SPLITSKO – DALMATINSKA ŽUPANIJA

U sastav Splitsko – dalmatinske županije ulazi šesnaest gradova: , , Kaštela, Komiža, , Omiš, , , Split, Stari Grad, , , , , i , te trideset i devet općina: Baška Voda, Bol, , Cista Provo, , , , Gradac, , Jelsa, , Lećevica, Lokvičići, Lovreć, Marina, , Muć, Nerežišća, Okrug, Otok, , Podgora, , , , , Proložac, Pučišća, Runovići, Seget, Selca, Sućuraj, , Šestanovac, Šolta, Tučepi, , i .

Sjedište Županije je u Splitu.

Uvidom u proračun i financijske izvještaje jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave obuhvaćeno je donošenje i izvršenje proračuna glede njegove pravilnosti i usklađenosti sa zakonskim propisima.

Revizijom financijskih izvještaja i poslovanja izvršena je provjera financijskog poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave prema utvrđenim kriterijima INTOSAI – revizijskih standarda koji se odnose na računsku točnost, zakonitost, ekonomičnost, štedljivost te namjensko trošenje javnih prihoda i primitaka.

Proračunski prihodi i primici svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2007. u odnosu na planirana sredstva, ostvareni su kako slijedi: u kn udjel ostvarenje prihodi i primici planirano ostvareno ostvarenja u % u % - porez i prirez na dohodak 1.020.932.783,00 1.047.796.968,00 102,6 43,9 - porez na dobit 1.009.765,00 613.266,00 60,7 0,0 - porez na promet nekretnina 105.074.352,00 97.331.702,00 92,6 4,1 - županijski porezi 19.100.000,00 20.786.115,00 108,8 0,9 - gradski i općinski porezi 55.907.263,00 50.207.859,00 89,8 2,1 - tekuće pomoći 86.639.147,00 90.421.815,00 104,4 3,8 - kapitalne pomoći 203.776.920,00 148.344.872,00 72,8 6,2 - prihodi od financijske imovine 14.547.763,00 15.278.483,00 105,0 0,6 - prihodi od nefinancijske imovine 114.966.781,00 102.936.140,00 89,5 4,3 - administrativne pristojbe 44.181.063,00 40.719.920,00 92,2 1,7 - komunalna naknada i doprinosi 430.662.737,00 400.171.342,00 92,9 16,8 - drugi prihodi po posebnim propisima 98.544.853,00 90.587.657,00 91,9 3,8 - drugi prihodi poslovanja 23.794.924,00 22.789.413,00 95,8 1,0 UKUPNO PRIHODI POSLOVANJA 2.219.138.351,00 2.127.985.552,00 95,9 89,2 - prihodi od prodaje nefinancijske 206.065.444,00 184.688.382,00 89,6 7,8 imovine - primici od financijske imovine i 72.596.820,00 72.388.643,00 99,7 3,0 zaduživanja - višak prihoda i primitaka 138.020.806,00 0,00 0,0 0,0 UKUPNO PRIHODI I PRIMICI 2.635.821.421,00 2.385.062.577,00 90,5 100,0

Splitsko-dalmatinska županija 326

Prihodi i primici Županije ostvareni su za 250.758.844,00 kn ili 9,5% manje od planiranih.

Iznad plana ostvareni su prihodi od poreza i prireza na dohodak za 26.864.183,00 kn ili 2,6%, županijskih poreza za 1.686.115,00 kn ili 8,8%, tekućih pomoći za 3.782.668,00 kn ili 4,4%, financijske imovine za 690.720,00 kn ili 5,0%. Drugi prihodi ostvareni su u granicama planiranih ili ispod plana.

U apsolutnom iznosu znatno ispod plana ostvareni su prihodi od kapitalnih pomoći za 55.432.048,00 kn ili 27,2%, komunalne naknade i komunalnog doprinosa za 30.491.395,00 kn ili 7,1%, prodaje nefinancijske imovine za 21.377.062,00 kn ili 10,4%, nefinancijske imovine za 12.030.641,00 kn ili 10,5%, drugih prihoda po posebnim propisima za 7.957.196,00 kn ili 8,1%.

U strukturi ostvarenih prihoda i primitaka najznačajniji su prihodi od poreza i prireza na dohodak s udjelom 43,9%, komunalne naknade i doprinosa s udjelom 16,8%, prodaje nefinancijske imovine s udjelom 7,8%, kapitalnih pomoći s udjelom 6,2%, nefinancijske imovine s udjelom 4,3%, poreza na promet nekretnina s udjelom 4,1%, tekućih pomoći s udjelom 3,8%, drugih prihoda po posebnim propisima s udjelom 3,8%, dok svi drugi prihodi i primici imaju udjel 9,3%.

