Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Gjerdrum kommune
Årsberetning 2019 Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Innhold:
1 Kommunens organisasjon ...... 5 1.1 Tjenester som løses utenfor egen organisasjon ...... 5 1.1.1 Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid: ...... 5 1.1.2 Oppgaver lagt til interkommunale selskaper ...... 6 1.1.3 Tjenester løst av andre ...... 6 1.2 Samarbeid på Øvre Romerike ...... 6 1.3 Etikk ...... 6 1.4 Likestilling ...... 7 1.5 Diskriminering ...... 7 1.6 Internkontroll ...... 8 1.7 Beredskap ...... 8 2 Fakta ...... 8 3 Økonomisk analyse ...... 8 3.1 Avviksanalyse ...... 9 3.1.1 Kommentarer til sum utgifter og inntekter ...... 10 3.2 Regnskapsanalyse ...... 13 3.3 Kommunens gjeldsportefølje ...... 15 3.3.1 Kommunens arbeidskapital ...... 16 3.4 KOSTRA - tall ...... 17 3.4.1 Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter ...... 18 3.4.2 Frie inntekter i kroner per innbygger ...... 19 3.4.3 Netto utgift per innbygger pr tjenesteområde ...... 19 3.4.4 Grunnskole ...... 20 3.4.5 Barnehage ...... 23 3.4.6 Helsestasjon ...... 24 3.4.7 Barnevern ...... 25 3.4.8 Institusjon (sykehjem) ...... 27 3.4.9 Kultur ...... 28 3.4.10 Eiendom ...... 30 3.4.11 Gebyr avløp ...... 31 3.5 Driftsregnskap med kommentarer på netto og brutto driftsresultat ...... 32 3.5.1 Netto resultatgrad ...... 32 Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
4 Investeringer ...... 34 4.5 Oppsummering investeringer 2019 ...... 34 4.6 Oppsummering finansiering 2019 ...... 35 1 Kommunens administrative årshjul og resultatsløyfer ...... 37 2 Befolkningsutvikling ...... 37 2.1 Den prosentvise veksten i perioden 2013 til 2018 ...... 38 2.2 Alderssammensetning ...... 38 3 Finansområdet ...... 39 3.1 Forvaltning av ledig likviditet: ...... 39 3.2 Forvaltning av gjeld ...... 39 3.3 Forvaltning av kapital ...... 40 4 Prosjektrapportering vann ...... 44 Prosjekt 5702 Nedleggelse av vannverk ...... 44 Prosjekt 5715 Utskiftning av vannmålere ...... 44 5 Prosjektrapportering avløp ...... 44 Prosjekt 5636 Avløp Solheim – Ask ...... 44 Prosjekt 5691 Fremføring av vann og avløp til byggeklare tomter på Bråtesletta/Frognerlinna ..45 Prosjekt 5707 Opprydding av spredt avløp ...... 45 Prosjekt 5722 Fremføring av vann og avløp til byggeklare tomter på Bråtesletta/Frognerlinna ..46 Prosjekt 5723 Hjullaster ...... 46 6 Prosjektrapportering eiendom ...... 46 Prosjekt 5444 Oppgradering kommunale bygg ...... 46 Prosjekt 5471 Solcelleenergi kommunale bygg ...... 47 Prosjekt 5668 Utvikling av sentrumseiendommer ...... 47 Prosjekt 5685 Driftsstasjon ...... 47 Prosjekt 5708 Gjerdrum barneskole, ombygging av varmeanlegg ...... 47 Prosjekt 5724 Flerbrukshall, oppvekstjordet (2019-2021) ...... 48 Prosjekt 5727 Flyktningebolig/gjennomgangsbolig vanskeligstilte ...... 48 Prosjekt 5728 Oppgradering Herredshuset ...... 48 7 Prosjektrapportering administrasjon/diverse/FIAS ...... 49 Prosjekt 5189 IT-plan ...... 49 Prosjekt 5684 Inventar kommunale bygg ...... 49 Prosjekt 5711 Oppgradering kulturhuset ...... 49 Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Prosjekt 5717 Sprinkelanlegg Heni kirke og Gjerdrum kirke (2019) ...... 50 Prosjekt 5626 Mobile heiser, institusjon ...... 50 8 Prosjektregnskap - Felles infrastruktur Ask sentrum ...... 50 8.1 Prosjektregnskap ...... 50 8.2 Prosjektregnskap områdeplan Ask ...... 51 Prosjekt 6010 – KV1–KV5 ...... 51 Prosjekt 6800 Anleggsbidrag ...... 51 Kalkulatoriske renter for kostnadene ...... 52 Avsetning til fond ...... 53
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
1 Kommunens organisasjon Gjerdrum kommune er organisert i en to-nivåmodell. Det øverste administrative nivået er kommunedirektørens ledergruppe som består av kommunedirektøren, en kommunalsjef, lederne for økonomifunksjonen, personal- og organisasjonsfunksjonen og controller i kommunedirektørens stab. I tillegg til stabs- og støttefunksjonene økonomi, personal og organisasjon rapporterer også kommuneoverlegen, barnehageadministrasjon og PPT til kommunedirektørens ledergruppe.
Det andre administrative nivået, er virksomhetene som ledes av virksomhetsledere som har delegert ansvar for budsjett, personal og fagområde.
1.1 Tjenester som løses utenfor egen organisasjon
1.1.1 Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid:
Legevakt utenom dagtid Miljørettet helsevern Landbrukskontor Arbeidsgiverkontroll Veterinærvakt Felles kontor for tilsynsoppgaver etter plan og bygningsloven Barnevernvakt Drift og brukerstøtte IKT: Digitale Gardermoen IS
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
1.1.2 Oppgaver lagt til interkommunale selskaper
Brannvesen: ØRB IKS Revisjon: Romerike revisjon IKS Kontrollutvalgssekretariat: ROKUS IKS Krisesenter: Romerike krisesenter IKS Renovasjon: ROAF IKS Vann: NRV Avløp: MIRA
1.1.3 Tjenester løst av andre
Daglegevakt Overgrepsmottak Mjølkerampa AS. Tilrettelagte arbeidsplasser/arbeidstrening Seks private barnehager Norasonde leverer voksenopplæring Harald Huser utfører snørydding Toma as utfører renhold i kommunale bygg. 1.2 Samarbeid på Øvre Romerike De seks kommunene på Øvre Romerike: Hurdal, Eidsvoll, Ullensaker, Nes, Nannestad og Gjerdrum, samarbeider på en rekke felt. Gardermoregionen interkommunale politiske råd ledes av et politisk styre bestående av kommunenes ordførere. I tillegg er det et rådmannsutvalg og ulike fagnettverk. Felles innkjøpskontor (ØRIK) ble i 2015 overført til et vertskommunesamarbeid med Ullensaker kommune som vertskommune. 1.3 Etikk Kommunestyret har vedtatt etiske retningslinjer for å sikre at ansatte og folkevalgte har en god etisk praksis og definerer felles standarder. Retningslinjene omhandler forholdet til innbyggerne, herunder habilitetsforhold. Videre omhandles taushetsbelagte opplysninger og den aktive opplysningsplikten som kommunen har. Forholdet mellom lojalitetsplikt og ytringsfrihet / varsling av kritikkverdige forhold, er også beskrevet. Til slutt gis det retningslinjer for ansattes og folkevalgtes forhold til gaver og personlige fordeler, kjøp av varer og tjenester og bruk av kommunens ressurser og utstyr.
De etiske retningslinjene skal være tema på personalmøter minst én gang pr år, og blir også omtalt i forbindelse med «introduksjonsdag for nyansatte».
Varsling Ansatte har rett og plikt til å varsle om kritikkverdige forhold på arbeidsplassen, og fremgangsmåten er nedfelt i en egen rutine. Normalt vil varsling først gjøres internt, men vi har også en ekstern varslingskanal via Romerike revisjon IKS. Denne kanalen kan også brukes av folkevalgte og andre som ønsker å varsle om kritikkverdige forhold anonymt.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
1.4 Likestilling
Gjerdrum kommune har følgende fordeling av mannlige og kvinnelige ledere: Ledere Menn % Kvinner % Totalt Kommunedirektørens ledergruppe 2 30 % 3 60 % 5 Virksomhetsledere 0 0 % 11 100 % 11 Totalt 2 12,5 % 14 87,5% 16
Ledere i Gjerdrum kommune er i hovedsak kvinner, men med noen menn i toppledelsen.
I 2019 var det totalt 391,42 årsverk fordelt på til sammen 489 personer. Andelen av kvinner i deltidsstillinger i kommunen er 83 %, mot 17 % for mennene. Deltidsprosenten vært stabil de senere årene. 2019 2018 Antall årsverk 391,42 380,63 Antall ansatte 489 477 Antall kvinner 404 397 % andel kvinner 83 % 83 % Antall menn 85 80 % andel menn 17 % 17 % Antall kvinner ledende stillinger 14 13 % andel kvinner i ledende stillinger 88 % 81 % Antall menn i ledende stillinger 2 3 % andel menn i ledende stillinger 13 % 19 %
2019 2018 Antall deltidsstillinger 107,83 Antall ansatte i deltidsstillinger 205 210 Antall kvinner i deltidsstillinger 171 175 % andel kvinner i deltidsstillinger 83 % 83 % Antall menn i deltidsstillinger 34 35 % andel menn i deltidsstillinger 17 % 17 % 1.5 Diskriminering Gjerdrum kommune vektlegger rekruttering av arbeidstakere med ulik bakgrunn. Kommunen jobber etter målsetting om at alle arbeidstakere gis like muligheter til arbeid og til personlig og faglig utvikling, like muligheter med hensyn til tilsetting, lønn, heltidsstilling, opplæring og avansement, og det skal ikke skje usaklig forskjellsbehandling. Vi har for øvrig ikke bestemmelser om positiv diskriminering av ansatte i kommunen.
