Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Comune di Riva Valdobbia
Provincia di Vercelli
IL BILANCIO FINANZIARIO ARMONIZZATO:
DOCUMENTO UNICO DI
PROGRAMMAZIONE
2016 - 2018
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Indice
Nota Tecnica introduttiva
Popolazione dell'Ente
Struttura dell'Ente
Sezione Strategica (SeS) Indicatori utilizzati Grado di autonomia finanziaria Pressione fiscale locale e restituzione erariale pro-capite Rigidità del bilancio Grado di rigidità pro-capite Costo del Personale Propensione agli investimenti Elementi di valutazione della Sezione strategica Analisi investimenti previsti e realizzazione opere pubbliche Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi Tributi e tariffe dei servizi pubblici Spesa corrente con specifico riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, qualità dei servizi resi e obiettivi di servizio Analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l'espletamento dei programmi ricompresi delle varie missioni La gestione del patrimonio Reperimento e impiego di risorse straordinarie e in conto capitale Indebitamento Equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa
Sezione Operativa (SeO) Indirizzi e obiettivi degli organismi facenti parte del gruppo amministrazione pubblica Dimostrazione della coerenza delle previsioni di bilancio con gli strumenti urbanistici vigenti Entrate: valutazione generale sui mezzi finanziari a disposizione, andamento storico e presenza di eventuali vincoli Analisi Entrate: Politica Fiscale Analisi Entrate: Trasferimenti Correnti Analisi Entrate: Politica tariffaria Analisi Entrate: Entrate in c/capitale Analisi Entrate: Entrate da riduzione attività finanziarie Analisi Entrate: Entrate da accensione di prestiti Analisi Entrate: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Analisi Entrate: Entrate per conto terzi e partite di giro Indirizzi in materia di tributi e tariffe dei servizi Indirizzi sul ricorso all'indebitamento per il finanziamento degli investimenti Parte spesa: analisi dettagliata programmi all'interno delle missioni Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero Missione 7 - Turismo Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Missione 20 - Fondi e accantonamenti Missione 50 - Debito pubblico Missione 60 - Anticipazioni finanziarie Missione 99 - Servizi per conto terzi
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Programmazione Lavori Pubblici in conformità al programma triennale Programmazione fabbisogno personale a livello triennale e annuale Piano alienazioni e valorizzazioni beni patrimoniali
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- Nota tecnica introduttiva -
Dal 1 Gennaio 2016 entreranno in vigore in modo quasi completo i principi contabili contenuti nel D.Lgs. 118/2011 e, in particolare il principio contabile inerente la Programmazione di Bilancio – Allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011. In base a quanto previsto nel suddetto principio contabile, i Comuni sono tenuti a predisporre, in luogo della vecchia Relazione Previsionale e Programmatica, il Documento Unico di Programmazione (D.U.P). Il D.U.P. deve essere redatto sulla base dei principi e con i contenuti disciplinati al punto 8 del Principio Contabile inerente la Programmazione di Bilancio. Il principio contabile prevede obbligatoriamente che il D.U.P. sia composto di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e la Sezione Operativa (SeO). La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo; la seconda pari a quello del bilancio di previsione. Per i Comuni con popolazione fino a 5.000 abitanti, il punto 8.4 del Principio contabile inerente la programmazione di Bilancio, come introdotto dal D.M. 20.5.2015, vi è la possibilità di adozione di un D.U.P. semplificato. Il D.U.P. dovrebbe essere, di norma, predisposto dalla Giunta e presentato al Consiglio entro il 31 luglio. Con D.M 3.7.2015 la scadenza del 31 luglio, per il solo anno 2015, è stata prorogata al 31 ottobre 2015. Successivamente, con D.M. 28 ottobre 2015, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n.254 del 31 ottobre 2015, il Ministero dell’Interno ha ufficializzato l’ulteriore differimento, dal 31 ottobre al 31 dicembre 2015, del termine per la presentazione del Documento Unico di Programmazione. L’articolo 170 del D.Lgs. 26772000, si ricorda prevede la formazione del DUP da parte dell’Organo esecutivo e la presentazione al Consiglio entro il 31 luglio di ogni anno; scadenza inizialmente differita al 31 ottobre 2015 limitatamente ai documenti riferiti al triennio 2016/2018. Il DM 28 ottobre 2015 dispone, inoltre, il rinvio dal 31 dicembre 2015 al 31 marzo 2016 del termine per l’approvazione del Bilancio di Previsione di province, comuni e città metropolitane per l’anno 2016. La richiesta era stata avanzata dall’ANCI. Nel corso della riunione della Conferenza Stato-città ed autonomie locali del 20 ottobre 2015, è stato espresso parere favorevole ai sensi dell’art.151, comma 1 del D.lgs. 18 agosto 2000 n.267. Poiché il Comune di Riva Valdobbia ha un popolazione pari a 264 abitanti, la redazione del presente D.U.P. seguirà la forma prevista per il D.U.P. semplificato.
Si ritiene opportuno effettuare alcune premesse ai principi contabili che stanno alla base dei nuovi bilanci secondo quanto previsto dal D.Lgs. 118/2011 al fine di introdurre e fare comprendere l’impostazione del Documento Unico di Programmazione e dei suoi contenuti essenziali.
La spesa è articolata in missioni, programmi e titoli, sostituendo la precedente struttura per titoli, funzioni, servizi e interventi. L’elencazione di missioni e programmi non è a discrezione dell’Ente, bensì è tassativamente definita dalla normativa, diversamente dai programmi contenuti nel bilancio ex DPR 194/1996, che potevano essere scelti dal Comune, in funzione delle priorità delineate nelle linee programmatiche di mandato. Quanto alle entrate, la tradizionale classificazione per titoli, categorie e risorse è stata sostituita nel bilancio armonizzato dall’elencazione di titoli e tipologie.
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Nel principio contabile inerente la Programmazione di Bilancio, sono elencati i documenti che vanno allegati al Bilancio armonizzato, sotto forma di riepiloghi, quadri riassuntivi, allegati e sono i seguenti: -prospetto esplicativo del risultato presunto di amministrazione; -prospetto concernente la composizione per missioni e programmi del Fondo Pluriennale vincolato; -prospetto concernente la composizione del fondo crediti di dubbia esigibilità; -riepilogo delle entrate per titoli e tipologie; -riepilogo delle spese per titoli, -bilancio entrate per titolo e tipologia e spese per missioni, programmi e titoli;
Si precisa, che i livelli di ulteriore dettaglio rientrano nella sfera di competenza della Giunta (quanto ai macroaggregati) o dei dirigenti (quanto alle articolazione di entrate e spese al livello IV del piano dei conti finanziario) e, pertanto, ai sensi degli articoli 13 e 15 del decreto legislativo 23/6/2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42”, l’unità di voto elementare da parte del Consiglio è rappresentata dalla tipologia in entrata e dal programma in spesa. Va, altresì, aggiunto, che il bilancio armonizzato, che copre un triennio (2016-2018) affianca, per quanto attiene il primo anno di esercizio (2016), ai dati di competenza anche le previsioni di cassa, a differenza dello schema previgente, in cui i dati di cassa erano riportati solo a consuntivo, senza alcun riferimento alle previsioni. Anche nel D.U.P. i dati finanziari inerenti la prima annualità riportano, oltre la competenza, anche la cassa. Altra novità da sottolineare per quanto attiene il Bilancio armonizzato è la presenza di due nuove importanti voci : una è rappresentata dal Fondo Pluriennale Vincolato che troviamo esposto in due punti del bilancio: il Fondo Pluriennale Vincolato presente nelle entrate relativamente alla quota di parte corrente e a quella di parte capitale che rappresenta le quote di somme provenienti dal bilancio dell’esercizio precedente, con esigibilità nel 2016 a cui corrispondono gli importi nella parte spesa rilevati nelle voci “di cui già impegnato”; e il Fondo Pluriennale Vincolato presente e indicato nelle voci di spesa che rappresenta la parte di spesa del 2016-2017-2018 che avrà esigibilità negli anni successivi. L’altra novità del bilancio armonizzato è la voce, in spesa, del Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità. Il FCDE rappresenta un vero e proprio capitolo di spesa che va a coprire, prudenzialmente, la potenziale non esigibilità sugli stanziamenti di entrata del Titolo I e del Titolo III, calcolata sulla media degli ultimi 5 anni del rapporto tra incassi e accertamenti di ciascuna risorsa di entrata. Secondo quanto disposto dal D.lgs. 118/2011 l’entità del FCDE deve essere obbligatoriamente pari almeno alle seguenti percentuali calcolate sull’importo determinato secondo l’applicazione del calcolo della media dei cinque anni:
• Anno 2016 55 % • Anno 2017 70% • Anno 2018 85%
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- Popolazione dell’Ente -
1.1.1 – Popolazione legale al censimento 2011 n. _230___ 1.1.2 – Popolazione residente al fine del penultimo anno precedente (art.170 D.L.vo 267/2000) n. 263 Di cui : maschi n. 135 femmine n. 128 nuclei familiari n. 134 comunità/convivenze n. 1 1.1.3 – Popolazione all’1.1.2014 (penultimo anno precedente) n. 263 1.1.4 – Nati nell’anno n. 2 1.1.5 – Deceduti nell’anno n. 4 saldo naturale n. -2 1.1.6 – Immigrati nell’anno n. 8 1.1.7 – Emigrati nell’anno n. 5 saldo migratorio n. +3 1.1.8 – Popolazione al 31.12. 2014 n. 264 (penultimo anno precedente) di cui 1.1.9 – In età prescolare (0/6 anni) n. 11 1.1.10 – In età scuola obbligo (7/14 anni) n. 26 1.1.11 – In forza lavoro prima occupazione (15/29 anni) n. 36 1.1.12 – In età adulta (30/65 anni) n. 146 1.1.13 – in età senile (oltre 65 anni) n. 45
1.1.14 – Tasso di natalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2010 1,20 2011 0,00 2012 0,40 2013 0,38 2014 0,75
1.1.15 – Tasso di mortalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2010 1,20 2011 1,17 2012 2,38 2013 1,52 2014 1,51
1.1.16 – Popolazione massima insediabile come da Abitanti n. ____ strumento urbanistico vigente Entro il n. ____ 1.1.17 – Livello di istruzione della popolazione residente: Media
1.1.18 – Condizione socio – economica delle famiglie: Medio
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Il Comune è l’ente locale che rappresenta la propria comunità ne cura gli interessi e ne promuove lo sviluppo. Abitanti e territorio, pertanto, sono gli elementi essenziali che caratterizzano il comune. La Composizione demografica locale mostra tendenze, come l’invecchiamento, che una amministrazione deve saper interpretare prima di pianificare gli interventi. L’andamento demografico nel complesso, ma soprattutto il saldo naturale e il riparto per sesso ed età, sono fattori importanti che incidono sulle decisioni del comune. E questo riguarda sia l’erogazione dei servizi che la politica degli investimenti.
