.

Auf dem Sonderkonto (keine Sonderrücklage) „Aktivenkonto Feuerwehr“ waren zum 31.12.2017 insgesamt 37.940,39 € angelegt. Zum 31.12.2018 beträgt das Guthaben auf diesem Sonderkonto: 46.868,90 €.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 50

11. Entwicklung des Schuldenstandes

Zum 31.12.2017 betrug der Schuldenstand der Stadt Kemnath 6.254.821,43 €.

Unter Berücksichtigung der planmäßigen Tilgungsleistungen 2018 beläuft sich der Schul- denstand zum 31.12.2018 auf 5.564.810,18 €. In diesem Schuldenstand sind insgesamt 1.090.963,86 € an rentierlichen Schulden enthalten.

Im Haushaltsjahr 2019 wird, wie im Vorjahr, zum Abgleich des Vermögenshaushalts trotz der enormen Investitionsaufwands keine Darlehensaufnahme eingeplant. Aufgrund der Tatsache, dass die Stadt Kemnath ihren Hebesatz bei der Gewerbesteuer gesenkt hat, würde die Genehmigung eines Darlehensbetrages wohl nur sehr schwierig gegenüber der Rechtsaufsicht beim Landratsamt Tirschenreuth zu begründen sein.

Die Tilgungsleistungen in 2018 belaufen sich in Summe auf voraussichtlich 667.962,39 €. Zusätzlich ist im Haushaltsplan 2019 eine Sondertilgung von 300.000 € mit eingearbeitet, so dass sich zum 31.12.2019 ein voraussichtlicher Schuldenstand von 4.596.847,79 € er- rechnet.

Zusammenstellung der Kreditaufnahmen und Tilgungen seit 2002

Jahr Kreditaufnahme Tilgung Erläuterungen 2002 0 331.919 2003 2.200.000 326.609 2004 0 436.212 2005 0 686.000 2006 0 404.000 2007 0 375.000 2008 0 364.000 2009 1.450.000 339.845 2010 3.000.000 537.776 2011 550.000 570.501 2012 250.000 614.548 2013 548.000 605.448 2014 466.000 629.148 2015 750.000 629.149 2016 0 661.713 2017 1.700.000 638.451 davon 700.000 HH-Rest 2016 2018 0 690.011 2019 0 968.000 HH-Ansatz (inkl. Sondertilgung)

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 51

Aus den vorgenannten Schuldenständen errechnen sich bei 5.414 Einwohnern zum 31.12. folgende pro-Kopf-Verschuldungen für die Stadt Kemnath:

31.12.2017: 1.155,31 € 31.12.2018: 1.027.86 € 31.12.2019: 849,07 €

Die durchschnittliche pro-Kopf-Verschuldung zum 31.12.2017 aller kreisangehörigen baye- rischen Gemeinden in der Einwohnergrößenklasse zwischen 5.000 und 10.000 Einwoh- nern betrug 679 € (Vorjahr:731 €).

Die durchschnittliche pro-Kopf-Verschuldung zum 31.12.2017 aller kreisangehörigen Ge- meinden und kreisfreien Städte lag bei 767 € pro Einwohner (Vorjahr: 793 €/Einw.).

Die durchschnittliche pro-Kopf-Verschuldung zum 31.12.2017 aller Gemeinden im Land- kreis Tirschenreuth lag bei 1.063 € pro Einwohner (Vorjahr: 1.165 €/Einw.).

Von diesen vorgenannten pro-Kopf-Verschuldungen sollte man sich nach wie vor nicht blenden lassen, da sehr viele Städte und Gemeinden Teilbereiche aus ihren Haushalten ausgegliedert haben und hierzu Eigenbetriebe oder Unternehmen in privater Rechtsform betreiben. Allein im Landkreis Tirschenreuth sind rund 20.613.000 € aus den Kernhaushal- ten in Eigenbetriebe ausgelagert. Von repräsentativen Vergleichswerten kann man hier nach wie vor keinesfalls sprechen.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 52

12. Kassenlage und Kassenkredit

Die Kassenlage im Vorjahr war fortlaufend positiv. Eine Inanspruchnahme von Kassenkre- diten war nicht erforderlich.

