ÅRSRAPPORT 2008
– fra start til mål INNHOLD
Styrets beretning for 2008 ...... Side 3 Resultatregnskap ...... Side 12 Balanse ...... Side 14 Note 1: Generelle regnskapsprinsipper ...... Side 16 a. Valuta b. Finansielle instrumenter c. Periodisering d. Diverse Note 2: Utlån og garantier ...... Side 16 a. Verdsettelse, definisjoner og nøkkeltall mislighold b. Utlån, garantier, trekkfasiliteter, misligholdte- og tapsutsatte engasjement, tapsavsetning – fordelt på næring c. Risikoklassifisering av utlån d. Tap på utlån og garantier Note 3: Obligasjoner ...... Side 19 Note 4: Aksjer ...... Side 20 Note 5: Varige driftsmidler ...... Side 20 Note 6: Egenkapital og ansvarlig kapital ...... Side 21 a. Kjernekapital b. Kapitaldekning Note 7: Likviditetsforhold – finansiering ...... Side 22 a. Fordeling etter restløpetid – eiendeler b. Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rente c. Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner d. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer e. Ansvarlig lånekapital Note 8: Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsmenn ...... Side 24 a. Antall ansatte og lønninger b. Lån og garantier c. Pensjon overfor ansatte Note 9: Diverse andre tilleggsopplysninger ...... Side 25 a. Skatter b. Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter c. Annen gjeld og påløpte kostnader d. Sikringsfondsavgift e. Betingede forpliktelser f. Spesifisering av provisjoner og gebyrer g. Spesifisering av andre driftsinntekter og andre driftskostnader h. Nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som holdes på lang sikt Kontantstrømanalyse ...... Side 27 Revisjonsberetning ...... Side 28 Kontrollkomiteens melding ...... Side 29 Vedlegg 1: Sentrale tall fra resultatregnskapet 2005 –2008 ...... Side 30 Vedlegg 2: Sentrale tall fra balansen 2005 –2008 ...... Side 30 Vedlegg 3: Oversikt over tillitsvalgte og ansatte ...... Side 31
2 • ÅRSRAPPORT 2008 STYRETS BERETNING FOR 2008
GENERELT
Strategi og forretningside bekrefter at forutsetningene er til den finansielle stabiliteten, herunder Grong Sparebank er en selvstendig stede. Styret er av den oppfatning betydelige rentekutt og store sparebank med hovedkontor i at regnskapet gir et riktig bilde av finanspolitiske tiltak. Grong, og kontorer i Lierne, Namsos, bankens drift og økonomiske stilling Også norske banker har merket Steinkjer og Mosvik. Banken ble pr 31.12.2008. finanskrisen gjennom høye penge - etablert i 1862, og har ved utgangen markedsrenter, svekket tilgang på av 2008 en forvaltningskapital på Norsk økonomi i 2008 likviditet, tap på verdipapirer og kr 1,658 milliarder. Grong Sparebank Finansuroen som startet på slutten av kraftig fall i kursene på aksjer og har som visjon å være den beste 2007, gikk i 2008 over til å bli en stor grunnfondsbevis. Likevel har norske banken for privatpersoner og mindre internasjonal finanskrise. Problemer banker klart seg bedre enn banker bedrifter i Namdalen og det nordlige i noen få banker spredte seg høsten i mange andre land, og behovet for Innherred. Bankens overordnede mål - 2008 til hele det finansielle systemet, offentlige tiltak rettet inn mot bank - setting er å være det mest framtids - og det oppsto en systemkrise i sektoren har så langt vært mindre rettede finanshuset og den lokale finansiell sektor som svekket her i landet. Finansdepartementet spare banken i dette kjernemarkedet. bankenes evne til å formidle kreditt måtte imidlertid høsten 2008 sette og kapital. Dette ga raskt meget inn tiltak for å bedre likviditets - Fortsatt drift store realøkonomiske konsekvenser. situasjonen i banknæringen. Forutsetning om fortsatt drift er lagt I flere land satte myndighetene i gang Husholdningenes gjeld har vokst til grunn for årsregnskapet, og styret en rekke tiltak for å gjenopprette raskt siden årtusenskiftet.
ÅRSRAPPORT 2008 • 3 inn mot økt bolyst, økt verdiskapning og utvikling av attraktive lokal - G R ONG S P AREBANK P R ESENTERER samfunn. Her kan nevnes at banken har gått inn med nærmere kr 1 mill til sponsing av idretts- og kulturarbeid i vårt markedsområde i 2008. FAMILIENM L N Grong Sparebank Etter sterk vekst i både antall kunder, JON HÅVARD ODD INGE EVA forretningsvolum, antall ansatte og SOLUM MYRVOLD HØSTLAND nye geografiske avdelinger i årene 2005 – 2007, ble 2008 et år der banken konsoliderte stillingen. Grong Sparebank har i 2008 lykkes med å få et lønnsomt og stødig fotfeste til de nye avdelingskontorene i Steinkjer og Namsos. Videre har banken fornyet og restrukturert sin satsing innenfor spare- og plasserings markedet. Det er i 2008 arbeidet mye for å få fram bedre styringsinformasjon og bedre risikostyring. Nytt regelverk og nye rammebetingelser knyttet til blant annet kapitaldekning har medført et omfattende, men nyttig arbeid. Det er i 2008 gjennomført et Historien starter i juni 2008 – med et samlet jubelbrøl fra de ansatte i Grong Sparebank. De har nettopp fått resultatet fra kundeundersøkelsen til Norsk Kundebarometer. betydelig kompetanseløft i banken. Gjett hvilken bank som har fylkets mest fornøyde kunder? De ansatte bestemmer seg likevel Hele 19 medarbeidere har tatt mer for å brette opp ermene. De vil ha enda flere kunder – og enda mer fornøyde kunder. enn ti studiepoeng i 2008. Totalt er Sammen legger de planer for å synliggjøre bankens totaltilbud innen bank-, forsikring- og spareprodukter. En hyggelig historie for hele familien – fra start til mål. det avlagt eksamener tilsvarende 290 studiepoeng for banken samlet sett. GRONG SPAREBANK I SAMARBEID MED TRIO MEDIA PRESENTERER FAMILIEN SOM ELSKET BANKEN SIN JON HÅVARD SOLUM ODD INGE MYRVOLD EVA HØSTLAND STIAN BREKKVASSMO SIGRUN EIDSHAUG Heller ikke Grong Sparebank FRODE MELLINGEN ANN K RAVLO INGER M MYRVOLD LARS MÆLEN RANDI MARKHUS TORDIS HINDBERG HENNY HOLAND BRUVOLL JOAR LEER VIGDIS SEEM TRINE GARTLAND GÅSBAKK MARGRETE KVETANGEN JONAS VIE har kommet seg gjennom 2008 FRODE HAGEN BODIL ENGUM ANNE MOE INGER LYNGSTAD KJELL STOCK JAN ESTIL LENE SMALÅS JON STRAND INGRID BRUCE SISSEL RIISE HANSSEN STEINAR LUNDE KÅRHILD HALLAGER INGEBORG HEIA IDA VASSMO BJØRN OSEN uten å merke finanskrisen. Bankens økonomiske resultat har gått WWW.GRONG-SPAREBANK.NO ned, og likviditet har fått større
– fra start til mål oppmerksomhet. Den underliggende
TILLATT FOR ALLE –ALLEREDE TILGJENGELIG I GRONG, NAMSOS, LIERNE, MOSVIK OG STEINKJER bankdriften er imidlertid lønnsom, og viser positiv utvikling også i 2008.
Terra-Gruppen Gjeldsveksten har avtatt det siste opplever en tøffere hverdag Grong Sparebank har på mange året og siden sommeren har det enn på lenge. På tross av dette områder store gevinster av å vært en markert nedgang i veksten. er andelen næringslån i banken samarbeide med andre sparebanker Vekstraten i november var kun som er misligholdt eller tapsutsatt for å utvikle infrastruktur og 7,5 prosent mot over 11 prosent fortsatt svært lav. finansielle produkter. Vi eier sammen i begynnelsen av året. Vi må helt Den store utfordringen i med en rekke andre sparebanker tilbake til høsten 1999 for å finne Namdalen og det nordre Innherred er Terra-Gruppen AS. Gjennom dette lavere vekst. befolknings utviklingen. Skal denne eierskapet oppnår banken økte drifts - delen av landet fortsatt framstå inntekter gjennom salg av finansielle Lokale forhold med vitale og framgangsrike lokal - produkter, kostnads fordeler på felles Det lokale næringslivet merker samfunn, må dagens tendens snu. infrastruktur, utbytte på investert også den nasjonale konjunktur - Banken engasjerer seg sterkt med kapital og tilgang til kompetanse nedgangen, og enkelte bransjer hensyn på å sette i verk tiltak rettet for ansatte i banken.
4 • ÅRSRAPPORT 2008 RESULTATREGNSKAP
Et resultat preget av finansuro Kostnader ved banktjenester Driftskostnadene er høye, og Grong Sparebank oppnådde i 2008 Disse kostnadene er gått ned siden skyldes i hovedsak de siste årenes et resultat før skatt på kr 7,624 mill. 2007 selv om transaksjonsvolumet etablering av de nye avdelinger Dette er ca. kr 11,8 mill under fjorårets og antall kunder har økt. Dette i Namsos og Steinkjer, samt resultat. Finansuro medførte en skyldes først og fremst stor økning etableringen av finansmegler - betydelig nedskriving av bankens i bruken av nettbank med nettpost. avdelingen i 2007. Vi ser store verdipapirer, samt økte avsetninger Grong Sparebank er den banken i positive effekter av etableringene til framtidige tap på utlånsporteføljen. Terra-Gruppen med høyest andel av i Namsos og Steinkjer, og disse Tatt i betraktning at hele finans- nettbankbrukere. Målt i forhold til avdelingene er begge lønnsomme. bransjen leverer svake tall for 2008, gjennomsnittlig forvaltningskapital Likevel vil kostnadene ved disse vurderer styret likevel resultatet for utgjør provisjonskostnadene 0,13 %, avdelingene ligge høyere enn drifta Grong Sparebank i 2008 som bra. mot 0,16 % i 2007. Netto provisjons - ellers i banken inntil det er bygd Styret vurderer den underliggende inntekter (dvs provisjonsinntekter noe større forvaltningsvolum løpende bankdrifta som lønnsom minus kostnader ved banktjenester) begge stedene. og god. Uten nedskrivinger på ble dermed i 2008 på 0,61 % av Avdeling for finansmegling gikk i verdipapirer og framtidige tap, ville gjennomsnittlig forvaltningskapital, balanse i deler av året, men for året bankens resultat vært ca. kr 1 mill det samme som i 2007. under ett hadde vi ikke overskudd bedre enn i 2007. på denne avdelingen. 2009 har Resultatet etter skatt ble Verdipapirer og obligasjoner startet godt for denne avdelingen, kr 4,313 mill. Målt i forhold til Vi gikk i 2008 inn i en markert og vi forventer positivt resultat gjennomsnittlig forvaltningskapital, nedgangskonjunktur internasjonalt, for inneværende år. utgjør resultatet av ordinær drift og det forventes resesjon i flere land Avskrivningene er tilnærmet på 0,49 % før skatt, og 0,28 % etter i 2009. I perioden fra 1. mai 2008 til nivå med fjoråret. skatt. Egenkapital-avkastningen 1. januar 2009 svekket Oslo Børs seg Banken hadde i 2008 en ble 3,44 %. over 60 prosent, og vi er tilbake på kostnadsindeks (eksklusiv verdi/ 2004-nivå. Selv om Grong Sparebank tap verdi papirer) på 61,8 % mot Netto renteinntekter har en begrenset eksponering i 60,5 % i 2007. Bankens netto rente og kreditt - aksjer, måtte banken bokføre en provisjonsinntekter ble kr 45,1 mill, negativ verdiendring i 2008 på Tap en økning på kr 5,7 mill fra 2007. kr 3,2 mill. Banken utgiftsførte i 2008 tap Dette som en følge av økte utlån. Den nevnte internasjonale finans - på lån og garantier på kr 4,3 mill. Rentemarginen – differansen uroen medførte også at risiko - Av dette er kr 3,7 mill gruppevise mellom utlåns- og innskuddsrenta, prisingen på obligasjonsgjeld økte, nedskrivinger på låneporteføljen. er uforandret fra 2007 til 2008. og at eksisterende obligasjons - I 2007 hadde banken inngang I prosent av gjennomsnittlig papirer dermed falt i verdi. Bokførte på tap tilsvarende kr 2 mill. Andelen forvaltningskapital utgjorde rente - negative endringer for banken misligholdte eller tapsutsatte lån er marginen 2,86 %. Dette er styret obligasjonsportefølje (likviditets - fortsatt lav, men vi regner med at svært godt fornøyd med, spesielt portefølje) ble på nesten kr 5,5 mill. tapene vil øke noe i 2009. fordi utlån til privatmarkedet (bolig) Netto gevinst på valuta var i 2008 Nærmere opplysninger om tap har økt mer enn utlån til næringslivet. kr 0,4 mill. framgår av regnskapets noter, samt styrets vurdering av kredittrisiko Provisjonsinntekter Andre driftsinntekter og framtidig tapsutvikling. Denne posten økte med kr 1 mill Denne posten representerer først eller 9,19 % i 2008. Dette skyldes og fremst inntektene fra driften Skatt godt salg av produkter som skade - av Bankgården i Grong. Disse Skattekostnadene er beregnet til forsikring og personforsikring, samt inntektene er tilnærmet uforandret kr 3,311 mill. mer riktig bruk av tjenester innenfor fra forrige år. betalingsformidling. Bankens Disponering av årsoverskudd forvaltningskapital har økt i 2008, Driftskostnader Resultat for regnskapsåret på noe som gjør at provisjonsinntekter i Driftskostnader utgjorde kr 4.313.414 tilføres sparebankens 2008 ble på 0,74 % målt i forhold til kr 35,631 mill eller 2,26 % av fond. gjennomsnittlig forvaltningskapital, gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,77 % i 2007. mot 2,15 % i 2007 og 2,41 % i 2006.