Gjerdrum kommune arbeider aktivt med inkluderende arbeidsliv (IA), og kommunens seniorpolitikk har som mål å øke den reelle pensjonsalder. Videre tilrettelegger kommunen for at personer med redusert funksjonsevne kan ansettes (på ellers like vilkår). Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
1.6 Internkontroll Kvalitetssystemet som Gjerdrum anskaffet sammen med kommunene Eidsvoll og Ullensaker, er fortsatt under innføring. Stadig flere virksomheter har lagt inn sine rutinebeskrivelser i kvalitetssystemet. For øvrig så har vi retningslinjer innenfor hms-området. 1.7 Beredskap Overordnet beredskapsplan og ROS-analyse ble revidert i 2019 og er utarbeidet i henhold til lov og forskrift. Det ble etablert en intern beredskapsgruppe i Gjerdrum kommune som jobber tverrfaglig i kommunen i forhold til beredskap og samfunnssikkerhet. Fylkesmannen gjennomførte tilsyn med kommunens arbeid med og etterlevelse av kommunal beredskapsplikt i slutten av 2019, og hovedfunnene var positive. Kommunen arbeider nå med avvikene og forbedringspunktene som fremkom under tilsynet. Kommunen har et godt samarbeid på beredskap med kommunene i Øvre Romerike.
2 Fakta Areal: 83,2 km2 Folketall 31.12.2019: 6 890 Befolkningssammensetning pr 31.12.2019
3 Økonomisk analyse Regnskapet for 2019 viser et regnskapsmessig mindreforbruk på 9,576 mill. kroner og et positivt netto driftsresultat på 16,138 mill. kroner.
Mindreforbruket kan oppsummeres slik:
- Virksomhetene gikk samlet sett 4,9 merforbruk i forhold til revidert budsjett, noen virksomheter hadde mindreforbruk, mens andre hadde et merforbruk. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
- Finansområdet hadde et samlet mindreforbruk på 15,4 mill. kroner i 2019 på grunn av god skatteinngang, pensjon, samt lavere renteutgifter en budsjettert.
3.1 Avviksanalyse Fylkesmannen anbefaler at kommunene har et netto driftsresultat som ligger på mellom 3-5 % av sum driftsinntekter på sikt (tilsvarer ca. mellom 16 og 26,7 mill. kroner for 2018). Årets netto driftsresultat på 16,1 mill. kroner tilsvarer et netto driftsresultat på 3 %.
I sak 152/19 ble det vedtatt finansielle måltall fra og med budsjettåret 2020. I denne ble det vedtatt at nettodriftsresultat skal være 1,75 % eller høyere av driftsinntektene. For 2019 er dette finansielle måltallet nådd.
Skatt og rammetilskudd Samlet sett var skatt og rammetilskudd budsjettert med 383,281 mill. kroner, fordelt på 245 mill. kroner i skatt og 138,281 mill. kroner i rammetilskudd. Regnskapet viser en merinntekt på 4,6 mill. kroner på skatteinnntekter og en merinntekt på 1,2 mill. kroner på rammetilskudd, totalt en merinntekt på 5,8 mill. kroner. Merinntekten i rammetilskuddet skyldes i hovedsak mindre fratrekk til inntektsutjevningen enn budsjettert.
Integreringstilskudd flyktninger Regnskapet viser en inntekt på 5,6 mill. kroner mot et revidert budsjett på 5,7 mill. kroner, en mindreinntekt på 0,1 mill. kroner. Utviklingen er at kommunen får færre og færre flyktninger og dette har gjort at man gjennom 2019 har forberedt en nedbemanning innenfor flyktningefeltet.
Netto utgifter til virksomhetene Påløpte driftskostnader i 2019 i virksomhetene er på 389,7 mill. kroner, mot et revidert budsjett på 383,9 mill. kroner, jfr. regnskapsskjema 1B.
Gjerdrum kommune har investeringer i norske aksjer og obligasjoner og avkastningen av disse midlene har alltid vært konservativt vurdert i budsjettet. Gjerdrum kommune har i budsjettet for 2019 anslått at den totale avkastning som forventes tilført drift ville være 4,5 mill. kroner. For 2019 fikk vi en avkastning på 7,5 mill. kroner, tilsvarende 6,04 %. Til sammenligning så var 3 mnd. Nibor renter per år på 0,96 %.
Driftsregnskapet for 2019 viser et mindreforbruk på 9,576 mill. kroner. Det er kommunestyret som skal vedta disponering av årets resultat i forbindelse med den politiske behandlingen av årsregnskapet.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
tall i tusen Revidert Vedtatt Beskrivelse 2019 budsjett budjsett Avvik 2019 Lønn inkl. sosiale utgifter 306 099 304 397 282 426 -1 702 Varer og tjenester til egenproduksjon 58 809 51 459 48 912 -7 350 Tjenester som erstatter egenproduksjon 109 356 108 064 108 513 -1 292 Overføringsutgifter 23 519 20 655 24 977 -2 864 Finansutgifter 82 656 79 804 60 031 -2 852 Sum utgifter 580 439 564 379 524 859 -16 060 Salgs- og leieinntekter 77 782 65 429 65 023 12 353 Overføringsinntekter med krav til motytelse 58 662 52 276 34 232 6 386 Overføringsinntekter uten krav til motytelse 396 677 391 183 388 566 5 494 Finansieringsinntekter og -transaksjoner 47 317 55 490 37 038 -8 173
3.1.1 Kommentarer til sum utgifter og inntekter
Lønn og sosiale utgifter
Figuren over viser avviket for lønn og sosiale utgifter mellom regnskap og revidert budsjett. Det er stort sett mindre avvik på virksomhetene, men som grafen viser er det enkelte virksomheter med større avvik: Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Helse, mestring og omsorg (HMO) har en samlet merforbruk på lønn på 4,8 mill. kroner Gjerdrum barneskole har et merforbruk på lønn på 1,1 mill. kroner Gjerdrum ungdomsskole har et merforbruk på lønn på 1 mill. kroner Helse og forebyggende har et mindreforbruk på lønn på 1 mill. kroner Veståsen skole har et mindreforbruk på lønn på 0,9 mill. kroner
Det er totalt regnskapsført vikarutgifter med refusjon på 9,8 mill. kroner. Regnskapet viser at det er mottatt 14,2 mill. kroner i refusjon syke-/fødselspenger, et netto avvik på 4,4 mill. kroner. Utgifter til vikar uten refusjon ligger totalt sett 3,4 mill. kroner over budsjett.
Varer og tjenester Varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon viser et totalt merforbruk på 7,4 mill. kroner.
Avviket fremkommer i hovedsak på følgende konti: Vedlikehold og byggetjenester: merforbruk på 2,1 mill. kroner Konsulenttjenester (inkludert vikarer): merforbruk på 4,3 mill. kroner Kjøp inventar/utstyr og maskiner: merforbruk på 0,4 mill. kroner Matvarer: merforbruk på 1 mill. kroner Transport /drift av egne/leide transportmidler: merforbruk på 0,8 mill. kroner Avgifter, gebyrer og lisenser: merforbruk på 0,8 mill. kroner Leie, leasing av inventar, utstyr og maskiner: mindreforbruk på 1,8 mill. kroner
Kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon Totalt sett viser regnskapet et merforbruk på 2 mill. kroner.
Avviket fremkommer i hovedsak på følgende konti: Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker: merforbruk på 2,4 mill. kroner Kjøp fra andre (private): merforbruk på 1,3 mill. kroner Refusjon støtteassistent barnehage: 0,7 mill. kroner i mindreforbruk
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker, er det på selvkostområdet for vann og avløp de største avvikene fremkommer. På slamtømming har kommunen ved årsslutt et merforbruk på 1,5 mill. kroner og på produksjon av vann har kommunen et merforbruk på i underkant av 1 mill. kroner.
Kjøp fra andre inneholder mange ulike poster. Kommunen har størst avvik på kjøp av sykehjemsplasser med et merforbruk på 1,4 mill. kroner. Videre har skolene kjøpt tjenester fra eksterne leverandører for tilbud til enkeltelever som til sammen gir et merforbruk på 0,7 mill. kroner. Barnevern har et mindreforbruk på kjøp fra andre på til sammen 0,8 mill. kroner.
Overføringsutgifter Overføringsutgifter har et merforbruk på 2,9 mill. kroner som hovedsakelig skyldes 1,2 mill. kroner som kommunen mottok fra Utdanningsdirektoratet for ekstratilskudd til bemanning i barnehagen. Disse pengene ble i sin helhet overført til de to private barnehagene som hadde fått innvilget det. På inntektssiden har derfor kommunen tilsvarende merinntekt. Videre har kommunen et merforbruk på Gjerdrum kommune Årsberetning 2019 tilskudd til etablering og utbedring fra Husbanken på til sammen 1,2 mill. kroner. Øvrige avvik er av mindre størrelse.
Finansinntekter Regnskapet viser en merinntekt på 6 mill. kroner. Avkastning på Paretofondene var 3,4 mill. kroner høyere enn budsjettert. Renteinntekter vise en merinntekt på 2,4 mill. kroner. Øvrig differanse er knyttet opp mot mottatte avdrag på utlån.
Finansutgifter På finansutgifter viser regnskapet en mindrekostnad på 1,2 mill. kroner. Avviket skyldes i all hovedsak mindre renteutgifter enn budsjettert.
Avvik pr virksomhet Grafen nedenfor viser regnskap mot revidert budsjett pr virksomhet og er framstilt i henhold til regnskapsskjema 1B.
Regnskapet for kommunens overordnet ledelse, herunder rådmannsteam, personal og organisasjon, digitalisering og innovasjon samt økonomi viser et mindreforbruk på 4,7 mill. kroner. Skolene, PPT og kultur har samlet sett et merforbruk på 2 mill. kroner. På området barnehage inkl barnehagemyndigheten fremkommer et mindreforbruk på 3,4 mill. kroner.
På områdene institusjon, hjemmebaserte tjenester, tilrettelagte tjenester, mottak og utredning og administrasjon til HRO viser regnskapet et merforbruk på 11,6 mill. kroner. Nav har et mindreforbruk på 1,1 mill. kroner og helse og forebyggende er det et mindreforbruk på 1,5 mill. kroner.
Regnskapet på eiendomsdrift viser et merforbruk på 1,4 mill. kroner. Plan, oppmåling og byggesak med selvkosttjenester har et merforbruk på 0,15 mill. kroner, mens kommunal teknikk med selvkosttjenester har et merforbruk på 0,6 mill. kroner. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
For øvrig henvises det til de ulike virksomheters forklaringer i vedleggsdelen til årsmeldingen.
