ESTRATEGIAS Y MECANISMOS DE UNA DINÁMICA RECAUDATORIA MUNICIPAL

Enero, 2019 Importancia de la Recaudación

Presupuesto

Las contribuciones son importantes, porque el gobierno obtiene mediante su cobro, los recursos para brindar a la ciudadanía: educación, salud, seguridad, justicia, obras públicas, combate a la pobreza y el impulso a los sectores económicos que son fundamentales para el desarrollo equitativo de la economía de la Federación, Estado o Municipio. Fortalecer la Hacienda Pública

Medios accesibles de pago Coordinación

Federación Estados

Recaudación

Estrategias y Mecanismos + Canales de Comunicación Municipios

Sistematizar Procesos Capacitación Uso de Tecnologías • Ejercer los recursos federales producto de la recaudación de 2018 • Mantener la recaudación de Ingresos Propios. • Cierre de la Administración. • Proyectar recursos para 2021.

• Ejercer los recursos federales producto de la recaudación de 2017 • Consolidar el ejercicio de la administración municipal. • Disminuir los niveles Morosidad. • Fortalecer la recaudación de Ingresos Propios.

• Ejercer recursos federales producto de la recaudación de 2016. • Impulsar la recaudación de Ingresos Propios. • Robustecer procesos operativos de recaudación.

• Ejercer recursos federales producto de la recaudación de 2015 • Analizar las estimaciones y mejorar la recaudación de ingresos propios. • Sensibilizar a la Población. Impuesto predial

Es el impuesto que cobran los municipios a las personas físicas o morales que sean dueñas de una propiedad, sin importar el uso que se le dé, ya sea habitacional, comercial, industrial, ejidal o agrícola.

Derechos por suministro de agua

Es el derecho que cobran los municipios por el acceso, la disposición y el saneamiento de agua para consumo personal, doméstico, comercial, industrial en forma suficiente, salubre, aceptable y asequible. Recaudación Impuesto predial 2012 - 2017

Incremento 81% $ 238,631,643.49

8% 23% 12% 7% 8% 14%

2012 2013 2014 2015 2016 2017 RECAUDADO IMPUESTO PREDIAL 2012 2013 2014 2015 2016 2017 $ 295,889,991.51 $ 365,240,214.96 $ 407,336,165.11 $ 434,931,584.37 $ 470,225,290.58 $ 534,521,635.00 10º Lugar Entidades Federativas con mayor crecimiento en la recaudación de Impuesto Predial de 2014 a 2017.

Fuente: Ar., con información de la SHCP Estadística Impuesto predial 2017

.08% de Soto 70% 84.8 Mdp

Juárez Pachuca de Soto Juárez Hidalgo $80,285.00 Jaltocán Eloxochitlán de Bravo del Río de O. La Misión Huehuetla Ley de Hacienda para los Municipios Atitalaquia Rural 2 UMAS Urbano 5 UMAS de Ledezma Mínimo Máximo $101 $3,610 Zempoala Actopan Metepec Recaudación Derechos por Suministro de Agua Potable 2012 - 2017

Incremento 53% $ 326,264,213.64

4% 4% 6% 11% 8% 17%

2012 2013 2014 2015 2016 2017

DERECHOS POR SUMINISTRO DE AGUA 2012 2013 2014 2015 2016 2017 $ 617,411,979.00 $ 641,163,877.59 $ 676,782,231.80 $ 747,889,350.30 $ 807,759,898.90 $ 943,676,192.64 3º Lugar Entidades Federativas con mayor crecimiento en la recaudación de Derechos por Suministro de Agua de 2014 a 2017.