ÅRSRAPPORT 2008 • 5 BALANSE
Forvaltningskapitalen deretter i Namsos, Steinkjer og Av bankens innskudd er 83,2 % fra Bankens forvaltningskapital pr. Trondheim. Den relative veksten er kunder i Nord-Trøndelag. Ca. 26 % 31.12.08 er på kr 1.658 mill. Dette er imidlertid størst i Steinkjer der det av bankens totale innskudd er fra en økning på kr 113 mill, eller 7,3 % har vært en utlånsøkning på 23 %. kunder i Grong, 12,3 % fra kunder i forhold til 2007. Deretter kommer Trondheim med i Lierne og 9,5 % fra kunder i 14,9 %, Grong med 11,1 % og Steinkjer. Innskuddsveksten i 2008 Balansert utlånsvekst Namsos med 8,8 %. er størst i kommunene Steinkjer, Banken har hatt en god vekst i sine Utlånsveksten er størst rettet mot Namsos, Trondheim og Lierne. utlån i 2008. Brutto utlån økte med privatpersoner. Utlån til næringsliv kr 140 mill i 2008, eller 10,6 %. utgjør ved årsskiftet 27,6 % av Likviditet Dette er godt i samsvar med styrets bankens totale utlån, mot 28,6 % i Grong Sparebank er i stor grad målsetting for 2008, og styret 2007. Av den totale utlånsporteføljen innskuddsfundet. Ved årsskiftet har vurderer veksten som balansert er 6,6 % av lånene knyttet til banken en langsiktig obligasjons- og god. Bankens totale utlån landbruk mot 7,1 % i 2007. og sertifikatgjeld på kr 244 mill, mot var ved utgangen av 2008 på Ca. 21,0 % av utlånsporteføljen kr 270 mill i 2007. Banken har ved kr 1,463 milliarder. I tillegg har er knyttet til øvrig næringsliv mot årsskiftet kr 100 mill i innskudd og banken formidlet kr 56 mill i 21,5 % i 2007. Av enkeltbransjer ubrukte trekkrettigheter, samt en boliglån gjennom Terra Boligkreditt. innenfor næringsporteføljen er likvid obligasjons-portefølje på kr Av bankens utlån er 83,1 % i eiendomsdrift størst med 8,6 % 125 mill. Banken har ikke forfall på Nord-Trøndelag. Ca. 21 % av av den totale utlånsporteføljen. obligasjonsgjeld før november 2010. bankens totale utlån er i Namsos, Banken har en innskuddsdekning 18,4 % i Grong, 7,4 % i Lierne og God innskuddsvekst på 84,3 % ved utgangen av 2008, 6,8 % i Steinkjer. Utlånsveksten Totale innskudd fra kunder økte mot 85,8 % ved utgangen av 2007. målt i kroner i 2008 er størst i Grong, med 95 mill kr i 2008 eller 8,4 %. Grong Sparebank har få store innskytere. Kun seks kunder har innskudd over kr 10 mill. Fem av disse kundene er offentlige virksomheter. Likviditetsindikatoren beregnes som forholdet mellom stabile finansieringskilder og lite likvide eiendeler. Gjennomsnittet av likviditetsindikator I og II var i 2008 på 111,0 mot 108,6 i 2007. Dette er i Kredittilsynets vurderings - kriterier klassifisert som lav likviditetsrisiko.
Soliditet/egenkapital Bankens egenkapital, er 31.12.08 kr 127,685 mill. Banken har i tillegg en fondsobligasjon på kr 19,895 mill som inngår i kjernekapitalen, og et ansvarlig lån på kr 14,974 mill som inngår i den ansvarlige kapitalen. Kapitaldekningen målt i henhold til retningslinjer utgjør 15,14 % og kjernekapital-dekningen er på 13,79 %. Tilsvarende tall for 2007 var henholdsvis 15,49 % og 14,10 %.
6 • ÅRSRAPPORT 2008 SELSKAPSSTYRING
Grong Sparebanks selskapsstyring KONTROLLKOMITEEN Valgkomiteen fremmer forslag (corporate governance) følger Kontrollkomiteen er valgt av til godtgjørelser for bankens norsk anbefaling for eierstyring og forstanderskapet og består av tre tillitsvalgte, herunder også til selskapsledelse så langt den passer medlemmer. Kontrollkomiteen har valgkomiteen selv. Godtgjørelse for en liten sparebank. Banken har normalt fire møter i året. I tillegg for tillitsvalgte vedtas av særlig vektlagt: har komiteen årlig møte med forstanderskapet. styrets leder. • en struktur som sikrer målrettet STYRET og uavhengig styring og kontroll VALGKOMITE Styret består av seks medlemmer • systemer som sikrer måling Forstanderskapet velger en valg - med fem varamedlemmer i nummer - og ansvarliggjøring komite blant forstanderskapets rekke valgt av forstanderskapet. medlemmer. Komiteen består av Leder og nestleder velges av • en effektiv risikostyring sju medlemmer. Valgkomiteen har forstanderskapet ved særskilt valg. • overholdelse av lover, regler representanter fra alle grupper som Minst ett styre medlem skal være og etiske standarder er representert i forstanderskapet. fra Lierne, og ett styremedlem skal Valgkomiteen forbereder følgende være fra Mosvik/Verran. Minst to Bankens styrings- og kontrollorgan valg: av de øvrige medlemmene samt FORSTANDERSKAPET varamedlemmene må være bosatt • Grong Sparebanks styre, Grong Sparebanks forstanderskap i kommunene Grong, Høylandet, herunder leder og nestleder består av 23 forstandere og Namsskogan, Røyrvik, Lierne, samt varamedlemmer 15 varamedlemmer. Mosvik eller Verran. ett medlem Innskyterne velger 12 forstandere • Innskyternes og de ansattes velges blant de ansatte. med seks varamedlemmer. valg av medlemmer og Samtlige valgte medlemmer Kommunene Grong, Høylandet, vara medlemmer, samt velges for to år og varamedlemmene Namsskogan, Røyrvik og Lierne leder og nestleder til for ett år. Styret har normalt ni møter velger hver en forstander og ett Grong Sparebanks forstanderskap, i året. Det er utarbeidet egen styre - varamedlem. I tillegg velger Mosvik/ men ikke kommunenes instruks, og det er vedtatt egen års - Verran kommune i fellesskap en representanter plan for styret. Styret foretar en årlig forstander og dennes varamedlem. egenevaluering. Ut over styrehonorar • Grong Sparebanks valgkomite De ansatte i banken velger fem og tapt arbeids fortjeneste, gis ingen forstandere og tre varamedlemmer. • Grong Sparebanks kontrollkomite godtgjørelse til styret.
ÅRSRAPPORT 2008 • 7 RISIKOSTYRING
Virksomhetsstyring Videre risikoklassifiserer banken alle Markedsrisiko God risikostyring er en viktig sine lån for tidlig å avdekke utsatte Med markedsrisiko mener vi risiko forutsetning for at banken skal engasjement. I tillegg har banken en knyttet til rente, verdipapirer og nå sine mål. Risikostyring er derfor egen kreditthåndbok som benyttes valuta. Renterisikoen er risikoen for sentralt i den daglige drifta og i av alle kredittmedarbeiderne i deres at banken får tap på grunn av rente - styrets arbeid. De overordnede daglige arbeid. utviklingen i markedet. Fastrentelån rammene for bankens risikostyring er Risikoklassifiseringen viser at og fastrenteinnskudd er i all hovedsak fastsatt i en egen policy for styring av bankens totale engasjement, sikret ved hjelp av rentebytte avtaler. og kontroll. Bankens risikovilje og er 72,6 % klassifisert med lav risiko Renterisikoen på obligasjons - evne er fastsatt i bankens risiko - (risikoklasse A+B), 24,6 % med porteføljen er moderat, da en stor policy. Styret aksepterer en lav til moderat risiko (risikoklasse C), del består av papirer som har korte moderat risiko totalt for bankens 2,3 % med høy risiko (risikoklasse intervall mellom rentejusteringene. virksomhet, og arbeider for at D+E), og 0,5 % av engasjementene Verdipapirer er aksjer/aksjefond banken til enhver tid skal ha god er ikke fullstendig klassifiserte. og rentebærende verdipapirer som kontroll på de risiki som finnes. Totale tapsavsetninger er for eksempel obligasjoner, ansvarlige I de tilfeller der risikoen er større enn kr 6,855 mill og utgjør 0,47 % av lån og fondsobligasjoner. Banken det banken kan akseptere, settes bankens totale utlån. Tilsvarende har en lav til moderat risikoprofil når det straks inn tiltak for å redusere tapsavsetninger utgjorde 0,32% det gjelder verdipapirer, og har liten denne risikoen. Det er etablert av bankens totale lån i 2007. eksponering i aksjer/aksjefond. rammer/egne styringsdokumenter, Misligholdte lån utgjorde ved Obligasjonsporteføljen består av samt oppfølgings- og kontroll - årsskiftet kr 11,944 mill mot godt ratede industripapirer (min A-), strukturer som sørger for at de kr 1,988 mill i 2007. Tapsutsatte lån, papirer utstedt av norske banker overordnede rammene/målene i dvs. lån med tapsavsetninger, utgjør (min BBB+), og av offentlige bankens risikopolicy blir fulgt. kr 8,1 mill mot kr 11,7 mill i 2007. utstedere (kommuner og fylkes - Bankens viktigste risiki er vurdert å Dette medfører at 1,36 % av bankens kommuner). Likevel viser 2008 at vi være: Kredittrisiko, likviditetsrisiko, samlede utlån er misligholdt eller kan få store svinginger i verdiene på markedsrisiko og operasjonell risiko. tapsutsatt, mot 1,03 % i 2007 og en portefølje med lav risiko. Det er 2,17 % i 2006. ikke registrert noen kreditthendelser Kredittrisiko i obligasjonsporteføljen i 2008, men Kredittrisiko er risikoen for at Likviditetsrisiko verdiene er betydelig nedskrevet banken påføres tap i forbindelse Likviditetsrisiko er risikoen for at som følge av økt risikoprising. med kredittgiving pga. at kunde ikke banken i en gitt situasjon ikke klarer Grong Sparebank har i likhet med klarer å oppfylle sine forpliktelser. å finansiere seg i tilstrekkelig grad til sammenlignbare banker lite valuta Dette er den risikoen som kan ha at banken kan møte sine forpliktelser i sin balanse, og banken har heller størst konsekvens, og er dermed ved forfall. Likviditetsrisikoen vil ikke benyttet finansielle instrument den risikoen banken har mest fokus avhenge av bankens balansestruktur, som innebærer en valutarisiko på. Sentrale forutsetninger for å likviditeten i markedet og bankens for banken. Den beholdningen av redusere denne type risiko, er god kredittverdighet. utenlandske valuta som finnes i kredittvurdering samt at alle ansatte Banken har en lav risikoprofil når banken, og bankens minibanker, er etterlever gode rutiner. Banken skal det gjelder likviditetsrisiko, og styrer for å dekke kunders behov for reise - til enhver tid ha kontroll på kreditt - denne gjennom rammer for bankens valuta. Banken har derfor en lav risiko - risikoen, gjennom gode systemer balansestruktur, forfallsspredning, profil når det gjelder valutarisiko. og rutiner for kredittgivningen og størrelse på innskudd og løpende oppfølging av engasjement. likviditetsbeholdning. Banken er i Operasjonell risiko Banken skal ha en moderat risiko - stor grad innskuddsfundet med en Operasjonell risiko er risikoen profil når det gjelder kredittrisiko. innskuddsdekning på 84,3 % mot for tap pga. utilstrekkelige eller For å oppnå dette setter bankens 85,8 % på samme tidsrom i fjor. mislykkede interne prosesser, eller kredittpolicy rammer for utlån Utlån i % av kundeinnskudd var pga. eksterne hendelser. Gjennom bransje messig, geografisk, 31.12.08 på 119 % mot 116 % på skifte av datasentral høsten 2005 engasjements størrelse, risiko - samme tid i 2007. Gjennomsnittlig økte den operasjonelle risikoen i fordeling, næringseksponering, krav likviditetsindikator var ved årsskiftet banken. Det er arbeidet mye for å til sikkerhet, fullmaktsstrukturer, 111,0. Dette er i Kredittilsynets redusere dette risikonivået, og den og oppfølging av uordna og vurderingskriterier klassifisert som operasjonelle risikoen er nå på et risiko betonte engasjement. lav likviditetsrisiko. moderat og akseptabelt nivå.
