Innst. 296 L (2016–2017) Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Prop. 76 L (2016–2017)

Innstilling fra finanskomiteen om Endringer i ningen for og ha tilsyn med tilbydere av virksomhets- hvitvaskingsloven og verdipapirhandelloven tjenester. (beløpsgrense for kontantvederlag mv.) Departementet foreslår videre at det innføres en beløpsgrense for kontantvederlag til forhandlere av gjenstander på 40 000 kroner. Forslaget er i samsvar med anbefalingen fra utvalgets mindretall. Forslaget Til Stortinget innebærer at forhandlere av gjenstander generelt ikke lenger vil være underlagt hvitvaskingsloven. Depar- tementet foreslår å videreføre dagens forskriftshjem- Sammendrag mel til å underlegge særskilte grupper forhandlere av gjenstander hvitvaskingsloven, uavhengig av opp- Proposisjonen inneholder forslag til regler om gjørsform. tilsyn med etterlevelsen av hvitvaskingsloven for til- Proposisjonen inneholder også forslag om at Fi- bydere av virksomhetstjenester. I tillegg foreslås en nanstilsynet skal føre tilsyn med overholdelse av be- beløpsgrense for kontantvederlag til forhandlere av stemmelsen om land-for-land-rapportering (LLR) i gjenstander på 40 000 kroner. Forhandlere av gjen- verdipapirhandelloven § 5-5a med tilhørende for- stander vil da ikke lenger være underlagt reglene i skrift. Dette tilsynet er begrenset til en kontroll med hvitvaskingsloven. Forslagene medfører at Norge LLR og vil følge reglene for kontroll med utsteder- overholder EØS-forpliktelser i direktiv 2005/60/EF foretaks finansielle rapportering så langt de passer. (tredje hvitvaskingsdirektiv). Det foreslås videre at departementet kan fastsette Departementet foreslår regler om en autorisa- nærmere regler i forskrift om kontroll av LLR, samt sjonsordning for tilbydere av virksomhetstjenester, i tiltak for å sikre at det blir gitt korrekt informasjon i samsvar med hvitvaskingslovutvalgets forslag i tilfeller der LLR ikke er i samsvar med lov eller for- NOU 2015:12. Det foreslås krav om tillatelse for å skrift. Det foreslås videre at Finanstilsynet skal kun- tilby virksomhetstjenester, hjemmel for tilbakekall ne ilegge overtredelsesgebyr dersom LLR ikke er i av tillatelse, krav til egnethet for innehaver av tilla- samsvar med lov eller forskrift når overtredelsen har telse og straffetrussel dersom virksomhetstjenester skjedd forsettlig eller uaktsomt. tilbys uten tillatelse. Dersom innehaveren av tillatel- For øvrig vises det til proposisjonen med nærme- sen er et foretak, foreslår departementet at egnet- re omtale av bakgrunn for lovforslaget i proposisjo- hetskravene skal gjelde personer i visse roller i fore- nens kapittel 2, tilsyn med tilbydere av virksomhets- taket, og det skal meldes fra til tilsynsmyndigheten tjenester i kapittel 3, beløpsgrense for kontantveder- ved endringer i rollene i foretaket. I tilknytning til lag for forhandlere av gjenstander i kapittel 4, tilsyn dette foreslår departementet, i samsvar med utvalgets med overholdelse av verdipapirhandelloven § 5-5a anbefalinger, endringer i definisjonen av tilbyder av (land-for-land-rapportering) i kapittel 5, økonomiske virksomhetstjenester. og administrative konsekvenser i kapittel 6 og Når det gjelder tilsynsmyndigheter, foreslår de- merknader til de enkelte bestemmelser i kapittel 7. partementet, i samsvar med utvalgsflertallets forslag, at Finanstilsynet skal administrere autorisasjonsord- 2 Innst. 296 L – 2016–2017