Momentan ist quasi eine verkehrte Finanz- und Bankenwelt zu registrieren. Durch die Ge- werbesteuereinnahmen haben sich kurzfristig höhere Guthabenstände auf den städtischen Bankkonten gebildet, für die wir dann auch noch „Negativzinsen“ belastet bekommen.

Der Gesamtbetrag der Kassenkredite sollte in der Haushaltssatzung 2019 wie im Vorjahr wieder auf insgesamt 1.500.000 € festgesetzt werden.

Die Höchstgrenze gem. Art. 73 Abs. 2 Gemeindeordnung beträgt 4.131.166,67 € (1/6 der Summe des Verwaltungshaushalts).

Selbstverständlich wird die Finanzverwaltung auch künftig das ganze Jahr über darauf achten, dass keine Kassenkredite in Anspruch genommen werden.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 53

13. Investitionsprogramm und Finanzplan

13.1. Investitionsprogramm 2020 – 2022

Maßnahme 2020 2021 2022 Rathaus - Sanierung 0 0 0 Feuerwehren: allgemeine Ausstattung + Fahrzeuge 320.000 70.000 50.000 Feuerwehrhaus Kemnath 750.000 2.000.000 1.000.000 Ausstattung Spielplätze 10.000 10.000 10.000 Neubau Kinderhaus Berndorfer Straße 1.000.000 0 Investitionskostenbeitrag Erweiterung Kita Waldeck 350.000 Sportzentrum Kemnath (Schulsportanlage) 100.000 800.000 800.000 Städtebauförderung 20.000 20.000 20.000 Sanierungsmaßnahmen Städtebauförderung Privat 30.000 30.000 30.000 Grst.-ablösen Bauplatzverkäufe BG Kreuzwiese 232.500 200.000 Wohnungsbauförderung 70.000 70.000 70.000 Oberflächensanierung / Straßen 100.000 150.000 150.000 Gehweg Hammergrabenstraße 140.000 Straßenführung Badstraße inkl. Brückensanierung 750.000 Radwegebau 50.000 50.000 50.000 Kernwegenetz Steinwald-Allianz (Umsetzungen) 300.000 Breitbanderschließung 1.040.000 Straßenführung Amberger Str. / Werner-v.-Siemens-Str. 250.000 Neuordnung Berndorfer Straße 400.000 800.000 Sanierung Lenzbräu 2.000.000 2.000.000 700.000 Ausbau Röntgenstraße BA II 65.000 Erschließung ehem. Brauhausareal 300.000 300.000 Dorferneuerung Kaibitz und Löschwitz 100.000 100.000 100.000 Erschließung BG Kreuzwiese Straße/Kanal/Wasser 700.000 Brückensanierungen 300.000 150.000 150.000 Erweiterung Straßenbeleuchtung 10.000 10.000 10.000 Abwasser allgemein 20.000 30.000 50.000 Kanalsanierungen 300.000 300.000 300.000 AWA Umbau Sonderbauwerke wg Wasserrecht 200.000 AWA Umbau E-Steuerung Sonderbauwerke 100.000 100.000 RÜB IG Kemnath-West 125.000 Kläranlage Umstellung Schlammbehandlung 3.000.000 600.000 Kläranlage Umbau E-Steuerung 180.000 20.000 Fuhrpark 40.000 40.000 100.000 Kauf Wasserzähler 25.000 25.000 25.000 Wasserversorgung allgemein 40.000 40.000 40.000 Wasserleitung Schönreuth BA 2 200.000 50.000 Umsetzung von Energieprojekten 50.000 50.000 50.000 Energiesparförderprogramm II 25.000 25.000 25.000 Freibad Immenreuth 85.000 85.000 85.000 Sozialer Wohnungssbau 200.000 Grundstückskäufe allg. 620.000 100.000 100.000 12.632.500 8.040.000 6.065.000

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 54

Für die Feuerwehr Kemnath wurde in 2020 die 2. Rate für die Beschaffung eines TLF 4000 mit 250.000 € aufgenommen.

