Rapport Annuel 2018
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n° 3 RAPPORT ANNUEL 2018 Le Mans Stadium SAS au capital de 111 600€- Chemin aux Bœufs – 72055 Le Mans Cedex 2- RCS 504 033 796 1 Sommaire 1 Compte rendu Technique ................................................................................................................ 4 1.1 Bilan de la construction ........................................................................................................... 4 1.1.1 Immobilisations relatives au domaine concédé (article 50) ........................................... 4 1.1.2 Autres Immobilisations (article 51) ou Immobilisations corporelles .............................. 4 1.2 Programme de renouvellement du domaine concédé : Suivi patrimonial- Renouvellement 5 1.2.1 Description des biens (y compris normes environnementales et sécurité) .................... 5 1.2.2 Amortissement des biens : Charge annuelle - Méthode de calcul des amortissements et reprise de subvention ............................................................................................................... 29 1.2.3 Etat des dépenses de renouvellement .......................................................................... 32 1.3 Exploitation............................................................................................................................ 32 1.3.1 Effectifs .......................................................................................................................... 32 1.3.2 AOT (Autorisation d’occupation temporaire du Domaine Public) ................................ 33 1.3.3 Mise à disposition pour les matchs du Club LE MANS FC ............................................. 33 1.3.4 Sécurité des ouvrages & des manifestations ................................................................ 34 1.3.5 Partenariats Stade ......................................................................................................... 34 1.3.6 Continuité du service : Liste des travaux, fournitures et services ................................. 35 1.3.7 Incidents d’exploitation ................................................................................................. 36 1.3.8 Liste des événements et Affluences & CA généré - Mesure des écarts ........................ 36 2 Compte rendu Financier ................................................................................................................ 41 2.1 Comptes sociaux et annexe au 31/12/2018 .......................................................................... 41 Bilan ................................................................................................................................................... 41 Compte de résultat ............................................................................................................................ 42 Annexe aux comptes sociaux ............................................................................................................ 43 A Faits marquants de l'exercice ..................................................................................................... 43 B Règles et méthodes comptables ................................................................................................ 43 C Notes relatives au bilan .............................................................................................................. 46 D Notes relatives au compte de résultat ....................................................................................... 52 2.2 Rapport des Commissaires aux comptes............................................................................... 52 2.3 Compte de résultat analytique .............................................................................................. 53 2.4 Bilan de maintenance sur l’exercice écoulé .......................................................................... 53 2.5 Programme d’investissement sur les prochaines années ..................................................... 53 2.6 SIG & ratios financiers 2018 .................................................................................................. 54 2.6.1 SIG .................................................................................................................................. 54 2.6.2 Ratios financiers ............................................................................................................ 57 2.7 Eléments financiers nécessaires au calcul des flux financiers visés aux articles 49.1 et 49.258 2 1. Valeur Nette Comptable contractuelle (VNC) ....................................................................... 58 2. Frais de rupture anticipée des instruments de couverture de dette .................................... 58 3 Analyse de la qualité du service et du respect de ses objectifs .................................................... 59 3.1 Relations avec les partenaires du pôle d’excellence ............................................................. 59 3.2 Diversité des événements ..................................................................................................... 60 3.3 Objectifs................................................................................................................................. 61 Annexe 1 ................................................................................................................................................ 62 Annexe 2 ................................................................................................................................................ 63 Annexe 3 ................................................................................................................................................ 64 Annexe 4 ................................................................................................................................................ 65 3 1 Compte rendu Technique 1.1 Bilan de la construction 1.1.1 Immobilisations relatives au domaine concédé (article 50) Les investissements du domaine concédé relatifs à l’article 50 du Contrat de Concession font l’objet d’une obligation de maintien en l’état et de renouvellement dans le cadre de la concession. Ceux-ci seront retournés au concédant en fin de concession à une valeur nulle (sans contrepartie financière). Le montant brut de ces investissements au 31 décembre 2018 est de 102 456 760 €. L’obligation de maintien a été en partie transférée à l’entreprise Heulin dans le cadre d’un contrat d’entretien et de renouvellement signé en 2008 et ayant fait l’objet d’un accord de la Ville du Mans. Un avenant au contrat d’entretien et de renouvellement a été signé le 8 novembre 2018. Les investissements du domaine concédé ont été classés en 2 catégories : - Les investissements renouvelables (qui feront l’objet d’une provision pour renouvellement dans les comptes de LMS) pour 2 197 820 € Ils se décomposent comme suit : Pelouse Bâche et Protection pelouse Signalisation horizontale Equipements audiovisuels Equipements sportifs Sièges gradins Vestiaires Mobilier Salle de presse et salons Revêtement chaussées et parking La Vidéo Surveillance fait l’objet d’un renouvellement pris en charge par la Ville du Mans (communication Ville du Mans - 24 décembre 2012). - Les investissements non renouvelables pour 100 258 940 € soit par ce qu’il n’est pas prévu de renouveler compte tenu du caractère définitif des travaux - exemple fondations - soit parce que le renouvellement a été confié à Heulin, en charge du contrat de maintenance et de renouvellement signé en 2008. Néanmoins pour la part « renouvelable » de ces investissements, Heulin transmets un plan de renouvellement (voir annexe 4 relative à la maintenance). Ils comprennent tous les autres coûts liés à la construction pendant la période de construction en dehors des investissements cités ci-dessus et ci-dessous. 1.1.2 Autres Immobilisations (article 51) ou Immobilisations corporelles Ces investissements complémentaires ne font pas l’objet d’une obligation de maintenance ni de renouvellement. En fin de concession, ces immobilisations, peuvent faire l’objet d’une cession au 4 nouveau sous-concédant ou à la Ville du Mans à la valeur nette comptable. Au 31 décembre 2018, la valeur brute de ces investissements est de 1 636 248 €. Les équipements concernés sont : Matériel Informatique Serveurs Site internet Informatique Billetterie Matériel Restauration GP TV IP Téléphonie Contrôle d’accès Talkies Walkies Aménagements restauration GP Mobilier Billetterie Les équipements de contrôle d’accès et de billetterie font au terme de leur durée de vie l’objet d’un renouvellement pris en charge par la Ville du Mans (communication Ville du Mans - 24 décembre 2012). L’inventaire de ces biens se trouve au 1.2.1 1.2 Programme de renouvellement du domaine concédé : Suivi patrimonial- Renouvellement 1.2.1 Description des biens (y compris normes environnementales et sécurité) Aucune modification n’est intervenue sur les biens du domaine concédé depuis leur mise en service en 2011. 5 DATE DE MISE EN DATE DE DESIGNATION LOCALISATION DESCRIPTIF SOMMAIRE SERVICE SORTIE Panneaux Dibond pour affichage des informations SIGNALETIQUE Entrées 21/01/2011 directionnelles et institutionnelles Salons, billeterie, halls, vestiaires, Mobilier menuisé pour équipement sur mesure des MOBILIER SPECIFIQUE 21/01/2011 médias, réserves locaux Bureaux, salons, loges, locaux Meubles de type sièges, tâbles, canapés, bureaux, MOBILIER 21/01/2011 divers armoires Matériel nécessaire au fonctionnement journalier du PETIT