Prihodi i primici na razini Županije, u 2007., ostvareni su za 381.380.570,00 kn ili 19,0% više u odnosu na prethodnu godinu. U većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu ostvareni su prihodi od poreza i prireza na dohodak za 313.734.207,00 kn ili 42,7%, prodaje nefinancijske imovine za 80.458.923,00 kn ili 77,2%, kapitalnih pomoći za 52.944.208,00 kn ili 55,5%, tekućih pomoći za 51.215.854,00 kn ili 130,6%, komunalne naknade i doprinosa za 27.645.011,00 kn ili 7,4%, poreza na promet nekretnina za 7.620.162,00 kn ili 8,5%, financijske imovine za 6.590.803,00 kn ili 75,9%, drugih prihoda po posebnim propisima za 5.345.701,00 kn ili 6,3%.

Prihodi i primici ostvareni su u iznosu 2.385.062.577,00 kn od čega se na Županiju odnosi 440.158.245,00 kn ili 18,5%, gradove 1.431.064.198,00 kn ili 60,0% i općine 513.840.134,00 kn ili 21,5%.

Najznačajniji su prihodi i primici grada Splita u iznosu 804.994.125,00 kn ili 56,3% u odnosu na ostvarene prihode i primitke gradova, odnosno 33,8% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Značajnije prihode ostvarile su općine Dugopolje, Okrug, Muć, Podstrana, Dicmo, Klis, Dugi Rat, Bol i Nerežišća u iznosu 285.070.650,00 kn ili 12,0% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Financijski najslabija je općina Sućuraj s ostvarenim prihodima u iznosu 1.204.806,00 kn.

Splitsko-dalmatinska županija

327

Proračunski rashodi i izdaci svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2007. u odnosu na planirane rashode i izdatke izvršeni su kako slijedi: u kn udjel izvršenje rashodi i izdaci planirano izvršeno izvršenja u % u % - rashodi za zaposlene 377.121.810,00 371.424.079,00 98,5 15,6 - materijalni rashodi 675.352.931,00 616.576.723,00 91,3 25,9 - financijski rashodi 40.353.700,00 38.282.106,00 94,9 1,6 - subvencije 55.516.196,00 51.388.343,00 92,6 2,2 - tekuće pomoći 22.519.975,00 18.200.618,00 80,8 0,7 - kapitalne pomoći 45.075.195,00 44.371.015,00 98,4 1,9 - naknade građanima i kućanstvima 120.454.773,00 113.367.103,00 94,1 4,8 - drugi rashodi 407.242.787,00 376.657.094,00 92,5 15,8 UKUPNO RASHODI POSLOVANJA 1.743.637.367,00 1.630.267.081,00 93,5 68,5 - rashodi za nabavu nefinancijske 794.125.069,00 659.075.959,00 83,0 27,7 imovine - izdaci za financijsku imovinu i otplate 91.547.782,00 91.425.185,00 99,9 3,8 zajmova - pokriće manjka prihoda i primitaka iz 6.511.203,00 0,00 0,0 0,0 ranijih godina UKUPNO RASHODI I IZDACI 2.635.821.421,00 2.380.768.225,00 90,3 100,0 VIŠAK PRIHODA I PRIMITAKA 62.178.273,00 MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA 57.883.923,00

Proračunski rashodi i izdaci izvršeni su u manjem iznosu od planiranih za 255.053.196,00 kn ili 9,7%.

Višak prihoda i primitaka iznosi 62.178.273,00 kn i iskazan je kod dvadeset pet lokalnih jedinica, a manjak prihoda i primitaka iznosi 57.883.923,00 kn i iskazan je kod trideset i jedne lokalne jedinice. Na razini Županije višak prihoda i primitaka iznosi 4.294.350,00 kn ili 0,2% u odnosu na ostvarene prihode i primitke.

Od ostvarenog viška prihoda i primitaka na proračun općine Dugopolje odnosi se 15.820.682,00 kn, općine Dicmo 8.643.490,00 kn, općine Dugi Rat 4.568.932,00 kn, općine Okrug 4.075.751,00 kn, grada Supetra 3.538.528,00 kn, općine Podstrana 3.315.528,00 kn, grada Kaštela 3.004.841,00 kn, dok se na druge jedinice odnosi 19.210.521,00 kn.

Od iskazanog manjka prihoda i primitaka na proračun grada Splita odnosi se 15.788.981,00 kn, Županije 9.154.516,00 kn, grada Omiša 7.749.577,00 kn, grada Trogira 2.948.272,00 kn, grada Makarske 2.834.918,00 kn, općine Zmijavci 2.303.622,00 kn, općine Jelsa 2.148.230,00 kn, dok se na sve druge jedinice odnosi 14.955.807,00 kn.

