Poročilo O Opravljenem Nadzoru V Oš. Atl Radovljica Za Leto 2014

XII

OBČINA RADOVLJICA ŽUPAN

Gorenjska cesta 19, 4240 Radovljica, tel.: 04 537 23 00, faks: 04 531 46 84 www.radovljica.si, e-naslov: [email protected]

Datum: 03.03.2016

OBČINSKEMU SVETU OBČINE RADOVLJICA

Zadeva: POROČILI NADZORNEGA ODBORA

V skladu s 17. in 31. členom Statuta Občine Radovljica (DN UO, št. 188/14) ter 87. členom Poslovnika Občinskega sveta Občine Radovljica (DN UO, št. 188/14) vam pošiljam v obravnavo

POROČILI NADZORNEGA ODBORA: 1. Poročilo o opravljenem nadzoru v OŠ A.T.L. Radovljica za leto 2014 2. Poročilo o opravljenem nadzoru v KS Otok za leto 2014

V skladu z 90. členom Poslovnika Občinskega sveta Občine Radovljica bo kot poročevalec na seji sodeloval: - Drago Finžgar, predsednik Nadzornega odbora.

PREDLOG SKLEPA:

Občinski svet Občine Radovljica se seznanja s poročili o opravljenih nadzorih: 1. Poročilo o opravljenem nadzoru v OŠ A.T.L. Radovljica za leto 2014, 2. Poročilo o opravljenem nadzoru v KS Otok za leto 2014.

Ciril Globočnik l.r. ŽUPAN

XII/1

OBČINA RADOVLJICA NADZORNI ODBOR Gorenjska cesta 19, 4240 Radovljica, tel.: 04 537 23 00, faks: 04 531 46 84 www.radovljica.si, e-naslov: [email protected]

Številka: 9001-14/2015-7 Datum: 03.03.2016

Na podlagi 45. člena Statuta Občine Radovljica (Deželne novice, Uradne objave, št. 188/2014) in 39. člena Poslovnika Nadzornega odbora Občine Radovljica (Deželne novice, Uradne objave, št. 187/2014) je Nadzorni odbor Občine Radovljica na 9. seji dne 03.03.2016, sprejel

POROČILO O OPRAVLJENEM NADZORU V OŠ. A.T.L. RADOVLJICA ZA LETO 2014 Poročilo je dokončni akt Nadzornega odbora Občine Radovljica

UVOD

Nadzor je bil opravljen na podlagi sklepa o izvedbi nadzora št. 9001-14/2015 z dne 02.11.2015.

Nadzor sta opravila člana nadzornega odbora Gašper Albinini, ter Klemen Erman dne 12.11.2015 v prostorih Osnovne šole Antona Tomaža Linharta Radovljica (v nadaljnjem besedilu OŠ Radovljica).

Pri nadzoru so bile iz strani Osnovne šole prisotne: ravnateljica ga. Zlata Rejc, računovodkinja ga. Mojca Knaflič, knjigovodkinja ga. Vanja Vene, poslovna sekretarka ga. Maja Ravnik.

Nadzor je zajemal naslednja področja:

1. Akt o ustanovitvi šole 2. Upravljanje s premoženjem 3. Namenska poraba sredstev iz občinskega proračuna 4. Izvajanje zakona o javnih naročilih 5. Tržne dejavnosti 6. Kadrovska evidenca 7. Ureditev knjigovodstva po Zakonu o računovodstvu 8. Finančni plan

XII/2

1. Splošne ugotovitve in akt o ustanovitvi šole

OŠ Radovljica je javno-izobraževalni zavod, ki ga je 21.9.1962 ustanovila Občina Radovljica. OŠ Radovljica vodi ravnateljica Zlata Rejc, ki je pedagoški in poslovodni organ zavoda. Šola ima dve podružnični šoli Ljubno in Mošnje, kjer je organiziran pouk od 1. do 5. razreda. Šolski okoliš obsega naselja iz krajevnih skupnosti: Radovljica, Lancovo, Ljubno, Mošnje, Otok, Begunje in Brezje. Učenci iz podružničnih šol po končanem 5. razredu praviloma nadaljujejo s šolanjem na matični šoli.

V letu 2015 šolo v vseh enotah obiskuje 876 učencev, zaposlenih skupaj pa je 112.