Driftsutgifter per art
Diagrammet viser kommunens driftsutgifter fordelt på artsgrupper. Lønn inkl. sosiale utgifter er den største utgiften og utgjør 53 % av de totale driftskostnadene.
Driftsinntekter per art
Skatt- og rammetilskudd utgjør 68 % av kommunens driftsinntekter og ligger under overføringsinntekter uten krav til motytelse.
3.2 Regnskapsanalyse Kommunens regnskap består av et driftsregnskap og et investeringsregnskap. Reglene for bokføring av utgifter i drift- eller investeringsregnskapet legger til grunn følgende kriterier: utgiftene har en innkjøpsverdi på kr 100 000,- eller mer, har en levetid på over 3 år, og er et varig driftsmiddel. Utgifter som oppfyller kriteriene, skal føres som utgift i investeringsregnskapet. Innhenting av utsatt/manglende vedlikehold skal ikke bokføres i investeringsregnskapet, men være en driftsutgift uansett størrelse på beløpet. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Analysen fokuserer på enkelte nøkkeltall som er viktig for styringen av kommunen. Regnskapstallene fra 2008 – 2019 er i hovedsak brukt som utgangspunkt. Disse tallene sier noe om utviklingen over tid og danner også grunnlaget for å kunne si noe om framtiden i kommunen. Tallene er ikke 100 % sammenlignbare da det har vært mange endringer igjennom årene i hvordan kommunene har ført utgifter i KOSTRA, men de gir likevel en god indikasjon på den økonomiske situasjonen kommunen er i.
Kommunenes frie inntekter (skatt og rammetilskudd) var i forhold til totale inntekter i 2010 61,62 %. Fra og med 2011 ble de øremerket tilskudd til private barnehager innlemmet inn i rammetilskuddet og utgjør den prosentvise økningen fra 2010 til 2011. Summen av denne endringen gjør at sum skatt og rammetilskudd for 2011 økte til 74,98 %.
I 2019 utgjør skatteinntektene 46,81 % mot 48,05 % i 2018. Rammetilskuddet utgjør 26,16 % av de totale inntektene mot 25,03 % året før. Andre inntekter utgjør 25,72 %, en nedgang på 1,2 % fra foregående år. Renteinntektene og utbytte har gått økt fra 0,94 % i 2018 til 2,22 % i 2019.
Grafen nedenfor viser utviklingen på de ulike inntektskategoriene fra 2010 og frem til 2019.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Rammetilskudd og skattedekningsgraden antyder hvor stor andel av driftsutgiftene som dekkes av henholdsvis rammetilskudd og skatteinntekter. Analysen viser at frie inntekter dekket 63,09 % av driftsutgiftene i 2010. Fra og med 2011 ble tilskudd til private barnehager innlemmet i rammetilskuddet og forklarer økningen fra 2010 til 2011.
I 2019 utgjorde andelen av driftsutgiftene som blir dekket av skatteinntekter og rammetilskudd 73 %, og er tilsvarende som det var i 2018.
3.3 Kommunens gjeldsportefølje Kommunens langsiktige gjeld deles inn i lån til investeringer, lån til videre utlån og pensjonsforpliktelse.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Oversikten viser at kommunen har en stor økning i pensjonsforpliktelsene i hele perioden, som vises i tabellen ovenfor. Økningen har vært på ca. 61,9 % fra 2011 til 2019. Kommunen lån til investeringer har hatt en nedgang siden 2017, mens lån til videre utlån har økt jevnt i hele perioden.
Langsiktig gjeld i prosent av driftsinntektene
250
200
150 Langsiktig gjeld i % av driftsinntektene Langsiktig gjeld investeringer i % 100 av driftsinntektene
50
0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
I sak 152/19 ble det vedtatt at langsiktig lånegjeld (fratrukket pensjonsforpliktelse) i prosent av driftsinntektene skal være mindre enn 110 %. Tall per 31.12.2019 viser at lånegjelden var 96 %, noe som er en nedgang fra 2018 på 3 %. Videre ble det vedtatt at langsiktig lånegjeld som betjenes av frie inntekter ikke skal overstige 90 % av driftsinntektene. Per 31.12.2019 var langsiktig gjeld som betjenes av frie inntekter 74 %, en nedgang fra 2018 på 4 %.
I tillegg ble det vedtatt at netto renteeksponering ikke skal overstige 35 % av kommunens brutto driftsinntekter. Dette nøkkeltallet tar utgangspunkt i kommunens langsiktig gjeld uten pensjonsforpliktelse og skal si noe om hvor eksponert kommunen er for endring i rentenivået. Resultatet per 31.12.2019 viser at nøkkeltallet var 24 %, en nedgang på 4,7 % fra 2018.
3.3.1 Kommunens arbeidskapital Kommunen må ha en viss likvid beholdning da inn- og utbetalinger fordeler seg ujevnt utover året. Arbeidskapitalen gir uttrykk for hvorvidt kommunen kan dekke løpende forpliktelser uten opptak av kortsiktig gjeld. Arbeidskapitalen er dermed den sterkeste indikatoren på hvordan den likvide situasjonen utvikler seg i kommunen fra ett år til et annet. For å danne seg et bilde av hvordan likviditetsgraden er pr 31.12.19, kan man se på nedenstående tabell. Det er over lang tid at slike nøkkeltall er viktige. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Likviditetsgrader 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Sum omløpsmidler 162 550 213 542 179 871 183 259 205 488 233 232 321 900 329 840 365 278 Kortsiktig gjeld 47 063 52 144 54 001 55 571 71 492 65 711 85 890 83 611 87 813 Likviditetsgrad 1 3,45 4,1 3,33 3,3 2,87 3,55 3,75 3,94 4,16
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Mest likvide omløpsmidler 52 412 88 730 56 316 67 774 95 616 112 467 192 879 195 424 221 230 Kortsiktig gjeld 47 063 52 144 54 001 55 571 71 492 65 711 85 890 83 611 87 813 Likviditetsgrad 2 1,11 1,7 1,04 1,22 1,34 1,71 2,25 2,34 2,52
Likviditetsgrad 1 bør være større enn tallverdien to. Forholdet indikerer at kommunen bør ha dobbelt så mye omløpsmidler som kortsiktig gjeld. Tabellen viser status på et gitt tidspunkt (31.12) og situasjonen endrer seg fortløpende gjennom året.
Likviditetsgrad 2 bør være større enn tallverdien én. De som har en likviditetsgrad 2 som er lik eller lavere enn én er å betrakte som insolvent. Likviditetsgrad 2 tilsier at Gjerdrum kommune har hatt en økende trend fra 2013 og frem til 2019.
I sak 152/19 ble det vedtatt at kommunens arbeidskapital i prosent av driftsinntektene skal ligge mellom 10 – 15 %. Kommunens nøkkeltall på det finansielle måltallet er per 31.12.2019 50,9 %, og er en økning fra 2018.
3.4 KOSTRA - tall Gjerdrum kommune har tatt i bruk analysemodulen i Framsikt og denne er benyttet i uttaket av KOSTRA tall for 2019. Sammenligningskommunene er endret fra 2018 og Gjerdrum sees opp mot kommuner som ansees å være sammenlignbare i struktur og folketall. I tillegg er Kostragruppe 7, Akershus fylke og landet uten Oslo lagt inn i sammenligningen. I Kostragruppe 7 ligger mellomstore kommuner med lave bundne kostnader per innbygger og lave frie disponible inntekter. Grafene er justert for utgiftsbehov. Ved å justere for utgiftsbehov gjør man kommuner mer sammenlignbare da man korrigerer for forskjeller i demografi, geografi og sosiale forhold
Grafene er basert på foreløpige KOSTRA tall for 2019 og kan endres i forbindelse med publisering av endelige tall 15.06.20.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.1 Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter
Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter for Gjerdrum er på 73,2, en nedgang fra 102,5 % i 2018. Som oversikten viser er dette lavt i forhold til de vi sammenligner med. For KOSTRA gruppe 7 ligger snittet på 89,8 %, Akershus 90,1 % og Landet uten Oslo på 82,8 %. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.2 Frie inntekter i kroner per innbygger
Justert for utgiftsbehovet ligger frie inntekter i kroner per innbygger i Gjerdrum på kr 58 537,-, en økning fra kr 55 981,- i 2018. Dette er høyere enn de kommunene man sammenligner mot, KOSTRA gruppe 7 og Landet uten Oslo, men på linje med snittet i Akershus fylke.
3.4.3 Netto utgift per innbygger pr tjenesteområde Grafen viser netto utgift per innbygger på de ulike tjenesteområdene. Beløpene er justert med privatskoleandel, vertskommune tilskudd PU og kommunens utgiftsbehov. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Som tallene viser ligger Gjerdrum over sammenligningskommunene med unntak av Sørum på pleie og omsorg, men under Akershus fylke og Landet utenom Oslo. Gjerdrum har lavest kostnad per innbygger av de vi sammenligner oss med på grunnskole, men ligger på linje med sammenligningsgrunnlaget på barnehage. På administrasjon og styring ligger kommunen noe høyt, men under Aurskog-Høland og Songdalen. På sosiale tjenester ligger Gjerdrum kommune et godt stykke under sammenligningsgrunnlaget. Gjerdrum ligger også lavt på området for kommunehelse. På barnevern ligger kommunen over sammenligningsgrunnlaget, det samme gjør Nannestad. Innenfor kultur og idrett ligger Gjerdrum over sammenligningskommunene med unntak av Vestby, men under kommunegruppe 7, Akershus fylke og Landet uten Oslo. Innenfor plan, kulturminner, natur og nærmiljø ligger Gjerdrum over Nannestad, Aurskog-Høland og Sørum, men lavere enn resten av sammenligningsgrunnlaget. Andre områder omfatter brann og ulykkesvern, kommunale boliger, samferdsel, næringsforvaltning og kirke. Som grafen viser er Gjerdrum en av de kommunene som har lavest kostnad per innbygger på dette.