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- Struttura dell’Ente -
ESERCIZIO PROGRAMMAZIONE TIPOLOGIA IN CORSO PLURIENNALE Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 1.3.2.1 - Asili nido n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.2 - Scuole materne n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.3 - Scuole elementari n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.4 - Scuole medie n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.5 - Strutture residenziali Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ per anziani n. ___ 1.3.2.6 - Farmacie Comunali n. ___ n. ___ n. ___ n. ___ 1.3.2.7 - Rete fognaria in Km. - bianca 0 0 0 0 - nera 0 0 0 0 - mista 4 4 4 4 1.3.2.8 - Esistenza depuratore SI SI SI SI 1.3.2.9 - Rete acquedotto in Km. 16 16 16 16 1.3.2.10 - Attuazione servizio SI SI SI SI Idrico integrato 1.3.2.11 - Aree verdi, parchi, n. ___ n. ___ n. ___ n. ___ giardini hq. 10.000 hq. 10.000 hq. 10.000 hq. 10.000 1.3.2.12 - Punti luce illuminazione n. 68 n. 68 n. 68 n. 68 pubblica 1.3.2.13 - Rete gas in Km. 1.3.2.14 - Raccolta rifiuti in q: - civile 2400 2400 2400 2400 - industriale - racc. diff.ta SI SI SI SI 1.3.2.15 - Esistenza discarica NO NO NO NO 1.3.2.16 - Mezzi operativi n. ___ n. ___ n. ___ n. ___ 1.3.2.17 - Veicoli n. 1 n. 1 n. 1 n. 1 1.3.2.18 - Centro elaborazione dati NO NO NO NO 1.3.2.19 - Personal computer n. 6 n. 6 n. 6 n. 6 1.3.2.20 - Altre strutture ______
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2016 - 2018
DUP: Sezione Strategica (SeS)
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- DUP: Sezione Strategica (SeS) –
Il D.lgs. 118/2011 prevede e disciplina, al punto 8, 8.1. e 8.2., tra i documenti di Programmazione, la predisposizione del Documento Unico di Programmazione (DUP) in forma completa, documento che deve essere composto da una Sezione Strategica – SeS -( che copre la durata del mandato amministrativo) che deve rappresentare le linee strategiche e di governo e di una Sezione Operativa –SeO - (limitata al triennio di gestione). Dovendo coprire la durata del mandato amministrativo, la presente Sezione Strategica riguarderà il periodo sino alla primavera del 2016 e quanto in esso contenuto dovrà integrarsi con i contenuti delle Linee Programmatiche di mandato di cui all’art. 46, comma 3 del D.Lgs. 267/2000 e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’Ente. In particolare, la SeS individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di finanza pubblica, le principali scelte che caratterizzano il programma dell’Amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e che possono avere un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’Ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali e gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo di mandato.
L’avvio dell’esercizio finanziario 2016 per gli Enti Locali, specie quelli di minori dimensioni, non è dei più semplici. La predisposizione e l’approvazione del Bilancio, documento di programmazione finanziario per eccellenza, sono accompagnate da dubbi ed incertezze che caratterizzano ormai ogni anno:
In particolare, la principale fonte di criticità deriva dall’obbligo di predisporre il bilancio secondo gli schemi della “contabilità armonizzata” (D.lgs. n.118/2011, integrato e corretto dal D.lgs. n.126/2014), da quest’anno avente funziona autorizzatoria. L’esercizio finanziario 2015 ha comportato, in particolare per il servizio finanziario dell’Ente, un anno cruciale, se solo si pensa ai seguenti intervenuti cambiamenti (ovviamente, a risorse umane e strumentali invariate): - Effetto applicazione nuovo regime contabile di cui D.lgs. 118/2011; - Nuovi adempimenti fiscali, in particolare sull’IVA (spilt e reverse); - Mancata consapevolezza che la situazione finanziaria degli Enti Locali sta per divenire insostenibile, a causa di intempestivi interventi normativi; - Continuo aumento degli adempimenti a carico degli enti locali. Al momento in cui si scrive è in discussione alla Camera il Provvedimento recante “Disposizioni per la formazione del Bilancio annuale e pluriennale dello Stato” (Legge di stabilità 2016), che prevede: - Superamento del patto e introduzione del pareggio di Bilancio. - Modifiche alla disciplina dei tributi locali. - Revisione dei meccanismi di riparto del fondo di solidarietà. - Riduzione del turn-over e blocco del fondo per la contrattazione decentrata. - Misure sugli acquisti.
Nuovo sesto comma dell’art.162 del D.lgs. 267/2000 Il Bilancio di previsione è deliberato in pareggio finanziario complessivo per la competenza, comprensivo dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione e del recupero del disavanzo di amministrazione e garantendo un fondo di cassa finale non negativo. Inoltre, le previsione di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni di competenza relative ai trasferimenti in c/capitale, al saldo negativo delle partite finanziarie e alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e degli altri prestiti, con l’esclusione dei rimborsi
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018 anticipati, non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenza dei primi tre titoli dell’entrate, ai contributi destinati al rimborso dei prestiti e all’utilizzo dell’avanzo di competenza di parte corrente e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo le eccezioni tassativamente indicate nel principio applicato alla contabilità finanziaria necessarie a garantire elementi di flessibilità degli equilibri di bilancio ai fini del rispetto del principio dell’integrità.
Rilevanti anche le modifiche alla disciplina dei tributi: - Abolizione della Tasi, sia nell’ipotesi di unità immobiliare adibita ad abitazione principale del possessore, sia nel caso di unità immobiliare adibita ad abitazione principale dell’occupante. - Nel secondo caso, il possessore paga la percentuale stabilita dal Comune nel 2015 o, in mancanza, il 90%. - Rimangono assoggettate le prime case accatastate in A1, A8 e A9. Per gli stessi immobili l’IMU si applica con aliquota ridotta dell’0,4% e detrazione, fino a concorrenza del suo ammontare, di € 200 rapportati al periodo dell’anno durante il quale si protrae tale destinazione; se l’unità immobiliare è adibita ad abitazione principale da più soggetti passivi la detrazione spetta a ciascuno di essi proporzionalmente alla quota per la quale la destinazione medesima si verifica. - La nozione di abitazione principale dovrebbe essere sempre quella già prevista ai fini IMU (residenza anagrafica+dimora abituale) e dovrebbe includere anche le pertinenze classificate nelle categorie C2, C6, C7, nella misura massima di un’unità pertinenziale per ciascuna delle categorie catastali indicate.
Blocco aumenti Per tutti il 2016, regioni, province, città metropolitane e comuni non potranno deliberare aumenti di tributi ed addizionali, con le seguenti eccezioni: 1) Enti in dissesto e pre-dissesto; 2) Tari; 3) Tariffe di natura patrimoniale (come la tariffa rifiuti, il Cosap, mentre il Cimp rientra nel blocco).
Con riferimento alle condizioni interne, all’analisi socio economica del territorio comunale e della domanda di servizi pubblici locali si evidenzia quanto segue: Secondo l’ordinamento degli enti locali, spettano al Comune tutte le funzioni amministrative relative alla popolazione e al territorio, in particolare modo quelle connesse con i servizi alla persona e alla comunità, l’assetto ed uso del territorio e lo sviluppo economico. Il Comune per poter esercitare tali funzioni in ambiti adeguati, può mettere in atto anche delle forme di decentramento e di cooperazione con altri enti territoriali. Il territorio, e in particolare le regole che ne disciplinano lo sviluppo e l’assetto socio economico, rientrano tra le funzioni fondamentali attribuite al Comune. L’Economia di Riva Valdobbia è basata prevalentemente sul turismo, sulle attività artigianali, sul commercio e sul turismo e sulla pastorizia.
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- Indicatori utilizzati -
Benché non siano ancora stati definiti a livello centrale gli indicatori di bilancio previsti dal Nuovo D.lgs. 118/2011 al fine dell’armonizzazione dei bilanci, si ritiene utile rappresentate la situazione strutturale del comune attraverso l’esposizione di dati di una serie di indicatori finanziari che interessano aspetti diversi della gestione dell’Ente. Si riportano di seguito i principali indicatori che normalmente vengono scelti ed allegati ai documenti che riguardano il Piano delle Performance e il Controllo strategico.
• Grado di autonomia dell’Ente;
• Pressione fiscale locale e restituzione erariale pro-capite;
• Grado di rigidità del bilancio;
• Grado di rigidità pro-capite;
• Costo del personale;
• Propensione agli investimenti.
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Grado di autonomia finanziaria
Le entrate correnti costituiscono le risorse destinate alla gestione dei servizi comunali; di questo importo complessivo le entrate tributarie ed extratributarie indicano la parte direttamente o indirettamente reperita dall’ente. I trasferimenti correnti dello Stato, Regione ed altri enti formano invece le entrate derivate, quali risorse di terzi destinate a finanziare parte della gestione corrente. Il grado di autonomia finanziaria rappresenta un indice della capacità dell’ente di reperire con mezzi propri le risorse necessarie al finanziamento di tutte le spese di funzionamento dell’apparato comunale, erogazione di servizi ecc… L’analisi dell’autonomia finanziaria assume una crescente rilevanza in un periodo di forte decentramento e di progressiva fiscalizzazione locale. Il sistema finanziario degli enti locali, in passato basato prevalentemente sui trasferimenti statali, è ora basato prevalentemente sull’autonomia finanziaria dei Comuni, ossia sulla capacità dell’ente di reperire, con mezzi propri, le risorse da destinare al soddisfacimento dei bisogni della collettività.
Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Entrate tributarie + Entrate extratributarie 98,83 % 98,82 % 98,80 % Entrate Correnti
Autonomia Finanziaria
98,84 98,83 98,83 98,82 98,82 98,81 98,81 98,80 98,80 98,79 98,79 2016 2017 2018
Va rilevato che il Comune di Riva Valdobbia tra le entrate tributarie negli ultimi anni non ha previsto il Fondo di Solidarietà Comunale poiché a seguito dell’introduzione della TASI, e del contorto intreccio fra risorse di riferimento e gettito base IMU e TASI, lo stesso è risultato essere debitore nei confronti dello Stato per alimentare il fondo stesso.
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Pressione fiscale locale e restituzione erariale pro-capite
Sono indicatori che consentono di individuare la pressione fiscale pro-capite e quanto viene trasferito pro-capite dallo Stato. Nell’esposizione dei dati dei suddetti indici va tenuto conto di quanto esposto al comma precedente relativamente alla mancata collocazione in bilancio della voce di Fondo di Solidarietà poiché negli ultimi anni lo Stato ha trattenuto al Comune di Riva Valdobbia parte delle risorse IMU e TASI per alimentare il Fondo di Solidarietà.
Pressione entrate proprie pro-capite Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Entrate tributarie + Entrate extratributarie € 2.675,39 € 2.659,50 € 2.624,61 N.Abitanti
Pressione Fiscale Locale
2680,00 2670,00 2660,00 2650,00 2640,00 2630,00 2620,00 2610,00 2600,00 2590,00 2016 2017 2018
Pressione tributaria pro-capite Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Entrate tributarie € 2.182,17 € 2.166,67 € 2.166,67 N.Abitanti
Restituzione Erariale Pro-capite
2185,00 2180,00 2175,00 2170,00 2165,00 2160,00 2155,00 2016 2017 2018
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Rigidità del bilancio
L’indicatore di rigidità del bilancio viene normalmente rappresentato dal rapporto tra Spese del personale e Oneri per il rimborso dei mutui rispetto alle entrate correnti. L’indice indica quindi la quota di bilancio che risulta libera per essere utilizzata per spese di esercizio.
Rigidità strutturale Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spese personale + Rimborso mutui + interessi 28,29 % 28,11 % 27,11 % Entrate Correnti
Rigidità Strutturale
28,40 28,20 28,00 27,80 27,60 27,40 27,20 27,00 26,80 26,60 26,40 2016 2017 2018
Rigidità costo personale Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spese personale 17,82 % 17,58 % 17,81 % Entrate Correnti
Rigidità Costo Personale
17,85 17,80 17,75 17,70 17,65 17,60 17,55 17,50 17,45 2016 2017 2018
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Rigidità indebitamento Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Rimborso mutui + interessi 10,47 % 10,53 % 9,29 % Entrate Correnti
Rigidità di Indebitamento
10,80 10,60 10,40 10,20 10,00 9,80 9,60 9,40 9,20 9,00 8,80 8,60 2016 2017 2018
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Grado di rigidità pro-capite
Il grado di rigidità del bilancio va valutato in relazione alle dimensioni demografiche del comune e quindi al numero di abitanti e serve ad esprimere il costo pro-capite a carico di ciascun cittadino.