ENOTA UČENCI ZAPOSLENI Radovljica 750 96 Mošnje 81 9 Ljubno 45 7 Skupaj 876 112 Tabela 1: Specifikacija zaposlenih in učencev v OŠ

Najvišji organ je Svet osnovne šole ki ga v skladu z zakonom o organiziranju in financiranju vzgoje in izobraževanja sestavlja 5 predstavnikov delavcev šole, 3 predstavniki staršev, ter 3 predstavniki ustanoviteljice Občine Radovljica.

Iz arhivskih dokumentov je razvidno, da je bila zadnja uskladitev akta 28.10.2009, ko je bil sklep potrjen na občinskem svetu. Dne 23.10.2014 je bil poslan dopis na Občino Radovljica, da so potrebne nove uskladitve. Uskladitve naj bi bile načrtovane v planu sej občinskega sveta 2015 za vse osnovne šole v Občini Radovljica.

Občina Radovljica daje v upravljanje OŠ Radovljica naslednje objekte: OŠ Anton Tomaža Linharta, podružnico Mošnje ter podružnico Ljubno. Temeljna pravna podlaga za izročitev nepremičnin v upravljanje je Odlok o uskladitvi akta o ustanovitvi javnega zavoda Anton Tomaž Linhart Radovljica z zakonom o organiziranju in financiranju vzgoje in izobraževanja. Pri pregledu izpiska iz Zemljiške knjige je bilo ugotovljeno, da Zemljiška knjiga ustreza dejanskemu stanju, kot lastnik je vpisana Občina Radovljica.

Potrjeno je tudi, da 27. člen odloka navaja, da sme šola presežke prihodkov nad odhodki, ki jih pridobi s prodajo proizvodov in storitev ustvarjenih z opravljanjem vzgoje in izobraževanja oz. opravljanjem drugih dejavnosti v skladu s tem aktom uporabljati za plačilo materialnih stroškov, investicijskega vzdrževanja in investicije, po predhodnem soglasju ustanovitelja pa tudi za plače. Določila tega člena se uporablja za izposojo prostorov telovadnice.

Ugotovitve: • Pri pregledu ni bilo ugotovljenih nepravilnosti.

Župan Občine Radovljica je v odzivnem poročilu dne 27.1.2016 podal pojasnilo tretjega odstavka pod točko 1. Splošne ugotovitve in akt o ustanovitvi šole, glede zadnje uskladitve akta z dne 28.10.2009. V letu 2015 je bila prioriteta na področju vzgoje in izobraževanja zaključevanje številnih investicij, vezanih na energetsko sanacijo objektov šol in vrtcev, za večino katerih je občina pridobila nepovratna sredstva in so tudi bistveno pripomogla k izboljšanju pogojev za izvajanje dejavnosti vzgoje in izobraževanja v občini. Glede na navedeno in glede na to, da Šola za ravnatelje v svojem poročilu ugotavlja, da gre za manjše pomanjkljivosti oz. uskladitve z Zakonom o organizaciji in financiranju vzgoje in XII/3 izobraževanja, Občina Radovljica v letu 2015 posodobitve predmetnega akta o ustanovitvi ni obravnavala kot prioritetnega. Strokovne službe bodo k pripravi posodobitve predmetnega akta o ustanovitvi pristopile v letošnjem letu.

2. Upravljanje s premoženjem

Pogoje za delo zavoda zagotavljata Občina Radovljica in Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport. OŠ Radovljica pridobiva sredstva za delo iz; o javnih sredstev, o sredstev ustanovitelja, o prispevkov staršev, o sredstev od prodaje storitev in izdelkov, o donacij, prispevkov sponzorjev, o drugih virov.