3.4.4 Grunnskole Netto driftsutgifter til grunnskolesektoren per innbygger 6-15 år
Grafen viser netto driftsutgifter til grunnskolesektoren per innbygger 6-15 år etter at tilskudd fra staten og eventuelle andre direkte inntekter er trukket fra. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
.
Som oversikten viser ligger Gjerdrum kommune lavt på netto driftsutgifter til grunnskolesektoren. Det er kun snittet av Akershus fylke som ligger lavere. Gjerdrum lå på nivå med Nannestad i 2018, men økningen fra 2018 til 2019 har vært høyere i Nannestad enn Gjerdrum. Økningen fra 2018 til 2019 er på ca. kr 6 100,- for Gjerdrum sin del, mens økningen i Nannestad er på kr rundt kr 8 900,-.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Andel undervisning gitt av undervisningspersonale med godkjent utdanning
Andel lærere med godkjent utdanning i Gjerdrum har økt fra 94,0 % til 95,6 % fra 2018 til 2019. Andelen er høy sett opp mot de kommunene vi sammenligner med. Det er kun Aurskog-Høland som ligger over, Nannestad ligger på 87,2 %. Tall fremkommer ikke for Akershus og Landet uten Oslo.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.5 Barnehage
Gjerdrum er den kommunen med høyest andel barn i barnehage, med hele 97 %. Det går ikke frem av tabellen, men Gjerdrum har også høy andel med 0-åringer i barnehagen, som er med på å øke brutto driftsutgifter per barn i barnehage, da disse ikke er med i beregningen. Korrigerte brutto driftsutgifter per korrigert oppholdstime viser at Gjerdrum har kr 59,9 per time og er dyrere enn Nannestad, Aurskog-Høland og Akershus av sammenlignbare kommuner. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.6 Helsestasjon
Grafen viser at Gjerdrum ligger høyt sammenlignet med de andre kommunene og KOSTRA gruppe 7 når det gjelder antall årsverk i helsestasjons- og skolehelsetjenesten per innbygger i alderen 0-20 år. Dette har sammenheng med den statlige satsningen på området og at kommunen har søkt og fått innvilget prosjektmidler til stillinger på helsestasjonen og i skolehelsetjenesten i 2018 og 2019. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.7 Barnevern
Netto driftsutgifter per innbygger 0-17 år, barnevernstjenesten
Netto driftsutgifter i barnevernstjenesten per innbygger i alderen 0-17 år er i 2019 på kr 10 713,- i Gjerdrum. Til sammenligning ligger Nannestad på kr 10 928,-, Aurskog-Høland på kr 11 510,- og for landet uten Oslo ligger snittet på kr 11 203,-. For kommunegruppe 7 er gjennomsnittet på kr 9 433,-. De øvrige kommunene i sammenligningsgrunnlaget ligger under Gjerdrum.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Andel barn alderen 0-17 år med barnevernstiltak pr 31.12
Andelen barn med barnevernstiltak pr 31.12 i forhold til innbyggere i alderen 0-17 år er i Gjerdrum på 1,8 %, en økning på 0,2 % fra 2018. Røyken har en andel på 1,9 % og er nærmest Gjerdrum i andel barn med barnevernstiltak men har lavere netto driftsutgifter i barnevernstjenesten per innbygger i alderen 0-17 år. Til sammenligning har Nannestad en andel på 3,3 % i 2019, en nedgang på 0,4 % fra 2018. Nannestad ligger nær Gjerdrum i netto driftsutgifter pr innbygger i alderen 0-17 år, men har redusert sine utgifter fra 2018.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.8 Institusjon (sykehjem)
I Gjerdrum kommune bor 15 % av innbyggerne i alderen 80 år og over i institusjon. I 2019 kostet en institusjonsplass i Gjerdrum 1, 453 mill. kroner. Til sammenligning hadde Nannestad en andel på 18,5 % og en kostnad per plass på 1, 213 mill. kroner. I Sogndalen bodde 9,6 % av innbyggerne på institusjon og kostnaden per plass ligger tett opp mot Gjerdrum. I Røyken kostet en institusjonsplass i overkant av 1 mill. kroner. Der var andelen av innbyggerne 80 år og over på 14,6 %.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.9 Kultur Netto driftsutgifter for kultursektoren per innbygger i kroner
I 2019 var netto driftsutgifter til kultursektoren per innbygger i Gjerdrum på kr 1 909,-, men økning på kr 296,- fra 2018. Til sammenligning brukte Nannestad kr 1 665,- og Aurskog-Høland kr 1 676,-. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Økningen i Gjerdrum fra 2018 til 2019 har vært høyere enn i disse to kommunene. Snittet for kommunegruppe 7 ligger på kr 1 921,-, Akershus kr 2 417,- og Landet uten Oslo på kr 2 542,-.
Kommunale driftstilskudd til idrettslag per lag som får tilskudd
Grafen viser hva kommunen overfører i snitt til idrettslag som får tilskudd. Som grafen viser er det en kraftig økning fra 2018 til 2019 for Gjerdrum. Dette skyldes bl. a ekstra overføringer i form av driftstilskudd til Kniplia, tilskudd ny løypemaskin og ekstraordinære driftstilskudd og er således ikke sammenlignbar. Dersom man sammenligner 2018 for Gjerdrum mot de øvrige kommunene i 2019 ligger Gjerdrum høyere enn de andre kommunene med unntak av Aurskog-Høland.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.10 Eiendom
Grafen viser at Gjerdrum brukte kr 129,- til vedlikehold per kvadratmeter i 2019, en nedgang fra kr 145,- i 2018. Det er kun Vestby og snittet av Akershus som ligger over. Til sammenligning ligger Nannestad på kr 92,- og Landet uten Oslo på kr 102,-. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.4.11 Gebyr avløp
Informasjon: Gebyret er oppgitt for år n+1, dvs. at for år 2019 oppgis gebyret per 1. januar 2020. Gebyret oppgis uten merverdiavgift. Dersom stipulert årsgebyr er mest utbredt i kommunen oppgis dette for en standardbolig på 120 m2 bruksareal. Dersom vannmåler er mest utbredt oppgis prisen for 150 m3 avløpsvann.
Som tallene viser ligger Gjerdrum og Sørum høyt i forhold til de øvrige kommunene, Kostragruppe 7, Akershus og Landet uten Oslo.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3.5 Driftsregnskap med kommentarer på netto og brutto driftsresultat
R2019 %-endr R2018 %-endr R2017 %-endr R2016 %-endr R2015 i 1000 kr.
DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -16 703 3,07 % -16 205 -2,72 % -16 658 -0,92 % -16 812 4,07 % -16 155 Andre salgs- og leieinntekter -61 079 27,94 % -47 741 12,80 % -42 323 1,67 % -41 626 -4,31 % -43 500 Overføringer med krav til motytelser -58 662 -1,91 % -59 805 11,95 % -53 419 7,80 % -49 553 11,79 % -44 326 Rammetilskudd fra staten -139 490 10,54 % -126 190 4,06 % -121 266 -6,50 % -129 694 -1,53 % -131 709 Andre statlige overføringer -6 961 -40,04 % -11 609 -17,78 % -14 119 30,18 % -10 846 60,72 % -6 748 Andre overføringer -664 73,82 % -382 -38,04 % -616 -34,28 % -938 -59,04 % -2 290 Inntekts- og formuesskatt -249 562 3,02 % -242 252 3,21 % -234 709 15,43 % -203 326 11,04 % -183 103 Eiendomsskatt - 0 Andre direkte og indirekte skatter - 0 0 Sum driftsinntekter -533 121 5,74 % -504 184 4,36 % -483 109 6,69 % -452 795 5,84 % -427 830
DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 238 668 5,18 % 226 911 5,69 % 214 696 8,09 % 198 620 5,51 % 188 247 Sosiale utgifter 67 431 10,19 % 61 195 10,64 % 55 311 19,85 % 46 152 -24,18 % 60 874 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 58 809 0,95 % 58 256 8,88 % 53 506 14,25 % 46 832 4,07 % 44 999 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 109 353 8,90 % 100 420 16,21 % 86 415 -8,54 % 94 487 11,71 % 84 584 Overføringer 23 519 20,65 % 19 494 2,03 % 19 106 1,67 % 18 793 -9,12 % 20 678 Avskrivninger 24 568 1,70 % 24 158 3,78 % 23 279 22,32 % 19 031 14,13 % 16 675 Fordelte utgifter 3 -94,74 % 57 -40,46 % 96 -183,98 % -114 -165,27 % 175 Sum driftsutgifter 522 351 6,50 % 490 491 8,42 % 452 409 6,75 % 423 801 1,82 % 416 232
Brutto driftsresultat -10 770 -13 691 -30 700 -28 994 -11 599
EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER
Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -11 821 149,70 % -4 734 -42,27 % -8 200 -24,75 % -10 897 904,33 % -1 085 Gevinst finansielle instrumenter - 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -302 88,75 % -160 96,86 % -81 -11,65 % -92 38,86 % -66 Sum eksterne finansinntekter -12 123 147,7 % -4 894 -40,90 % -8 281 -24,64 % -10 989 854,52 % -1 151
Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 11 179 16,78 % 9 573 -14,01 % 11 133 -0,71 % 11 212 11,60 % 10 047 Avdragsutgifter 19 900 2,31 % 19 450 14,41 % 17 000 22,27 % 13 904 7,87 % 12 890 Utlån 243 7,05 % 227 -1,81 % 231 204,18 % 76 123,53 % 34 Sum eksterne finansutgifter 31 322 7,08 % 29 250 3,12 % 28 364 12,59 % 25 192 9,67 % 22 971
Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 19 199 24 355 20 083 14 203 16,11 % 21 820
Motpost avskrivninger -24 568 1,70 % -24 158 3,78 % -23 279 22,32 % -19 031 2,25 % -16 675
Netto driftsresultat -16 138 -13 494 -33 896 -33 822 -6 454
Sum driftsinntekter Regnskapet viser at driftsinntektene er 28,9 mill. kroner høyere i 2019 enn i 2018, en økning på 5,74 %. Tilsvarende var økningen fra 2017 til 2018 på 4,36 %.
Sum driftsutgifter Økningen i driftsutgifter fra 2018 til 2019 var på 31,9 mill. kroner, tilsvarende 6,5 %.