8 • ÅRSRAPPORT 2008 ORGANISASJON
Ved årsskiftet hadde banken i Grong Sparebank er derfor med på Bankens styre har en aktiv 32 ansatte, tilsvarende 30,95 årsverk. et treningsopplegg i bankens regi. holdning til likestilling, og mener at Dette er en nedgang på to ansatte De blir målt på aktiviteter og får likestillingsperspektivet i banken er og 0,9 årsverk siden forrige årsskifte. feedback til å stå på videre. Dette ivaretatt. Styret har en kvinneandel To medarbeidere gikk av med pensjon har vært et meget positivt tiltak på 50 %. Ledergruppen i banken har i 2008 etter lang og tro tjeneste i som gjør det mulig å holde et lavt en kvinneandel på 33 %. banken. Dette var Olav Bergsmoen sykefravær i bedriften. Bankens virksomhet er av en og Osvald Skogen. Sykefraværet (både korttids- og slik art at den ikke forurenser det Vitenskapelige undersøkelser langtidsfraværet) utgjorde 3,79 % i ytre miljø. Banken driver ingen forteller at fysisk aktivitet forbedrer 2008 mot 2,07 % i 2007 og 5,87 % FoU- virksomhet. både den fysiske og mentale helse i 2006. Det er ikke registrert person - til hver enkelt. Å holde seg i fysisk skader eller materielle skader. bra form er viktig med tanke på Arbeidsmiljøet anses som bra, mestring av de mange utfordringer og det samme er forholdet mellom i arbeidslivet og hverdagen. Ansatte styret, ledelsen og tillitsvalgte.
ÅRSRAPPORT 2008 • 9 FRAMTIDIG UTVIKLING
I et finansmarked med stadig i Namsos og Steinkjer. Banken er Selv med fem kontorer rundt om skjerpet konkurranse, står Grong også i en soliditets- og likviditets - i fylket må vi evne å drive effektivt. Sparebanks målsetting om å bestå messig stilling til å tåle videre vekst. Dette er en forutsetning for å kunne som en selvstendig lokalbank fast. Vi tror at flere bedrifter vil få gi gode tilbud til våre kunder og For å kunne opprettholde denne lavere inntjening og mindre gjelds - skape resultater. Banken har som målsettingen må banken kunne betjeningsevne i 2009. Dette vil mål å bli mer kostnadseffektiv i 2009. tilby sine kunder et bredt og godt trolig bety økte tap, også for Grong Banken og vårt markedsområde produktspekter. Aktiv deltakelse Sparebank. Men etter flere år med lever i et skjebnefellesskap, og i Terra-Gruppen er sentralt i den høy vekst, god lønnsomhet og små våre resultater vil også være et forbindelse. tap, er banken godt rustet til å møte utslag av hvordan utviklingen vil Svakere vekst i norsk økonomi en periode med større utlånstap. bli i Namdalen og det nordlige vil i tida framover føre til mindre Det lokale næringslivet er Innherred i de neste årene. etterspørsel etter kreditt, både fra dessuten i begrenset grad rettet mot Banken målte kundetilfredsheten husholdninger og foretak. Grong eksportmarkedet, og de fleste av i 2007 og 2008 gjennom Norsk Sparebank sin vekst de siste årene våre bedriftskunder lever i og av et Kundebarometer. Banken fikk en har først og fremst kommet gjennom lokalt marked. Dette gjør at styret i meget høy score og er en av de vekst i kundetilfang, og skyldes banken er optimistisk med hensyn bankene i landet med de mest i liten grad økt opplåning hos på bankens framtid. Banken er godt fornøyde kundene. Dette gir et eksisterende kunder. Banken er posisjonert både markedsmessig, meget godt utgangspunkt for videre godt posisjonert til fortsatt vekst, økonomisk og kompetansemessig vekst og utvikling i Grong Sparebank spesielt ved de nye avdelingene i 2009. i 2009.
10 • ÅRSRAPPORT 2008 AVSLUTNING
Styret vil takke alle kundene og innsats og vel utført arbeid. Vi vil i framlagte beretning og regnskap bankens forretningsforbindelser for tillegg takke bankens tillitsvalgte for 2008 godkjennes som bankens tillit, samarbeid og god oppslutning som også har gjort sitt til at banken regnskap for det 146. driftsåret. om banken i 2008. har utviklet seg positivt i 2008. Bankens styre takker alle med- Grong Sparebanks styre anbefaler arbeiderne i banken for meget god overfor forstanderskapet at styrets
Grong, 11. februar 2009
Audun Veium Torhild Bryhn Anne Cecilie Holm Styreleder Styrets nestleder
Kjell Urdshals John Northug Vigdis Olsen Seem
Jon Håvard Solum Banksjef
ÅRSRAPPORT 2008 • 11 RESULTATREGNSKAP
Tall i hele tusen %-vis Note endring 31.12.08 31.12.07
1. Renteinntekter og lignende inntekter 1c 1.2 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 83,69 2.140 1.165 1.3 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 9f 38,85 113.498 81.742 1.4 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre 60,69 6.198 3.857 1.5 Andre renteinntekter og lignende inntekter Sum renteinntekter og lignende inntekter 40,42 121.836 86.764
2. Rentekostnader og lignende kostnader 2.1 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 92,22 -8.058 -4.192 2.2 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 7a 64,64 -58.038 -35.252 2.3 Renter og lignende på utstedte verdipapirer 32,95 -7.312 -5.500 2.4 Renter og lignende på ansvarlig lånekapital 27,01 -3.028 -2.384 2.5 Andre rentekostnader og lignende kostnader 9d 1.617,65 -292 -17 Sum rentekostnader og lignende inntekter 62,06 -76.728 -47.345
I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 14,43 45.108 39.419
3. Utbytte og inntekter av verdipapirer m/variabel avkastning 3.1 Inntekter av aksjer, andeler og andre med variabel avkastning -14,21 495 577 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer m/variabel avkastning -14,21 495 577
4. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 9f 4.1 Garantiprovisjon 11,45 730 655 4.2 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 9,04 10.914 10.009 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 9,19 11.644 10.664
5. Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5.2 Andre gebyrer og provisjonskostnader -7,93 -2.066 -2.244 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -7,93 -2.066 -2.244
6. Netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer -omløpsmidler 6.1 Netto verdiendring og gevinst/tap sertifikater, obligasjoner og andre 3 83,56 -3.572 -1.946 6.2 Netto verdiendring og gevinst/tap aksjer og andre verdipapirer 4 -158.950,00 -3.177 2 6.3 Netto gevinst på valuta 1a -780,33 415 -61 Sum netto gevinst av valuta og verdipapirer 215,91 -6.334 -2.005
7. Andre driftsinntekter 9g 7.1. Driftsinntekter fast eiendom -6,21 604 644 7.2 Andre driftsinntekter 100,00 10 5 Sum andre driftsinntekter -5,39 614 649
II Netto andre driftsinntekter -43,03 4.353 7.641 III Sum driftsinntekter 5,10 49.461 47.060
12 • ÅRSRAPPORT 2008 Tall i hele tusen %-vis Note endring 31.12.08 31.12.07
8. Lønn og generelle administrasjonskostnader 8 8.1 Lønn mv. 8.1.1 Lønn 14,95 -13.714 -11.930 8.1.2 Pensjoner 5,28 -997 -947 8.1.3 Sosiale kostnader 31,14 -1.516 -1.156 8.2 Administrasjonskostnader 28,00 -11.969 -9.351 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 20,58 -28.196 -23.384
9. Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler 5 9.1 Ordinære avskrivninger 7,10 -3.000 -2.801 Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler 7,10 -3.000 -2.801
10. Andre driftskostnader 9g 10.1 Driftskostnader faste eiendommer 47,81 -1.011 -684 10.2 Andre driftskostnader 22,24 -3.424 -2.801 Sum andre driftskostnader 27,26 -4.435 -3.485
IV Sum driftskostnader 20,09 -35.631 -29.670
V Driftsresultat før tap -20,47 13.830 17.390
11. Tap på utlån, garantier m.v. 2ab 11.1 Tap på utlån -314,46 -4.315 2.012 Sum tap på utlån, garantier mv. -314,46 -4.315 2.012
12. Nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler 9h 12.1 Nedskrivning/reversering av nedskrivning -1.871 0 12.2 Gevinst/tap 3 -266,67 -20 12 Sum nedskrivning/reversering og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler -15.858,33 -1.891 12
Resultat før skatt -60,73 7.624 19.414
13. Skatt på ordinært resultat 9a -41,64 -3.311 -5.673
VI Resultat av ordinær drift etter skatt -68,61 4.313 13.741
VII Resultat for regnskapsåret -68,61 4.313 13.741
17. Overføringer og disponeringer
VIII Til disposisjon -68,61 4.313 13.741
17.2. Disponering 17.2.4 Overført til sparebankens fond -68,61 -4.313 -13.741 17.2.5 Overført til gavefond 00 Sum disponert -68,61 -4.313 -13.741
ÅRSRAPPORT 2008 • 13 BALANSE
Tall i hele tusen %-vis Note endring 31.12.08 31.12.07 EIENDELER 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker 126,04 29.336 12.978
3. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1a 3.1 Utlån til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist -99,47 456 86.392 3.2 Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 163,19 7.185 2.730 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner -91,43 7.641 89.122
4. Utlån til og fordringer på kunder 2b 4.3 Kasse-/drifts- og brukskreditter 19,61 96.623 80.781 4.4 Byggelån -2,33 25.937 26.556 4.5 Nedbetalingslån 10,23 1.340.171 1.215.842 Sum utlån før spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger 10,55 1.462.731 1.323.179
4.7 Nedskrivninger på individuelle utlån 2 -39,75 -1.790 -2.971 4.8 Nedskrivninger på grupper av utlån 2 289,62 -5.065 -1.300 Sum netto utlån og fordringer på kunder 7 10,38 1.455.876 1.318.908
6. Obligasjoner 3 6.1 Utstedt av det offentlige 6.1.1 Obligasjoner -20,87 17.260 21.811 6.2 Utstedt av andre 6.2.1 Obligasjoner 68,34 107.547 63.888 Sum obligasjoner 45,63 124.807 85.699
7. Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 4 7.1 Aksjer og andeler 14,51 12.445 10.868 Sum aksjer (og andre verdipapirer med variabel avkastning) 14,51 12.445 10.868
10. Immaterielle eiendeler 10.2 Utsatt skattefordel 9a 94,61 2.421 1.244 10.3 Andre immaterielle eiendeler -50,00 1.658 3.316 Sum immaterielle eiendeler -10,55 4.079 4.560
11. Varige driftsmidler 5 11.1 Maskiner og inventar -4,07 2.876 2.998 11.2 Bygninger og andre faste eiendommer -1,63 13.160 13.378 Sum varige driftsmidler -2,08 16.036 16.376
12. Andre eiendeler 27,45 1.351 1.060
13. Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter 9b 1,11 4.006 3.962 13.2.1 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 8c 39,78 1.149 822 13.2.2 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 72,01 1.020 593 Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 14,84 6.175 5.377 SUM EIENDELER 7,30 1.657.746 1.544.948