Fuente: Ar., con información de la SHCP Estadística Derechos por Suministro de Agua Potable 2017

.04% Pachuca de Soto 83% 351 Mdp

Tlahuiltepa Pachuca de Soto Mineral de la Reforma $3,150 Tianguistengo Tizayuca Xochicoatlán Tulancingo de Bravo San Agustín Metzquititlán Tula de Allende Pisaflores Tepeji del Río de Ocampo Tenango de Doria Mínimo Zempoala Máximo Acatlán $2 Actopan $296 Huazalingo Huichapan Huehuetla Pago Mensual Atotonilco de Tula Jaltocán La Misión 6 Ayuntamientos no cobran los Derechos por Suministro de Agua Representación de los Ingresos Municipales

Desarrollo Urbano Prestación de Servicios Licencias y Permisos 3% Municipales 5% 10%

Traslado de Dominio 16%

Impuesto Predial 66% Cifras Virtuales SAT

Recaudación Impuesto Población INEGI Valor de Mercancía Predial y Derechos por Embargada SAT Suministro de Agua

Recaudación de Impuestos y Derechos Locales PIB Estatal

Factor de Cálculo

Recaudación Federal Participable Impacto de la Recaudación a los Ingresos Municipales

Municipio 1 Recaudación Agua y Predial Impacto en Diferencia 2016 2017 Participaciones $ 113,626.00 $ 834,183.00 $ 720,557.00 $ 35,608,193.00

Municipio 2 Recaudación Agua y Predial Impacto en Diferencia 2016 2017 Participaciones $ 783,778.00 $ 1,801,168.00 $ 1,017,390.00 $ 10,100,692.00

Municipio 3 Recaudación Agua y Predial Impacto en Diferencia 2016 2017 Participaciones $ 673,222.00 $ 536,482.00 -$ 136,740.00 -$ 2,661,003.00 El gran reto de la Recaudación de Ingresos Propios Municipales

“El Impuesto Predial tiene un gran potencial, debido a que cuenta con una base tributaria amplia e inamovible”

“Los Derechos por suministro de Agua Potable, representan la oportunidad de fortalecer la Hacienda Pública Municipal y disponer de los medios para el desarrollo de la infraestructura para mejorar la distribución y el acceso al líquido a la población.” Potencial de Recaudación

Cuentas Potencial Padrón Recaudación Eficiencia Pagadas Recaudatorio 1,397,395 659,228 $534,521,635 47% $1,133,049,354.91

Tomas Potencial Padrón Recaudación Eficiencia Pagadas Recaudatorio 661,832 490,136 943,676,193 74% $ 1,274,248,579.84 Estrategias y Mecanismos

• Fortalecimiento del Marco Jurídico

• Esfuerzos Administrativos

• Actualización del Universo de Contribuyentes Fortalecimiento del Marco Jurídico Municipal

• Ley de Ingresos Municipal. • Código Fiscal Municipal. • Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Hidalgo. • Ley de Catastro del Estado de Hidalgo. • Armonización de los Sistemas Contables y Presupuestales. • Actualización de Valores Unitarios. • Acuerdos Tarifarios. • Programas de Beneficio Fiscal. • Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Hacendaria, para la Recaudación y Fiscalización del Impuesto Predial. Esfuerzos Administrativos

• Estabilizar la Recaudación de Impuestos y Derechos. • Sistematización de Procesos. • Programas de Trabajo, Seguimiento y Fiscalización. • Procesos de Difusión y Sensibilización. • Capacitación y Profesionalización del Personal Directivo, Técnico y Operativo. • Fortalecimiento de Infraestructura y Equipamiento. • Desarrollo de Operaciones Catastrales. • Documentar y Respaldar las acciones de Trabajo (Memoria Técnica). • Estudios Prospectivos de Desarrollo. • Implementar mecanismos accesibles para el pago de Contribuciones. Actualización del Universo de Contribuyentes

• Actualización, Estandarización y Homogenización de la Información de los Padrones. • Regularización e incorporación de Contribuyentes, Predios y Tomas. • Modernización de los Sistemas de Distribución, Medición y Cobro. • Programa de Actualización y Modernización Catastral.