Für einen Neu- und Umbau des Feuerwehrgerätehauses wurden in die Finanzplanung 2020 – 2022 insgesamt 3,75 Mio. € mit aufgenommen. Vorbehaltlich der Entscheidung des Stadtrates und der Zuschussgeber wäre momentan eine Bauausführung ab 2020 ge- plant.

Für den Neubau einer neuen Kindertagesstätte an der Berndorfer Straße wurde in 2020 als Schlussrate 1 Mio. € eingeplant.

Für den Anbau einer Kinderkrippengruppe an den Kath. Kindergarten St. Anna wurde trotz fehlender vertraglicher Vereinbarung insgesamt 350.000 € als Brutto-Investitionsanteil für die Stadt Kemnath in 2020 mit aufgenommen. Insgesamt kalkulieren wir in der Finanzpla- nung inkl. des Ansatzes 2018 und 2019 mit geschätzten Anbaukosten von 600.000 €.

Der Umbau der Schulsportanlage Kemnath zu einem Sportzentrum für Schulen und Ver- eine mit gleichzeitiger Verlegung des SVSW-Sportplatzes wird sich sicherlich über mehre- re Jahre hinziehen. Obwohl es momentan noch keine aussagekräftige Kostenschätzung gibt, rechnen wir mit gesamten Baukosten von ca. 1,8 Mio. €.

In der Hammergrabenstraße wird der Neubau eines Gehweges bis zur Einmündung in die Rohrwiese in 2020 mit eingeplant.

Ebenfalls mit aufgenommen wird die Straßen- und Brückensanierung der Badstraße im Jahr 2022 mit einem geschätzten Volumen von 750.000 €.

Inwieweit in den nächsten Jahren über die Steinwald-Allianz im Förderprojekt Kernwege- netze Maßnahmen im Stadtbereich Kemnath realisiert werden können, steht noch nicht fest. Im Investitionsprogramm wird für das Jahr 2020 ein Ansatz vorgesehen.

Als Schlussrate für die Aufwendungen im Rahmen des Breitbandförderprogramms im Stadtgebiet Kemnath werden für das Jahr 2020 die restlichen 1.040.000 € mit veran- schlagt.

Die Aufnahme der Sanierung des Lenzbräu-Anwesens erfolgt inklusive des Haushaltsan- satzes 2018 und 2019 mit einem gesamten Kostenvolumen von 5 Mio. € in diesem Investi- tionsprogramm.

Für die Dorferneuerungsmaßnahmen Löschwitz und Kaibitz werden ab 2020 pro Jahr 100.000 € mit aufgenommen.

Für die Erschließung im Baugebiet „Kreuzwiese“ wird neben den 300.0000 € im aktuellen Haushaltsjahr mit weiteren 700.000 € an Kosten für 2020 gerechnet.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 55

Die Neuordnung der Berndorfer Straße von der Einmündung Bayreuther Straße bis zur Einmündung Pommernstraße - sowie evtl. darüber hinaus - werden als reine „Hausnum- mer“ 1,2 Mio. € in das Investitionsprogramm für 2021 und 2022 mit aufgenommen.

Für die Erschließung des Brauhausareals sind insgesamt 600.000 € in den kommenden Jahren eingeplant.

In den kommenden 3 Jahre sind 600.000 € für diverse Brückensanierung (vordringlich Brücke bei Teufelhammer) vorgesehen.

Für Kanalsanierungen werden ab dem Jahr 2020 jährlich 300.000 € eingeplant.

Die Verbesserungsmaßnahmen in der Klär- und der Abwasseranlage (Umstellung Schlammbehandlung, E-Steuerung sowie Umbau Sonderbauwerke) wurden 2016 begon- nen und müssen demzufolge in den folgenden Jahren ins Programm mit aufgenommen werden. Für diese Großprojekte werden im Finanzplanungszeitraum insgesamt 4,2 Mio. € veranschlagt.

Die Sanierung des Wasserleitungsnetzes im Ortsteil Schönreuth ist mit einem 2. Bauab- schnitt für die Jahre 2021 und 2022 eingeplant.