14 • ÅRSRAPPORT 2008 Tall i hele tusen %-vis Note endring 31.12.08 31.12.07 GJELD OG EGENKAPITAL 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 4.599 0 14.2 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 75,97 144.000 81.830 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 7 81,59 148.599 81.830
15. Innskudd fra og gjeld til kunder 15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid -12,35 916.868 1.046.108 15.2 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 245,45 316.212 91.537 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 7 8,39 1.233.080 1.137.645
16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16.3 Obligasjonsgjeld 7d -33,34 99.929 149.904
17. Annen gjeld 17.3 Annen gjeld 9c -24,28 3.271 4.320 Ikke ilignet betalbar skatt 9a -29,72 4.488 6.386 Sum annen gjeld 9c -27,53 7.759 10.706
18. Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 9c -12,76 3.945 4.522
19. Avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser 19.1 Pensjonsforpliktelser 8c -2,34 1.880 1.925 19.5 Andre avsetninger for påløpte kostnader/forpliktelser 0 293 Sum avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser -15,24 1.880 2.218
20. Ansvarlig lånekapital 7e 20.1 Evigvarende ansvarlig kapital 0,42 19.895 19.811 20.3 Annen ansvarlig lånekapital 0,23 14.974 14.940 Sum ansvarlig kapital 0,34 34.869 34.751
22. Opptjent egenkapital 6a 22.2 Sparebankens fond 3,50 127.482 123.169 22.3 Gavefond 0,00 203 203 Sum opptjent egenkapital 3,50 127.685 123.372
Sum egenkapital 3,50 127.685 123.372 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 7,30 1.657.746 1.544.948
POSTER UTENOM BALANSEN 23. Betingede forpliktelser Garantier 9e -5,03 32.896 34.637 Bytteavtaler 9e -2,83 5.497 5.657 Renteswapper 9e -57,89 40.000 95.000
Grong, 11. februar 2009
Audun Veium Torhild Bryhn Anne Cecilie Holm Styreleder Styrets nestleder
Kjell Urdshals John Northug Vigdis Olsen Seem Jon Håvard Solum Banksjef
ÅRSRAPPORT 2008 • 15 Nedskrivning på grupper av utlån foretas dersom det foreligger NOTER objektive bevis for verdifall i den aktuelle utlånsgruppen. Grong Sparebank har ved utgangen av 2008 nedskrevet utlånsgruppene: Tall i hele tusen Reiseliv, næringseiendom og bygg/anlegg. Disse nedskrivingene er beregnet på bakgrunn av historiske tap, risikoklassifisering samt NOTE 1 konjunkturutvikling i disse bransjene. GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER Bankens årsoppgjør er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende Definisjoner – tapsføringer lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. Engasjement Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort for de Utlån og garantier innbefattet opptjente, ikke betalte renter, benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter. gebyrer og provisjoner. Alle beløp er angitt i hele tusen hvis ikke annet er oppgitt. Misligholdt engasjement: Et engasjement anses for å være misligholdt når kunden ikke har betalt forfalte terminer på utlån innen 90 dager a. Valuta etter forfall eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som Eiendeler i utenlandsk valuta avtalt innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket.
2008 2007 2006 Tapsutsatt engasjement Utenlandsk valuta 1.017 820 977 Engasjement hvor det er blitt identifisert objektive bevis på verdifall, Valutabeholdningen er pr 31.12. omregnet til norske kroner men som ikke er misligholdt ennå. på bakgrunn av kjøpskurs pr 31.12.08. Konstaterte tap b. Finansielle instrumenter Tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet Finansielle instrumenter defineres til å omfatte finansielle eiendeler, akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført fram, ved rettskraftig gjeldsposter og utenombalanse poster. På balansen omfatter dette dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av aksjer og obligasjoner. Se note 3 og 4. Banken har ikke handels - engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. portefølje og verdipapiravtalene inngår i bankens ordinære virksomhet. Poster utenom balansen gjelder swapavtaler. Se note 9 e. Friskmelding Friskmelding av tidligere tapsavsatte engasjement skjer når dette er c. Periodisering brakt i orden ved at gjeldende betalingsplan er fulgt og engasjementet Renter, gebyrer, provisjoner o.l. ikke lenger er tapsutsatt. For å sikre at friskmeldingen er reell, skal det Renter, gebyrer og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter normalt gå seks måneder fra engasjementet er ordnet til friskmelding hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. skjer. Samtidig skal man ha forventninger om at kunden også framover Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader vil følge den avtalte betalingsplanen. periodiseres og føres som gjeld i balansen. Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke betalte inntekter føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte av aksjer og grunnfondsbevis inntektsføres det år Tapsutsatte lån det mottas. Gebyr for utførte tjenester tas til inntekt når de betales. 2008 2007 2006 2005 2004 d. Diverse Tapsutsatte lån 8.054 11.672 27.022 18.733 12.280 Vurdering av obligasjoner og varige driftsmidler, se note 3 og 5. Tapsavsetning -1.250 -2.238 -5.448 -2.356 -2.499 Netto tapsutsatte engasjement 6.804 9.434 21.574 16.377 9.781 NOTE 2 UTLÅN OG GARANTIER Tap på utlån og garantier Misligholdte engasjementer a. Verdsettelse, definisjoner og nøkkeltall mislighold Verdsettelse 2008 2007 2006 2005 2004 Utlån og garantier vurderes etter Kredittilsynets retningslinjer. Utlån Misligh.engasjement 11.944 1.988 2.514 3.228 4.531 måles ved første gangs balanseføring til virkelig verdi (lånebeløpet over 90 dager som er overført til kunden). Ved senere måling vurderes utlån til kost - Tapsavsetninger -540 -733 -866 -383 -575 fastsatt ved bruk av effektiv rentemetode, som forenklet kan sies = Netto misligholdte å være utlånets balanseførte verdi ved første gangs måling justert 11.404 1.255 1.648 2.845 3.956 for mottatte avdrag og eventuell nedskrivning for tap. Dersom det engasjement foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall, foretas nedskrivning for verdifallet. Ved månedlig gjennomgang blir alle misligholdte og tapsutsatte engasjement Totalt mislighold over 90 dager – fordelt etter tid vurdert. Lån som er uordnet i mer enn 30 dager og overtrekk som er større enn kr 1.000 og eldre enn 30 dager, blir også vurdert. År 1 mnd. 1–3 mnd. 3–6 mnd. 6–12 mnd. Over 12 mnd. 2008 7.248 227 56 3.716 697 Kriterier for beregning av nedskrivninger på individuelle utlån er at det foreligger objektive bevis for verdifall. Objektive bevis på at et utlån har 2007 309 1 17 300 1.361 verdifall inkluderer, ifølge utlånsforskriften, observerbare data banken 2006 329 14 295 642 1.234 har kjennskap til om følgende tapshendelser: 2005 449 384 598 1.219 444 a) Vesentlige finansielle problemer hos debitor. 2004 1.498 2.471 2 66 494 b) Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd. c) Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilkår som følge 2008 2007 av finansielle problemer hos debitor. Individuelle nedskrivninger på utlån utgjør: 1.790 2.971 d) Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling, Gruppevise nedskrivninger på utlån utgjør: 5.065 1.300 annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under konkursbehandling. Konstaterte tap: 1.759 1.369
16 • ÅRSRAPPORT 2008 Lån med endringsavtale Utlån fordelt på fylke Dette er reforhandlede lån hvor rentebetingelser er lavere enn ordinære rentebetingelser. Lån med endringsavtaler Fylke 2008 2007 2006 er av uvesentlig betydning. Østfold 3.136 2.420 3.061 Akershus 26.134 26.527 18.835 b. Utlån, garantier og tap fordelt på sektor, geografi og næring Hedmark 5.037 3.394 2.247 Sektorfordeling av utlån og brutto tap Oslo 42.807 50.189 38.145 2008 2007 Oppland 5.020 4.012 2.597 Sektor Utlån Tap Utlån Tap Buskerud 3.821 2.008 2.047 Kommunal forvaltning 456 Vestfold 739 761 3.352 Foretak og næringsdriv. 402.972 733 388.094 1.633 Telemark 6.594 Lønnstakere 1.057.278 -183 932.077 130 Aust-Agder 1.460 2.362 1.854 Utlandet 2.025 3.008 250 Vest-Agder 193 262 324 Årets avset. gruppevis nedskr. 3.765 Rogaland 6.342 6.439 7.879 Sum brutto utlån og tap 1.462.731 4.315 1.323.179 2.012 Hordaland 2.101 826 1.108 Sogn og Fjordane 962 Møre og Romsdal 5.273 3.779 4.273 Sektorfordeling av garantier og brutto tap Sør-Trøndelag 104.027 92.732 85.076 2008 2007 Nord-Trøndelag 1.215.806 1.090.221 909.837 Sektor Garantier Tap Garantier Tap Nordland 21.260 20.273 15.751 Foretak og næringsdriv. 20.732 17.652 Troms 5.780 7.299 8.333 Lønnstakere 12.164 16.985 Finnmark 1.495 3.902 264 Sum 32.896 0 34.637 0 Svalbard 2.719 2.765 837 Utlandet 2.025 3.008 1.928 Garantier fordelt på fylke Sum 1.462.731 1.323.179 1.107.748 Fylke 2008 2007 Akershus 70 Oppland 18 Sør-Trøndelag 794 551 Nord-Trøndelag 21.210 18.287 Troms 20 Terra Boligkreditt 10.874 15.709 Sum 32.896 34.637
Utlån, garantier, trekkfasiliteter, misligholdte- og tapsutsatte engasjement, spesifiserte tapsavsetninger fordelt på næring
Potensiell Tapsutsatte Nedskrivning Misligholdte eksponering f.eks engasjement, individuelle Brutto utlån Garantier engasjement trekkfasiliteter ikke misligholdt utlån 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 Personkunder 1.057.277 932.077 12.163 16.985 31.628 15.787 4.703 345 4.118 690 450 Jord, skog, fiske og fangst 96.959 106.910 267 314 15.295 15.531 645 1.360 500 Industri og bergverk 23.255 23.195 9.838 293 2.572 3.550 Tjenesteytende virksomhet 43.501 32.258 451 692 3.435 4.690 372 Bygge- og anleggsvirksomhet 29.282 29.727 4.715 8.026 7.852 13.054 283 283 Varehandel, hotell og restaurant 47.540 48.814 4.679 4.081 15.662 17.684 2.344 1.264 100 500 Eiendomsdrift 125.392 98.052 1.202 1.653 6.224 4.398 817 Forretningsmessig tjenesteyting ellers 13.616 21.363 265 175 2.063 4.520 1.591 500 Transport ellers og kommunikasjon 23.450 17.775 518 4.070 1.170 1.113 Ikke næringsspesifisert andre 2.459 13.008 6.010 921 Sum 1.462.731 1.323.179 32.896 34.637 80.879 77.583 11.944 1.988 8.053 11.672 1.790 2.971
Det henvises til note 2a angående vurdering av mislighold og verdsettelse av engasjement.