Kommunens fokus over flere årene har vært å drifte tjenestene så effektivt som mulig, men utgiftene har økt mer enn inntektene i 2019. Det betyr at kommunen fremover må se hvordan man skal kunne effektivisere og hente ut gevinster fra ulike prosjekter, slik at den negative trenden med at utgiftene øker mer enn inntektene ikke fortsetter.
Avdragsutgiftene har økt fra 19,5 mill. kroner i 2018 til 19,9 mill. kroner i 2019.
3.5.1 Netto resultatgrad Netto resultatgraden viser forholdet mellom netto driftsresultat og driftsinntektene, og er en indikator på kommunens handlefrihet. Forholdet viser hvor stor andel av driftsinntektene som frigjøres til avsetninger. Fylkesmannens anbefaler en netto resultatgrad på 3 - 5 % av sum driftsinntekter over tid. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Som grafen viser ligger resultatgraden i Gjerdrum kommune på 3 % i 2019, en oppgang på 0,3 % fra 2018.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
4 Investeringer Vedtatt Revidert Regnskap budsjett Budsjett Totalt Totalt (Udekket)/U Nr Prosjekt navn 2019 2019 2019 Avvik 2019 Investert Budsjett disponert VANN 5702 Nedleggelse av vannverk 1 338 0 2 000 662 5 706 7 000 1 294 5715 Utskrifting av vannmålere 0 1 600 0 0 0 0 0 SUM VANN 1 338 1 600 2 000 662 5 706 7 000 1 294 AVLØP 5636 Avløp Solheim-Ask 1 402 1 000 1 500 98 1 402 1 500 98 5691 Fremføring avløp byggeklare tomter Bråtesletta/frognerlinna 1 296 2 000 704 1 296 2 000 704 5707 Opprydning spredt avløp 1 193 2 000 2 000 807 3 568 6 900 3 332 5722 Kommunalt vann og avløp Frognerlinna 734 0 1 087 353 0 3 300 352 5723 Hjullaster 400 500 400 0 400 400 0 SUM AVLØP 5 025 3 500 6 987 1 962 6 666 14 100 4 486 ADMINISTRASJON 5189 IT-Plan 506 1 000 1 000 494 6 702 8 706 2 004 SUM ADMINISTRASJON 506 1 000 1 000 494 6 702 8 706 2 004 DIVERSE 5684 Inventar kommunale bygg 460 300 440 -20 1 248 1 715 467 5711 Oppgradering Gjerdrum kulturhus 865 1 000 850 -15 3 188 3 815 627 5726 Mobile heiser, institusjon 0 400 0 0 0 0 0 SUM DIVERSE 1 325 1 700 1 290 -35 4 436 5 530 1 094 EIENDOM 5444 Oppgradering kommunal bygg 402 500 500 98 4 794 5 172 378 5471 Solcelleenergi kommunale bygg 552 500 600 48 552 600 48 5668 Utvikling sentrumseiendommer 207 250 250 43 0 2 829 2 829 5685 Driftstasjon 2 005 0 2 000 -5 5 223 4 800 -423 5708 Gjerdrum barneskole, ombygging varmeanlegg til biooljeanlegg 202 700 250 48 202 250 48 5724 Flerbrukshall Oppvekstjordet 1 892 4 500 1 900 8 2 219 1 900 8 5727 Flyktningebolig/gjennomgangsbolig 0 5 000 0 0 0 0 0 5728 Oppgradering Herredshuset 893 1 000 900 7 893 900 7 SUM EIENDOM 6 153 12 450 6 400 247 12 990 15 551 2 888 OMRÅDEPLAN ASK SENTRUM 6010 KV1-KV5 2 191 18 300 2 146 -45 15 878 34 146 18 268 6800 Anleggsbidrag -2 140 -15 300 -2 146 -6 -12 660 -27 749 -15 089 SUM OMRÅDEPLAN ASK SENTRUM 51 3 000 0 -51 3 218 6 397 3 179
Sum Investeringer i anleggmidler - aktivert 14 397 23 250 17 676 3 278 39 717 57 283 14 944
Avvik skjema 2A og 2B 3 400 Ikke aktivert i anleggsmodul 6800 Anleggsbidrag 2 140 15 300 2 146 5717 Investeringstilskudd-sprinkelanlegg Heni, driftbygning Gjerdrum kirke 1 260 1 260 1 260 Sum ikke aktivert 3 400 16 560 3 406 Er aktivert, men ikke med i beløp skjema 2A 5714 Kommunal overtagelse kulturhuset (overføring fra private) 0 5688 Bråtesletta-Skedsmo (statlig overføring og overf fra kommune) 0 Sum 0 0 Sum avvik 3 400 Sum investeringer - kontroll mot skjema 2A 17 797 39 810 21 083 4.5 Oppsummering investeringer 2019 En detaljert beskrivelse av hvert enkelt prosjekt inkl. prosjektet Felles infrastruktur Ask sentrum er å finne i vedlegget, kapittel 4-8.
Det er i 2019 investert for totalt 17,797 mill. kroner i Gjerdrum kommune.
Innenfor selvkostområdet vann utgjør investeringskostnadene 1,3 mill. kroner og er relatert til nedleggelse av vannverket.
Investeringskostnadene på selvkostområdet avløp er totalt på 5,0 millioner kr. Det er utført geologiske undersøkelser i den foreslåtte traseen Solheim - Ask. Pumpestasjoner er plassert ved Smedstubben og Pipenhus og det er lagt avløpsledning til Asmyhrsvingen. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Innenfor eiendom er årets investeringskostnader på 6,2 mill. kroner. På Herredshuset er det satt opp solcellepanel og det er satt inn adgangskontroll i form av port med kortleser. I tillegg er låsesystemet oppgradert. Avfallsbrønner er satt ned mellom Herredshuset og Gjerdrum barneskole. Ved ungdomskolen er det installert nytt sentraldriftssystem. Ombygging av renseanlegget til driftsstasjon er gjennomført i henhold til krav fra Arbeidstilsynet og avsluttet. Ombygging av varmeanlegget ved Gjerdrum barneskole er påbegynt. Det er gjennomført en mulighetsstudie for opprettelse av nærvarmeanlegg på Oppvekstjordet.
Øvrige investeringer beløper seg til 2,6 mill. kroner. På skolene er det trådløse nettverket oppgradert i form av flere aksesspunkter og elevene har fått egne pc’er. I barnehagene er inventar og utstyr oppgradert. På kulturhuset er det kjøpt inn nye møbler. Investeringstilskudd er overført til kirkelig fellesråd.
Det er avsatt i overkant av 10 mill. kroner på fond på prosjektet for felles infrastruktur i Ask sentrum (FIAS). Innbetaling av anleggsbidrag i 2019 beløper seg til i overkant av 12 mill. kroner med en utgiftsside på 2 mill. kroner. Prosjektregnskap er utarbeidet og sendt Romerike Revisjon for revidering.
4.6 Oppsummering finansiering 2019 Investeringene er finansiert ved bruk av ubundne investeringsfond på 5,5 mill. kroner, bruk av lån på 2,839 mill. kroner og overføring fra driftsregnskapet 0,950 mill. kroner. Rentekompensasjonen utgjør 0,184 mill. kroner og inntekt fra salg av Kløftaveien 12 ga en inntekt på 5,452 mill. kroner. Resterende finansiering er knyttet til mindreforbruk på prosjektene.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Vedlegg
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
1 Kommunens administrative årshjul og resultatsløyfer
Revisjon felles målkart Detaljbudsjett SSB- Revisjon lederavtaler rapportering Virksomhetsplanlegging Vedtak økonomiplan
12 Årsavslutning RS 4 (nov/des): Medarbeider- 11 1 undersøkelse følges opp. Kostra- og øvrig statlig rapportering. 10 2 Årsmelding GSI - rapportering
Oppstart budsjett- og RS 3 (sept/oktober): øk.planprosess. Økonomi og sykefravær 9 3 Økonomi- og strategiseminar 2. tertial rapporteres / følges opp. Vernerunder
Tertial 2 8 4 RS 1 (mars/april): Brukerundersøkelsen følges opp. Lokale lønnsforhandlinger 7 5 6 Tertial 1 (grunnlag for IPLOS rammesak) Økonomiplan – utkast klart
RS 2 (mai/juni): Økonomi og sykefravær 1. tertial rapporteres / følges opp.
Kommunens administrative årshjul viser administrative prosesser i et plan- og styringssystem. I tillegg til de ordinære punktene i et kommunalt årshjul, er det lagt inn fire resultatsløyfer. To av resultatsløyfene er tertialrapportering, som skjer to ganger årlig. I tillegg gjennomfører kommunen to større resultatsløyfer knyttet til brukerundersøkelser(gjennomføres hvert 2.år) og til medarbeiderundersøkelsen. Målet er å fokusere på ulike deler av målekortet – i tillegg til økonomi. Resultatene vil bearbeides på ulike nivåer i organisasjonen og skal være gjenstand for en grundig analyse og refleksjon. Dette skjer før en iverksetter tiltak for å forbedre resultatet eller utvikle virksomheten videre innenfor området. Dialog med politikerne underveis i prosessen er en viktig del av arbeidet.
Etter hver resultatsløyfe i kommunens årshjul gjennomføres en intern prosess hvor man bruker tid til analyse og refleksjon før en eventuelt iverksetter tiltak for å korrigere kurs. Dette kan være et godt utgangspunkt for å treffe gode beslutninger i forhold til tiltakene man ønsker seg, da alle slike tiltak må bearbeides sentralt og på hver virksomhet.