Der Ansatz für die Beteiligungen am Naturerlebnisbad Kemnather Land in Immenreuth erfolgt unter Berücksichtigung der vorliegenden Zins- und Tilgungspläne im Rahmen der Baumaßnahme sowie eines jährlich angenommenen Betriebskostendefizits in Höhe von 45.000 € für die Stadt Kemnath.

Für 2020 ist im Rahmen des sozialen Wohnungsbaus die restliche Mittelbereitstellung für den Neubau eines Mietwohnhauses in der Gerh.-Hauptmann-Str. vorgesehen.

Für die Feuerwehrausstattung, den städt. Fuhrpark, für Grundstückskäufe und auch für allgemeine Wasserversorgungs- und Abwassermaßnahmen stehen in den kommenden Jahren ebenfalls Mittel im Investitionsprogramm zur Verfügung. Für Umsetzungen von Energieprojekten werden in den kommenden Jahren ebenfalls Mittel eingeplant.

Auch die Zuschüsse für private Sanierungsmaßnahmen im Zuge der Städtebauförderung sollen bleiben und in den kommenden Jahren weitergeführt werden.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 56

13.2. Finanzplan

Gemäß Art. 70 Abs. 1 GO hat die Stadt ihrer Haushaltswirtschaft eine 5-jährige Finanzpla- nung zugrunde zu legen. Der Finanzplan soll die Entwicklung der Einnahmen und Ausga- ben aufzeigen und einen groben Anhaltspunkt über künftige Verwaltungs- und Investiti- onshaushalte darstellen.

In der aktuellen Finanzplanung war es nur in 2017 nicht möglich, einen ausgeglichenen Haushalt zu erzielen. Aufgrund der voraussichtlichen beträchtlichen Gewerbesteuerein- nahmen ist ein jährlicher Anstieg der allgemeinen Rücklage bis einschl. 2021 geplant.

Die Abschlusssummen in den Haushalten belaufen sich im Finanzplanungszeitraum auf:

2018 2019 2020 2021 2022 Verw-HH 20.055.000 24.787.000 23.572.000 23.858.000 24.131.000 Verm-HH 9.820.000 14.411.000 13.233.500 8.835.000 6.992.000 Gesamt-HH 29.875.000 39.198.000 36.805.500 32.693.000 31.123.000

Sollten sich die Prognosen des Arbeitskreises Steuerschätzung sowie die prognostizierten Gewerbesteuereinnahmen bewahrheiten, könnte ab 2019 mit folgenden Zuführungen ge- rechnet werden:

2020 3.883.500 € 2021 4.086.000 € 2022 4.216.000 €

Um das geplante Investitionsprogramm in den kommenden Jahren durchführen zu kön- nen, sind keine Kreditaufnahmen notwendig.

Unter Berücksichtigung der Tilgungsleistungen im Finanzplanungszeitraum würde sich zum Ende des aktuellen Finanzplanungszeitraums ein Schuldenstand von rd. 2,9 Mio. € für die Stadt Kemnath errechnen.

Der Rücklagenstand würde sich laut Finanzplanung beim derzeit anvisierten Stand zum 31.12.2019 von knapp 6 Mio. € einpendeln. Dies ist allerdings nur möglich, da das Investi- tionsprogramm in den Jahren 2021 auf 8 Mio. und im Jahr 2022 auf 6 Mio. reduziert wur- de.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 57

14. Zusammenfassung

Beim Entwurf des Haushalts für 2019 wurde versucht einen ausgewogenen und zukunfts- orientierten Mix aus Investitionen, Rücklagenbildung sowie Schuldentilgung aufzustellen.

1. Die Finanzierung der vorgesehenen Maßnahmen ist nach aktuellem Kenntnisstand ohne Darlehensaufnahmen gewährleistet. 2. Der angestrebte Rücklagenstand von 5 Mio. € kann erreicht werden. 3. Die Schulden werden abgebaut.

Wenn das mal keine guten Nachrichten sind!

Die Abschlusszahlen des städtischen Haushalts im Haushaltsjahr 2019 sprechen eine deutliche Sprache. Die Steigerung des gesamten Haushaltsvolumens um über 135 % ge- genüber dem Jahr 2017 ist schon mit einem deutlichen Ausrufezeichen zu versehen!