ÅRSRAPPORT 2008 • 17 c. Risikoklassifisering av utlån Tap på utlån og garantier Vi har i 2008 benyttet risikoklassifiseringssystemet som ligger i SDCs Kostnadsført tap i perioden kjerneprogram. Det tas utgangspunkt i to risikoelementer: • Økonomi 2008 2007 • Sikkerheter Periodens endring i spesifiserte -825 -3.343 tapsavsetninger/individuelle nedskrivninger Både økonomi og sikkerhet vurderes etter en skala fra A til E, + Periodens endring i uspesifiserte tapsavsetninger der A er best og E er dårligst. Hver kunde får en bokstav for 3.765 – overført til individuelle nedskrivninger økonomi og en for sikkerhet. + Periodens konstaterte tap som det tidligere Akkumulert risiko regnes ut med grunnlag i følgende vekting: 1.398 1.292 • Privatkunder: 70 % økonomi og 30 % sikkerhet år er avsatt spesifisert tapsavsetning for • Bedriftskunder: 60 % økonomi og 40 % sikkerhet + Periodens konstaterte tap som det tidligere 5 77 år ikke er avsatt spesifisert tapsavsetning for Vi har vurdert engasjementene slik: - Periodens inngang på tidligere perioders -28 -38 Verdi A og B = Lav risiko konstaterte tap Verdi C = Middels risiko Verdi D og E = Høy risiko Periodens tapskostnader se resultat pkt. 11.1. 4.315 -2.012
Samlet oversikt Tapsavsetninger Brutto Brutto Trekk- Individuelle Individuell nedskrivning utlån Risikoklasser utlån utlån Garantier fasiliteter tapsavsetn. 2008 2007 ubenyttet utlån 2008 2007 2006 IB individuelle nedskrivninger A 193.867 242.942 2.865 12.380 2.971 6.314 6.739 utlån 01.01. B 868.788 749.601 13.413 44.141 40 - Personlig konstaterte tap, hvor det C 359.807 288.365 5.118 20.907 100 tidligere er foretatt nedskrivninger -750 -1.291 -175 D 31.309 31.807 75 2.700 1.150 på individuelle utlån + Økte individuelle E 1.798 1.788 526 500 50 333 nedskrivninger i perioden Ikke klassifisert 7.162 8.676 552 225 + Nye individuelle nedskrivninger 565 500 Terra Boligkreditt 10.873 i perioden Sum 1.462.731 1.323.179 32.896 80.879 1.790 Tilbakeføring av individuelle -1.046 -2.885 -250 tapsavsetninger i perioden = Individuelle tapsavsetninger Sammenheng mellom risikoklasse og prising av utlån og garantier 1.790 2.971 6.314 Det er en direkte sammenheng mellom risikoklassifiseringen og pr 31.12. (balanse pkt 4.7.) bankens prising av lånene. Rentesatsen på lån til næringskunder bestemmes direkte ut fra risikoklassifiseringen, mens lån til privat - kunder i stor grad fastsettes ut fra sikkerheten som er stilt for lånet. Gruppevise nedskrivninger utlån
Forskyvning mellom risikogrupper 2008 2007 Andelen lån med lav risiko (risikoklasse A og B) har gått ned fra 75 % Gruppevise nedskrivninger utlån 01.01. 1.300 1.300 av samla utlån 31.12.07 til 73 % av samla utlån ved utgangen av 2008. Videre har andelen lån med middels risiko (risikoklasse C) økt fra 22 % Årets avsetning 3.765 av samla utlån 31.12.07 til 25 % ved utgangen av 2008. Andelen lån = Gruppevis nedskriving utlån pr 31.12. 5.065 1.300 med høy risiko (risikoklasse D og E) har gått ned fra 2,5 % av samla (balanse pkt 4.7.) utlån 31.12.07 til 2,3 % ved utgangen av 2008. Andelen uklassifiserte lån er på under 0,5 % ved utgangen av 2008. 2008 Utlån som ikke er risikoklassifisert skyldes i første rekke etterslep Årets avsetning til gruppevis nedskriving av utlån er avsatt mot på godkjenninger i depot og ikke ferdigstilte saker. hhv. bygg/anlegg og næringseiendom. Avsetningen er på 3,765 mill, den er fordelt med hhv. 1,305 mill mot bygg/anleggsporteføljen og Andre forhold 2,460 mill mot næringseiendom. Omfanget av misligholdte lån har steget i forhold til forrige årsskiftet, Tidligere avsetninger på 1,3 mill gjelder reiselivsporteføljen. men er fortsatt på et lavt nivå.
Gruppevis nedskrivninger garantier d. Tap på utlån og garantier 2008 2007 2008 2007 Gruppevise nedskrivninger gar 01.01. Avsatt/nedskrivning til dekning av tap 6.855 4.271 på utlån og garantier pr 31.12. Årets avsetning gruppevis nedskriving garantier - Avsatt til dekning av tap på utlån = Gruppevis nedskriving garantier -4.271 -7.614 0 0 og garantier pr 01.01. balanse pkt 19 + Konstaterte tap i perioden 1.759 1.369 Brutto tap 4.343 -1.974 Det ble ikke identifisert enkelt garantier eller grupper av garantier som rettferdiggjorde gruppevise nedskrivninger i 2007 og 2008. - Inngått på tidligere konstaterte tap -28 -38 Periodens tapskostnader se resultat pkt 11.1. 4.315 -2.012
18 • ÅRSRAPPORT 2008 NOTE 3 OBLIGASJONER Portefølje fordelt
Pålydende Markedsverdi Ansk.kost Bokført Kursreg totalt Eff. rente OMLØPSMIDLER Risikovekt Kommuner/fylker 20 8.050 8.032 8.050 8.032 18 7,73 Bank 20 27.000 26.396 26.396 26.396 6,68 Kredittforetak 20 24.000 23.839 23.874 23.839 35 6,76 Andre plasseringer/industri 100 5.000 4.594 4.632 4.594 38 5,08 Ansvarlige lån/fondsobligasjoner 100 12.500 8.433 12.537 8.433 4.104 7,00 BALANSE PKT 6 OBLIGASJONER 76.550 71.294 75.489 71.294 4.195
Pålydende Markedsverdi Ansk.kost Bokført Kursreg totalt Eff. rente ANLEGGSMIDLER Risikovekt Kommuner/fylker 20 15.000 14.821 15.000 14.821 179 4,22 Bank 20 30.000 27.548 29.724 27.548 2.176 6,04 * Kredittforetak 20 7.000 6.198 6.895 6.198 697 5,64 Andre plasseringer/industri 100 5.000 4.946 5.000 4.946 54 7,32 BALANSE PKT 6 OBLIGASJONER 57.000 53.513 56.619 53.513 3.106
*Effektiv rente på Spb Nord-Norge og Spb Vest er ikke beregnet.
Pålydende Markedsverdi Ansk.kost Bokført Kursreg totalt Børsnotert OBLIGASJONER TOTALT Omløpsmidler 76.550 71.294 75.489 71.294 4.195 26.550 Anleggsmidler 57.000 53.513 56.619 53.513 3.106 12.000 BALANSE PKT 6 OBLIGASJONER 133.550 124.807 132.108 124.807 7.301 38.550
28,88 % av obligasjonene er børsnotert. I forbindelse med opptak av F-lån i Norges Bank er 12 obligasjoner Markedsverdi er anslått av bankens meglerforbindelse. deponert som sikkerhet. Disse er klassifisert som anleggsmidler. Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et veid gjennomsnitt Porteføljen er totalt kursregulert med kr -7.301 av dette er kr -5.397 av de enkelte verdipapirenes effektive rente, basert på markedsverdi resultatført i år. Negativ kursreg. omløpsmidler med kr -3.526 (res. 6.1) og gjenværende løpetid. og kr -1.871 på anleggsmidlene (res. 12.1). Realisert netto tap på Banken har ordinær omløpsportefølje og ingen handelsportefølje. resultatet (6.1) er ellers knyttet til kjøp/salg og omklassifisering Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og av obligasjoner. markedsverdi. Det er en ordinær bankportefølje hvor intensjonen om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er framtredende. Porteføljen kan innløses ved behov for likvider.
ÅRSRAPPORT 2008 • 19 NOTE 4 AKSJER
Tot. aksjekapital/ Ant. aksjer/ Eierandeler Bokført Virkelig Kostpris tot.andeler andeler kapital % verdi verdi Omløpsmidler børsnoterte: NorWatt Energy 11.164 47 0,4210 % 500 496 496 Orkla ASA a-aksjer 1.028.930 10 0,0010 % 982 455 455 Petroleum Geo Services 180.000 8 0,0044 % 862 221 221 Scandinavian Clinical Nutrition 5.396 40 0,7412 % 516 289 289 Sparebanken Nord-Norge gr. 17.910 0,5 0,0027 % 702 242 242 Sparebank 1 SMN gr.fond 57.861 1 0,0017 % 742 338 338 Toten Sparebank gr.fond 4.273 10 0,2340 % 789 490 490 Telenor ASA 1.657.888 8 0,0004 % 882 370 370 Terra Bankinnskudd 4.475 50 1,1173 % 50 50 50 Yara International 291.575 2 0,0006 % 788 297 297 6.813 3.248 3.248 Unoterte: German Property 48.375 94 0,1943 % 1.000 977
Terra Asia 100 98 Terra Japan 100 59 200 157 Sum omløpsmidler 8.013 4.382 Anleggsmidler unoterte: Namdal Investor AS 2.625 750 28,5714 % 1.500 1.500 Nordito AS 10.154 999 0,0098 % 25 25 Vis Midt-Norge AS 21 1 4,7600 % 150 150 Terra-Gruppen AS 15.528 78 0,5023 % 6.387 6.387 Sum anleggsmidler 8.062 8.062 Sum jf. balanse pkt 7.1 16.075 12.445
NOTE 5 Beholdningsendringer aksjer/fond Omløpsmidler Anleggsmidler Anskaffelseskost 2008 2008 VARIGE DRIFTSMIDLER Spesifisering av eiendeler Inngående balanse 01.01. 6.440 4.804 Tilgang 23.664 3.278 Bygning Maskiner/ Immaterielle 2008 inkl. tomt bil/inventar eiendeler Salg/innløsning 22.091 20 Samlet anskaffelseskost 01.01.08 19.844 14.164 7.451 Utgående balanse 31.12. 8.013 8.062 anskaffelseskost: 11.244 Tilgang 2008 40 962 0 Samlet anskaffelseskost 19.884 15.126 7.451 Kortsiktige plasseringer i aksjer er i bankens regnskap vurdert Akkumulert avskrivning 01.01.08 6.466 11.166 4.135 til laveste verdi av kostpris og anskaffelsesverdi. Aksjer som er klassifisert som langsiktig plassering er vurdert til anskaffelseskost. Avskrivning 2008 258 1.084 1.658 Aksjene blir likevel nedskrevet dersom markedsverdi er vesentlig lavere Akkumulert avskrivning 31.12.08 6.724 12.250 5.793 enn bokført verdi og verdinedgangen skyldes forhold som ikke antas å være av forbigående art. For unoterte aksjer er det ikke satt inn Bokført verdi 31.12.08 13.160 2.876 1.658 beløp i kolonnen for virkelig verdi. Prosentsats ordinære avskrivning 4 % 20 –33 % 3–5 år
Varige driftsmidler balanseføres til kostpris og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Er virkelig verdi av driftsmidlet vesentlig lavere enn den bokførte verdien, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående art, blir det foretatt nedskriving til virkelig verdi. Immaterielle eiendeler er aktiverte kostnader i forbindelse med konvertering til ny datasentral i 2005. Årets tilgang gjelder momskrav bankene har fått via Terra-Gruppen. Eiendelene nedskrives fullstendig i løpet av 2009.