Komiteens merknader særskilte grupper forhandlere av gjenstander pekes ut til å være underlagt hvitvaskingsloven, uavhengig Innledning av oppgjørsform. Komiteen, medlemmene fra Arbei- derpartiet, Lisbeth Berg-Hansen, Tore Komiteens flertall, alle unntatt medlem- Hagebakken, Irene Johansen, Marianne mene fra Senterpartiet og Venstre, antar at det vil Marthinsen, og være enklere og mer rimelig for forhandlere å forhol- , fra Høyre, Solveig de seg til en beløpsgrense enn å etablere rutiner, lage Sundbø Abrahamsen, Svein Flåtten, risikovurderinger og gjennomføre kundekontroller i , og samsvar med hvitvaskingsloven. F l e r t a l l e t viser Siri A. Meling, fra Fremskrittspartiet, til at alminnelige dagligdagse transaksjoner ikke vil , og berøres av endringen, og understreker at beløpsgren- , fra Kristelig Folke- sen ikke vil gjelde for kjøp og salg mellom privatper- parti, lederen , fra soner. Forslaget fremmet av departementet er i Senterpartiet, Trygve Slagsvold samsvar med anbefalingen fra utvalgets mindretall, Vedum, fra Venstre, , og og f l e r t a l l e t slutter seg til dette forslaget. fra Sosialistisk Venstreparti, Snorre F l e r t a l l e t viser for øvrig til NHOs innspill i S e r i g s t a d Va l e n , viser til forslag i Prop. 76 L brev av 27. april 2017 til finanskomiteen med blant (2016–2017) om endringer i hvitvaskingsloven og verdipapirhandelloven (beløpsgrense for kontantve- annet vekt på bekjempelse av svart økonomi: derlag mv.) som blant annet vil medføre at Norge «Forslaget går ut på at flere betalinger må ses i overholder EØS-forpliktelser i direktiv 2005/60/EF sammenheng. Begrunnelsen er å motvirke at reglene (tredje hvitvaskingsdirektiv). blir omgått ved å dele opp betalinger. Skattekontoret skal ha tilsyn med dette. For å være sikre på hvilke Tilsyn med tilbydere av virksomhetstjenester betalinger bedriftene skal avvise, må de vite hva som skal være omfattet av uttrykket ‘der oppgjøret gjen- K o m i t e e n viser til at departementet foreslår nomføres i flere operasjoner’ i hvitvaskingsloven § 4 regler om en autorisasjonsordning for tilbydere av a. Skattedirektoratet bør lage en veileder om dette.» virksomhetstjenester. Det foreslås krav om tillatelse for å tilby virksomhetstjenester, hjemmel for tilbake- F l e r t a l l e t mener det kan være formålstjenlig kall av tillatelse, krav til egnethet for innehaver av til- at det utarbeides en slik veileder. latelse og straffetrussel dersom virksomhetstjenester tilbys uten tillatelse. K o m i t e e n slutter seg til disse Komiteens medlemmer fra Senter- forslagene, samt forslaget om at Finanstilsynet skal p a r t i e t o g Ve n s t r e påpeker at hvitvaskingslov- administrere autorisasjonsordningen for å ha tilsyn utvalgets flertall fraråder å innføre forbud mot med tilbydere av virksomhetstjenester. kontantvederlag på over 40 000 kroner til forhandle- re ved kjøp av gjenstander. Flertallet viser til at et Komiteens medlemmer fra Arbeider- slikt forbud vil være problematisk ut fra Grunnloven partiet, Senterpartiet, Venstre og Sos- § 102 første ledd første punktum og EMK artikkel 8 i a l i s t i s k Ve n s t r e p a r t i viser til at det de seinere nr. 1. Utvalgets flertall stiller også spørsmål ved ef- år har vært en uønsket sterk økning i byråkratiet, og fekten av et slikt forbud. forutsetter at regjeringen i implementeringen av au- Disse medlemmer mener det bør meget torisasjonsordningen legger vekt på enkelhet for bru- tungtveiende grunner til for at prinsippet om kontan- kerne, minimering av byråkrati og ter som tvungent betalingsmiddel kan fravikes. Slike kostnadseffektivitet. tungtveiende grunner kan vanskelig anses å eksistere i dette tilfellet. Det hersker tvert imot tvil om hvor- Beløpsgrense for kontantvederlag til forhandlere vidt forbudet i det hele tatt vil bidra til å redusere av gjenstander forekomsten av hvitvasking, og det er også argumen- K o m i t e e n viser til at departementet foreslår at tert for at forbudet kan ha motsatt effekt. det innføres en beløpsgrense for kontantvederlag til Disse medlemmer viser videre til at erfarin- forhandlere av gjenstander på 40 000 kroner. Med- ger fra land som Danmark, Belgia og Frankrike tilsi- lemmene i hvitvaskingslovutvalget var uenige om er at når et slikt kontantforbud først er etablert, vil be- dette forslaget i NOU 2015:12. Et flertall på syv løpsgrensene reduseres og gyldighetsområdet utvi- medlemmer anbefalte ikke innføring av en beløps- des betydelig etter hvert. En slik utvikling kan under- grense for kontantvederlag. Et mindretall på tre med- grave kontanters rolle som betalingsmiddel fullsten- lemmer anbefalte innføring av en beløpsgrense for dig. Dette er en utvikling d i s s e m e d l e m m e r vil kontantvederlag på 40 000 kroner, kombinert med at advare sterkt mot. Innst. 296 L – 2016–2017 3