Die finanzielle Seite zu schultern ist das Eine. Die Vielzahl von investiven Maßnahmen mit Männer- und Frauenpower auszustatten und auf die termingerechte Durchführung in der Bauwirtschaft mit akzeptablen Preisen zu hoffen ist die andere Seite.

Von enorm großem Vorteil für die Finanzierbarkeit aller Maßnahmen im Verwaltungs- und Vermögenshaushalt war die Senkung des Gewerbesteuerhebesatzes im letzten Jahr von 320 v.H. auf den bayernweit niedrigsten Satz von 230 v.H.. Nach derzeitigem Stand die absolut richtige Entscheidung. Hätte der bisherige Hebesatz weiterhin Bestand und würden die seit der Hebesatzsenkung neu angesiedelten Unternehmen nicht mit berücksichtigt, könnten im Haushalt 2019 „nur“ 7,8 Mio. € Gewerbesteuereinnahmen angesetzt werden! Es sei auch nochmals betont: Durch die Senkung des Hebesatzes konnten wir höhere Einnahmen generieren und dies kommt allen Gemeinden im Landkreis zu Gute. Bereits nächstes Jahr werden wir bei einem Kreisumlagensatz von 45,5 % nicht mehr 2,6 Mio.€ sondern sage und schreibe 7,2 Mio. € nach Tirschenreuth „überweisen“. Umgerechnet bedeutet dies, dass die Stadt Kemnath künftig etwa 20 % des Umlagenbedarfs im Land- kreis trägt. Im abgelaufenen Haushaltsjahr 2018 errechnet sich noch ein Umlagenanteil von 6,5 % für die Stadt Kemnath. Da der Landkreis Tirschenreuth in Kemnath aber eine neue Realschule baut, können wir diese höheren Zahlungen aber als eine Art „Kompensationsleistung“ ansehen.

Vorbericht zum Haushaltsplan 2019 Seite 58

Bei der aktuell finanziell gewiss komfortablen Situation sollten wir aber nicht vergessen, dass das Investitionstempo und –volumen der Jahre 2018 – 2020 wohl nicht durchgehal- ten werden kann. Der Anstieg der Kreisumlagenzahlungen sowie der Wegfall der Schlüs- selzuweisungen führen in den kommenden Jahren beim derzeitigen Gewerbesteuerniveau zu einer Halbierung des Überschusses im Verwaltungshaushalt. Und dies trotz einer zu erwartenden erheblich sinkenden Gewerbesteuerumlage. Durch die Verbundauswirkung im Finanzausgleichssystem wirkt sich die Senkung der Gewerbesteuerumlage für uns nur zu rd. 50 % auf die künftigen Haushalte aus.

Für die Abschaffung der Straßenausbaubeiträge werden die Gemeinden künftig jährlich mit einer Pauschale für Straßenausbaubeitragsmaßnahmen durch den Freistaat Bayern entschädigt. Die für 2019 bereitgestellten 35 Mio. € werden an die Kommunen nach einem Siedlungsflächenanteil ausgeschüttet. Für die Stadt Kemnath mit einem Siedlungsflächen- anteil von 0,06 % bedeutet dies in 2019 einen Betrag von 21.000 €. Dieser wahrlich nicht gerade überwältigende Betrag verschärft sich noch durch die Tatsache, dass die 35 Mio. € als Vorwegabzug bei der Schlüsselzuweisungsmasse entnommen wurden. Da hat man als Kommune wirklich keine Worte mehr!

Unterm Strich sind aber weiterhin Überschüsse im Verwaltungshaushalt – auch in den kommenden Jahren – zu erwarten, so dass es für einen Kämmerer auch sicherlich schwieriger auszugleichende Haushalte aufzustellen gibt.

Die Kämmerei hofft, dass dem Stadtrat auch dieses Jahr der fast 60-seitige Vorbericht und das vorliegende Zahlenwerk, wie in den Vorjahren, eine solide und aussagekräftige Grundlage für gute Entscheidungen zum Wohle der Stadt Kemnath bietet.

Schäffler Kämmerer