20 • ÅRSRAPPORT 2008 Bygning inkl. tomt: Bankens hovedkontor ligger i en selveid Endring egenkapital forretningseiendom med en grunnflate i 1. etg på 1.220 m 2. Av dette bruker banken selv ca. 480 m 2. Deler av 2. etg brukes 2008 2007 til møterom og kantine. Øvrige lokaler er i hovedsak utleid. Sparebankens fond pr. 01.01. 123.169 109.428 I forbindelse med fusjon med Verran Sparebank ble banken eier av et + Tilført av årets overskudd 4.313 13.741 hus på selveiertomt som inneholder banklokaler og sokkelleilighet. Byggets kostpris er på 1,1 mill, men er nedskrevet til kr 175. Tilgang = Sum sparebankens fond pr 31.12. 127.482 123.169 bygg gjelder endringer i lokalene som nå er utleid til Grong Bibliotek.
NOTE 6 EGENKAPITAL OG NETTO ANSVARLIG KAPITAL Den ansvarlige kapitalen består i Grong Sparebank av kjernekapital 2008 2007 og tilleggskapital. Bankens netto ansvarlige kapital er redusert med Sparebankens gavefond pr 01.01. 203 203 immaterielle eiendeler, utsatt skattefordel, 72 % av overfinansieringen Anvendt 0 0 av pensjonsforpliktelsene og ansv. kapital i andre finansinstitusjoner. + Tilført av årets overskudd 0 0 a. Spesifikasjon av ansvarlig kapital = Sum sparebankens gavefond pr 31.12. 203 203 2008 2007 Sparebankens fond 123.169 109.428 + Tilført av årets overskudd 4.313 13.741 = Sum sparebankens fond pr 31.12. 127.482 123.169 + Gavefond 203 203 = Sum egenkapital pr 31.12. 127.685 123.372 Fondsobligasjon 19.895 19.811 - Immaterielle eiendeler og utsatt skattefordel -4.079 -4.560 - Overfinansiering pensjonsforpliktelser 72 % -829 -592 - Fradrag pga. bokført ansvarlig kapital -1.143 -1.483 i annen kredittinstitusjon 50 % Kjernekapital pr 31.12. (ansvarlig kapital) 141.529 136.548 Ansvarlig lån 14.974 14.940 - Fradrag pga bokført ansvarlig kapital -1.143 -1.483 i annen kredittinstitusjon 50 % = Nto. ansvarlig kapital 31.12. 155.360 150.004
b. Kapitaldekning Bankene skal ifølge forskriftene om egenkapitaldekning til enhver tid ha en kapitaldekning som tilsvarer minimum 8 % av beregningsgrunnlaget. Grunnlaget er bankens eiendelsposter (kontanter, utlån, fordringer, verdipapirer, eiendommer osv.), verdsatt etter den risikovekt de representerer. Det er fra 1. kvartal 2008 rapportert etter ny forskrift om kapitalkrav, som ble fastsatt av Finansdepartementet 14.12.2006.
2008
Utenom Vektet beregnings- Eksponeringskategori/risikotype Balanse Derivat Kapitalkrav 8 % balansen grunnlag Stater og sentralbanker 21.835 0 0 Lokale og regionale myndigheter 18.322 3.664 293 Offentlig eide foretak 5.357 5.357 429 Institusjoner 99.874 29.500 2.360 Derivat gjelder rente- og egenkaprelaterte kontr 973 195 16 Foretak 125.259 67.159 142.111 11.369 Massemarked 46 22.818 3.573 286 Eng. med pant bolig 1.225.558 41.565 597.446 47.796 Forfalte engasjement 11.944 54 15.619 1.250 Andeler i verdipapirfond 207 31 2 Øvrige engasjementer 152.123 22.179 157.861 12.629 Sum alle risiki fra balanse og utenombal poster 1.660.525 153.775 973 955.357 76.429 Kapkrav operasjonell risiko 6.250 - Fradrag i kapkrav gruppevis avsetning -183 - Fradrag i kapkrav ansv kap andre inst -405 Kapitalkrav totalt 82.091
ÅRSRAPPORT 2008 • 21 2007 2008 2007 Netto ansvarlig kapital 155.360 150.004 Eiendeler fordelt Risikovekt/ Beregnings- Eiendeler på risikovekt konvert.fakt grunnlag Kjernekapital 141.529 136.547 Sum eiendeler før Kapitaldekningsprosent 15,14 15,49 1.549.219 958.354 red. med nedskrivning Kjernekapitaldekning 13,79 14,10 Poster utenom balansen: Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital 57,63 62,67 Ubenyttede bevilgninger 77.583 0 % Egenkapitalrelaterte 95.000 40 2007 kontrakter Renterelaterte kontrakter 5.657 91 Eiendeler fordelt Risikovekt/ Beregnings- Eiendeler på risikovekt konvert.fakt grunnlag Lånesubstitutt 14.980 100 %/50 % 7.490 Immaterielle aktiva 4.560 0 Garantier 730 100 %/100 % 730 Vektes med 0 % 17.359 0,0 0 Garantier 351 50 %/100 % 0 Vektes med 20 % 147.175 0,2 29.435 Garantier 1.971 50 %/50 % 493 Vektes med 50 % 902.412 0,5 451.206 Garantier 16.604 100 %/100 % 8.302 Vektes med 100 % 477.713 1,0 477.713 Fradrag for: Sum eiendeler før red. Ansvarlig kapital i 1.549.219 958.354 -2.967 med nedskrivning annen finansinstitusjon - Nedskrivning -4.271 Beregningsgrunnl. 1) 968.262 Tellende ans. kapital 2) 150.004 Overdekning (1*8 %) -77.461 Kapitaldeknings prosent (2/1)*100) 15,49
NOTE 7 LIKVIDITETSFORHOLD – FINANSIERING a. Fordeling etter restløpetid – eiendeler
Poster i balansen Sum Uten løpetid Inntil 1 mnd. 1–3 mnd. 3 mnd. –1 år 1–5 år Over 5 år Kontanter og fordringer 29.336 29.336 på sentralbanker Utlån til og fordringer 7.641 456 5.025 1.260 900 på kredittinstinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder 1) 1.462.731 139.902 18.765 86.462 363.954 853.648 - Tapsavsetninger -6.855 -6.855 Obligasjoner 2) 124.807 24.835 78.102 21.870 Øvrige eiendeler med restløpetid 10.254 6.175 4.079 Øvrige eiendeler uten restløpetid 3) 29.832 29.832 Sum eiendelsposter 1.657.746 52.769 146.077 18.765 116.322 447.395 876.418
Note 7 – Diverse kommentarer 1) Kasse-, drifts- og brukskreditt er gruppert under restløpetid inntil en måned, mens byggelån ligger i gruppen tre måneder til ett år. For øvrige lån er avdragene fordelt etter forfall. Tapsavsetningene er ikke fordelt ettersom alle lån er fordelt etter avdragstidspunkt. 2) Obligasjoner er fordelt etter løpetid. 3) Gjelder aksjer, varige driftsmidler og andre eiendeler.
Fordeling etter restløpetid – gjeld og egenkapital
Post i balansen Sum Uten løpetid Inntil 1 mnd. 1–3 mnd. 3 mnd. –1 år 1–5 år Over 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner 148.599 4.599 114.000 30.000 Innskudd fra og gjeld til kunder 1.233.080 985.686 245.000 659 1.735 Obligasjonsgjeld 99.929 99.929 Øvrig gjeld med restløpetid 13.584 13.584 Ansvarlig lånekapital 34.869 34.869 Egenkapital/avsetning 127.685 127.685 Sum gjeld og egenkapital 1.657.746 141.269 990.285 245.000 659 215.664 64.869 Netto eksponering -88.500 -844.208 -226.235 115.663 231.731 811.549
22 • ÅRSRAPPORT 2008 Gjennomsnittlig rente på innskudd fra kunder – balansens pkt. 15: Gjennomsnittlig saldo er beregnet som et månedlig gjennomsnitt. Gjennomsnittlig rente i 2008 for alle typer kundeinnskudd blir da 5,01 % (ref. bal. 15/res. 2.2). b. Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser
Poster i balansen Sum Ikke renteeksp. Inntil 1 mnd. 1–3 mnd. 3 mnd. –1 år 1–5 år Over 5 år Kontanter og fordringer 29.336 29.336 på sentralbanker Utlån til og fordringer 7.641 456 5.025 1.260 900 på kredittinstinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Hovedtyngden av utlån er plassert i 1.462.731 446 1.441.362 1.947 18.976 1–3 mnd., fordi kunden skal varsles 6 uker før iverksetting av renteendringer - Tapsavsetninger -6.855 -6.855 Obligasjoner 124.807 28.425 74.381 22.002 Øvrige eiendeler 10.254 10.254 Øvrige ikke rentebærende eiendeler 29.832 29.832 Sum eiendelsposter 1.657.746 33.191 28.871 1.515.743 28.974 20.236 900
Post i balansen Sum Ikke renteeksp. Inntil 1 mnd. 1–3 mnd. 3 mnd. –1 år 1–5 år Over 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner 148.599 4.599 122.000 22.000 Innsk. fra og gjeld til kunder 1.233.080 985.686 245.000 659 1.735 Obligasjonsgjeld 99.929 99.929 Øvrig gjeld 13.584 13.584 Ansvarlig lånekapital 34.869 14.974 19.895 Egenkapital/avsetninger 127.685 127.685 Sum gjeld og egenkapital 1.657.746 145.868 1.000.660 486.824 659 23.735 0
Post i balansen Ikke renteeksp. Inntil 1 mnd. 1–3 mnd. 3 mnd. –1 år 1–5 år Over 5 år Eiendeler 33.191 28.871 1.515.743 28.974 20.236 900 Gjeld 145.868 1.000.660 486.824 659 23.735 Renteswapper for fastrentelån 40.000 Nettoeksponering -112.677 -971.789 1.028.919 28.315 -36.501 900 Rentefølsomhet v/1 % renteendring -1.127 -9.718 10.289 283 -365 9
c. Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner
Lagt ut Forfall Rente- Rente- Rente- Bokf.verdi dato dato regulering regulering sats Kredittforeningen for sparebanker 27.02.08 26.02.10 42.000 27.11.09 Kvartalsvis 6,29 Kredittforeningen for sparebanker 30.05.07 26.03.14 30.000 30.12.08 Kvartalsvis 4,30 Eksportfinans 12.12.06 15.12.13 50.000 12.12.08 Kvartalsvis 4,95 F-lån Norges Bank 28.11.08 29.11.10 22.000 Fast 4,40 Balanse pkt 14.2 144.000
Renteregulering ang. Eksportfinans og Kredittforeningen er kvartalsvis.