Po zaključnem računu 31.12.2014 izkazuje premoženjska bilanca OŠ Radovljica sredstva v upravljanju v znesku 6.811.008€. Od tega je vrednost zemljišč izkazana v bilanci v znesku 3.316.208€, vrednost zgradb v znesku 3.423.039€, vrednost opreme v znesku 70.568€, vrednost drugih neopredmetenih sredstev znaša 1.193€. Vrednost osnovnih sredstev se je v letu 2014 povečala za 440.620 €. V tem letu so investirali v garderobne omarice, stojala za kolesa v kolesarnici. V letu 2014 je Občina nadaljevala in zaključila investicijo fasade in zamenjavo oken. Amortizacija opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev nad vrednostjo 500 € je bila obračunana v skladu s Pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa osnovnih sredstev (Ur. l., 120/07 in Ur. l., št. 48/2009). Opredmetena osnovna sredstva pod vrednostjo 500 EUR, t. i. drobni inventar z življenjsko dobo nad enim letom, se stoodstotno odpiše takoj ob nabavi, ravno tako tudi knjige. Šolska oprema je v veliki meri že odpisana, a se še vedno uporablja. Prevrednotenja opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev zaradi okrepitve ni bilo že od leta 2002, razen zemljišč. Zemljišča so se prevrednotila navzgor za ceno, ki je bila posredovana od občine Radovljica, v skupni vrednosti 408.731,48 €. Vrednost zemljišča v Radovljici se je povečala za 332.456,87 €, v Mošnjah za 39.383,47 € in v Ljubnem za 36.891,14 €. Izkaz računovodskih postavk v bilanci stanja je korekten.

Ugotovitve: • Pri pregledu ni bilo ugotovljenih nepravilnosti.

3. Namenska poraba sredstev iz občinskega proračuna

OŠ Radovljica je po načelu denarnega toka v letu 2014, kakor je razvidno iz bilance, realizirala 3.437.153 € prihodkov in za 3.423.997 € odhodkov. Ustvarjen je bil presežek prihodkov nad odhodki v višini 13.156 €. Občina Radovljica je iz občinskega proračuna nakazovala sredstva OŠ Radovljica skladno s proračunom Občine Radovljica. Šola na osnovi prejetih računov za plačilo materialnih stroškov pripravi zahtevek za nakazilo, katerega Občina Radovljica tudi realizira. Nakazila za tekoče poslovanje so večinoma namenjena kritju naslednjih stroškov: o stalni materialni stroški – elektrika, komunala, varovanje in zavarovanje, varstvo pri delu o nadstandardna zaposlitev in kombinacija o investicijsko vzdrževanje in amortizacija o programi za učence (šola v naravi, regresiranje kosil učencem, učbeniki in predavanja za starše in šolsko skupnost) o šolski prevozi.

XII/4

V tabeli je prikaz sredstev katere je OŠ v letu 2014 pridobila iz strani Občine Radovljica po pogodbi 41040-0004/2014. Porabili so manj sredstev od načrtovanih, ostanek sredstev iz proračuna je bil 7.889€.

PRORAČUN OBČINE ZA LETO DEJANSKI NEPORABLJENA Namen 2014 STROŠKI SREDSTVA

Sredstva za materialne str. 123.140 € 118.337 € 4.803 € Sredstva za atletski park 3.100 € 3.100 € Sredstva za plače in druge prej. 30.220 € 27.134 € 3.086 € Sredstva za inv. vzdr in AM 18.500 € 18.500 € Dodatna sredstva za vzdrževanje 17.698 € 17.698 € Sredstva za progr. učencev 6.075 € 6.075 e Sredstva za šolske prevoze 1.266 € 1.266 € Sre.za PLAVANJE 4.239 € 4.239 € SKUPAJ PREJETA SRED. 204.238€ 196.349€ 7.889€ Tabela 2 : Specifikacija sredstev pridobljenih iz Občine Radovljica

Ugotovitve: • financiranje in poraba proračunskih sredstev je potekala v okviru proračuna za l. 2014.

