KARLOVAČKA ŽUPANIJA

U sastav Karlovačke županije ulazi pet gradova: , , , i , te 17 općina: Barilović, , , Draganić, Generalski Stol, , Kamanje, , , Netretić, Plaški, Rakovica, Ribnik, , Tounj, Vojnić i Žakanje.

Sjedište Županije je u Karlovcu.

Uvidom u proračun i financijske izvještaje jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave obuhvaćeno je donošenje i izvršenje proračuna glede njegove pravilnosti i usklađenosti sa zakonskim propisima.

Revizijom financijskih izvještaja i poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave izvršena je provjera financijskog poslovanja prema utvrđenim kriterijima INTOSAI – revizijskih standarda koji se odnose na računsku točnost, zakonitost, ekonomičnost, štedljivost, te namjensko trošenje javnih prihoda i primitaka.

Proračunski prihodi i primici svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2007. u odnosu na planirana sredstva, ostvareni su kako slijedi: u kn ostvarenje udjel prihodi i primici planirano ostvareno u % ostvarenja u % - porez i prirez na dohodak 317.809.721,00 308.464.323,00 97,1 53,3 - porez na dobit 422.425,00 336.226,00 79,6 0,1 - porez na promet nekretnina 14.607.000,00 14.705.336,00 100,7 2,5 - županijski porezi 5.891.000,00 5.983.933,00 101,6 1,0 - gradski i općinski porezi 7.522.800,00 6.735.927,00 89,5 1,2 - tekuće pomoći 47.206.884,00 43.514.740,00 92,2 7,5 - kapitalne pomoći 54.606.197,00 39.350.107,00 72,1 6,8 - prihodi od financijske imovine 3.029.518,00 3.308.786,00 109,2 0,6 - prihodi od nefinancijske imovine 16.805.310,00 16.341.870,00 97,2 2,8 - administrativne pristojbe 8.115.000,00 7.917.681,00 97,6 1,4 - komunalna naknada i doprinosi 46.079.356,00 46.051.151,00 99,9 8,0 - prihodi po posebnim propisima 10.049.643,00 8.842.530,00 88,0 1,5 - drugi prihodi poslovanja 7.143.290,00 7.043.881,00 98,6 1,2 UKUPNO PRIHODI POSLOVANJA 539.288.144,00 508.596.491,00 94,3 87,9 - prihodi od prodaje nefinancijske 35.369.100,00 34.342.498,00 97,1 5,9 imovine - primici od financijske imovine i 37.365.000,00 35.908.215,00 96,1 6,2 zaduživanja - višak prihoda i primitaka 16.289.937,00 0,00 0,0 0,0

UKUPNO PRIHODI I PRIMICI 628.312.181,00 578.847.204,00 92,1 100,0

Karlovačka županija

266

Prihodi i primici na razini Županije ostvareni su za 49.464.977,00 kn ili 7,9% manje od plana.

Proračunski prihodi i primici ostvareni su u okviru planiranih iznosa, osim prihoda od poreza na promet nekretnina, županijskih poreza i od financijske imovine koji su ostvareni za 470.537,00 kn ili 2,0% više od plana. U apsolutnom iznosu, znatnije ispod plana, ostvareni su porez i prirez na dohodak za 9.345.398,00 kn ili 2,9% i kapitalne pomoći za 15.256.090,00 kn ili 27,9%.

Prema vrstama prihoda i primitaka najznačajniji su prihodi od poreza i prireza na dohodak s udjelom 53,3%, prihodi od pomoći s udjelom 14,3%, te prihodi od komunalne naknade i doprinosa s udjelom 8,0% u ukupno ostvarenim prihodima i primicima. Svi drugi prihodi imaju udjel 24,4%.

Prihodi i primici na razini Županije u 2007. ostvareni su za 110.548.261,00 kn ili 23,6% više u odnosu na prethodnu godinu. U znatno većem iznosu ostvareni su prihodi od poreza i prireza na dohodak za 69.632.599,00 kn ili 29,8% i od pomoći za 40.337.823,00 kn ili 94,9%, dok su u znatno manjem iznosu ostvareni prihodi od poreza na dobit za 57.026.499,00 kn ili 99,4%.