Rigidità strutturale pro-capite Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spese personale + Rimborso mutui + interessi 765,85 € 756,60 € 720,03 € N.Abitanti
Rigidità Strutturale
770,00 760,00 750,00 740,00 730,00 720,00 710,00 700,00 690,00 2016 2017 2018
Rigidità costo personale pro-capite Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spese personale 482,31 € 473,14 € 473,14 € N abitanti
Rigidità Costo Personale
484,00 482,00 480,00 478,00 476,00 474,00 472,00 470,00 468,00 2016 2017 2018
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Rigidità indebitamento pro-capite Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Rimborso mutui + interessi 283,54 € 283,46 € 246,89 € N.abitanti
Rigidità di Indebitamento
290,00 280,00 270,00 260,00 250,00 240,00 230,00 220,00 2016 2017 2018
Comune di Riva Valdobbia Pag. 18 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Costo del Personale
L’incidenza del costo del personale si misura prendendo a riferimento il costo del personale rispetto al totale delle spese correnti per valutare l’incidenza delle spese di personale sulle spese correnti di bilancio oppure prendendo a riferimento il costo di personale rispetto alle entrate correnti per valutare quanta parte delle entrate correnti è assorbita da spese di personale oppure, ancora, prendendo a riferimento il costo del personale rispetto alla popolazione.
Incidenza spese personale su spesa corrente Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spese personale 19,32 % 19,16 % 19,23 % Spese correnti
Incidenza delle Spese del Personale sulla Spesa Corrente
19,35 19,30 19,25 19,20 19,15 19,10 19,05 2016 2017 2018
Rigidità costo personale pro-capite Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spese personale 482,31 € 473,14 € 473,14 € N abitanti
Comune di Riva Valdobbia Pag. 19 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Rigidità Costo Personale Pro-Capite
484,00 482,00 480,00 478,00 476,00 474,00 472,00 470,00 468,00 2016 2017 2018
Rigidità costo personale su entrata corrente Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Spesa personale 17,82 % 17,58 % 17,81 % Entrate correnti
Rigidità Costo del Personale sulle Entrate Correnti
17,85 17,80 17,75 17,70 17,65 17,60 17,55 17,50 17,45 2016 2017 2018
Con riferimento alle condizioni interne , l’analisi strategica evidenzia i seguenti elementi: Il Comune di Riva Valdobbia gestisce tramite appalto i seguenti servizi: - Servizio di manutenzione strade, immobili comunali e cimitero; - Servizio di illuminazione pubblica; - Servizio di sgombero neve;
Il servizio di raccolta, trasporto e smaltimento rifiuti urbani avviene tramite il C.O.VE.VA.R. Il servizio Idrico integrato e gestito dal CORDAR VALSESIA S.P.A.. Il servizio di funzionamento, gestione della scuola dell’infanzia e primaria e mensa, avviene tramite convenzione con il Comune di Alagna Valsesia, sede degli edifici scolastici, ne è il gestore.
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Il Servizio di funzionamento e gestione della scuola secondaria di primo grado e mensa è convenzionato con altri Comuni di cui il Comune di Balmuccia, sede dell’Edificio scolastico, ne è il gestore. Il servizio di trasporto scolastico della scuola secondaria viene gestito dall’unione Montana dei Comuni della Valsesia di cui il Comune di Pila ne fa parte.
Non esistono servizi a domanda individuale
Comune di Riva Valdobbia Pag. 21 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Elementi di valutazione della Sezione strategica
Nella corrente sezione si affronteranno i seguenti punti:
Analisi investimenti previsti e realizzazione opere pubbliche
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi
Tributi e tariffe dei servizi pubblici Tariffe Servizi Pubblici Fiscalità Locale IUC – IMU IUC – TASI IUC – TARI Imposta Pubblicità Diritti Pubbliche Affissioni Addizionale Comunale IRPEF
Spesa corrente con specifico riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, qualità dei servizi resi e obiettivi di servizio
Analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l’espletamento dei programmi ricompresi delle varie missioni
La gestione del patrimonio
Reperimento e impiego di risorse straordinarie e in conto capitale
Indebitamento
Equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa
Comune di Riva Valdobbia Pag. 22 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi investimenti previsti e realizzazione opere pubbliche
L’Ente al fine di programmare e realizzare le opere pubbliche sul proprio territorio, è tenuto ad adottare il programma triennale e l’elenco annuale dei lavori sulla base degli schemi tipo previsti dalla normativa per gli interventi i importo superiore ad Euro 100.000,00- e pertanto a tal fine il Comune di Riva Valdobbia con deliberazione Giunta Comunale n.54 del 09-10-2015 ha adottato il suddetto piano che prevede il seguente investimento
Anno Anno Investimento Entrata Specifica Anno 2016 Spesa 2017 2018 OPERE DI CONT. MASSI DI DISTACCO CONTR. MINISTERO DA VERSANTE A PROT. 1.135.000,00 1.135.000,00 DELL’AMBIENTE ABITATO LOC. PREA SORA
Rimangono esclusi pertanto tutti gli interventi al di sotto di tale soglia che, per un Comune di piccole dimensioni, possono essere molti significativi di cui al prospetto sotto evidenziato.
Si rileva che la realizzazione delle opere pubbliche programmate non ha riflessi sulla spesa corrente nel triennio considerato dal bilancio di previsione, in quanto non è prevista l’assunzione di nuovi mutui.
Anno Anno Anno Investimento Entrata Specifica Spesa 2016 2017 2018 ACQ. NUOVO PULMI- CONTRIBUTO REG.LE 30.000,00 74.176,00 NO SCUOLABUS OO.UU. 44.176,00
LAVORI DI MANUNT.
STRAORD. PATR. .ONERI INDOTTI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 COM. IMMOBILI USO
COMM. ED IST.
LAVORI DI MANUNT.
STRAORD. PATR. .ONERI INDOTTI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 COM. IMPIANTI 20.000,00 SPORTIVI OO.UU. 2.500,00 2.500,00
LAVORI DI MANUNT. STRAORD. PATR. ONERI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 COM. ALTRI IMMOB.
TRASF. QUOTA MUTUO MONTEROSA .ONERI INDOTTI 7.000,00 7.000,00 7.000,00 21.000,00 2000 C.M.V.
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018
MANUTENZIONE .ONERI INDOTTI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 STRAORDINARIA 50.000,00 STRADE OO.UU. 10.000,00 12.500,00 12.500,00
LAV. DI REAL. PISTA CICLOP. MOLLIA E RIVA PROG. SUPPL. .ONERI INDOTTI 4.900,00 4.900,00 TRASF. QUOTA PARTE UNIONE MON.
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Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi
In riferimento agli investimenti e ai progetti in corso di esecuzione si segnalano i seguenti non ancora ultimati:
Impegnato Pagato Residui da Articolo Descrizione (Cp + Rs) (Cp + Rs) Riportare 7630 / 4 / 1 LAVORI DI RIQUALIFICAZIONE 1.406,75 0,00 1.406,75 DEL FABBRICATO DELLA SOCIETA' DI MUTUO SOCCORSO E BENEFICIENZA I E II LOTTO 7630 / 8 / 1 LAVORI ARTE AL SERVIZIO DEL 442,12 0,00 442,12 SOCIALE: UN NUOVO MODO DI VIVERE E CONOSCERE INSIEME LA MONTAGNA - GAL TERRE DEL SESIA MIS.321.2.B II TRANCHE AVV. AI SERVIZI INNOVATIVI PER LA POPOLAZIONE 8030 / 9 / 1 REALIZZAZIONE DI UN CIRCUITO 14.623,83 0,00 14.623,83 TRASVERSALE PLURISTAGIONALE PILS - COMUNI DI ALAGNA - RIVA - MOLLIA 8030 / 12 / 1 REAL. ITINERARIO POLIFUNZ., 45.517,09 0,00 45.517,09 LUDICO-ALPINISTICO, INTERCOMUNALE ED INTERGEN. ALLA VETTA DEL CORNO BIANCO, A CAVALLO TRA LE FRAZ. WALSER DELLA VALLE VOGNA E LE GOLE DELLA VALLE D'OTRO. 8080 / 3 / 1 IMMOBILE SESIETTA - COMUNE 387,62 0,00 387,62 DI RIVA VALD.-A.A.S.F. - INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI 8090 / 3 / 1 LAVORI DI REAL. PISTA 10.500,00 0,00 10.500,00 CICLABILE NEI COMUNI DI MOLLIA E RIVA VALD. A COMPL. PISTA ESISTENTE BALMUCCIA - ALAGNA V. P.T.I. - PARFAS 2007- 2013 - TRASFERIMENTO QUOTA PARTE A C.M.V.. 8230 / 21 / 1 REALIZZAZIONE PARCHEGGIO 19.891,20 0,00 19.891,20 COM.LE LOCALITA' MIC.OB ACQUISIZIONE AREE RISORSA 4028 8230 / 22 / 1 REALIZZAZIONE STRADA DI 9.130,00 0,00 9.130,00 ACCESSO FRAZIONE VOGNA SOTTO RISORSO 4035 8230 / 24 / 1 MANUTENZIONE 31.955,20 0,00 31.955,20 STRAORDINARIA STRADE COMUNALI (RIS. 4020) - 4035 8230 / 80 / 1 LAVORI DI MANUTENZIONE 3.290,41 0,00 3.290,41 STRAORDINARIA PONTE GABBIO RISORSA 4035 Comune di Riva Valdobbia Pag. 25 (D.U.P. - Modello Siscom)
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8230 / 95 / 1 LAVORI PER OPERE STRADALI 83,69 0,00 83,69 COMUNALI 8230 / 99 / 1 REALIZZAZIONE PARCHEGGIO 378.950,84 173.829,70 205.121,14 PUBBLICO INTERRATO IN LOCALITA' CONCENTRICO 8230 / 105 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E 96.157,81 0,00 96.157,81 RIQUALIFICAZIONE DEL SENTIERO COMUNALE DI VIA M.MATOLO 8230 / 106 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E 65.511,43 21.195,02 44.316,41 RIQUALIFICAZIONE DELLA STRADA DELLA BARRIERA 8230 / 107 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E DI 85.329,32 0,00 85.329,32 RIQUALIFICAZIONE DEL SENTIERO DELLA BARRIERA 8230 / 108 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E 101.560,28 0,00 101.560,28 RIQUALIFICAZIONE DEL SENTIERO FRAZIONALE VOGNA DI LA' 8230 / 109 / 1 LAVORI DI COMPLETAMENTO 6.978,40 0,00 6.978,40 PARCHEGGIO PUBBLICO INTERRATO IN LOCALITA' CONCENTRICO E PIAZZA A. BELLO 8230 / 112 / 1 REALIZZAZIONE DI UNA 34.656,22 0,00 34.656,22 BANCHINA A SERVIZIO DELLA FERMATA AUTOBUS IN RIVA VALDOBBIA 8280 / 3 / 1 PROGETTO DI VALORIZZAZIONE 537,60 0,00 537,60 DEL PERCORSO INTERCOMUNALE E INTERREGIONALE ALL'INTERNO DEL VALLONE DEL MACCAGNO - SPESE PER PROG. PRELIMINARE. 8280 / 4 / 1 PROGETTO PER LA 41.595,11 0,00 41.595,11 VALORIZZAZIONE AGRICOLA E TURISTICO-AMBIENTALE DELL'ALTA VAL VOGNA - STRADA FORESTALE VALLONE DEL MACCAGNO - SPESE PER PROG. PRELIMINARE 8830 / 27 / 1 LAVORI DI SISTEMAZIONE 8.599,80 0,00 8.599,80 FONTANA-LAVATOIO FRAZIONE BALMA 10030 / 1 / 1 COSTRUZIONE DI UN NUOVO 692,12 0,00 692,12 IMPIANTO PER LA DISTRIBUZIONE DI CARBURANTI
TOTALE: 957.796,84 195.024,72 762.772,12
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Tributi e tariffe dei servizi pubblici
La politica tributaria a tariffaria di questa Amministrazione è la seguente: Il sistema di finanziamento del Bilancio risente molo sia dell’intervento legislativo in materia di trasferimenti dello Stato a favore degli Enti Locali che, in misura sempre più grande, del carico tributario applicato su beni immobili presenti sul territorio. Il federalismo fiscale riduce infatti il trasferimento di risorse centrali ed accentua la presenza di una politica tributaria decentrata. Le risorse necessarie a finanziare le attività comunali provengono ormai quasi esclusivamente da imposte e tasse e, per una parte sempre più ridotta, da trasferimenti dello Stato. La legge di stabilità 2014 ha introdotto la nuova imposta comunale denominata IUC basata su due presupposti impositivi: il primo costituito dal possesso di immobile (che assorbe all’interno della propria disciplina l’IMU) ed il secondo collegato all’erogazione dei servizi comunali, con una componente a sua volta articolata in due tributi, la TARI (finalizzata alla copertura dei costi inerenti al servizio di raccolta e smaltimento rifiuti) e la TASI (destinata a finanziare i costi per i servizi indivisibili prestati dai Comuni); con la finanziaria 2016 dovrebbe essere soppressa la TASI a carico dell’abitazione principale, con ristoro ai comuni delle mancate entrate. Le entrate tributarie non subiscono variazione rispetto al 2015, sia con riguardo al gettito sia con riferimento all’impianto tariffario. Nel corso del 2016 continuerà da parte dell’Ufficio Tributi l’attività di recupero dell’evasione tributaria. Tale attività diviene sempre più importante e strategica in un contesto di riduzione di risorse finanziarie. Le entrate extratributarie non subiscono variazioni rispetto al 2015, sia con riguardo al gettito sia con riferimento all’impianto tariffario.