4. Izvajanje zakona o javnih naročilih

Po večini so vrednosti nabav manjše, zato v OŠ Radovljica niso izvedli javnih razpisov, pač pa naročajo po principu naročil malih vrednosti. a)Zakon o javnih podjetjih določa, da lahko brez javnih razpisov in razpisov malih vrednosti nakupuje blago do vrednosti 20.000€ letno. Na ta način je določeno poslovanje. OŠ Radovljica ima za leti 2014 in 2015 podpisano tako pogodbo z podjetjem Merkur d.d., katera je bila tudi preverjena. Sklenjena je bila na podlagi 24. člena Zakona o javnem naročanju. Stranki sta se izrecno dogovorili, da bo kupec (OŠ) v obdobju trajanja pogodbe kupoval le tiste vrste in količine blaga in ponudbe, ki jih bo dejansko potreboval. Poleg vseh komercialnih pogojev, je v pogodbi tudi člen, kjer stranki na podlagi Zakona o integriteti in preprečevanju korupcije, soglašata s protikorupcijsko klavzulo, da je pogodba nična v kolikor obstaja kakršnakoli nepravilnost vezana na nedovoljeno korist. V pregledu ni bilo ugotovljenih nepravilnosti b) v letu 2014 je na OŠ Radovljica počila kanalizacijska cev pod kuhinjo, zato je odtočna voda odtekala v kanaleto in je prihajalo do neprijetnih vonjav po okolici. Izvedeno je bilo javno naročilo, saj je bila potrebna sanacija cevi brez prekopa in vgradnja oljetesnih pokrovov. Po pravilnem postopku je bilo za izvajalca izbrano podjetje Mežan, komunalne storitve d.o.o.. Znesek storitve je bil na računu tak, kakor tudi že po njihovi ponudbi, to je 11.624€. Drugi ponudnik ComKras d.o.o. je ponudilo višji znesek in sicer 13.360€.

Ugotovitve: • zakon o javnih naročilih se izvaja po pravilih • pri pregledu ni bilo ugotovljenih nepravilnosti.

5. Tržna dejavnost

Prihodek tržne dejavnosti OŠ Radovljica je v letu 2014 znašal 62.840 €, kar predstavlja 1,85 % celotnega prihodka po načelu poslovnega dogodka. Tržna dejavnost je razdeljena na

XII/5 uporabnino šolskih prostorov in na tržno dejavnost kuhinje, kamor so vštete vse oblike prodaje blaga in storitev šolske kuhinje za zaposlene delavce in zunanje stranke. Za oddajo šolskih prostorov uporabljajo cenik najemnin. Ta temelji na kalkulacijskih osnovah usklajenih z ostalimi osnovnimi šolami v občini. Za najem šolskih prostorov za otroke iz občine Radovljica do starosti 15 let uporabljajo primerno znižane in dostopne cene. Za uporabo prostorov imajo sklenjene ustrezne pogodbe z uporabniki. Za zaračunavanje tržne dejavnosti kuhinje uporabljajo cenik šolske prehrane, vsi omenjeni ceniki so bili v letu 2014 potrjeni na svetu šole dne 25.9.2014 in se ne razlikujejo glede na predhodni cenik.

PRIHODKI ODHODKI POSLOVNI IZID NAJEM 34.326 € 33.869 € 457 € PROSTOROV TRŽNA 28.514 € 28.134 € 380 € DEJAVNOST KUHINJE SKUPAJ 62.840 € 62.003 € 837 € Tabela 3: Specifikacija tržnih dejavnosti

Prihodke od najemnin uporabijo za kritje stroškov materiala in storitev in vzdrževalna dela. Sodilo o višini stroškov kuhinje (živila, material, stroški dela) je razmerje prihodkov tržne dejavnosti s celotnimi prihodki kuhinje.

Cena ure telovadnice v šolskem letu 2014/2015 je znašala za veliko telovadnico 19.80,00 € brez DDV, za telovadnico prizidka pa 13,35 € brez DDV. Za otroke do 15. leta starosti iz občine Radovljica so cene primerno znižane in znašajo 3,99 € brez DDV za veliko telovadnico, ter 2,66 € brez DDV za telovadnico prizidka.

Pregledan je bil primer Pogodbe o uporabi telovadnice prizidka med podpisnikoma OŠ Radovljica in NK Lesce za namen nogometnega krožka. Pregledana pogodba je bila korektno sestavljena in se izvaja.

Pregledane so bile tudi terjatve tržne dejavnosti na dan 31.12.2014. Ugotovljeno je bilo, da predvsem nekateri klubi plačajo najemnine proti koncu letne uporabe prostorov. Manjši znesek zapadlih terjatev na dan 31.12.2014 načeloma ne predstavlja večjega problema, saj do sedaj OŠ Radovljica pri tržni dejavnosti še ni imela večjih težav z neplačniki.