D i s s e m e d l e m m e r går på denne bakgrunn § 2 nr. 4 skal lyde: imot regjeringens forslag om forbud mot kontantve- 4. tilbydere av virksomhetstjenester: fysiske og derlag på over 40 000 kroner til forhandlere ved kjøp juridiske personer som i næring tilbyr en eller av gjenstander. flere av følgende tjenester til tredjepersoner: a) å opprette selskaper og andre juridiske perso- Tilsyn med overholdelse av ner, verdipapirhandelloven § 5-5a b) å være styremedlem, daglig leder eller delta- K o m i t e e n slutter seg til forslaget i proposisjo- ker i et selskap, eller å inneha lignende funk- nen om at Finanstilsynet skal føre tilsyn med over- sjoner i andre juridiske personer, holdelse av bestemmelsen om land-for-land-rappor- c) å stille til rådighet forretningsadresser, admi- tering (LLR) i verdipapirhandelloven § 5-5a med til- nistrative adresser eller postadresser og til- hørende forskrift, at departementet kan fastsette nær- knyttede tjenester for selskaper og andre juri- mere regler i forskrift om kontroll av LLR samt tiltak diske personer eller juridiske arrangemen- for å sikre at det blir gitt korrekt informasjon i tilfel- ter, ler der LLR ikke er i samsvar med lov eller forskrift, d) å forvalte utenlandske truster eller tilsva- og at Finanstilsynet skal kunne ilegge overtredelses- rende juridiske arrangementer, gebyr dersom LLR ikke er i samsvar med lov eller e) å opptre som aksjeeiere for tredjeperson, forskrift når overtredelsen har skjedd forsettlig eller med mindre denne er et selskap som har uaktsomt. finansielle instrumenter opptatt til notering på et regulert marked i EØS-stat eller er Oppsummering underlagt informasjonsplikt tilsvarende det som gjelder ved notering på et regulert mar- K o m i t e e n s f l e r t a l l , alle unntatt medlem- ked i EØS-stat, eller mene fra Senterpartiet og Venstre, slutter seg til de f) å sørge for at andre personer opptrer i posi- fremmede forslag til endringer i hvitvaskingsloven sjoner som nevnt i bokstav b, d og e. og verdipapirhandelloven. § 4 annet ledd nr. 7 oppheves. Nåværende annet ledd Komiteens medlemmer fra Senter- nr. 8 blir annet ledd nr. 7. p a r t i e t o g Ve n s t r e slutter seg til de fremmede forslag til endringer i hvitvaskingsloven og verdipa- § 4 femte ledd nytt første punktum skal lyde: pirhandelloven med unntak av forslag til ny § 4a i § 4 a gjelder for forhandlere av gjenstander. hvitvaskingsloven og endringer i hvitvaskingsloven § 4 og § 12 (forbud mot kontanter). Nåværende femte ledd første punktum blir sjette ledd.

Komiteens tilråding Nåværende sjette ledd blir syvende ledd. Komiteens tilråding fremmes av en samlet komi- té med unntak av forslag til endringer i § 4, ny § 4a I kapittel 1 skal ny § 4 a lyde: og endringer i § 12 i del I, som fremmes av Arbeider- §4 a Beløpsgrense for kontantvederlag. Kontroll partiet, Høyre, Fremskrittspartiet, Kristelig Folke- Forhandlere av gjenstander kan ikke motta parti og Sosialistisk Venstreparti. vederlag i kontanter på 40 000 kroner eller mer. Det- te gjelder også der oppgjøret gjennomføres i flere K o m i t e e n har for øvrig ingen merknader, viser operasjoner. til meldingen og rår Stortinget til å gjøre følgende Skattekontoret fører kontroll med at første ledd blir overholdt. Ved kontrollen gjelder skatteforvalt- vedtak til lov ningsloven §§ 10-1, 10-2, 10-4, 10-10, 10-11, 10-12, 10-13 og 10-14 tilsvarende så langt de passer. om endringer i hvitvaskingsloven og verdipapirhan- delloven (beløpsgrense for kontantvederlag mv.) § 12 annet ledd nr. 1 skal lyde: 1. rapporteringspliktige, med unntak av tilbydere I av virksomhetstjenester som nevnt i § 4 annet I lov 6. mars 2009 nr. 11 om tiltak mot hvitvasking og ledd nr. 6, og terrorfinansiering mv. gjøres følgende endringer: 4 Innst. 296 L – 2016–2017