2 Befolkningsutvikling Befolkningsutviklingen er svært viktig for Gjerdrum kommune for å kunne gi gode prognoser på tjenester til befolkningen. Det er også viktig å vite hvordan alderssammensetningen i befolkningen er for å treffe godt i forhold til det kommunale tjenestetilbudet. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
2.1 Den prosentvise veksten i perioden 2013 til 2018
Tabell viser utviklingen pr 1/1 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Gjerdrum 0,40 % 0,54 % -0,05 % 3,52 % 2,41 % 1,77 % 0,98 % Ullensaker 2,20 % 2,69 % 2,64 % 2,67 % 4,20 % 4,53 % 2,70 % Nes 1,70 % 1,22 % 1,83 % 2,20 % 2,07 % 0,94 % 2,40 % Eidvoll 2,50 % 2,42 % 2,47 % 2,53 % 0,95 % 1,10 % 2,07 % Nannestad 1,80 % 1,49 % 3,24 % 3,17 % 4,61 % 3,33 % 3,34 % Hurdal 0,40 % 2,12 % 3,09 % 2,57 % -0,24 % -1,34 % -0,35 % ØRU 1,94 % 2,01 % 2,34 % 2,65 % 2,80 % 2,51 % 2,72 %
Akershus 1,65 % 1,58 % 1,65 % 1,65 % 1,60 % 1,63 % 1,46 %
2.2 Alderssammensetning
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
3 Finansområdet I henhold til finansreglementet for Gjerdrum kommune vedtatt i 2017 legges det opp til rapportering pr tertial samt i årsberetningen.
3.1 Forvaltning av ledig likviditet: Gjerdrum kommune plasserer til enhver tid ledig likviditet i rene bankinnskudd. Der hvor kommunen ønsker å gå inn i finansmarkedet, så skjer dette gjennom separate vedtak i kommunestyret. Kommunestyret fattet et slikt vedtak i KS-sak 85/19, men denne ble først effektuert rett etter årsskiftet.
Gjerdrum kommune hadde i 2019 hovedbankavtale med Danske Bank og som gjelder frem til august 2020.
3.2 Forvaltning av gjeld Gjerdrum har i dag følgende gjeld gruppert etter type lån: Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Kommunen hadde budsjettvedtak på låneopptak for 2019 på 13,888 mill. kroner. Kommunen har ingen finansielle leasingavtaler.
Refinansieringen i 2019 var på totalt 100,270 mill. kroner etter fradrag for innbetalte avdrag på 19,9 mill. kroner. Grunnen til refinansieringen er at kommunen hele tiden skal ha det beste tilbudet i markedet. Hele gjeldsporteføljen er basert på at kommunen ofte gjennomfører konkurranser for å oppnå det beste tilbudet. Tabellen over viser når neste refinansiering vil skje (forfallsdato).
Gjeldsporteføljen til Gjerdrum kommune består av noen få underliggende lån - noe som fører til en meget kompakt og oversiktlig portefølje. Alle lånene har samme struktur og markedstilknytning. Kommunen har valgt å ha alle underliggende lån med flytende rente for å ha fleksibilitet til å endre andelen på rentesikring. Ved å ha samme struktur på de underliggende lånene, reduseres kostnadene ved rentesikring.
Alle innlånene har blitt foretatt til meget gunstige markedsvilkår. Kommunen har også ønsket å benytte det lave nominelle rentenivået til å sikre sine rentekostnader i fremtiden. Ønsket om å få en mer forutsigbar rentekostnad, gjenspeiles i porteføljen rentevarighet (durasjon) på 1,12 år. Ved årsskiftet hadde kommunen bundet ca. 28 % av lånevolumet. Gjeldsporteføljen er i henhold til finansreglementet. 3.3 Forvaltning av kapital Gjerdrum kommune sprer risikoen innenfor to aktivaklasser: norske renteplasseringer (74 %) og norske aksjer (26 %). Plasseringene innenfor disse aktivaklassene kan betegnes som konservative.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Porteføljen forvaltes innenfor de restriksjonene som ligger i finansreglementet, dvs. maksimal andel plasseringer i norske aksjer på 30 %. Reell plassering er på 26 % pr 31.12.2019. Plasseringen varierer noe gjennom året, men vil aldri overstige 30 %.
Tabellen over viser fordeling av avkastningen per måned i 2019 i forhold til kommunens portefølje og mot de ulike indekser som porteføljen sammenligner seg med. Tabellen under viser samme tabell fra oppstart i 2001 og fram til utgangen av 2019. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Fra oppstart og til 31.12.2019 har Gjerdrum kommune hatt en gjennomsnittlig årlig avkastning på 5,97 %, mens 3 måneders rente ligger på årlig gjennomsnitt på 3,91 %. Det er viktig å ha et langsiktig perspektiv på slike plasseringer.
Tabellen under viser fordelingen på de ulike aktivaklasser i kroner og prosent av de samlede langsiktige finansielle aktiva.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Aktivaklasse ledig likviditet og midler som er beregnet til driftsformål plasseres som innskudd i bankkonto. Renteavkastningen på porteføljen i Pareto kontra Nibor 3 mnd. Rente har vært som følgende:
30.04.2019 31.08.2019 31.12.2019 Oppnådd rente 3,30 % 4,92 % 6,04 % Nibor 3 mnd. Rente 0,27 % 0,33 % 0,95 % All renteavkastning er innenfor reglene i finansreglementet samt innenfor reglene i hovedbankavtale samt at det er ingen endringer i finansiell risiko.
Gjerdrum kommune har ingen fortløpende plasseringer på til enhver tids ledig likviditet. Disse midlene er i sin helhet plassert i ordinære bankkonto i vår hovedbankforbindelse.
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
4 Prosjektrapportering vann Vedtatt Revidert Regnskap budsjett Budsjett Totalt Totalt (Udekket)/U Nr Prosjekt navn 2019 2019 2019 Avvik 2019 Investert Budsjett disponert VANN 5702 Nedleggelse av vannverk 1 338 0 2 000 662 5 706 7 000 1 294 5715 Utskrifting av vannmålere 0 1 600 0 0 0 0 0 SUM VANN 1 338 1 600 2 000 662 5 706 7 000 1 294 Prosjekt 5702 Nedleggelse av vannverk Prosjektet gjelder nedleggelse av vannverket og tilknytning til NRV. Det har i hovedsak bestått av etablering av vannledning ved Haresporet og frem til vannverket og ombygging av eksisterende vannverk til pumpestasjon, inkludert rivning av produksjonsanlegg og bevaring av høydebassenget (to tanker a 600m3 hver).
Rapportering på aktivitet Arbeidene med tilkobling til strøm og overvåkningsanlegget er utført sammen med tiltak på ledningsnettet for å kunne drifte nettet med høydebassenget optimalt. Andre tiltak som er utført er omlegging av rør, installering av pumpe og mekanisk ventil samt ombygging av kum for å separere to trykksoner. Prosjektet er sluttført i 2019.
Økonomi I forbindelse med rapportering 1. tertial ble prosjektet tilført 2 mill. kroner. Regnskapet for 2019 er på 1,338 mill. kroner, et mindreforbruk på 0,662 mill. kroner.
Prosjekt 5715 Utskiftning av vannmålere Prosjektet gjelder overgang til digitale vannmålere og anskaffelsen av en leverandør for utskifting av vannmålere.
Rapportering på aktivitet Rammeavtale for kommunene på Øvre Romerike er inngått. Innkjøp og utskiftning av vannmålerne starter i 2020.
Økonomi Rammen for 2019 på 1,6 mill. kroner ble overført til 2020 i sak 167/19 – Budsjettering og regnskapsføring i 2019.
5 Prosjektrapportering avløp Vedtatt Revidert Regnskap budsjett Budsjett Totalt Totalt (Udekket)/U Nr Prosjekt navn 2019 2019 2019 Avvik 2019 Investert Budsjett disponert AVLØP 5636 Avløp Solheim-Ask 1 402 1 000 1 500 98 1 402 1 500 98 5691 Fremføring avløp byggeklare tomter Bråtesletta/frognerlinna 1 296 2 000 704 1 296 2 000 704 5707 Opprydning spredt avløp 1 193 2 000 2 000 807 3 568 6 900 3 332 5722 Kommunalt vann og avløp Frognerlinna 734 0 1 087 353 0 3 300 352 5723 Hjullaster 400 500 400 0 400 400 0 SUM AVLØP 5 025 3 500 6 987 1 962 6 666 14 100 4 486 Prosjekt 5636 Avløp Solheim – Ask Prosjektet gjelder utredning og utførelse for å legge en avløpsledning fra Solheim til Ask. Dette er et tiltak innen avløp i spredt bebyggelse og i henhold til EUs vanndirektiv. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Rapportering på aktivitet I 2019 har prosjektet bestått i å utrede de geotekniske forholdene i den foreslåtte traseen for å se om prosjektet lar seg gjennomføre. Det er utført grunnboringer for å klarlegge områdestabilitet, og området fra Solheim til Ask er detaljprosjektert av ekstern konsulent. Det er nødvendig med supplerende grunnboringer da det ikke er gjort detaljerte vurderinger av traseen som skal bygges med grøftegraving tidligere i forhold til graveskråninger og påvirkning nærmest utgravinger osv. Supplerende grunnboringer skal gjennomføres januar 2020 for å ivareta kravene til dokumentasjon og sikkerhet. Prosjekteringen skal behandles etter plan- og bygningsloven.
Økonomi Prosjektet har en ramme på 1,5 mill. kroner i 2019. Regnskapet viser et forbruk på 1,402 mill. kroner.
Prosjekt 5691 Fremføring av vann og avløp til byggeklare tomter på Bråtesletta/Frognerlinna Prosjektet gjelder fremføring av vann og avløp langs Frognerlinna. Ledningsnettet for avløp ble lagt i 2018. Det gjenstår plassering og kobling av en stor pumpestasjon som gjennomføres i 2019.
Rapportering på aktivitet En stor pumpestasjon er plassert ved Smedstubben, og tilkobling av abonnenter er klart i januar 2020. Prosjektet er sluttført i 2019.
Økonomi Det ble overført 0,975 mill. kroner fra rammen i 2018 til 2019. Prosjektet fikk tilført 0,825 mill. kroner i 1. tertial og 0,2 mill. kroner i 2. tertial. Regnskapet viser et forbruk på 1,296 mill. kroner, et mindreforbruk på 0,7 millioner kr i forhold til det som var anslått i sak 167/19. Mindreforbruket på 0,7 mill. kroner er inndratt og inngår som en del av finansieringen av prosjektene i 2019.