Splitsko-dalmatinska županija

328

Znatnije ispod plana, u apsolutnom iznosu, izvršeni su rashodi za nabavu nefinancijske imovine za 135.049.110,00 kn ili 17,0%, materijalni rashodi za 58.776.208,00 kn ili 8,7%, drugi rashodi za 30.585.693,00 kn ili 7,5%, naknade građanima i kućanstvima za 7.087.670,00 kn ili 5,9% i rashodi za zaposlene za 5.697.731,00 kn ili 1,5%.

Svi rashodi i izdaci na razini Županije izvršeni su u granicama planiranih. U strukturi rashoda i izdataka najznačajniji su rashodi za nabavu nefinancijske imovine s udjelom 27,7%, materijalni rashodi s udjelom 25,9%, drugi rashodi s udjelom 15,8%, rashodi za zaposlene s udjelom 15,6%, dok svi drugi rashodi i izdaci imaju udjel 15,0%.

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine u najznačajnijem dijelu izvršeni su u proračunu grada Splita u iznosu 258.386.629,00 kn ili 39,2%, Županije 62.799.230,00 kn ili 9,5%, općine Dugopolje 47.496.617,00 kn ili 7,2%, grada Solina 31.234.145,00 kn ili 4,7%, grada Kaštela 22.934.105,00 kn ili 3,5%, grada Imotskog 19.705.638,00 kn ili 3,0 %, grada Sinja 16.089.814,00 kn ili 2,4%, dok su u proračunima svih drugih jedinica ovi rashodi izvršeni u iznosu 200.429.781,00 kn ili 30,5%.

Materijalni rashodi u najznačajnijem dijelu odnose se na proračun grada Splita u iznosu 179.967.248,00 kn ili 29,2%, Županije 139.740.210,00 kn ili 22,7%, grada Kaštela 27.236.974,00 kn ili 4,4%, grada Solina 23.800.910,00 kn ili 3,8%, grada Makarske 22.399.029,00 kn ili 3,6%, grada Omiša 20.781.251,00 kn ili 3,4%, grada Trogira 18.067.424,00 kn ili 2,9%, grada Sinja 16.098.620,00 kn ili 2,6%, dok se na sve druge jedinice odnosi 168.485.057,00 kn ili 27,4%.

U ukupnim rashodima i izdacima na razini Županije koji iznose 2.380.768.225,00 kn najznačajniji rashodi i izdaci izvršeni su u proračunu grada Splita u iznosu 820.783.106,00 kn ili 34,5%, Županije 449.312.761,00 kn ili 18,9%, općine Dugopolje 130.107.759,00 kn ili 5,5%, grada Kaštela 95.930.655,00 kn ili 4,0%, grada Solina 90.469.054,00 kn ili 3,8%, grada Makarske 74.204.712,00 kn ili 3,1%, grada Sinja 62.675.208,00 kn ili 2,6%, grada Trogira 60.300.077,00 kn ili 2,5%, grada Omiša 47.474.732,00 kn ili 2,0%, grada Imotskog 38.259.118,00 kn ili 1,6%, dok su u svim drugim jedinicama izvršeni u iznosu 511.251.043,00 kn ili 21,5%.

Potraživanja na koncu 2007. na razini Županije iznose 833.036.056,00 kn i veća su za 25.920.942,00 kn ili 3,2% u odnosu na prethodnu godinu. Obveze iznose 199.419.677,00 kn i veće su za 27.009.744,00 kn ili 15,7% u odnosu na prethodnu godinu.

Stanje zaduženja na koncu 2007., na razini Županije, iznosi 212.091.966,00 kn i veće je za 96.836.229,00 kn ili 84,0%, a stanje danih pozajmica iznosi 114.141.794,00 kn i veće je za 42.802.868,00 kn ili 60,0% u odnosu na prethodnu godinu.

Stanje danih jamstava na koncu 2007., na razini Županije iznosi 298.076.242,00 kn i manje je za 59.892.482,00 kn ili 16,7% u odnosu na prethodnu godinu.

Obavljenim revizijama proračuna, financijskih dokumenata i financijskog poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave uočeno je da su kod većine jedinica proračuni doneseni u skladu s odredbama Zakona o proračunu, te da su prihodi i primici, rashodi i izdaci iskazani u skladu s računskim planom proračuna.

Splitsko-dalmatinska županija

329

Kod većine jedinica ponovljeni su nedostaci što se odnose na nedovoljno i neučinkovito angažiranje oko naplate proračunskih prihoda, primjene odredaba Zakona o komunalnom gospodarstvu koji se ogledaju u nedonošenju odluka o obavljanju komunalnih djelatnosti, nedonošenju plana i programa održavanja komunalne infrastrukture, nedonošenju programa izgradnje objekata i uređaja komunalne infrastrukture te nepridržavanje pojedinih odredbi propisa o javnoj nabavi.

Splitsko-dalmatinska županija