ÅRSRAPPORT 2008 • 23 d. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Utstedt obligasjonslån er oppført i balansen til pålydende verdi med fradrag for underkurs. Underkursen kostnadsføres planmessig som en justering av de løpende rentekostnadene fram til obligasjonens forfall. Direkte kostnader i forbindelse med utstedt obligasjonslån kostnadsføres som en justering av de løpende rentekostnadene. Ved utgangen av 2008 hadde banken følgende obligasjonslån:
Lagt ut Forfall Pålydende Bokført Rente- Rente- ISIN-nummer dato dato beløp verdi regulering sats No 0010395726 26.11.07 26.11.10 100.000 100.000 Kvartalsvis 6,36 - underkurs -71 Balanse pkt. 16.3 99.929
e. Ansvarlig lånekapital
Lagt ut Forfall Pålydende Bokført Rente- Rente- ISIN-nummer dato dato beløp verdi regulering sats No 0010240203 06.10.04 06.10.14 15.000 15.000 Kvartalsvis 9,08 -underkurs -26 No 0010257470 30.03.05 Evigvarende 20.000 20.000 Kvartalsvis 9,11 - underkurs -105 Balanse pkt. 20 34.869
NOTE 8 b. Lån og garantier OPPLYSNINGER VEDRØRENDE ANSATTE OG TILLITSMENN a. Antall ansatte og lønninger Lån Rest løpetid Garantier Banksjef 775 10 år 2008 2007 Assisterende banksjef 872 15 år Antall ansatte 32 35 Leder styret 0 Antall årsverk pr. 31.12. 30,70 31,85 Leder kontrollkomite 0 Gjennomsnittlig årsverk 30,95 28,40 Totalt alle ansatte 18.989 inkludert banksjef Styret eks. ansatte 2.353 Lønn og annen godtgjørelse (i tusen kr) representant (1 stk.) Banksjef kr 784 Assisterende banksjef kr 535 Banken gir ikke lån til styremedlemmer eller formann i forstanderskapet Hovedstyret totalt kr 360 og kontrollkomite som avviker fra generelle vilkår. Bankens ansatte får Leder hovedstyret kr 126 lån til funksjonærvilkår som ligger 2,5 % under ordinære vilkår for lån Nestleder hovedstyret kr 46 med pantesikkerhet innenfor 60 % av boligverdien, inntil 1 mill. Kontrollkomité totalt kr 80 Leder kontrollkomite kr 31 c. Pensjon overfor ansatte Forstanderskapet totalt kr 52 Grong Sparebank har kollektiv pensjonsordning i Vital Forsikring ASA som dekker bankens pensjonsforpliktelser. Inntil videre består Revisors godtgjørelse utgjør samlet kr 97 ordningen av to avtaler. Disse vil bli slått sammen i 2010. Ordningene fordelt på honorar kr 87 og rådgivning kr 10 . dekker pr 31.12.08 – 36 yrkesaktive, tre alderspensjonister og en Banksjefen har krav på 12 måneders etterlønn etterlattpensjon. I tillegg har de ansatte rett til avtalefestet pensjon ved ufrivillig oppsigelse. (AFP) fra 62 år til 67 år. Dette er en tariffestet ordning for førtidspensjon. Pensjonsordningen finansieres over drift, og banken betaler 100 % av ytelsen fra 62 år til 64 år. I perioden 64 år til 67 år er bankens andel 60 % av pensjonen, mens staten dekker 40 %. Pr. 31.12. har banken to AFP-pensjonister hvor banken betaler 60 % av pensjonen. I 2008 er fripoliser på ektefelle, barn og uføre fjernet fra pensjonsavtalen – istedet er det inngått avtale om helseforsikring for ansatte.
Eiendeler pkt. 13.2.1 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Banken innførte i 1996 Norsk regnskapstandard for pensjonskostnader, og den kollektive ordningen ble tatt inn i regnskapet. I henhold til NRS for pensjonskostnader beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de framtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Overfinansiering som er aktuarberegnet, er estimert. Opptjeningen for den enkeltes pensjonsrettigheter i den kollektive tjenestepensjons - forsikring er beregnet fra ansettelse og fram til pensjonsalder. Pr 31.12.08 er overfinansieringen på kr 1.149 – eiendeler pkt 13.2.1.
24 • ÅRSRAPPORT 2008 Gjeld pkt 19.1 Pensjonsforpliktelse 2008 2007 Estimert framtidig forpliktelse knyttet til AFP-ordningen er beregnet av 8.1.2 Årets pensjonskostnad: Afp Afp aktuar. Sum pensjonsforpliktelse pr 31.12.08 er på kr 1.880 – se gjeld pkt 19.1. Nåverdi av årets pensjonsopptjening 157 120 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 72 100 Aktuarmessige forutsetninger Pensjonskostnad 229 220 Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år. Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Arbeidsgiveravgift 12 119 Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave Resultatførte estimatendringer/avvik -123 -24 fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen Pkt. 8.1.2 i resultat pensjonskostnad AFP 118 315 på investerte midler reduserer pensjonskostnadene. Virkningen av estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. 8.1.2 Årets pensjonskostnad: 2008 2007 Vital Pekon AS har i år beregnet pensjonskostnader og pensjonsmidler/ Sikret ordning kollektiv 879 632 forpliktelser. Følgende forutsetninger for Grong Sparebanks beregninger er lagt til grunn. Usikret ordning avtalefestet pensjon 118 315 Total pkt. 8.1.2 jf resultat 997 947 2008 2007 Diskonteringssats 5,80 5,50 Forventet avkastning av midler 6,30 5,75 Pensjonsmidlenes sammensetning 2008 2007 Årlig lønnsvekst 4,50 4,25 Premiereserve 5.583 5.654 Årlig G-regulering 4,25 4,25 Andel kursreserve og tilleggsavsetning 388 237 Pensjonsregulering 2,00 2,00 Andre fond/premiefond 394 286 Uttakstilbøyelighet AFP 40,00 40,00 Totalt 6.365 6.177 Frivillig avgang 2,00 2,00
Kollektiv pensjon
2008 2007 NOTE 9 Pensjonsmidler Kollektiv Kollektiv DIVERSE ANDRE TILLEGGSOPPLYSNINGER Estimert påløpt pensjonsforpliktelser 6.370 7.953 a. Skatter - Estimert verdi av pensjonsmidlene -6.030 -6.606 Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag. Estimert netto pensjonsforpliktelser 340 1.347 Arbeidsgiveravgift 18 Resultatforskjeller Alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat Ikke resultatført estimatendringer og avvik -1.506 -2.169 kan deles i permanente og midlertidige forskjeller. Overfinansiering av pensjonsforpliktelser nto -1.149 -822 Permanente forskjeller Pkt. 13.2.1 balanse pensjonsmidler -1.149 -822 Ikke fradragsberettigede kostnader (gaver etc) og ikke skattepliktige inntekter (utbytte etc). Avtalefestet pensjon Midlertidige forskjeller 2008 2007 Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige periodiseringer. Pensjonsforpliktelser AFP AFP Disse forskjellene reverseres i senere perioder da det er samme beløp Estimert netto pensjonsforpliktelser 2.127 1.375 som samlet skal komme til fradrag eller inntektsføres over tid. Ikke res.ført av estimatendringer og avvik 356 430 Pensjonsforpliktelser 1.771 1.805 Skatter + arbeidsgiveravgift 109 120 2008 2007 Pkt. 19.1 balanse pensjonsforpliktelser 1.880 1.925 Resultat før skattekostnad 7.624 19.414 Permanente forskjeller 2.796 1.671 2008 2007 Endringer midlertidige forskjeller 4.205 368 8.1.2 Årets pensjonskostnad Kollektiv Kollektiv Årets skattegrunnlag 14.625 21.453 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 661 464 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 406 365 Pensjonskostnad delsum 1.067 829 Avkastning på pensjonsmidlene -386 -334 Pensjonskostnad delsum 681 495 Resultatførte estimatendringer/avvik 96 73 Administrasjonskostnader 64 64 Arbeidsgiveravgift 38
Pkt. 8.1.2 i resultat pensjonskostnad 879 632 kollektiv ordning
ÅRSRAPPORT 2008 • 25 Skatt c. Annen gjeld og påløpte kostnader Spesifisering av annen gjeld Beregning av skatt 2008 2007 17.3 Annen gjeld 2008 2007 28 % inntektsskatt av årets skattegrunnlag 4.095 6.007 Bankremisser 386 563 0,3 % formuesskatt av nto skattbar formue 393 379 Skyldig offentlige 1.083 2.489 Betalbar skatt jf balanse pkt 17.3. 4.488 6.386 Betalingsformidling ellers 419 372 Avsatt for mye/lite 0 -48 Leverandørgjeld 717 483 Utsatt skatt endring -1.177 -665 Forvaltningslån 666 413 Årets skattekostnad jf resultat pkt. 13 3.311 5.673 Sum 3.271 4.320 Ikke ilignet betalbar skatt 4.488 6.386 Utsatt skatt Sum 17.3 i balansen 7.759 10.706 Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skatte reduserende Spesifisering av påløpte kostnader forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse, 18. Påløpte kostnader 2008 2007 skal balanseføres når det er sannsynlig at sparebanken vil kunne Markedsinnlån 484 178 nyttiggjøre seg den utsatte skattefordelen i framtida gjennom fradrag i skattepliktig inntekt. Den utsatte skattefordel balanseføres etter de Periodiserte renter obligasjonslån og swapper 1.169 1.840 generelle vurderingsregler for eiendeler. Beregningen av utsatt skatt/ Periodiserte renter 101 637 utsatt skattefordel er basert på 28 % skatt. Det er beregnet utsatt skatt vedrørende midlertidige forskjeller Avsatt feriepenger og arb.giveravgift av feriep. 1.789 1.322 knyttet til: Div. påløpt ikke forfalt 402 545 Sum 18 i balansen 3.945 4.522 2008 2007 Endringer Totalt Totalt Obligasjoner -7.301 -3.056 4.245 d. Sikringsfondsavgift Bygninger/driftsmidler -1.355 -1.101 254 Kostnader knyttet til Sparebankenes Sikringsfond Lov om sikringsordninger for banker og offentlige administrasjon mv. Overfinansiering av 1.149 822 -327 pålegger alle sparebanker å være medlem av Sparebankenes pensjonsforpliktelser Sikringsfond. Andre forskjeller 740 817 77 Fondet plikter å dekke tap inntil kr 2 mill som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kredittsaldo i Pensjonsforpliktelse AFP -1.879 -1.925 -46 banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser eller Sum midlertidige -8.646 -4.443 4.203 innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finans - forskjeller institusjoner. Utgiften føres under resultat pkt. 2.2 – rentekostnader. Grunnlag utsatt Banken betalte inn til fondet i 2003. I 2004 ble Sparebankenes -8.646 -4.443 4.203 skattefordel Sikringsfond sammenslått med Forretningsbankenes Sikringsfond og i den forbindelse har sparebankene vært fritatt for avgift. Utsatt skattefordel -2.421 -1.244 -1.177 balanse 10.2 I 2008 er det innkrevd 1/3 av ordinær avgift – dette utgjorde for Grong Sparebank kr 0,292 mill. Egenkapitalen i fondet utgjorde etter alle bankers innbetalinger kr 17.662.836 mill.
Utsatt skattefordel 2008 e. Betingede forpliktelser Se pkt. 23 garantier og note 2b. Inngående balanse utsatt skatt 1.244 Samlet garantiansvar overfor kunder Årets endring utsatt skatt 1.177 Formål 2008 2007 Utsatt skattefordel jf bal pkt 10.2 2.421 Annet garantiansvar 157 15 Betalingsgarantier 12.644 8.159 Lånegaranti (Terra Boligkreditt) 10.874 15.709 b. Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Kontraktsgarantier 9.221 10.754 Totalt garantiansvar jf. pkt. 23. 32.896 34.637 13. Opptjente ikke innbet. inntekter 2008 2007 Ikke kapitaliserte renter – lån 2.826 2.747 Av dette er det ikke noe garantiansvar som er kontragarantert av andre Ikke kapitaliserte renter – egenbeh obl gjeld 0 365 banker eller kredittinstitusjoner. Garantier som er knyttet til boliglån anses som et lånesubstitutt. Lånegarantiene refererer seg i sin helhet Ikke kapitaliserte renter – provisjon, garantier 3 5 til boliglån som er plassert hos Terra Boligkreditt. Ikke kapitaliserte renter – obligasjoner 1.177 845 Swapavtaler/bytteavtaler Sum 13.1 opptjente ikke innbet. inntekter 4.006 3.962 Renterelaterte swapavtaler Banken har pr 31.12.08 kr 40 mill i løpende rentesikringsavtaler. Avtalene er inngått med Nordea for å redusere renterisikoen knyttet til utlån med fast rente. Bankens fastrente utlån var pr 31.12.08 på ca. kr 35 mill. Swappene har forfall i 2011 og 2013. Egenkapitalrelaterte swapavtaler i forbindelse med strukturerte produkter beløper seg til kr 5,4 mill.