Tariffe Servizi Pubblici
SERVIZIO SCUOLABUS € 150,00- annui pro-capite. Fiscalità Locale
Le aliquote e le tariffe relative alle principali imposte e tasse comunali per l’anno 2015 sono quelle sotto indicate. Si rinvia alle delibere propedeutiche all’approvazione del Bilancio di previsione 2016 in merito all’adozione delle aliquote relative all’annualità 2016
IUC – IMU
Fattispecie Aliquota Abitazione principale e relative pertinenze (solo categorie A/1, A/8 e A/9) 0,40 Altri Immobili 0,96
Detrazione per abitazione principale 200,00
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018
IUC – TASI
Fattispecie Aliquota Abitazione principale e relative pertinenze (solo categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Abitazione principale e relative pertinenze (escluse categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Unità immobiliari concesse in uso gratuito a parenti 1‰ Unità immobiliari concesse in locazione a soggetto che le utilizza come 1‰ abitazione principale Abitazioni tenute a disposizione 1‰ Fabbricati rurali strumentali 1‰ Altri immobili 1‰
Si precisa altresì che in base a quanto stabilito dal regolamento comunale riguardante la TASI sulle seconde case è previsto l’abbattimento del 10% sul dovuto. IUC- TARI Utenze domestiche N. componenti Tariffa mq Tariffa a categoria nucleo (TFd(n)) (TVd(n)) familiare 1 0,19811 49,75677 2 0,23113 89,56218 3 0,25472 114,44056 4 0,27359 149,27030 5 0,29245 179,12436 6 o più 0,30661 204,00274
Utenze non domestiche Ca Descrizione Tf(ap)mq Tv(ap)mq t 1 Musei, biblioteche, scuole, associazioni, 0,03421 1,42316 luoghi di culto 2 Campeggi, distributori carburante 0,07164 3,01601 3 Stabilimenti balneari 0,04063 1,70232 4 Esposizioni, autosaloni 0,03208 1,36843 5 Alberghi con ristorante 0,11440 4,81138 6 Alberghi senza ristorante 0,08554 3,58527 7 Case di cura e riposo 0,10157 4,28043 8 Uffici,agenzie,studi professionali 0,10692 4,49391 9 Banche ed istituti di credito 0,05881 2,46317 10 Negozi abbigliamento, calzature, 0,09302 3,89180 librerie, cartolerie, ferramenta e altri beni durevoli 11 Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilicenze 0,11440 4,81686 12 Attività artigianali tipo botteghe 0,07698 3,22948 (falegname, idraulico, fabbro, elettricista,parrucchiere) 13 Carrozzeria, autofficina, elettrauto 0,09837 4,13264 14 Attività industriali con capannoni di 0,04598 1,91580 produzione 15 Attività artigianali di produzione beni 0,05881 2,46317 specifici
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16 Ristoranti,trattorie,osterie, pizzerie 0,51749 21,71417 17 Bar, caffè, pasticceria 0,38919 16,32257 18 Supermercati, pane e pasta, macellerie, 0,18818 7,89855 salumi e formaggi, generi alimentari 19 Plurilicenze alimentari e/o miste 0,16466 6,89139 20 Ortofrutta,pescheria,fiori e piante 0,64794 27,21524 21 Discoteche, night club 0,11120 4,68549 g1 Utenze giorn.: banchi mercato beni 0,23309 9,74319 durevoli g4 Utenze giorn.: banchi mercato generi 0,74844 31,41904 alimentari
Imposta Pubblicità Il servizio di Pubblicità non è affidato in concessione a ditta esterna bensì viene gestito direttamente dall’ufficio tributi del Comune ed è previsto un introito annuo di € 2.400,00-.
Diritti Pubbliche affissioni Il servizio di Pubblicità non è affidato in concessione a ditta esterna bensì viene gestito direttamente dall’ufficio tributi del Comune ed è previsto un introito annuo di € 600,00-.
Addizionale Comunale IRPEF L’aliquota dell’addizionale Comunale IRPEF è stabilità nella misura dello 0,5%.
Fondo di Solidarietà Comunale E’ stato istituito dall’art.1, comma 380, della Legge n.228/2012 (legge di stabilità per l’anno 2013), a fini perequativi. Il richiamato provvedimento legislativo ha disposto, contestualmente all’istituzione del Fondo, la soppressione del preesistente Fondo sperimentale di riequilibrio di cui all’art.2 del decreto legislativo n.23/2011 sul federalismo fiscale municipale. La dotazione di tale fondo riveste particolare importanza proprio in relazione ai fini perequativi cui lo stesso è destinato, annosa problematica che ha caratterizzato la finanza degli enti locali nell’ultimo ventennio, stante le numerose istanze prodotte dagli stessi volte a ridurre gli squilibri ed in forti differenziali esistenti tra gli enti sia dal lato della leva fiscale che dei trasferimenti erariali. Questi ultimi hanno subito nel corso degli ultimi anni n radicale dimensionamento, specie dopo l’attribuzione ai comuni di gran parte del gettito dell’IMU, disposta con la legge di stabilità per l’anno 2013, oltre che per effetto dei provvedimenti legislativi che hanno previsto il concorso degli enti locali al perseguimento degli obiettivi nazionali di finanza pubblica in conseguenza della necessità di consolidamento dei conti pubblici. Peculiarità del fondo di solidarietà comunale, a differenza del soppresso Fondo sperimentale di riequilibrio, è quella di essere alimentato con una quota dell’IMU di spettanza ai Comuni di cui all’articolo 13 del decreto legislativo n.201/2011.
Con Comunicato del 10 settembre 2015, il Ministero dell’Interno – Dipartimento per gli Affari Interni e Territoriali ha reso note le spettanze relative al Fondo 2015
Somme a debito per alimentazione fondo di solidarietà - 81.256,68- Quota per alimentazione F.S.C. 2015 (38,23% calcolato su IMU Standard 2015 - 170.415,30-
Il Fondo di solidarietà comunale finale 2014 presentava un saldo negativo di Euro 212.436,96- Mentre il dato relativo all’alimentazione del fondo di solidarietà comunale anno 2015 è stato di Euro 251,671,98- Il taglio delle risorse pertanto per il 2015 è stato pari a circa € 39.235,02- Comune di Riva Valdobbia Pag. 29 (D.U.P. - Modello Siscom)
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Per quanto riguarda la legge di stabilità in fase di approvazione, è previsto il blocco degli aumenti dei tributi e delle addizionali per l’anno 2016, rispetto ai livelli deliberati nel 2015. E’ inoltre prevista l’esclusione dell’applicazione della TASI per le abitazioni principali. Di conseguenza, sono previste anche modifiche al nuovo assetto del Fondo di Solidarietà comunale, in gran parte derivanti dal nuovo assetto delle entrate. In particolare, si attende l’incremento del FSC in misura pari alla quantificazione delle principali esenzioni/agevolazioni IMU. La quota di alimentazione del Fondo si può prudenzialmente valutare intorno al 22% del gettito IMU, contro il 38,23% calcolato finora.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 30 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Spesa corrente con specifico riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, qualità dei servizi resi e obiettivi di servizio
In riferimento alla spesa corrente con riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, si rileva che la spesa per le funzioni fondamentali presenta il seguente andamento nel triennio:
Missione Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
1-Servizi istituzionali, generali e di gestione 1-Organi istituzionali comp 12.240,00 8.400,00 8.400,00 cassa 9.575,00 2-Segreteria generale comp 181.715,00 180.075,00 180.075,00 cassa 192.793,62 3-Gestione economica, finanziaria, programmazione, comp 900,00 900,00 900,00 provveditorato cassa 902,00 4-Gestione delle entrate tributarie comp e servizi fiscali 3.500,00 3.100,00 3.100,00 cassa 6.564,81 5-Gestione dei beni demaniali e comp patrimoniali 39.550,00 38.800,00 38.800,00 cassa 45.259,19 6-Ufficio tecnico comp 22.400,00 22.000,00 22.000,00 cassa 28.006,42 7-Elezioni e consultazioni comp popolari - Anagrafe e stato civile 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 8-Statistica e sistemi informativi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 9-Assistenza tecnico- comp amministrativa agli enti locali 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 10-Risorse umane comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 11-Altri servizi generali comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 1 comp 260.305,00 253.275,00 253.275,00 cassa 283.101,04 2-Giustizia 1-Uffici giudiziari comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Casa circondariale e altri servizi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 2 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Ordine pubblico e sicurezza 1-Polizia locale e amministrativa comp 7.690,00 7.690,00 7.690,00 cassa 7.690,00 2-Sistema integrato di sicurezza comp urbana 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 3 comp 7.690,00 7.690,00 7.690,00 cassa 7.690,00 4-Istruzione e diritto allo Comune di Riva Valdobbia Pag. 31 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018 studio 1-Istruzione prescolastica comp 7.000,00 7.000,00 7.000,00 cassa 8.351,18 2-Altri ordini di istruzione non comp universitaria 12.600,00 12.400,00 12.400,00 cassa 19.809,25 4-Istruzione universitaria comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5-Istruzione tecnica superiore comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6-Servizi ausiliari all'istruzione comp 14.300,00 9.950,00 9.950,00 cassa 15.837,88 7-Diritto allo studio comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 4 comp 33.900,00 29.350,00 29.350,00 cassa 43.998,31 5-Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 1-Valorizzazione dei beni di comp interesse storico 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Attività culturali e interventi comp diversi nel settore culturale 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 5 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6-Politiche giovanili, sport e tempo libero 1-Sport e tempo libero comp 6.500,00 6.500,00 6.500,00 cassa 6.500,00 2-Giovani comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 6 comp 6.500,00 6.500,00 6.500,00 cassa 6.500,00 7-Turismo 1-Sviluppo e la valorizzazione del comp turismo 47.760,00 46.260,00 46.260,00 cassa 51.420,00 Totale Missione 7 comp 47.760,00 46.260,00 46.260,00 cassa 51.420,00 8-Assetto del territorio ed edilizia abitativa 1-Urbanistica e assetto del comp territorio 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia comp 0,00 0,00 0,00 economico-popolare cassa 0,00 Totale Missione 8 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 9-Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 1-Difesa del suolo comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Tutela, valorizzazione e comp recupero ambientale 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Rifiuti comp 103.000,00 103.000,00 103.000,00 cassa 107.576,66 4-Servizio idrico integrato comp 1.324,98 1.553,69 1.553,69 cassa 1.324,98 Comune di Riva Valdobbia Pag. 32 (D.U.P. - Modello Siscom)
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5-Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e comp 0,00 0,00 0,00 forestazione cassa 0,00 6-Tutela e valorizzazione delle comp risorse idriche 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 7-Sviluppo sostenibile territorio comp montano piccoli Comuni 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 8-Qualità dell'aria e riduzione comp dell'inquinamento 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 9 comp 104.324,98 104.553,69 104.553,69 cassa 108.901,64 10-Trasporti e diritto alla mobilità 1-Trasporto ferroviario comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Trasporto pubblico locale comp 13.000,00 11.500,00 11.500,00 cassa 14.951,84 3-Trasporto per vie d'acqua comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4-Altre modalità di trasporto comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5-Viabilità e infrastrutture stradali comp 121.985,00 128.724,00 126.959,00 cassa 131.220,72 Totale Missione 10 comp 134.985,00 140.224,00 138.459,00 cassa 146.172,56 11-Soccorso civile 1-Sistema di protezione civile comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Interventi a seguito di calamità comp naturali 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 11 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 12-Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1-Interventi per l'infanzia e i comp minori e per asili nido 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Interventi per la disabilità comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Interventi per gli anziani comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4-Interventi per soggetti a rischio comp di esclusione sociale 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5-Interventi per le famiglie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6-Interventi per il diritto alla casa comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 7-Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari comp 8.300,00 8.300,00 8.300,00 e sociali cassa 8.300,00 8-Cooperazione e associazionismo comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 9-Servizio necroscopico e comp cimiteriale 4.000,00 4.000,00 4.000,00 cassa 7.660,00 Totale Missione 12 comp 12.300,00 12.300,00 12.300,00 cassa 15.960,00 13-Tutela della salute Comune di Riva Valdobbia Pag. 33 (D.U.P. - Modello Siscom)