Prosjekt 5707 Opprydding av spredt avløp I henhold til EU’s vanndirektiv og annet gjeldende lovverk skal alle ha en godkjent avløpsløsning og kommunen er myndighet med hensyn på opprydding innen avløp i spredt bebyggelse. I henhold til KS vedtak 54/15 skal ingen av innbyggerne i Gjerdrum kommune belastes med mer en 1,5G i folketrygden for å inneha en godkjent avløpsløsning. Overstiger utgiften 1,5G skal kommunen tilrettelegge med en kommunal avløpsledning.
Rapportering på aktivitet Kommunen har lagt en avløpsledning til Asmyhrsvingen. Prosjektering og utarbeidelse av konkurransegrunnlag for utførelse av området er utarbeidet av ekstern konsulent. Det er i tillegg prosjektert for fire andre områder: Flatby, Klampenborg, Bråtesletta og Bråtegrenda.
Økonomi Rammen for prosjektet i 2019 var på 2 mill. kroner. Regnskapet viser et forbruk på 1,193 mill. kroner, et mindreforbruk på 0,8 millioner kr sammenlignet med anslaget som ble gitt i sak 167/19. Mindreforbruket på 0,8 millioner kr er inndratt og inngår som en del av finansieringen av investeringsporteføljen i 2019. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Prosjekt 5722 Fremføring av vann og avløp til byggeklare tomter på Bråtesletta/Frognerlinna Prosjektet gjelder fremføring av vann og avløp langs Frognerlinna. Ledningsnettet for vann ble lagt i 2018. I 2019 omhandler dette prosjektet bygging og påkobling av en liten pumpestasjon. Dette med bakgrunn i nye standardkrav for pumpestasjoner, jfr. prosjekt 5691.
Rapportering på aktivitet En liten pumpestasjon er plassert ved Pipenhus, og tilkobling av abonnenter er klart i januar 2020. Prosjektet er sluttført i 2019.
Økonomi Prosjektet er tilført midler i 1. tertial og 2. tertial 2019, hhv 0,5 mill. kroner og 0,1 mill. kroner. Rammen for 2019 var etter dette på 1,087 mill. kroner. Regnskapet viser et mindreforbruk på 0,353 mill. kroner som inngår i finansieringen av investeringene.
Prosjekt 5723 Hjullaster Prosjektet omhandler innkjøp av en ny hjullaster. Tekniske tjenester har behov for en hjullaster med større kapasitet.
Rapportering på aktivitet Hjullaster ble kjøp våren 2019.
Økonomi Opprinnelig ramme var på 0,5 mill. kroner. Rammen ble redusert med 0,1 mill. kroner i 1. tertial etter at innkjøp var gjennomført.
6 Prosjektrapportering eiendom Vedtatt Revidert Regnskap budsjett Budsjett Totalt Totalt (Udekket)/U Nr Prosjekt navn 2019 2019 2019 Avvik 2019 Investert Budsjett disponert EIENDOM 5444 Oppgradering kommunal bygg 402 500 500 98 4 794 5 172 378 5471 Solcelleenergi kommunale bygg 552 500 600 48 552 600 48 5668 Utvikling sentrumseiendommer 207 250 250 43 0 2 829 2 829 5685 Driftstasjon 2 005 0 2 000 -5 5 223 4 800 -423 5708 Gjerdrum barneskole, ombygging varmeanlegg til biooljeanlegg 202 700 250 48 202 250 48 5724 Flerbrukshall Oppvekstjordet 1 892 4 500 1 900 8 2 219 1 900 8 5727 Flyktningebolig/gjennomgangsbolig 0 5 000 0 0 0 0 0 5728 Oppgradering Herredshuset 893 1 000 900 7 893 900 7 SUM EIENDOM 6 153 12 450 6 400 247 12 990 15 551 2 888 Prosjekt 5444 Oppgradering kommunale bygg Kommunale formålsbygg og utleieboliger har stedvis behov for oppgraderinger og påkostninger.
Rapportering på aktivitet Det er installert nytt sentraldriftssystem ved Ungdomskolen og avfallsbrønner er satt ned ved Herredshuset.
Økonomi Prosjektet har hatt en ramme på 0,5 mill. kroner i 2019. Regnskapet viser en mindreutgift på 0,1 mill. kroner. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Prosjekt 5471 Solcelleenergi kommunale bygg Prosjektet gjelder utredning og montering av solcellepanel på Herredshuset.
Rapportering på aktivitet Taktekking ble påbegynt i august, og solceller ble lagt på halve taket på Herredshuset i september. Prosjektet er fullført i 2019.
Økonomi Rammen ble økt med 0,1 mill. kroner i 1. tertial til 0,6 mill. kroner. Regnskapet viser et mindreforbruk på kr 48 000,-.
Prosjekt 5668 Utvikling av sentrumseiendommer I områdeplan for Ask sentrum fra 2015 har noen av kommunens eiendommer endret status fra offentlig til bolig-/sentrumsformål. Dette gir kommunen en mulighet til å bidra til ønsket utvikling og å finansiere nye investeringer. Utvikling av kommunens eiendommer vil være en langsiktig prosess og det vil fra tid til annen være behov for å kjøpe noe ekstern bistand.
Rapportering på aktivitet Det er utarbeidet en mulighetsstudie som viser tre alternativer for utvikling rundt Kulturhuset.
Økonomi Prosjektet har hatt en ramme på 0,250 mill. kroner i 2019. Regnskapet viser en kostnad på 0,207 mill. kroner, et mindreforbruk på kr 43 000,-.
Prosjekt 5685 Driftsstasjon Prosjektet gjelder ombygging av renseanlegget til driftsstasjon for driftspersonell, og prosjektet ble initiert da kommunen ble tilknyttet med avløpshåndtering fra MIRA i 2017. I 2019 skal driftsstasjonen ombygges i henhold krav fra Arbeidstilsynet og det skal opprettes en ren og uren sone.
Rapportering på aktivitet Driftsstasjonen er ombygd ihht krav fra Arbeidstilsynet og prosjektet er avsluttet.
Økonomi Prosjektet ble i 1. tertial tilført 2,0 mill. kroner. Regnskap er i henhold til budsjett.
Prosjekt 5708 Gjerdrum barneskole, ombygging av varmeanlegg Prosjektet omhandler etablering av ny kjele og brenner som er beregnet for bioolje. Det er krav om fjerning av gamle oljebrennere som brenner fossilt brennstoff innen 2020.
Rapportering på aktivitet Det er etter en lengre prosess besluttet å erstatte dagens oljekjeler med biooljekjeler, noe som innebærer en ombygging av fyrrommet. Forbudet mot å bruke fossilt brennstoff til oppvarming fra 1. januar 2020 er ivaretatt ved at dagens oljebrennere er justert til å brenne bioolje. Kjelene er fra 1972 og i dårlig stand og det er derfor behov for å bytte de ut uavhengig av om de kan kjøres på bioolje. Forberedende arbeid ble utført i forbindelse med høstferien, men utførelse og ferdigstillelse er utsatt til 2020. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Økonomi Prosjektet har hatt en ramme på 0,7 mill. kroner i 2019. I forbindelse med sak 167/19 ble 0,450 mill. kroner overført til 2020. Regnskapet for 2019 viser et mindreforbruk på kr 48 000,-.
Prosjekt 5724 Flerbrukshall, oppvekstjordet (2019-2021) Prosjektet gjelder bygging av en flerbrukshall med to spilleflater. Videre omhandler prosjektet et KS vedtak 19/19 om å utrede påbygg av svømmeanlegg.
Rapportering på aktivitet I sak 150/19 ble det fattet vedtak om en utredning der alternativet med påbygg av eksisterende hall belyses. Utredning beregnes å foreligge innen mars 2020, med påfølgende ny politisk behandling i april 2020.
I påvente av beslutning om oppgradering og påbygg av eksisterende hall eller å videreføre planer om ny hall har administrasjonen i løpet av 2019 utarbeidet en mulighetsstudie av et nærvarmeanlegg på Oppvekstjordet. Anlegget skal gi energi til oppvarming og tappevann for alle eksisterende og fremtidige bygg og anlegg på Oppvekstjordet. Utredningen har kostet i overkant av 0,7 mill. kroner. Kommunen har søkt Klimasats om tilskudd innenfristen 15. februar 2020. Klimasats gir økonomisk tilskudd inntil 50 % eller maks kr 0,350 mill. kroner.
Vedtak 150/19 fattet 27.11.19 får også konsekvenser for pågående prosess om detaljplan for Oppvekstjordet. Dette arbeidet er foreløpig avbrutt, og tas opp igjen når det er tatt stilling til om eksisterende hall skal oppgraderes og bygges ut eller om man skal videreføre planene om ny hall.
Økonomi Rammen for prosjektet var i 2019 på 4,5 mill. kroner. I forbindelse med sak 167/19 ble 2,6 mill. kroner overført til 2020. Regnskapet for 2019 er i henhold til revidert ramme.
Prosjekt 5727 Flyktningebolig/gjennomgangsbolig vanskeligstilte Prosjektet ble i 1. tertial slått sammen med prosjekt 5661 – Flyktningeboliger Eiendom og gjelder anskaffelse av flyktningebolig/gjennomgangsbolig for vanskeligstilte.
Rapportering på aktivitet Det har ikke vært aktivitet på prosjektet i 2019. Kjøp av boliger i 2020 vil sees i sammenheng med boligsosialtemaplan som kommer til behandling i 2020.
Økonomi Prosjektet hadde opprinnelig en ramme på 5,0 mill. kroner. Etter overføring av midler fra prosjekt 5661 – Flyktningeboliger Eiendom var rammen for 2019 på 7,5 mill. kroner. Midlene ble overført til 2020, jfr. KS-sak 167/19.
Prosjekt 5728 Oppgradering Herredshuset Prosjektet er relatert til nødvendig ombygging av Herredshuset.
Rapportering på aktivitet Det er satt opp en resepsjonssperre/grind for adgangskontroll og låssystemet er oppdatert. I tillegg ble det satt opp utvendige persienner med motorstyring. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Økonomi Prosjektet hadde en ramme på 1 mill. kroner i 2019, av dette ble 0,1 mill. kroner overført til 2020 for ferdigstillelse av påbegynt arbeid, jfr. sak 167/19. Regnskapet for 2019 er i henhold til revidert budsjett på 0,9 mill. kroner.