ZAPADLO ZAPADLO ZAPADLO NA 31.12.2014 DO DO NAD SKUPAJ ODPRTE DEJAVNOST TERJATVE 30 DNI 60 DNI 60 DNI ZAPADLO TRŽNA DEJAVNOSTI (DVORANE, MALICE, KOSILA) 8.096,93€ 957,62 € 581,63€ 1.396,01€ 2.935,26€ UČENCI 45.165,02€ 1.960,96€ 367,68€ 122,56€ 2.451,20€ SKUPAJ 53.261,95€ 5.386,46€ Tabela 4: Specifikacija zapadlih terjatev

Ugotovitve: • Pri pregledu ni bilo ugotovljenih nepravilnosti, • Predlaga se, da šola ažurneje spremlja in opozarja zamudnike na zapadla plačila.

XII/6

6. Kadrovska evidenca a) Na dan 31.12.2014 je bilo v Osnovni šoli ATL zaposlenih 111 ljudi, kateri delajo na treh različnih lokacijah; OŠ Radovljica, OŠ Ljubno, OŠ Mošnje. V večini so to strokovni delavci- učitelji, teh je 83, potem pa so tu še 4 administrativni ter 24 tehničnih delavcev. V zadnjih letih se je število delavcev povečalo, razlog je povečanje števila oddelkov- razredov. b) Med letom je OŠ predlagala sistematizacijo delovnih mest, ki se financirajo iz sredstev občinskega proračuna in sredstev tržne dejavnosti, kot sledi:

Delovno mesto Delež Financiranje zaposlitve 1 Učitelj razrednega pouka – PŠ Ljubno – 0,68 Občina Radovljica 2 in 3 razred 2 Učitelj razrednega pouka – PŠ Ljubno – 0,45 Občina Radovljica 2 in 3 razred 3 Kuhar IV 3,26 Tržna dejavnost 4 Administrator V 0,25 Tržna dejavnost Tabela 5: Predlagana sistematizacija delovnih mest 2014/2015 Občinski svet je na seji 18.6.2014 predlog potrdil, torej je bil sklep sprejet. Preverjena je bila uvedba sklepa, kjer nismo ugotovili nepravilnosti. c) Pregledan je bil postopek zaposlovanja osebe na delovnem mestu Učitelj razrednega pouka. Oseba je bila prijavljena na redni zaposlitveni razpis, glede na primerne pogoje bila izbrana, zaposlena za določen čas. Kasneje je oseba tudi pridobila pogodbo za nedoločen čas. Pridobila jo je upravičeno, tudi z soglasjem Ministrstva za Izobraževanje znanost in šport. Ugotovitve: • Kadrovska dokumentacija je zgledno urejena, nepravilnosti nismo našli.

7. Ureditev knjigovodstva po Zakonu o računovodstvu

Poslovne knjige se vodijo po Zakonu o računovodstvu.

Pri pregledu evidenc dobaviteljev, ter izdanih in prejetih računov ni nepravilnosti. Poslovne knjige se vodijo po Zakonu o računovodstvu. Knjiženje je ažurno, pri pregledu ni bilo ugotovljenih nepravilnosti.

Ugotovitve: • poslovne knjige in knjigovodske listine so urejene.

XII/7

8. Finančni plan

Pregledana sta bila tudi delovni načrt za šolsko leto 2014/2015 in letno poročilo za leto 2014. Oba dokumenta sta pregledna in na celovit ter podroben način prikažeta delo in poslovanje. Finančni plan je bil izdelan s strani OŠ Radovljica ter predložen Občini Radovljica, katerega je tudi sprejela. Finančni plan zajema vse prihodke in odhodke in je po skupni vrednosti praktično enak realiziranemu iz prejšnjega leta.

Ugotovitve: • dokumentacija zajema vse bistvene sestavine, • pri pregledu ni bilo ugotovljenih nepravilnosti.

ZAKLJUČEK

Pri pregledu poslovanja javnega zavoda OŠ Antona Tomaža Linharta Radovljica ni bilo ugotovljenih nepravilnosti. Dokumentacija in poslovne knjige so ažurno in pravilno vodene. Zakon o Javnih naročilih se ustrezno izvaja. Predvidene postavke porabe v letu 2014 niso prekoračile planiranih.