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7-Ulteriori spese in materia comp sanitaria 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 13 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 14-Sviluppo economico e competitività 1-Industria PMI e Artigianato comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Commercio - reti distributive - comp tutela dei consumatori 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Ricerca e innovazione comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4-Reti e altri servizi di pubblica comp utilità 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 14 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 15-Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1-Servizi per lo sviluppo del comp mercato del lavoro 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Formazione professionale comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Sostegno all'occupazione comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 15 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 16-Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1-Sviluppo del settore agricolo e comp del sistema agroalimentare 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Caccia e pesca comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 16 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 17-Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1-Fonti energetiche comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 17 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 18-Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 1-Relazioni finanziarie con le altre comp autonomie territoriali 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 18 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 19-Relazioni internazionali 1-Relazioni internazionali e comp Cooperazione allo sviluppo 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 19 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 20-Fondi e accantonamenti Comune di Riva Valdobbia Pag. 34 (D.U.P. - Modello Siscom)
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1-Fondo di riserva comp 5.527,03 5.646,50 4.542,69 cassa 9.882,64 2-Fondo crediti di dubbia comp esigibilità 12.003,99 15.417,81 18.721,62 cassa 12.843,48 3-Altri fondi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 20 comp 17.531,02 21.064,31 23.264,31 cassa 22.726,12 50-Debito pubblico 1-Quota interessi ammortamento comp mutui e prestiti obbligazionari 18.649,00 15.842,00 13.046,00 cassa 18.649,00 Totale Missione 50 comp 18.649,00 15.842,00 13.046,00 cassa 18.649,00 60-Anticipazioni finanziarie 1-Restituzione anticipazione di comp tesoreria 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 60 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALE MISSIONI comp 643.945,00 637.059,00 634.698,00 cassa 705.118,67
(*** Descrizione / Note Aggiuntive)
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Analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l’espletamento dei programmi ricompresi nelle varie missioni
In riferimento alle necessità finanziarie per l’espletamento dei programmi ricompresi nelle varie missioni si precisa che: con riferimento alle spese correnti, le stesse sono finanziate con le entrate di bilancio correnti provenienti dalle risorse della fiscalità locale e dalle quote di trasferimenti da parte di organismi centrali , regionali o altri. Alcune tipologie di programmi inseriti in alcune missioni potranno avere in parte finanziamenti specifici da parte di organismi centrali o decentrati sotto forma di contributi. Una parte delle spese per programmi inseriti in missioni potranno avere come fonte di finanziamento il provento da tariffe o canoni.
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La gestione del patrimonio
VARIAZIONI DA VARIAZIONI DA IMPORTI CONSIST. CONSIST. ATTIVO C/FINANZIARIO ALTRE CAUSE PAZIALI INIZIALE FINALE + - + - A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennali capitalizzati 84.522,54 79.739,70 140.546,27 0,00 142.236,73 78.049,24 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 4.782,84 1.690,46 6.473,30 Totale 79.739,70 140.546,27 0,00 0,00 142.236,73 78.049,24
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali 4.958.710,36 4.115.087,50 115.764,86 0,00 65.889,01 99.174,23 4.197.567,14 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 843.622,86 99.174,23 942.797,09 2) Terreni (patrimonio indisponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3) Terreni (patrimonio disponibile) 329.336,82 329.336,82 30.188,69 0,00 359.525,51 4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) 1.593.738,28 1.395.084,04 91.959,59 0,00 47.812,14 1.439.231,49 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 198.654,24 47.812,14 246.466,38 5) Fabbricati (patrimonio disponibile) 1.320.832,31 856.508,52 24.010,80 0,00 39.624,98 840.894,34 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 464.323,79 39.624,98 503.948,77 6) Macchinari, attrezzature e impianti 42.189,77 24.268,86 0,00 0,00 4.916,38 19.352,48 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 17.920,91 4.916,38 22.837,29 7) Attrezzature e sistemi informatici 34.351,46 734,40 0,00 0,00 244,80 489,60 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 33.617,06 244,80 33.861,86 8) Automezzi e motomezzi 89.660,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 89.660,84 0,00 89.660,84 9) Mobili e macchine d'ufficio 44.444,24 291,52 0,00 0,00 258,66 32,86 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 44.152,72 258,66 44.411,38 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,00 0,00 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,00 0,00 12) Diritti reali su beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13) Immobilizzazioni in corso 56.473,48 56.473,48 18.985,53 0,00 65.889,01 9.570,00 Totale 6.777.785,14 280.909,47 0,00 65.889,01 257.920,20 6.866.663,42
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Reperimento e impiego di risorse straordinarie e in conto capitale
In riferimento ai programmi ricompresi nelle varie missioni per quanto attiene gli investimenti si riportano di seguito le risorse straordinarie e in conto capitale di cui si prevede di disporre nel triennio:
Riepilogo Investimenti e Fonti di Finanziamento - Totali generali Cod Descrizione Entrata Specifica Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
1 Entrate correnti destinate agli investimenti : 0,00 0,00 0,00 - Stato : 0,00 0,00 0,00 - Regione : 0,00 0,00 0,00 - Provincia : 0,00 0,00 0,00 - Unione Europea : 0,00 0,00 0,00 - Cassa DD.PP. / C.S. / Ist.Previd. : 0,00 0,00 0,00 - C.d.S. : 0,00 0,00 0,00 - Altre entrate / Entrate proprie : 0,00 0,00 0,00
2 Avanzi di bilancio : 0,00 0,00 0,00
3 Entrate proprie : 0,00 0,00 0,00 - OO.UU. : 86.076,00 42.000,00 42.000,00 - Concessione Loculi : 0,00 0,00 0,00 - Alienazioni : 0,00 0,00 0,00 - Altre : 0,00 0,00 0,00 - Riscossioni : 0,00 0,00 0,00
Entrate derivanti da trasferimenti in conto 4 0,00 0,00 0,00 capitale : - Stato : 1.135.000,00 0,00 0,00 - Regione : 30.000,00 0,00 0,00 - Provincia : 0,00 0,00 0,00 - Unione Europea : 0,00 0,00 0,00 - Cassa DD.PP. / C.S. / Ist.Previd. : 0,00 0,00 0,00 - C.d.S. : 0,00 0,00 0,00 - Altre entrate / Entrate proprie : 0,00 0,00 0,00
5 Avanzo di amministrazione / f.p.v. : 0,00 0,00 0,00
6 Mutui passivi : 0,00 0,00 0,00
Altre forme di ricorso al mercato 7 0,00 0,00 0,00 finanziamento :
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Indebitamento
Con riferimento alla situazione generale di indebitamento dell’Ente, si riporta l’andamento dell’indebitamento nell’ultimo triennio e la previsione per il prossimo triennio come segue:
2013 2014 2015 2016 2017 2018 Residuo Debito (+) 644.291,01 574.906,55 509.233,43 457.417,43 402.912,43 345.621,43 Nuovi Prestiti (+) Prestiti rimborsati (-) 69.384,46 65.673,12 51.816,00 54.505,00 57.291,00 50.652,00 Estinzioni anticipate (-) Altre variazioni +/- (da
specificare) Totale fine anno 574.906,55 509.233,43 457.417,43 402.912,43 345.621,43 294.969 ,43 Nr. Abitanti al 31/12 263 264 258 258 258 258 Debito medio x abitante 2.185,96 1.928,91 1.772,94 1.561,68 1.339,62 1.143,29
Oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli
stessi in conto capitale 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Oneri finanziari 28.444,50 24.651,52 21.321,00 18.649,00 15.842,00 13.046,00 Quota capitale 69.384,46 65.673,12 51.816,00 54.505,00 57.291,00 50.652,00 Totale fine anno 97.828,96 90.324,64 73.137,00 73.154,00 73.133,00 63.698,00
Tasso medio indebitamento 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Indebitamento inizio 644.291,01 574.906,55 509.233,43 457.417,43 402.912,43 345.621,43 esercizio Oneri finanziari 28.444,50 24.651,52 21.321,00 18.649,00 15.842,00 13.046,00 Tasso medio (oneri fin. / 4,41 4,29 4,19 4,08 3,84 3,77 indebitamento iniziale)
Incidenza interessi passivi mutui su entrate correnti 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Interessi passivi 28.444,50 24.651,52 21.321,00 18.649,00 15.842,00 13.046,00 Entrate correnti 745.613,23 673.778,96 708.411,00 698.450,00 694.350,00 685.350,00 % su entrate correnti 3,81 % 3,66 % 3,01 % 2,67 % 2,28 % 1,90 % Limite art. 204 TUEL 8,00 % 8,00 % 8,00 % 8,00 % 8,00 % 8,00 %
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Equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa
Equilibrio Economico-Finanziario Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 1.417.145,45
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese (+) correnti 0,00 0,00 0,00
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio (-) precedente 0,00 0,00 0,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 698.450,00 694.350,00 685.350,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da (+) amministrazioni pubbliche 0,00 0,00 0,00
D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 643.945,00 637.059,00 634.698,00 di cui: - fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 - fondo crediti di dubbia esigibilità 12.003,99 15.417,81 18.721,62
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto (-) capitale 0,00 0,00 0,00
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei (-) mutui e prestiti obbligazionari 54.505,00 57.291,00 50.652,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 0,00 0,00 0,00
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI
H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per (+) 0,00 0,00 0,00 spese correnti di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi (+) 0,00 0,00 0,00 contabili di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o (-) 0,00 0,00 0,00 dei principi contabili
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a (+) 0,00 0,00 0,00 estinzione anticipata dei prestiti
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE O=G+H+I-L+M 0,00 0,00 0,00
P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per (+) 0,00 0,00 0,00 Comune di Riva Valdobbia Pag. 40 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018 spese di investimento
Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in (+) 0,00 0,00 0,00 conto capitale
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 1.251.076,00 42.000,00 42.000,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da (-) 0,00 0,00 0,00 amministrazioni pubbliche
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi (-) 0,00 0,00 0,00 contabili
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve (-) 0,00 0,00 0,00 termine
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio- (-) 0,00 0,00 0,00 lungo termine
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per (-) 0,00 0,00 0,00 riduzioni di attività finanziaria
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o (+) 0,00 0,00 0,00 dei principi contabili
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a (-) 0,00 0,00 0,00 estinzione anticipata dei prestiti
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 1.251.076,00 42.000,00 42.000,00 di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività (-) 0,00 0,00 0,00 finanziarie
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto (+) 0,00 0,00 0,00 capitale
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 0,00 0,00 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve (+) 0,00 0,00 0,00 termine
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio- (+) 0,00 0,00 0,00 lungo termine
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per (+) 0,00 0,00 0,00 riduzioni di attività finanziaria
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve (-) 0,00 0,00 0,00 termine
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio- (-) 0,00 0,00 0,00 lungo termine
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di (-) 0,00 0,00 0,00 attività finanziarie
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EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00
La verifica della quadratura delle Previsioni di Cassa, viene qui di seguito riportata :
Quadratura Cassa Fondo di Cassa (+) 1.417.145,45 Entrata (+) 2.397.604,36 Spesa (-) 2.219.262,71
Differenza = 1.595.487,10
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DOCUMENTO UNICO DI
PROGRAMMAZIONE
2016- 2018
DUP: Sezione Operativa (SeO)
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018
- DUP: Sezione Operativa (SeO) -
La SeO contiene la programmazione operativa dell’Ente avendo a riferimento l’arco temporale sia annuale sia triennale in base alle previsioni e agli obiettivi fissati nella SeS. La SeO , con riferimento ai contenuti finanziari, espone i dati per competenza con riferimento all’intero triennio e per cassa con riferimento al primo anno di esercizio.