Área de Presidencia Recaudación 1% Aplicación de Operaciones Catastrales 19%

26% 74% Asamblea Catastro Municipal 40% 7% Revaluación 58% 42% 18% 82% Tesorería Valuación Determina 33% 16% 84% Tablas de valores 36% 64% Catastro Censo 13% 17% 83% Cartografía 38%

Zonificación Cobra Tesorería/Ingresos Inscripción 87% 62% Tablas de Inscripción Zonificación Cartografía Censo Valuación Revaluación valores Si 70 20 42 19 21 69 31 No 48 98 76 99 97 49 87 Si realiza No No realiza la operación la operación Diagnóstico situacional 2018 Municipal Tablas de Valores Unitarios Censo Catastral

Proyectos 2018 84 Proyectos 2017 Vigentes Municipios Municipios 14 16 17 2 Censo

84 *Desarrollado por el municipio

Predios Vinculados Convenios 92% 1,242,075 7

74 300,000 24% Coordinación ICEH – MUNICIPIOS AVANCE 2018 Porcentaje del ingreso que destinan los Comparativo de carga fiscal entre hogares en México a gastos. diversos impuestos MILLONES DE PESOS CORRIENTES

80,546 77,301 70,554 4.18% 3.60% 3.40%

33,997 30,312 27,359

0.95% 0.67% 7,083 7,157 7,384

Gasto en Gasto en Gasto en agua Gasto en Gasto en 2010 2011 2012 Impuesto alquiler electricidad y celular Predial consumibles Predial Adquisición de bienes inmuebles IEPS (Beb. Alcoh.)

Fuente: Elaborado por INDETEC con base en Encuesta Nacional de Fuente: Estimaciones realizadas por el INDETEC con base en información Ingresos y Gastos de los Hogares 2012. porporcionada por la Unidad de Coordinación con Entidades Federativas, de la Hidalgo SHCP; cuentas públicas estatales, IMSS..

Total de recaudación local: $2,903,370,185 *Recaudación local per cápita: $1,016 *Lugar nacional de recaudación per cápita: 27 *Promedio per cápita nacional: $2,107 Fuente: Portal de Transparencia presupuestaria con Información reportada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y validada por los estados a través de la Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales. Con información al 31/12/2017 Relación entre Personas económicamente activas y viviendas

Estado de Hidalgo

Viviendas 757,252

Personas 1,161,088 económicamente activas

2,858,359 habitantes

Fuente: Encuesta INTERCENSAL 2015 e Información económica y estatal – Secretaría de Economía En 2018*, el total de cuentas registradas en el Estado es de 1,397,395 44% Cuentas cobradas Cuentas pagadas 56%

Cuentas morosas 2014 624,711 407,336,165

2015 626,902 434,931,584

2016 634,053 470,225,291

2017 659,228 534,521,635

2018* 621,236 630,400,570

*Información preliminar de acuerdo a reportes de ingresos Eficiencia en el cobro IMPUESTO PREDIAL • Impuesto Predial representa el • Uso de la tecnología para la mayor ingreso propio de un eficientizaciòn del cobro y municipio control del impuesto • Tiene una relación intrínseca • La tecnología existente es con los egresos. rentable. El municipio establece y • El predial es anual y su pago controla su política fiscal. puede ser de varias maneras. El predial potencializa los Oportunidades ingresos externos. Fortalezas

Debilidades Amenazas • Aplicación de la Politizar el cobro de normatividad en el cobro actualización de este impuesto. de los impuestos Intereses particulares y sociales. • Problemas en la Poca cultura de cobro y de descentralización pago de este impuesto • Poca regularización de la (Evasión de impuestos). Tierra

ANÁLISIS FODA IMPUESTO PREDIAL Informar •Redes sociales •Buen fin •Material impreso: Lonas, Volantes. •Rifas •Perifoneo, pinta de bardas, espectaculares •En función del cumplimiento dar prioridad a la •A través de Delegados y personal del municipio. programación de obras y apoyos. •Productos publicitarios: Gorras, playeras, calendarios turísticos, etc. •Entrevistas y notas periodísticas.