Člani NO: - Cveto Uršič - Janez Reš - Gašper Albinini - Bogomir Vnučec - Klemen Erman - Branko Bajič Drago Finžgar Predsednik NO

Vročiti: - OŠ A.T.L. Radovljica, Kranjska cesta 27, 4240 Radovljica, - Županu Občine Radovljica, - Občinskemu svetu Občine Radovljica.

XII/8

OBČINA RADOVLJICA NADZORNI ODBOR

Gorenjska cesta 19, 4240 Radovljica, tel.: 04 537 23 00, faks: 04 531 46 84 www.radovljica.si, e-naslov: [email protected]

Številka: 9001-15/2015-7 Datum: 03.03.2016

POROČILO O OPRAVLJENEM NADZORU NA KRAJEVNI SKUPNOSTI OTOK ZA LETO 2014 Poročilo je dokončni akt Nadzornega odbora Občine Radovljica

UVOD

Nadzor je bil opravljen dne na podlagi sklepa o izvedbi nadzora št. 9001-15/2015, z dne 9. 11.2015. Nadzor je potekal dne 18.11.2015 v prostorih Občine Radovljica. Pri nadzoru sta bili prisotni s strani Krajevne skupnost Otok (v nadaljevanju: KS Otok) predsednica Neža Mezeg in računovodkinja Špela Avsenik.

Za izvedbo nadzora sta bila zadolžena člana nadzornega odbora Drago Finžgar in Cveto Uršič.

1. Statutarne določbe KS Otok

Po določbi 3. člena Statuta Občine Radovljica ( Deželen novice, št. 188, 27. junij 2014) obsega KS otok naselji Spodnji Otok in Zgornji Otok. V IV. poglavju istega dokumenta čl. 60 je predpisano, da je KS mogoče ustanoviti ob pogoju, da naselja, ki oblikujejo krajevno skupnost štejejo več kot 400 prebivalcev in imajo javni prostor z delovanje. V konkretnem primeru prvi pogoj ni izpolnjen, saj število prebivalcev ne dosega niti polovičnega števila iz tega člena.

Krajevna skupnost je na osnovi 62. člena statuta Občine Radovljica pravna oseba javnega prava. Na osnovi vpogleda v dokumente KS Otok je ugotovljeno, da ta pravna oseba javnega prava nima sprejetega niti statuta prav tako ne poslovnika o delu Sveta KS. Na vprašanje, na kakšen način deluje Svet KS je predsednica pojasnila, da se uporablja statut Občine Radovljica neposredno. Iz navedenega ni mogoče ugotoviti, na katerem naslovu je sedež KS Otok, prav tako ne, kje je opisana uporaba žiga, grba, zastave in kje je opredeljen krajevni praznik. Ugotovitve: - Ustanovitelju se postavlja vprašanje, ali so izpolnjeni pogoji za zakonito delovanje osebe javnega prava. XII/9

Občinska uprava je podala pojasnila dne 02.02.2016:

1. V Statutu Občine Radovljica (UVG 20/1995) z dne 21.7.1995, ki je veljal na dan referendumskega odločanja (27.4.1997), ni bilo določil, kot jih vsebuje sedanji 60. člen Statuta. Ta določila so bila vnesena v Statut na podlagi sprememb in dopolnitev Statuta (UVG 27/1998), ko je bila Krajevna skupnost Otok že ustanovljena. 2. Krajevna skupnost Otok je nastala na podlagi referenduma za izločitev naselij Spodnji in Zgornji Otok iz Krajevne skupnosti Mošnje in ustanovitve nove krajevne skupnosti – Otok, za izločeni naselji. 3. Določitev meje KS Otok in KS Mošnje je bila izvedena na podlagi Odloka o določitvi meje KS Otok in KS Mošnje (UVG 19/2000). Na podlagi dopisa Ministrstva za notranje zadeve z dne 25.10.2013 »Strokovna pomoč občinam-opozorilo«, je bila Občina Radovljica opozorjena, da krajevne skupnosti, ne glede na to ali imajo status pravne osebe ali ne, ne morejo imeti svojih statutov. Statut ima lahko na podlagi 64. člena Zakona o lokalni samoupravi le občina, Svet krajevne skupnosti pa pri svojem delu smiselno uporablja določbe Statuta občine in Poslovnika Občinskega sveta. Na podlagi izpisa iz poslovnega registra Ajpesa za Krajevno skupnost Otok izhajajo le njeni naslednji podatki: sedež, davčna številka, matična številka, ter da je bil vpis opravljen 18.11.1999. Z dokumenti na podlagi katerih je bil izveden vpis Občina Radovljica ne razpolaga.