Nelle parti che seguono del D.U.P.- SeO – verranno esaminati per ogni singola missione i programmi che l’Ente intende realizzare per conseguire gli obiettivi strategici definiti nel SeS e, per ogni programma saranno in sintesi individuati gli obiettivi operativi annuali da raggiungere che verranno poi dettagliatamente descritti nel PEG e nel Piano delle Performance.
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Indirizzi e obiettivi degli organismi facenti parte del gruppo amministrazione pubblica
Il Comune di Riva Valdobbia ha le seguenti partecipazioni in enti o organismi:
1. Società “CO.R.D.A.R. VALSESIA S.p.A;
2. Società Consortile a responsabilità Limitata “Agenzia di Accoglienza e Promozione Turistica Locale della Valsesia e del Vercellese”.
3. MONTEROSA 2000 S.p.A.
La partecipazione societaria di cui sopra è stata oggetto del Piano di razionalizzazione delle partecipate varato dall’Amministrazione in data 30 Aprile 2015.
Per completezza, si precisa che il Comune di Riva Valdobbia fa parte dell’Unione dei Comuni della Valsesia. Non trattandosi di società, ma di forma associativa tra Comuni, ex art.32 del D.lgs. 267/2000, la predetta partecipazione non è stato oggetto del Piano.
Non rientra nell’indagine del piano nemmeno la partecipazione del Comune alla Stazione Unica Appaltante, istituita presso l’Unione dei Comune della Valsesia, in quanto scaturente da convenzione ex art.30 del D.lgs. 267/2000.
Il Comune partecipa, altresì, al C.O.VE.VA.R., Consorzio Obbligatorio Comuni del Vercellese e della Valsesia per la gestione dei rifiuti urbani, che svolge funzioni di governo di bacino e di ambito, relative al servizio dei rifiuti urbani.
Costituendo un consorzio di “servizi”, avente ad oggetto l’erogazione di un servizio alla collettività, non rientra nel novero delle Società partecipate.
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Dimostrazione della coerenza delle previsioni di bilancio con gli strumenti urbanistici vigenti
1.2.1 – Superficie in Kmq. 61,63 1.2.2 – RISORSE IDRICHE
* Laghi n°11 * Fiumi e Torrenti n° 3 1.2.3 – STRADE
* Statali Km. ____ * Provinciali Km.5 * Comunali Km. 15 * Vicinali Km. ____ * Autostrade Km. ____
1.2.4 – PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI
Se SI data ed estremi del provvedimento di approvazione SI NO * Piano reg. adottato X _ Variante Generale al P.R.G.C. di cui alle DD.CC. n.20 del 28-08-2007 e n.11 del 07-04-2008 succ. mod. con D.C.C. n.27 del 30-09-2011 int. dalla D.C.C. n.18 del 25-06-2012 – D.G.R. 11-4836 del 31-10-2012. * Piano reg. approvato X ______* Progr. di fabbricazione _ X ______* Piano edilizia economica _ X ______e popolare
PIANO INSEDIAMENTO PRODUTTIVI SI NO * Industriali _ X * Artigianali X _ Delibera C.C. N.05 del 21-02-2003. Lotti Urb. assegnati * Commerciali X _ Delibera C.C. N.19 del 28-08-2007
* Altri strumenti (specificare)
Esistenza della coerenza delle previsioni annuali e pluriennali con gli strumenti urbanistici vigenti (art.170, comma 7, D. L.vo 267/2000) si _ no X se SI indicare l’area della superficie fondiaria (in mq.) ____
AREA INTERESSATA AREA DISPONIBILE P.E.E.P ______P.I.P ______
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Entrate: valutazione generale sui mezzi finanziari a disposizione, andamento storico e presenza di eventuali vincoli
RESIDUI PREVISIONI PRESUNTI AL DEFINITIVE TERMINE DELL’ANNO DELL’ESERICIO PRECEDENTE Titolo Denominazione PRECEDENTE Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 CUI SI QUELLO CUI SI RIFERISCE IL RIFERISCE IL BILACIO BILANCIO Fondo pluriennale vincolato per previsione di competenza 26.673,09 0,00 0,00 0,00 spese correnti Fondo pluriennale vincolato per previsione di competenza 885.588,06 0,00 0,00 0,00 spese in conto capitale Utilizzo avanzo di previsione di competenza 214.896,93 0,00 0,00 0,00 Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato previsione di competenza 0,00 0,00 anticipatamente Fondo di Cassa all'1/1/2016 previsione di cassa 1.250.764,69 1.417.145,45
TITOLO 1 : Entrate correnti di natura tributaria, 73.877,03 previsione di competenza 559.300,00 563.000,00 559.000,00 559.000,00 contributiva e perequativa previsione di cassa 625.687,85 636.877,03 TITOLO 2 : Trasferimenti correnti 4.860,00 previsione di competenza 10.400,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 previsione di cassa 21.614,64 13.060,00 TITOLO 3 : Entrate extratributarie 5.343,81 previsione di competenza 138.711,00 127.250,00 127.150,00 118.150,0 0 previsione di cassa 191.041,06 131.693,81 TITOLO 4 : Entrate in conto capitale 107.036,29 previsione di competenza 822.180,00 1.251.076,00 42.000,00 42.000,00 previsione di cassa 1.013.791,99 1.358.112,29 TITOLO 6 : Accensione prestiti 22.0 69,49 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 22.069,49 22.069,49 TITOLO 9 : Entrate per conto terzi e partite di 7.091,74 previsione di competenza 288.700,00 228.700,00 228.700,00 228.700,00 giro previsione di cassa 296 .481,66 235.791,74
TOTALE TITOLI 220.278,36 previsione di competenza 1.819.291,00 2.178.226,00 965.050,00 956.050,00 previsione di cassa 2.170.686,69 2.397.604,36 TOTALE GENERALE 220.278,36 previsione di competenza 2.946.449,08 2.178.226,00 965.050,00 956.050,00 ENTRATE previsione di cassa 3.421.451,38 3.814.749,81
Nella corrente sezione si affronteranno i seguenti punti:
Analisi Entrate: Politica Fiscale IUC: IMU E TASI ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF IMPOSTA SULLA PUBBLICITA’ RISCOSSIONE COATTIVA T.O.S.A.P. TARSU-TARES-TARI DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRI - FEDERALISMO – FONDO DI SOLIDARIETA’
Analisi Entrate: Trasferimenti Correnti
Analisi Entrate: Politica tariffaria PROVENTI SERVIZI PROVENTI BENI DELL’ENTE PROVENTI DIVERSI
Analisi Entrate: Entrate in c/capitale CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI ENTRATE DA ALIENAZIONE DI BENI MATERIALI E IMMATERIALI ALTRE ENTRATE IN C/CAPITALE
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Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Entrate: Entrate da riduzione attività finanziarie
Analisi Entrate: Entrate da accensione di prestiti
Analisi Entrate: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Analisi Entrate: Entrate per conto terzi e partite di giro
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Analisi entrate: Politica Fiscale
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
101 Imposte, tasse e proventi assimilati comp 563.000,00 559.000,00 559.000,00 cassa 636.877,03 104 Compartecipazioni di tributi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 301 Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Fondi perequativi dalla Regione o Provincia 302 comp 0,00 0,00 0,00 autonoma cassa 0,00
TOTALI TITOLO comp 563.000,00 559.000,00 559.000,00 cassa 636.877,03
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2016)
101 104 301 302
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)
101 104 301 302
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Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)
101 104 301 302
IUC: IMU E TASI
ALIQUOTE IMU: - 9,6 per mille per tutti i fabbricati ad eccezione dell’abitazione principale e relative pertinenze; - 9,6 per mille per le aree edificabili; Esenti terreni agricoli di montagna e i fabbricati rurali ad uso strumentale. Rimane invariata l’aliquota del 4 per mille per le abitazioni principali (cat. Cat. A/1, A/8 e A/9) e relative pertinenze (Cat. C/2, C/6 e C/7) nella misura massima di un’unità per ciascuna categoria. La detrazione è pari ad Euro 200,00-
ALIQUOTE TASI:
Fattispecie Aliquota Abitazione principale e relative pertinenze (solo categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Abitazione principale e relative pertinenze (escluse categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Unità immobiliari concesse in uso gratuito a parenti 1‰ Unità immobiliari concesse in locazione a soggetto che le utilizza come 1‰ abitazione principale Abitazioni tenute a disposizione 1‰ Fabbricati rurali strumentali 1‰ Altri immobili 1‰
Si precisa altresì che in base a quanto stabilito dal regolamento comunale riguardante la TASI sulle seconde case è previsto l’abbattimento del 10% sul dovuto. Con la finanziaria 2016, attualmente in discussione al parlamento dovrebbe essere soppressa la TASI a carico dell’abitazione principale, con il ristoro del mancato gettito a favore dei Comuni da parte delle Stato.
ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF
L’aliquota dell’ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF rimane invariata: 0,5%.
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IMPOSTA SULLA PUBBLICITA’
Non vengono attivate modifiche tariffarie rispetto al 2015.
RISCOSSIONE COATTIVA
Previsione attività di recupero evasione tributaria
Le entrate relative all’attività di controllo delle dichiarazioni previste sono le seguenti:
2016 2017 2018 ICI/IMU 28.000,00 24.000,00 24.000,00 TASI TARSU/TARES ALTRE
T.O.S.A.P.
Non vengono attivate modifiche tariffarie rispetto al 2015.
TARSU-TARES-TARI
La TARI deve garantire la copertura integrale dei costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, in base al piano finanziario definito ogni anno in sede di approvazione del Bilancio. Al momento non si conoscono i costi di gestione per l’anno 2016.
DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI
Non vengono attivate modifiche tariffarie rispetto al 2015.
FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO – FEDERALISMO - FONDO DI SOLIDARIETA’
E’ stato istituito dall’art.1, comma 380, della Legge n.228/2012 (legge di stabilità per l’anno 2013), a fini perequativi. Il richiamato provvedimento legislativo ha disposto, contestualmente all’istituzione del Fondo, la soppressione del preesistente Fondo sperimentale di riequilibrio di cui all’art.2 del decreto legislativo n.23/2011 sul federalismo fiscale municipale. La dotazione di tale fondo riveste particolare importanza proprio in relazione ai fini perequativi cui lo stesso è destinato, annosa problematica che ha caratterizzato la finanza degli enti locali nell’ultimo ventennio, stante le numerose istanze prodotte dagli stessi volte a ridurre gli squilibri ed in forti differenziali esistenti tra gli enti sia dal lato della leva fiscale che dei trasferimenti erariali. Questi ultimi hanno subito nel corso degli ultimi anni n radicale dimensionamento, specie dopo l’attribuzione ai comuni di gran parte del gettito dell’IMU, disposta con la legge di stabilità per l’anno 2013, oltre che per effetto dei provvedimenti legislativi che hanno previsto il concorso degli enti locali al perseguimento degli obiettivi nazionali di finanza pubblica in conseguenza della necessità di consolidamento dei conti pubblici. Peculiarità del fondo di solidarietà comunale, a differenza del soppresso Fondo sperimentale di riequilibrio, è quella di essere alimentato con una quota dell’IMU di spettanza ai Comuni di cui all’articolo 13 del decreto legislativo n.201/2011.
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Con Comunicato del 10 settembre 2015, il Ministero dell’Interno – Dipartimento per gli Affari Interni e Territoriali ha reso note le spettanze relative al Fondo 2015
Somme a debito per alimentazione fondo di solidarietà - 81.256,68- Quota per alimentazione F.S.C. 2015 (38,23% calcolato su IMU Standard 2015 - 170.415,30-
Il Fondo di solidarietà comunale finale 2014 presentava un saldo negativo di Euro 212.436,96- Mentre il dato relativo all’alimentazione del fondo di solidarietà comunale anno 2015 è stato di Euro 251,671,98- Il taglio delle risorse pertanto per il 2015 è stato pari a circa € 39.235,02- Pertanto, alla luce di quanto sopra esposto la voce in Entrata per Fondo di Solidarietà è stata azzerata.
Il responsabile dei Tributi sopra citati è il Dott. Roberto Gilardone, Segretario Comunale.
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Analisi entrate: Trasferimenti correnti
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
Trasferimenti correnti da Amministrazioni 101 comp 8.200,00 8.200,00 8.200,00 pubbliche cassa 13.060,00 102 Trasferimenti correnti da Famiglie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 103 Trasferimenti correnti da Imprese comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 104 Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Trasferimenti correnti dall'Unione europea e dal 105 comp 0,00 0,00 0,00 Resto del Mondo cassa 0,00
TOTALI TITOLO comp 8.200,00 8.200,00 8.200,00 cassa 13.060,00
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2016)
101 102 103 104 105
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)
101 102 103 104 105
Comune di Riva Valdobbia Pag. 53 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)
101 102 103 104 105
A seguito dell’Avvio del federalismo fiscale avvenuto a partire dal 2011, tutti i trasferimenti sono stati fiscalizzati ad eccezione del Fondo Sviluppo Investimenti che tuttavia a bilancio tale risorsa non viene prevista poiché la quota residua sui Mutui per il Comune di Riva Valdobbia risulta essera pari a zero.
E’ prevista a Bilancio la somma di Euro 5.500,00- quale stima per contributi non fiscalizzati corrisposti dallo Stato a titolo di minori introiti addizionale IRPEF, cedolare Secca, 5 per mille gettito IRPEF e per contributo per restituzione Gettito IMU da immobili Comunali.
Si è previsto inoltre: la somma di Euro 1.000,00- quale trasferimento della Provincia per assistenza Scolastica; la somma di Euro 800,00- per trasferimento Regionale per funzioni relative al decentramento Regioni – Enti Locali; la somma di Euro 900,00- per contributi manifestazione varie da parte di enti pubblici.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 54 (D.U.P. - Modello Siscom)
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Analisi entrate: Politica tariffaria
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla 100 comp 72.050,00 71.950,00 71.950,00 gestione dei beni cassa 74.502,51 Proventi derivanti dall'attività di controllo e 200 comp 4.000,00 4.000,00 4.000,00 repressione delle irregolarità e degli illeciti cassa 4.199,37 300 Interessi attivi comp 700,00 700,00 700,00 cassa 700,00 400 Altre entrate da redditi da capitale comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 500 Rimborsi e altre entrate correnti comp 50.500,00 50.500,00 41.500,00 cassa 52.291,93
TOTALI TITOLO comp 127.250,00 127.150,00 118.150,00 cassa 131.693,81
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2016)
100 200 300 400 500
Comune di Riva Valdobbia Pag. 55 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)
100 200 300 400 500
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)
100 200 300 400 500
Gli utenti destinatari dei servizi pubblici sono, oltre la popolazione residente, gli abitanti saltuari occupanti le residenze secondarie che nel periodo estivo di massima affluenza arrivano a circa 3100 persone. La previsione di queste entrate è praticamente identica a quella dello scorso anno. Le voci di entrata più significative previste nella tipologia “Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla Gestione di beni” riguardano; “Fitti reali di Fabbricati” quantificati in euro 45.200,00-; “Sovracanoni sulle concessioni di grandi derivazioni d’acqua quantificatiti in euro 13.000,00- Il gettito o derivante dalle sanzioni al codice della strada è stato previsto nell’importo di euro 4.000,00- di cui euro 2.000,00- pari al 50% dei proventi medesimi dovranno essere destinati alle finalità indicate dal comma 4 art.208 del Decreto Legislativo 30 aprile 1992 n.285.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 56 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Le voci di entrate più significative previste nella tipologia “Rimborsi ed altre entrate correnti” sono: Il rimborso della quota capitale ed interessi che la Società CORDAR VALSESIA SPA di Serravalle Sesia deve versare al Comune per i mutui assunti negli anni passati per il servizio idrico integrato. Dall’anno 2004 tale servizio è stato trasferito alla sopra citata Società ai sensi della Legge 05-01-1994 n.36 concernente “Disposizioni in materia di risorse idriche con la quale è stato disposto che gli Enti Locali, Riuniti a livello di Ambiti territoriale Ottimali, debbono organizzare il Servizio Idrico integrato nei modi previsti dalla Legge. Importo euro 31.300,00-;
Royalties dovuta all’ente su produzione energia centrale Idroelettrica Torrente Vogna di cui alla Convenzione stipulata con la Società Idrovalsesia – ora Alpiq SPA.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 57 (D.U.P. - Modello Siscom)
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Analisi entrate: Entrate in c/capitale
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
100 Tributi in conto capitale comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 200 Contributi agli investimenti comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 300 Altri trasferimenti in conto capitale comp 1.165.000,00 0,00 0,00 cassa 1.272.036,29 Entrate da alienazione di beni materiali e 400 comp 0,00 0,00 0,00 immateriali cassa 0,00 500 Altre entrate in conto capitale comp 86.076,00 42.000,00 42.000,00 cassa 86.076,00
TOTALI TITOLO comp 1.251.076,00 42.000,00 42.000,00 cassa 1.358.112,29
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2016)
100 200 300 400 500
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)
100 200 300 400 500
Comune di Riva Valdobbia Pag. 58 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)
100 200 300 400 500
CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI
E’ stato inserito un contributo Regionale di Euro 30.000,00,- per l’acquisto di un nuovo pulmino scuolabus (D.G.R. n.30-2434 del 16 novembre 2015).
E’ statà prevista la somma di Euro 1.135.000,00- quale contributo Ministero dell’Ambiente e della Tutela del Territorio e del Mare a fronte della richiesta di finanziamento avanzata per realizzazione delle opere di contenimento massi di distacco da Versante a Protezione Abitato Loc. Prea Sora (Interventi di Sistemazione Ambientale di cui al D.L. 91/2014 e in aggravamento a causa degli interventi del Novembre 2014).
ENTRATE DA ALIENAZIONE DI BENI MATERIALI E IMMATERIALI Non sono previste alienazioni di beni materiali e immateriale per il triennio in questione.
ALTRE ENTARTE IN C/CAPITALE
In questa tipologia di entrata rientrano i proventi da concessioni edilizia, costo costruzione ( OO.UU e Oneri Indotti ) e monetizzazione aree a standard.
Per l’anno 2016 la previsione di incasso di oneri di urbanizzazione è pari a euro 59.176,00- Per l’anno 2016 la previsione di incasso di oneri indotti è pari a euro 26.900,00-.
Non sono stati applicati oneri di urbanizzazione per la copertura di spese di manutenzione ordinaria.
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Analisi entrate: Entrate da riduzione attività finanziarie
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
100 Alienazione di attività finanziarie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 200 Riscossione crediti di breve termine comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 300 Riscossione crediti di medio-lungo termine comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 400 Altre entrate per riduzione di attività finanziarie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI TITOLO comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2016)
100 200 300 400
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)
100 200 300 400
Comune di Riva Valdobbia Pag. 60 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)
100 200 300 400
Non è previsto ricorso all’indebitamento nel triennio considerato.
Secondo la nuova impostazione di bilancio prevista dal D.lgs. 118/2011, nel caso di previsione di ricorso a indebitamento con la Cassa DD.PP. le cui modalità di gestione dei mutui concessi prevedono la messa a disposizione immediata su un conto vincolato dell’Ente della somma concessa, ogni mutuo che viene previsto in bilancio deve essere contabilizzato in modo doppio ossia occorre prevedere l’incasso immediato dell’intera somma concessa e il contestuale immediato riversamento, tramite movimento contabile dell’Ente , su un proprio conto di deposito bancario e prevedere, quindi , un apposito capitolo di entrata dal quale via via effettuare i prelievi man mano che gli stati di avanzamento procedono. Questo è il motivo per cui in Titolo 5 e in titolo 6 si troverebbero esposti gli stessi importi che, nel primo caso esprimono i prelievi dal conto di deposito bancario ( titolo 5) e nel secondo caso (Titolo 6) esprimono la vera e propria accensione di prestito.
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Analisi entrate: Entrate da accensione di prestiti
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
100 Emissione di titoli obbligazionari comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 200 Accensione prestiti a breve termine comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Accensione mutui e altri finanziamenti a medio 300 comp 0,00 0,00 0,00 lungo termine cassa 22.069,49 400 Altre forme di indebitamento comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI TITOLO comp 0,00 0,00 0,00 cassa 22.069,49
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2016)
100 200 300 400
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)
100 200 300 400
Comune di Riva Valdobbia Pag. 62 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)
100 200 300 400
Nel titolo VI sono esposti i dati inerenti le nuove accensioni di prestito previste nel triennio, suddivisi nelle diverse tipologie: • emissione titoli obbligazionari; • accensione prestiti a breve termine; • accensione prestiti a lungo termine; • altre forme di indebitamento.
Non è previsto ricorso all’indebitamento nel triennio considerato.