Prihodi i primici ostvareni su u iznosu 578.847.204,00 kn od čega se na Županiju odnosi 138.679.630,00 kn ili 24,0%, gradove 350.907.421,00 kn ili 60,6% i općine 89.260.153,00 kn ili 15,4%.

Najznačajniji su prihodi i primici gradova Karlovca 212.093.859,00 kn i Ogulina 80.717.033,00 kn što ukupno iznosi 292.810.892,00 kn ili 83,5% u odnosu na prihode i primitke gradova odnosno 50,6% u odnosu na prihode i primitke ostvarene na razini Županije.

Najznačajniji su prihodi općina Josipdol, Rakovica i Vojnić ostvareni u iznosu 24.105.340,00 kn ili 27,0% u odnosu na prihode i primitke općina odnosno u ukupnom ostvarenju imaju udjel 4,2%.

Financijski najslabije su općine Kamanje, Plaški, Ribnik, Tounj i Žakanje s ostvarenim prihodima i primicima u iznosu 11.757.772,00 kn ili 2,0% u odnosu na prihode i primitke općina odnosno 0,6% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Karlovačka županija

267

Proračunski rashodi i izdaci svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2007. u odnosu na planirane rashode i izdatke, izvršeni su kako slijedi: u kn udjel izvršenje u rashodi i izdaci planirano izvršeno izvršenja u % % - rashodi za zaposlene 80.925.815,00 78.595.002,00 97,1 14,5

- materijalni rashodi 190.228.373,00 173.983.038,00 91,5 32,0

- financijski rashodi 6.262.345,00 5.806.241,00 92,7 1,1

- subvencije 19.782.485,00 18.034.477,00 91,2 3,3

- tekuće pomoći 7.641.800,00 7.406.946,00 96,9 1,4

- kapitalne pomoći 6.547.295,00 5.958.124,00 91,0 1,1

- naknade građanima i kućanstvima 20.862.200,00 19.150.284,00 91,8 3,5

- drugi rashodi 105.643.234,00 92.584.214,00 87,6 17,0

UKUPNO RASHODI POSLOVANJA 437.893.547,00 401.518.326,00 91,7 73,9 - rashodi za nabavu nefinancijske 169.730.012,00 130.331.506,00 76,8 24,0 imovine - izdaci za financijsku imovinu i otplate 12.834.500,00 11.585.749,00 90,3 2,1 - pokriće manjka prihoda i primitaka iz 7.854.122,00 0,00 0,0 0,0 ranijih godina UKUPNO RASHODI I IZDACI 628.312.181,00 543.435.581,00 86,5 100,0

VIŠAK PRIHODA I PRIMITAKA 40.530.191,00

MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA 5.118.568,00

Proračunski rashodi i izdaci izvršeni su manje od planiranih za 84.876.600,00 kn ili 13,5%.

Višak prihoda i primitaka iskazan je kod 19 jedinica u iznosu 40.530.191,00 kn, a manjak prihoda i primitaka iskazan je kod četiri jedinice u iznosu 5.118.568,00 kn. Višak prihoda i primitaka nad rashodima i izdacima na razini Županije iznosi 35.411.623,00 kn ili 6,1% u odnosu na ostvarene prihode i primitke.

Višak prihoda i primitaka u proračunu grada Ogulina iznosi 12.509.972,00 kn, grada Slunja 8.393.165,00 kn, grada Karlovca 8.235.705,00 kn, grada Duge Rese 2.354.953,00 kn, općine Krnjak 1.376.187,00 kn, općine Bosiljevo 1.281.575,00 kn, općine Rakovica 1.052.084,00 kn, općine Barilović 870.834,00 kn i općine Lasinja 754.956,00 kn, dok se na druge jedinice odnosi 3.700.760,00 kn. Manjak prihoda i primitaka u proračunu Županije iznosi 4.078.110,00 kn, općine Žakanje 600.960,00 kn, općine Josipdol 294.080,00 kn i općine Cetingrad 145.418,00 kn.