7 Prosjektrapportering administrasjon/diverse/FIAS Vedtatt Revidert Regnskap budsjett Budsjett Totalt Totalt (Udekket)/U Nr Prosjekt navn 2019 2019 2019 Avvik 2019 Investert Budsjett disponert ADMINISTRASJON 5189 IT-Plan 506 1 000 1 000 494 6 702 8 706 2 004 SUM ADMINISTRASJON 506 1 000 1 000 494 6 702 8 706 2 004 DIVERSE 5684 Inventar kommunale bygg 460 300 440 -20 1 248 1 715 467 5711 Oppgradering Gjerdrum kulturhus 865 1 000 850 -15 3 188 3 815 627 5726 Mobile heiser, institusjon 0 400 0 0 0 0 0 SUM DIVERSE 1 325 1 700 1 290 -35 4 436 5 530 1 094 OMRÅDEPLAN ASK SENTRUM 6010 KV1-KV5 2 191 18 300 2 146 -45 15 878 34 146 18 268 6800 Anleggsbidrag -2 140 -15 300 -2 146 -6 -12 660 -27 749 -15 089 SUM OMRÅDEPLAN ASK SENTRUM 51 3 000 0 -51 3 218 6 397 3 179
Prosjekt 5189 IT-plan Oppgradering av trådløst nettverk ved alle skolene, oppgradering av audiovisuelt utstyr ved skolene og nye elev-PC’er.
Rapportering på aktivitet Det trådløse nettverket er oppgradert i form av nye aksesspunkter. Det er valgt en løsning med leasing av audiovisuelt utstyr kontra innkjøp av utstyr da dette ansees å være mer hensiktsmessig. Utrulling av elev-PC’er 1-1 er fullført.
Økonomi Prosjektet hadde en ramme i 2019 på 1,496 mill. kroner. I sak 167/19 ble 0,496 mill. kroner trukket ut. Regnskapet for året viser et mindreforbruk på 0,494 mill. kroner mot revidert ramme på 1 mill. kroner. Midlene inngår som en del av finansieringen av kommunens totale prosjektportefølje.
Prosjekt 5684 Inventar kommunale bygg Kommunale bygg har behov for utskifting av inventar, som innebærer større anskaffelser (over 0,1 mill. kroner).
Rapportering på aktivitet Midlene ble i 2019 fordelt mellom Gjerdrum barnehage, Grønlund barnehage og kulturhuset og har gått til oppgradering av inventar og utstyr i barnehagene og nye møbler på kulturhuset.
Økonomi Regnskapet viser en kostnad på 0,460 mill. kroner mot et budsjett på 0,3 mill. kroner.
Prosjekt 5711 Oppgradering kulturhuset Prosjektet gjelder investeringer på Kulturhuset for å opprettholde standard og krav. Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Rapportering på aktivitet Det har vært utført oppgradering knyttet til brannsikkerhet. Videre har arbeidet med å oppgradere låsesystemet blitt videreført fra 2018, parkeringsplass er opparbeidet og inngang biblioteket er ferdigstilt. Kjøkkenet er oppgradert for å tilfredsstille krav fra Mattilsynet slik at dette kan benyttes ved utleie.
Økonomi Prosjektet har en ramme på 1 mill. kroner i 2019. I forbindelse med sak 167/19 ble 0,150 mill. kroner overført til 2020. Sett i forhold til revidert ramme viser regnskapet et merforbruk på kr 16 000,-.
Prosjekt 5717 Sprinkelanlegg Heni kirke og Gjerdrum kirke (2019) Det ble i budsjettet for 2019 vedtatt (KS-vedtak 134/18) at kirkelig fellesråd skulle motta 1,26 mill. kroner i investeringstilskudd til sprinkelanlegg i Heni kirke, samt videre oppgradering av driftsbygning ved Gjerdrum kirke. Overføring ble foretatt i 1. tertial.
Prosjekt 5626 Mobile heiser, institusjon Prosjektet er utsatt til 2020 og HMO vil komme tilbake til en omdisponering av investeringsmidlene, jfr sak 167/19.
8 Prosjektregnskap - Felles infrastruktur Ask sentrum
8.1 Prosjektregnskap Følgende regnskap er ment å gi en oversikt over påløpte utgifter til infrastrukturprosjekter i Ask- sentrum. I henhold til inngåtte utbyggingsavtaler, skal infrastrukturprosjekter finansieres av anleggsbidrag fra private utbyggere. Siden kommunen selv er byggherre for prosjektene, får kommunen kompensasjon for MVA påløpt i kommunens investeringsregnskap.
Kommunen mottok i 2015 et anleggsbidrag på 7, 372 mill. kroner utbygging av Vestvang. For 2016 og 2017 ble det ikke innbetalt anleggsbidrag. I 2018 mottok kommunen 4, 435 mill. kroner for første byggetrinn av Skjønnhaugtunet. I 2019 har kommunen mottatt 12, 161 mill. kroner for andre byggetrinn på Skjønhaugtunet og første byggetrinn på Askhøgda. Utregningen av anleggsbidraget er gjort på bakgrunn av beregninger av totale kostnader for infrastrukturprosjekter som regnes som for store til at enkeltutbyggere kan bære kostnadene for dem alene. Disse prosjektene kan grovt sett deles i tre pakker:
1. KV1-KV5 Pakken består av ny vegforbindelse, Fjellinna, mellom Søndre Ask/Nystulia og Fjellvegen/Veståsen inkludert firearmet rundkjøring ved Fjellgrinda, samt ny tverrforbindelse, Vestlinna, over til fylkesveg 120 ved Askheim. I regnskapet benevnes denne pakken som KV1-KV5. Vegforbindelsen Fjellinna må stå ferdig før det kan gis igangsettingstillatelse for mer enn 300 nye boliger innenfor planområdet.
2. S1 Fylkesveg 120 Pakken består av en oppgradering av eksisterende fylkesveg 120 fra Hønsigutua til Myragutua og 250 meter av Gjerivegen, samt ny holdeplass for busser og sentrumspark mellom kulturhuset og fylkesvegen. Inkludert i oppgraderingen av fylkesveg 120 er rundkjøring ved Myragutua og etablering Gjerdrum kommune Årsberetning 2019 av torg mellom byggene der Bunnpris og Lavpriskurven holder til i dag. Detaljplan for fylkesveg 120 må foreligge før utbyggere kan gis tillatelse til bygging på felter langs fylkesvegen. Detaljplan for fylkesveg 120 ble vedtatt i 2018.
3. Turveger Pakken består av etablering av et sammenhengende turvegsystem i ravinedraget vest for sentrum, med gjennomgående tursti og en broforbindelse som sommerstid skaper forbindelse med turområder utenfor sentrum og vinterstid forbinder skiløyper i Ask med løypenettet i Romeriksåsen.
4. Økonomi Kostnadsberegninger for prosjektene er utført av Reinertsen, samt en usikkerhetsanalyse fra Holthe Consulting. Den totale rammen for prosjektene er på 258 mill. kroner (2014-kroner). Summen er fordelt på antall kvadratmeter forventet bygningsmasse innenfor områdeplanen, justert ned til 75 % av total tillatt bygningsmasse ihht reguleringsbestemmelsene om bebygd areal (BYA) og byggehøyde. Næringsareal og boligareal er behandlet likt. Gjennomsnittlig kostnad per kvadratmeter bygningsmasse er kr 1 065,- (2014-kroner).
Tidshorisonten for gjennomføringen av prosjektene er inntil 30 år, avhengig av utbyggingstakten. I perioden 2016 - 2019 er det utført arbeid knyttet til KV1-KV5 og til S1 Fylkesveg 120. Arbeidet som er utført i 2019 er i hovedsak prosjektering og forberedelser og forhandlinger om grunnerverv.
8.2 Prosjektregnskap områdeplan Ask
Prosjekt 6010 – KV1–KV5
Kommentar til kostnadene Påløpte kostnader er i hovedsak knyttet til grunnerverv og prosjektering av Kv1, Kv2, Kv3 og Kv4.
Prosjekt 6800 Anleggsbidrag
Gjerdrum kommune Årsberetning 2019
Kommentar til inntektene Mottatt anleggsbidrag kr 12 161 240,08 gjelder for det andre av i alt fire byggetrinn på Skjønnhaugtunet og det første av andre eller tredje byggetrinn på Askhøgda.
Kalkulatoriske renter for kostnadene Kalkylerente (5årig swap + 0,5%) 2,60 %
Periode Regnskap pr. periode Kalkulatorisk rente Periode 01 82 195,19 1 958,99 Periode 02 182 289,98 3 949,62 Periode 03 -11 285,84 -220,07 Periode 04 77 055,73 1 335,63 Periode 05 42 781,48 648,85 Periode 06 125 495,56 1 631,44 Periode 07 160 644,78 1 740,32 Periode 08 45 190,83 391,65 Periode 09 155 332,33 1 009,66 Periode 10 327 054,68 1 417,24 Periode 11 615 867,43 1 334,38 Periode 12 388 587,82 0,00 Totalt 2 191 209,97 15 197,70 Kalkulatoriske renter for anleggsbidrag
Kommentarer til kalkulatoriske renter Kalkulatoriske renter er beregnet med den samme nominelle rentefot som legges til grunn i kommunens selvkostregnskap. Dette tilsvarer gjennomsnittlig 5-årig swaprente for 2019 med tillegg Gjerdrum kommune Årsberetning 2019 på 0,5 prosentpoeng. Tidspunktet for renter er beregnet fra og med måneden etter utlegg/inntekt er regnskapsført.
Avsetning til fond
Kommentar til regnskapet I 2019 ble det innbetalt anleggsbidrag på totalt kr 12 161 240,08. Beregning av kalkulatoriske renter gir en netto effekt på kr 51 339,04. Fratrukket kostnader ført i prosjekt 6010 KV1-KV5 viser regnskapet et mindreforbruk på kr 10 021 369,15 som avsettes til konto 25550004 – Anleggsbidrag infrastruktur Ask sentrum. Avsetning vil i sin helhet bli brukt i finansiering av FIAS prosjekter.