26 • ÅRSRAPPORT 2008 f. Spesifisering av provisjoner og gebyrer KONTANTSTRØMANALYSE Tilført fra årets virksomhet 2008 2007 Henvisning til resultatregnskapet 2008 2007 Resultat av ordinær drift 4.313 13.741 Pkt. 1.3 Kredittprovisjoner 3.477 3.422 + Avskrivninger 3.000 2.801 + Tap ved avgang av driftsmidler 00 Renter utlån 110.021 78.320 + Tap på utlån 4.315 -2.012 Sum pkt. 1.3 113.498 81.742 - Gavefond 00 Pkt. 1.4 Renter obligasjoner 6.198 3.857 = Sum tilført fra årets virksomhet 11.628 14.530 Pkt. 4.1 Garantiprovisjoner 730 655 Endring diverse gjeld -3.862 2.932 Pkt. 4.2 Andre gebyrer og provisjonsinntekter Endring diverse fordringer -2.267 -2.678 Betalingsformidling 6.716 6.336 Endring brutto utlån -141.283 -216.762 Endring kortsiktige verdipapirer 16.087 -63.676 Forsikring 1.879 1.973 Endring innskudd fra kunder 95.435 220.548 Annen virksomhet 2.319 1.700 Endring innskudd fra kredittinstitusjoner 66.769 -11.436 Sum pkt. 4.2 10.914 10.009 A. Netto likviditetsvirkning fra virksomheten 42.507 -56.542
Investering i varige driftsmidler -1.002 -2.994 g. Spesifisering av andre driftsinnt. og andre driftskostn. fast eiendom Innbetalt ved avgang varige driftsmidler 0 19 Endring langsiktige verdipapirer -56.771 55.881 2008 2007 B. Likviditetsendringer vedr. investeringer -57.773 52.906 Pkt 7.1 Driftsinntekter fast eiendom Husleieinntekter 604 644 Utstedt obligasjonsgjeld 0 49.917 Nedbetalt obligasjonsgjeld -49.975 0 Pkt 7.2 Andre driftsinntekter Endring ansvarlig lånekapital 118 117 Diverse 10 5 C. Likviditetsendring fra finansiering -49.857 50.034
A + B + C. Sum endring likvider -65.123 46.398 Pkt 10.1 Driftskostnader fast eiendom 2008 2007 + Likviditetsbeholdning 01.01. 102.100 55.702 Utgifter lokalene – diverse 48 6 = Likviditetsbeholdning 31.12. 36.977 102.100 Lys, brensel 377 333 som består av: Forsikring 70 65 Kasse, postgiro og Norges Bank 29.336 12.978 Rengjøring og vaktmester 291 219 Likvide innskudd andre finansinstitusjoner 7.641 89.122 Avgifter 43 41 36.977 102.100 Reparasjon/vedlikehold av lokalene 17 20 Vedlikehold utleide lokaler 165 0 Sum 1.011 684
Pkt 10.2 Andre driftskostnader 2008 2007 Revisjon 97 66 Utgiftsførte maskiner/inventar 111 177 Driftskostnader avd/filialer inkl. husleie 1.051 711 Driftskostnader diverse 1.843 1.122 Kredittinformasjonskostnader 142 164 Advokatsalær 15 86 Fusjonskostnader 0 24 100-årsjubileum Verran Sparebank 2 83 Tap salg hytte 0 230 Skilt 20 138 VIS Midt-Norge 143 0 Sum 3.424 2.801 h. Nedskriving og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler
2008 2007 Nedskrivning/rev. nedskrivning – aksjer 0 0 – obligasjoner 1.871 0 Pkt. 12.1. resultatregnskap 1.871 0 Gevinst/tap ved konkurs/innløsning 20 -12 av aksjer/obligasjoner Pkt. 12.2. resultatregnskap 20 -12
ÅRSRAPPORT 2008 • 27 REVISJONSBERETNING
28 • ÅRSRAPPORT 2008 ÅRSRAPPORT 2008 • 29 VEDLEGG 1 VEDLEGG 2
SENTRALE TALL FRA RESULTATREGNSKAP SENTRALE TALL FRA BALANSEN FOR ÅRENE 2005 –2008 FOR ÅRENE 2005 –2008 Tall før 2005 inneholder kun Grong Sparebank. Tall før 2005 inneholder kun Grong Sparebank. I 2006 fusjonerte Verran og Grong Sparebank, I 2006 fusjonerte Verran og Grong Sparebank, og Verran er inkludert i tallmaterialet f.o.m. 2006. og Verran er inkludert i tallmaterialet f.o.m. 2006. Eiendeler 2008 2007 2006 2005 Fra resultatregnskapet 2008 2007 2006 2005 Kontanter og innskudd Rente- og kredittprovisjoner 121.836 86.764 55.476 37.265 fra fin.institusjoner 36.977 102.100 55.702 27.366 Rentekostnader -76.728 -47.345 -22.969 -11.767 Verdipapirer 137.252 96.567 88.772 63.848 Netto rente- og kredittprovisjon 45.108 39.419 32.507 25.498 Brutto utlån 1.462.731 1.323.179 1.107.748 787.033 Andre inntekter 4.353 7.641 9.360 6.147 - spesifiserte tap -1.790 -2.971 -6.314 -1.900 Driftskostnader -35.631 -29.670 -27.301 -19.629 - uspesifiserte tap -5.065 -1.300 -1.300 -6.350 Resultat før tap 13.830 17.390 14.566 12.016 Øvrige aktiva 27.641 27.373 24.502 22.945 Sum aktiva 1.657.746 1.544.948 1.269.110 892.942 Tap/gev anleggsmidler -1.891 12 -748 -72 Tap på utlån og garantier -4.315 2.012 185 -31 Resultat av ordinær drift 7.624 19.414 14.003 11.913 Gjeld og egenkapital 2008 2007 2006 2005 Innskudd fra finansinst. 148.599 81.830 93.266 10.048 Skatt -3.311 -5.673 -3.941 -3.438 Innskudd fra kunder 1.233.080 1.137.645 917.078 692.731 Resultat ord. drift etter skatt 4.313 13.741 10.062 8.475 Obligasjonsgjeld 99.929 149.904 99.987 54.921 Øvrig gjeld 11.704 15.228 12.904 12.085 Avsetning til forpliktelser 1.880 2.218 1.610 1.247 Ansvarlig lånekapital 34.869 34.751 34.634 34.657 Egenkapital 127.685 123.372 109.631 87.253 SENTRALE TALL I % AV GJENNOMSNITTLIG Sum passiva 1.657.746 1.544.948 1.269.110 892.942 FORVALTNINGSKAPITAL FOR ÅRENE 2005 –2008 Fra resultatregnskapet 2008 2007 2006 2005 I % av gjennomsnittlig Nøkkeltall 2008 2007 2006 2005 forvaltningskapital* 1.575.697 1.376.660 1.129.334 842.440 Forvaltningskapital 1.657.746 1.544.948 1.269.110 892.942 Innskudd fra kunder 1.233.080 1.137.645 917.078 692.731 Rente og kredittprovisjoner 7,73 6,30 4,91 4,43 Utlån netto 1.455.876 1.318.908 1.100.134 778.783 Rentekostnader -4,87 -3,44 -2,03 -1,40 Utlån i % av innskudd 118,07 115,93 119,96 112,42 Nto.rente og kredittprov. 2,86 2,86 2,88 3,03 Netto tap på utlån -4.315 2.012 185 -31 Andre inntekter nto II 0,28 0,56 0,83 0,73 Utgifter i % av inntekter* 72,04 63,04 65,21 62,03 Driftskostnader IV -2,26 -2,16 -2,42 -2,33 Tap eksklusiv uspesifisert Resultat før tap 0,88 1,26 1,29 1,43 i % av brutto utlån 0,04 0,00 0,00 0,00 Nto.tap i % av brutto utlån 0,29 -0,15 0,00 0,00 Tap/gev. ved salg anleggsmidler -0,12 0,00 -0,07 -0,01 *Ki-indeks IV/III*100 Tap på utlån og garantier -0,27 0,15 0,02 0,00 Resultat av ordinær drift 0,49 1,41 1,24 1,41 Utlån pr. kommune – 10 største 2008 % av total Skatt -0,21 -0,41 -0,35 -0,41 Namsos 307,6 21,0 % Resultat av ord. drift etter skatt 0,28 1,00 0,89 1,01 Grong 269,3 18,4 % *=gj.snitt av siste 13 måneder Lierne 108,8 7,4 % Steinkjer 99,2 6,8 % Trondheim 80,2 5,5 % Namsskogan 65,3 4,5 % Mosvik 60,8 4,2 % Overhalla 57,8 4,0 % Oslo 42,8 2,9 % Høylandet 37,3 2,5 % Øvrige kommuner 333,6 22,8 % Totalt utlån 1.462,7 100,0 %
Innskudd pr. kommune – 10 største 2008 % av total Grong 320,2 26,0 % Lierne 152,0 12,3 % Steinkjer 117,1 9,5 % Røyrvik 75,5 6,1 % Namsos 71,8 5,8 % Mosvik 61,0 4,9 % Overhalla 46,3 3,8 % Oslo 45,7 3,7 % Namsskogan 43,6 3,5 % Trondheim 43,0 3,5 % Øvrige kommuner 256,9 20,8 % Totalt innskudd 1.233,1 100,0 %
30 • ÅRSRAPPORT 2008 TILLITSVALGTE OG ANSATTE
FORSTANDERSKAPET STYRET ANSATTE PR. 01.01.09 Kommunevalgte: Audun Veium, Grong, leder Jon Håvard Solum, banksjef Anne Birgitte Steinsli Sklet, Grong Torhild Bryhn, Grong, nestleder Odd Inge Myrvold Leif Tore Estil, Lierne Anne Cecilie Holm, Bangsund Bjørn Osen Jens Kåre Vågen, Verran Vigdis Seem, Grong Anne Solfrid Moe Ottar Melgård, Namsskogan Kjell Urdshals, Nordli Vigdis Osen Seem Rolf Heggli, Røyrvik John Northug, Mosvik Anne Kristin G. Ravlo Ole Flakken, Høylandet Inger Anne B. Lyngstad KONTROLLKOMITE Sissel Riise-Hanssen Innskytervalgte: Lisbeth Heggli, Limingen, leder Ingeborg Heia Brit Margit Heia, Grong, leder Svein Sørum, Namsskogan, nestleder Steinar Lunde Harry Storaunet, Nordli, nestleder Inger Dehli, Steinkjer Margrete Kvetangen Judith Holand, Grong Frode Mellingen Tore Grong, Grong VALGKOMITE Ingrid Bruce Stein Erik Granli, Grong Ole Flakken, Høylandet, leder Joar Leer Kirsti Haagensli, Grong Stein Erik Granli, Grong Bodil Steinkjer Engum Reidar Kveli, Nordli Trond Otto Devik, Limingen Kårhild Hallager Lars Harbækvold, Nordli Liss Sæther, Mosvik Jonas Vie Trond Otto Devik, Limingen Joar Leer, Grong Inger Marie B. Myrvold Ellen Malin Mørkved, Høylandet Turid Bredesen, Trones Stian Brekkvassmo Turid Bredesen, Trones Lars Harbrækvold, Nordli Kjell Roger Stock Erling Sjømark, Follafoss Henny Holand Bruvoll Eva Høstland Ansattevalgte: Sigrun Eidshaug Inger Anne B. Lyngstad, Grong Lene Smalås Sissel Riise-Hanssen, Grong Ida Vassmo Joar Leer, Grong Randi Markhus Sigrun Eidshaug, Namsos Tordis Hindberg Tordis Hindberg, Mosvik Jon Strand Trine Gåsbakk Jan Morten Estil Siv Giftstad Røsæg
ÅRSRAPPORT 2008 • 31 Trio Media G R O N G T
l f • .
7 N 4
A 3 M 1
2 S 8 O
6 S 0
• •
w S T w E w I N . g K r o J E n R g -
• s p
L a I r E e R b N a n E k
• . n
o M O S V I K