Nytt kapittel 5 A skal lyde: § 28 første ledd skal lyde: Med bøter straffes den som forsettlig eller grovt Kapittel 5 A. Autorisasjon av tilbydere av virk- uaktsomt overtrer denne lovs §§ 5, 6, 7, 8, 15, 17, 18, somhetstjenester 22 eller 26 a eller forskrifter gitt i medhold av disse bestemmelsene. §26 a Krav om autorisasjon for tilbyder av virksom- hetstjenester II Virksomhetstjenester kan bare tilbys av fysiske I lov 29. juni 2007 nr. 75 om verdipapirhandel gjøres og juridiske personer som er autorisert av Finanstil- følgende endringer: synet. Autorisasjon gis etter søknad. Autorisasjon fra Finanstilsynet er likevel ikke nødvendig for advokat, § 15-1 tredje ledd skal lyde: autorisert regnskapsfører, autorisert regnskapsfører- (3) Finanstilsynet fører kontroll med at årsregn- selskap, statsautorisert og registrert revisor og god- skap, årsberetning, halvårsregnskap og annen finan- kjent revisjonsselskap. siell rapportering, samt rapportering om betalinger Autorisasjon skal ikke gis til fysiske personer til myndigheter, fra utstedere av omsettelige verdipa- som anses uegnet fordi vedkommende er dømt for pirer som er eller søkes notert på regulert marked i straffbart forhold, og det straffbare forholdet gir EØS, er i samsvar med lov eller forskrifter. Departe- grunn til å anta at vedkommende ikke vil kunne iva- mentet kan fastsette forskrifter om slik kontroll og reta stillingen eller vervet på en forsvarlig måte, eller tiltak for å sikre at det blir gitt korrekt informasjon i i stilling eller ved utøvelsen av andre verv har utvist tilfeller der den finansielle rapporteringen, samt rap- en slik adferd at det er grunn til å anta at vedkom- portering om betalinger til myndigheter, ikke er i mende ikke vil kunne ivareta stillingen eller vervet samsvar med lov eller forskrifter. Departementet kan på en forsvarlig måte. også delegere Finanstilsynets myndighet etter dette For juridiske personer som søker om autorisasjon ledd eller bestemmelser fastsatt i medhold av dette til å tilby virksomhetstjenester, gjelder tilsvarende ledd til regulert marked. Kontroll etter dette ledd fø- krav til egnethet som nevnt i annet ledd, for reelle ret- res med den finansielle rapporteringen, samt rappor- tighetshavere, styremedlemmer, daglig leder og an- tering om betalinger til myndigheter, til utstedere dre personer i den faktiske ledelsen av virksomheten. som har Norge som hjemstat. Ved endring i posisjoner som nevnt i første punktum, skal det gis skriftlig melding til Finanstilsynet. § 17-4 annet ledd første punktum skal lyde: Ved søknad om tillatelse og melding om endring Finanstilsynet kan ilegge foretak som nevnt i skal det legges frem ordinær politiattest etter politire- § 15-1 tredje ledd overtredelsesgebyr dersom fore- gisterloven § 40. takets finansielle rapportering eller rapportering om Departementet kan i forskrift gi nærmere regler betaling til myndigheter, ikke er i samsvar med lov om autorisasjonsordningen. eller forskrift når overtredelsen har skjedd forsettlig eller uaktsomt. § 26 b Tilbakekall av autorisasjon Finanstilsynet kan tilbakekalle autorisasjon etter III § 26 a dersom vilkårene for autorisasjon ikke lenger 1. Loven gjelder fra det tidspunkt Kongen bestem- er oppfylt. mer. Kongen kan sette i kraft de enkelte bestem- melsene til forskjellig tid. 2. Departementet kan gi overgangsregler.

Oslo, i finanskomiteen, den 16. mai 2017

Hans Olav Syversen leder ordfører Trykk og layout: seksjon grafiske Stortingets Trykk