2. Ureditev knjigovodstva po Zakonu o računovodstvu

Poslovne knjige vodi Občina Radovljica. Za opravljanje teh del občina KS ne zaračunava nobenih stroškov.

Vse računovodske evidence so urejene.

Ugotovitve: - Knjigovodske evidence so urejene.

3. Izvajanje zakona o javnih naročilih

V KS Otok sta bila pregledana pravna posla (ponudba in izstavljeni račun) preplastitev dela cestišča v dolžini 130 t.m. in za asfaltiranje makadamskega cestišča v dolžini 120 t.m. oziroma 360 m2.

Za oba posla je KS otok pridobila soglasje Občinske uprave - Oddelek za infrastrukturo.

V primeru prvega posla je KS Otok pridobila tri ponudbe in sicer od - GVT Štraus, Lancovo 50/c, Radovljica v višini 5.967,48 EUR, - M-GRAD, Vrbnje 51, Radovljica v višini 6.505,20 EUR in - ELSAN, Begunje 57/a, Begunje v višini 6.318,00 EUR. Izbrano je bilo podjetje GVT Štraus. Za opravljeno delo je izvajalec izstavil račun v višini 5.967,48 EUR. Delo je bilo opravljeno še v letu 2013, ravno tako je bil izstavljen račun v letu 2013. Isti izvajalec pa je nato še v letu 2014 izstavil račun št. 80/2014 z dne 8. 4. 2014 za opravljeno delo 'preplastitev ceste' v višini 2.049,00 EUR. V pregledani dokumentaciji ni bilo možno najti listin, ki bi potrjevale, da so bile za to delo predhodno pridobljene ponudbe oziroma soglasje Občinske uprave. Ravno tako ni bilo moč najti naročilnice za izvedbo dela.

XII/10

V primeru drugega posla je bila pridobljena samo ena ponudba in sicer od S&J d. o. o., Srednja vas 6, Begunje v višini 7.826,54 EUR. To podjetje je po opravljenem delu izstavilo račun v višini 7.157,00 EUR.

Predračuni dobaviteljev, ki so svoje ponudbe oddali, so shranjeni v evidencah KS Otok

Ugotovitve: - Pri pregledu izvajanja Zakona o javnih naročilih je bilo ugotovljeno, da je bila v primeru naročila za asfaltiranje makadamskega cestišča pridobljena samo ena ponudba. Na ta način se ni sledilo enemu izmed načel javnega naročanja, to je načelu gospodarnosti in zagotavljanja konkurence med ponudniki. - Nadalje je bilo ugotovljeno, da je bilo opravljena storitev 'preplastitev ceste' brez predhodne pridobitve ponudb in soglasja Občinske uprave. - V nadalje se za vsa naročila priporoča pridobitev več ponudb, kot je to tudi v skladu z Zakonom o javnih naročilih. - Zakon o javnih naročilih je treba dosledno izvajata.

4. Ugotovitve s priporočili:

Pri pregledu poslovanja KS Otok je bilo ugotovljeno sledeče: - Občina Radovljica kot ustanovitelj osebe javnega prava preveri, ali so dejansko izpolnjeni pogoji za delovanje KS Otok in v nasprotnem primeru to ustrezno normira. - zakon o javnih naročilih se ne izvaja dosledno, - računovodske evidence so urejene v skladu z zakonodajo.

S strani nadzorovanega organa Krajevne skupnosti Otok ni bilo posredovano pojasnilo na osnutek poročila o opravljenem nadzoru za leto 2014.

Člani NO: - Cveto Uršič - Janez Reš - Gašper Albinini - Bogomir Vnučec - Klemen Erman - Branko Bajič Drago Finžgar Predsednik NO

Vročiti: - Krajevna skupnost Otok, Zgornji otok 6/A, 4240 Radovljica (pošlje se Neža Mezeg, Zgornji otok 8, 4240 Radovljica), - Županu Občine Radovljica, - Občinskemu svetu Občine Radovljica.

XII/11