Svi rashodi i izdaci izvršeni su u iznosima manjim od plana. U apsolutnom iznosu znatno ispod plana izvršeni su rashodi za nabavu nefinancijske imovine za 39.398.506,00 kn ili 23,2%, materijalni rashodi za 16.245.335,00 kn ili 8,5% i drugi rashodi za 13.059.020,00 kn ili 12,4%.

Karlovačka županija

268

U strukturi rashoda i izdataka najznačajniji su materijalni rashodi s udjelom 32,0%, rashodi za nabavu nefinancijske imovine s udjelom 24,0%, drugi rashodi s udjelom 17,0% i rashodi za zaposlene s udjelom 14,5%, dok svi drugi rashodi i izdaci imaju udjel 12,5%.

Materijalni rashodi u najznačajnijem dijelu odnose se na proračun grada Karlovca u iznosu 66.181.739,00 kn ili 38,0%, proračun Županije u iznosu 51.834.972,00 kn ili 29,8%, proračun grada Ogulina u iznosu 17.007.990,00 kn ili 9,8%, te proračun grada Duge Rese u iznosu 5.663.340,00 kn ili 3,3%, dok se na sve druge jedinice odnosi 33.294.997,00 kn ili 19,1%.

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine u proračunu grada Karlovca izvršeni su u iznosu 36.203.918,00 kn ili 27,8%, Županije u iznosu 31.550.524,00 kn ili 24,2%, grada Ogulina u iznosu 24.661.068,00 kn ili 18,9%, grada Duge Rese u iznosu 4.566.423,00 kn ili 3,5% i grada Slunja u iznosu 4.445.030,00 kn ili 3,4%, a na sve druge jedinice odnosi se 28.904.543,00 kn ili 22,2%.

Najznačajniji rashodi i izdaci izvršeni su u proračunu grada Karlovca u iznosu 203.858.154,00 kn ili 37,5%, proračunu Županije u iznosu 142.757.740,00 kn ili 26,3%, grada Ogulina u iznosu 68.207.061,00 kn ili 12,6%, grada Duge Rese u iznosu 20.089.071,00 kn ili 3,7%, grada Slunja u iznosu 15.426.693,00 kn ili 2,8%, te grada Ozlja u iznosu 11.313.448,00 kn ili 2,1%, što ukupno iznosi 461.652.167,00 kn ili 85,0%. Rashodi i izdaci u iznosu 81.783.414,00 kn ili 15,0% izvršeni su u proračunima drugih jedinica u Županiji.

Na razini Županije potraživanja koncem 2007. iznose 88.168.000,00 kn i veća su za 2.276.234,00 kn ili 2,7% u odnosu na prethodnu godinu, a obveze iznose 43.609.308,00 kn i veće su za 2.172.962,00 kn ili 5,2% u odnosu na prethodnu godinu.

Ukupno stanje zaduženja na razini Županije iznosi 56.529.580,00 kn, što je manje za 8.594.095,00 kn ili 13,2%, a danih zajmova 30.382.132,00 kn što je manje za 34.660.551,00 kn ili 53,3% u odnosu na prethodnu godinu.

Stanje danih jamstava iznosi 111.376.683,00 kn što je više za 16.461.745,00 kn ili 17,4% u odnosu na prethodnu godinu.

Revizijama proračuna, financijskih dokumenata i financijskog poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave uočeno je da su proračuni donijeti u skladu sa Zakonom o proračunu. Uočeni nedostaci odnose se na nepridržavanje pojedinih odredbi propisa o postupku javne nabave, Zakona o grobljima i Zakona o komunalnom gospodarstvu.

Sredstva planirana programom održavanja i programom gradnje objekata komunalne infrastrukture kod većeg broja jedinica nisu usklađivana s planiranima u proračunu. Kod manjeg broja jedinica u poslovnim knjigama nisu bili iskazani pojedini rashodi, potraživanja i imovina, a kod iskazivanja rashoda (obveza) nije bilo primijenjeno modificirano računovodstveno načelo nastanka događaja i nisu bile poduzimane mjere za naplatu prihoda i nisu obračunavane zatezne kamate za zakašnjelo plaćanje.

Karlovačka županija