Difusión Programas de Ampliar la base apoyo de contribuyentes

Trato cordial Transparencia y Medios de Ofrecer mejora en la atención pago oportunidades

•Encuestas sobre la atención • Cajas móviles •Buzones de quejas y sugerencias • Facilidades de pago a meses sin interés •Informe de recaudación obtenida • Pago en parcialidades •Lista de colonias con mayor y/o menor • Pago en Bancos e Instituciones recaudación

Buenas prácticas IMPUESTO PREDIAL San Mateo Atenco, Estado de Puebla, Puebla Huixquilucan, Estado de México México 2011-2014 2018 2016 Estableció una estrategia sólida Este gobierno implementó una Con una inyección de 3.7 mdp, capaz de generar resultados en estrategia para la bancarización el municipio actualizò su el corto plazo, basada en el uso del sistema de contribuciones padrón catastral y en los de la tecnología, la del Ayuntamiento. últimos seis meses del 2015, profesionalización de cuadros Publicado Federación Nacional de Municipios de México incrementó 20% la locales, la participación recaudación del impuesto, con ciudadana, la transparencia y ingresos de 17 mdp. la rendición de cuentas. Invitieron en: Publicado IMCO - Reelección municipal y rendición de cuentas: ¿Cómo lograr el circulo virtuoso? • Difusión Publicado por Jaime Millan Núñez, Alcaldes de México • Contratos con bancos e instituciones. Invitieron en: • Cartografía digital • Censo a más de 4 mil Invitieron en: predios. • Profesionalización • Adquisición de equipo • Programa de técnico y tecnologico modernización. • Remodelación de • Exhorto al cumplimiento, instalaciones en inauguración de obras. Casos de éxito nacionales IMPUESTO PREDIAL Xochiatipan Atotonilco de Tula Villa de 900 60,000 8,000 800 7,000 50,000 700 6,000 600 40,000 5,000 500 30,000 283% 4,000 273% 400 738% 3,000 300 20,000 200 2,000 10,000 100 1,000 0 0 0 2016 2017 2017 2018 2017 2018

Atlapexco Agua Blanca Tepejí del Río

900 900 40,000 800 800 35,000 700 700 600 600 35% 30,000 24% 500 236% 500 25,000 400 400 20,000 300 300 15,000 200 200 10,000 100 100 5,000 0 0 2017 2018 2017 2018 0 2017 2018 Casos de éxito - Hidalgo *Cifras en miles de pesos IMPUESTO PREDIAL Profesionalización Capacitar y certificar a funcionarios (as) adscritos a las áreas catastrales y Catastro recaudatorias. Actualizar el catastro municipal, y ejercer las Transparencia facultades otorgadas. Dictar Transparencia y rendición de la política fiscal entre el cuentas de los recursos área recaudadora y el obtenidos de la recaudación catastro. del impuesto predial. Cruce de Exenciones y información Cruzar la información de descuentos los contribuyentes con Eliminar de forma gradual los padrones existentes en descuentos y el trato los municipios como son preferencial a contribuyentes, los de derechos por agua preferentemente incentivar al y alcantarillado cobro voluntario . Y vigilar el correcto cobro del impuesto predial. Recomendaciones generales IMPUESTO PREDIAL Profesionalización al personal

Fortalecimiento Hacendario Actualización COLABORACIÓN ICEH del Padrón Catastral

Actualización de Valores Catastrales Dra. Delia Jessica Blancas Hidalgo Secretaria de Finanzas Públicas @Secretaría de Finanzas

@FinanzasHidalgo

Lic. Jorge Daniel Escamilla Arq. Meylan Espejel Moreno Director General de Recaudación Directora General del Instituto Catastral del Estado de Hidalgo Dirección General de Recaudación Instituto Catastral del Estado de Vicente Segura 206 Primer Piso, Col. Periodistas, Pachuca de Soto, Hgo. Hidalgo CP 42090 Calle Tiro Tula No. 105, Col. Real de Minas Pachuca de Soto, Hgo. http://portaltributario.hidalgo.gob.mx/ CP 42090 01 (771) 712 31 76 @ICEHGO 01 (771) 717 60 00 Ext. 2409 @CatastroHidalgo

01 (771) 107 24 12 01 (771) 376 85 94 01 (771) 473 15 17