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Analisi entrate: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
100 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI TITOLO comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
Le entrate del titolo VII riportano l’importo delle entrate derivanti da Anticipazione di Tesoreria del Tesoriere Comunale. (Non si prevede di ricorre all’anticipazione di Tesoreria)
L’eventuale importo massimo dell’anticipazione di Tesoreria è quello risultante dal seguente prospetto:
Entrate accertate nel penultimo anno precedente (Tit.I,II,III) 673.778,96-
Limite 5/12 280.741,23-
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Analisi entrate: Entrate per conto terzi e partite di giro
Tipologia Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
100 Entrate per partite di giro comp 171.200,00 171.200,00 171.200,00 cassa 172.200,00 200 Entrate per conto terzi comp 57.500,00 57.500,00 57.500,00 cassa 63.591,74
TOTALI TITOLO comp 228.700,00 228.700,00 228.700,00 cassa 235.791,74
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2016)
100 200
Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)
100 200
Comune di Riva Valdobbia Pag. 65 (D.U.P. - Modello Siscom)
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Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)
100 200
Dallo scorso 1° gennaio è entrato in vigore il particolare meccanismo c.d. split payment, il quale prevede per le cessioni di beni e prestazioni di servizi effettuate nei confronti della P.A. che l’imposta sia versata in ogni caso dagli enti stessi secondo modalità e termini fissati con decreto del Ministero dell’Economia. E’ quanto previsto dalla lettera b) del co. 629 della Legge di Stabilità 2015 (L.190/2014, pubblicato sulla G.U. n.300 del 29 dicembre 2014, S.O. n.99) che ha introdotto nel corpo del D.P.R. 633/1972 il nuovo art.17 – ter del D.P.R. 633/1972, rubricato “Operazioni effettuate nei confronti di Enti Pubblici”.
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Indirizzi in materia di tributi e tariffe dei servizi
Si rimanda alle tariffe dettagliate al paragrafo 2.c della SeS (condizioni interne).
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Indirizzi sul ricorso all’indebitamento per il finanziamento degli investimenti
Premesso che il limite di indebitamento è quello risultante dal seguente prospetto:
PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE (rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000
1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) 605.283,92
2) Trasferimenti correnti (titolo II) 26.099,31
3) Entrate extratributarie (titolo III) 114.230,00
TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI 745.613,23
SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI
Livello massimo di spesa annuale : 74.561,32
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e 21.321,00 garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/2014
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso
Contributi contributi erariali in c/interessi su mutui
Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento
Ammontare disponibile per nuovi interessi 53.240,32
TOTALE DEBITO CONTRATTO
Debito contratto al 31/12/2015 523.090,55
Debito autorizzato nell'esercizio in corso
TOTALE DEBITO DELL'ENTE 523.090,55 DEBITO POTENZIALE
Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di altre
Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento Garanzie che concorrono al limite di indebitamento
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Non è prevista l’assunzione di mutui nel triennio considerato.
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Parte spesa: analisi dettagliata programmi all’interno delle missioni con indicazione delle finalità che si intendono conseguire, motivazioni delle scelte di indirizzo, analisi risorse umane e strumentali disponibili
MISSIONI E PROGRAMMI GESTITI DAL COMUNE
Le spese del Bilancio di previsione 2016-2018 sono state strutturate secondo i nuovi schemi previsti dal D.Lgs. 118/2011 e si articolano in Missioni e Programmi, Macroaggregati e Titoli. Le missioni e i Programmi sono quelli istituzionalmente previsti dal Decreto Legislativo e specificatamente dettagliate nel Riepilogo Generale delle Spese per Missioni di cui all’allegato n.7 al Bilancio di Previsione (dati finanziari) e nel Riepilogo per Titoli.
Riepilogo delle Missioni Denominazione Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00
Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione previsione di competenza 275.305,00 270.775,00 270.775,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 298.101,04 Missione 02 Giustizia previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza previsione di competenza 7.690,00 7.690,00 7.690,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 7.690,00 Missione 04 Istruzione e diritto allo studio previsione di competenza 108.076,00 29.350,00 29.350,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 118.174,31 Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 attività culturali di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 1.848,87 Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero previsione di competenza 6.500,00 6.500,00 6.500,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 6.500,00 Missione 07 Turismo previsione di competenza 59.660,00 53.260,00 53.260,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 134.348,54 Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e previsione di competenza 1.239.324,98 104.553,69 104.553,69 dell'ambiente di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 108.901,64 Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità previsione di competenza 149.985,00 157.724,00 155.959,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 1.190.002,94 Missione 11 Soccorso civile previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia previsione di competenza 12.300,00 12.300,00 12.300,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 15.960,00 Missione 13 Tutela della salute previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 prev isione di cassa 0,00 Missione 14 Sviluppo economico e competitività previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 Comune di Riva Valdobbia Pag. 70 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 692,12 Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 professionale di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca prevision e di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 energetiche di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 e locali di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 19 Relazioni internazionali previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 20 Fondi e accantonamenti previsione di competenza 17.531,02 21.064,31 23.264,31 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 22.726,12 Missione 50 Debito pubblico previsione di comp etenza 73.154,00 73.133,00 63.698,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 73.154,00 Missione 60 Anticipazioni finanziarie previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 99 Servizi per conto terzi previsione di competenza 228.700,00 228.700,00 228.700,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 241.163,13
TOTALI MISSIONI previsione di competenza 2.178.226,00 965.050,00 956.050,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 2.219.262,71
TOTALE GENERALE SPESE previsione di competenza 2.178.226,00 965.050,00 956.050,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 2.219.262,71
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Missione 1 – Servizi istituzionali, generali e di gestione
La missione 1 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività per lo sviluppo dell’ente in una ottica di governance e partenariato e per la comunicazione istituzionale. Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi. Amministrazione e funzionamento dei servizi di pianificazione economica in generale e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali. Sviluppo e gestione delle politiche per il personale. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria di carattere generale e di assistenza tecnica.”
All’interno della Missione 1 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
1 Organi istituzionali comp 12.240,00 8.400,00 8.400,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 9.575,00 2 Segreteria generale comp 181.715,00 180.075,00 180.075,00 Dr R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 192.793,62 Gestione economica, 3 finanziaria, programmazione, comp 900,00 900,00 900,00 DAZZA Paola M.C. provveditorato fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 902,00 Gestione delle entrate tributarie 4 comp 3.500,00 3.100,00 3.100,00 DAZZA Paola M.C. e servizi fiscali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 6.564,81 Gestione dei beni demaniali e 5 comp 54.550,00 56.300,00 56.300,00 Dr. R. GILARDONE patrimoniali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 60.259,19 6 Ufficio tecnico comp 22.400,00 22.000,00 22.000,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 28.006,42 Elezioni e consultazioni 7 popolari - Anagrafe e stato comp 0,00 0,00 0,00 ______civile fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 8 Statistica e sistemi informativi comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Assistenza tecnico- 9 comp 0,00 0,00 0,00 ______amministrativa agli enti locali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 10 Risorse umane comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 11 Altri servizi generali comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 275.305,00 270.775,00 270.775,00 fpv 0,00 0,00 0,00 Comune di Riva Valdobbia Pag. 72 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
cassa 298.101,04
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Comune di Riva Valdobbia Pag. 73 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali di programmi della Missione 1, si evidenziano i seguenti elementi:
Il Comune di Riva Valdobbia consta di n.3 dipendenti comunali utilizzati in modo flessibile su più programmi e missioni: n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C5 – Tempo indeterminato n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C1 – Tempo indeterminato n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C2 – Tempo indeterminato I servizi demografici, tributari, amministrativi generali e dell’Ufficio tecnico (urbanistica, edilizia pubblica e privata, lavori pubblici e ambiente, manutenzione beni patrimoniali in capo al Segretario Comunale Dr. Roberto GILARDONE ed i servizi finanziari in capo alla Sig.ra DAZZA Paola Maria Carla. Il segretario Comunale Dr. Roberto GILARDONE (in convenzione) e la Sig.ra DAZZA Paola Maria Carla sono responsabili dei Servizi ai sensi del T.U. 267/2000 e s.m.i. Le apparecchiature informatiche presenti presso gli uffici comunali consistono in n.5 computer una stampante ed una multifunzione (fotocopiatrice, stampante, fax)
Comune di Riva Valdobbia Pag. 74 (D.U.P. - Modello Siscom)
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Missione 3 – Ordine pubblico e sicurezza
La missione 3 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività collegate all’ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale e amministrativa. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Sono comprese anche le attività in forma di collaborazione con altre forze di polizia presenti sul territorio. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza.”
All’interno della Missione 3 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
1 Polizia locale e amministrativa comp 7.690,00 7.690,00 7.690,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 7.690,00 Sistema integrato di sicurezza 2 comp 0,00 0,00 0,00 ______urbana fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 7.690,00 7.690,00 7.690,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 7.690,00
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2
Comune di Riva Valdobbia Pag. 75 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 3, si evidenziano i seguenti elementi:
Nella pianta organica dell’ente non è prevista la figura dell’agente di Polizia Municipale pertanto al fine di garantire il servizio di vigilanza durante la stagione estiva, periodo di massima affluenza turistica, ci si avvale di personale a scavalco da altre Amministrazioni in collaborazione con il limitrofo Comune di Alagna Valsesia.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 76 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio
La missione 4 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione, funzionamento ed erogazione di istruzione di qualunque ordine e grado per l’obbligo formativo e dei servizi connessi (quali assistenza scolastica, trasporto e refezione), ivi inclusi gli interventi per l’edilizia scolastica e l’edilizia residenziale per il diritto allo studio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle politiche per l’istruzione. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di istruzione e diritto allo studio.”
All’interno della Missione 4 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
1 Istruzione prescolastica comp 7.000,00 7.000,00 7.000,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 8.351,18 Altri ordini di istruzione non 2 comp 12.600,00 12.400,00 12.400,00 Dr. R. GILARDONE universitaria fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 19.809,25 4 Istruzione universitaria comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5 Istruzione tecnica superiore comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6 Servizi ausiliari all'istruzione comp 88.476,00 9.950,00 9.950,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 90.013,88 7 Diritto allo studio comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 108.076,00 29.350,00 29.350,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 118.174,31
Comune di Riva Valdobbia Pag. 77 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2 4 5 6 7
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2 4 5 6 7
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2 4 5 6 7
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 4, si evidenziano i seguenti elementi: Comune di Riva Valdobbia Pag. 78 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi n.1 Istruttore Cat.C2 per il servizio di trasporto scuolabus gestito direttamente dall’Ente.
Il programma in riferimento prevede altresì la spesa sostenuta per il trasferimento delle quote a proprio carico al Comune di Alagna Valsesia quale comune gestore del servizio in convenzione per il funzionamento delle scuole dell’infanzia, elementari, mensa; al Comune di Balmuccia quale comune gestore del servizio per il funzionamento delle Scuole Medie, servizio mensa ed all’unione Montana per il trasporto delle scuole secondarie di Primo Grado.
All’interno del Programma viene gestito il servizio di scuolabus dal punto di vista amministrativo per quanto riguarda le comunicazioni con le famiglie, le richieste del servizio. Viene gestito altresì il servizio di scuolabus richiesto dall’Istituto comprensivo per l’effettuazione di gite scolastiche o uscite culturali.
E’ stata prevista la spesa per l’acquisto di un nuovo scuolabus quantificato in Euro 74.176,00- a fronte anche di un contributo regionale pari ad euro 30.000,00-.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 79 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 5 – Tutela e valorizzazione dei beni e delle Attività culturali
La missione 5 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione dei beni di interesse storico, artistico e culturale e del patrimonio archeologico e architettonico Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi culturali e di sostegno alle strutture e alle attività culturali non finalizzate al turismo. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali.”
All’interno della Missione 5 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
Valorizzazione dei beni di 1 comp 0,00 0,00 0,00 ______interesse storico fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Attività culturali e interventi 2 comp 0,00 0,00 0,00 ______diversi nel settore culturale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 1.848,87
TOTALI MISSIONE comp 0,00 0,00 0,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 1.848,87
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2
Comune di Riva Valdobbia Pag. 80 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2
Comune di Riva Valdobbia Pag. 81 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 6 – Politiche giovanili, sport e tempo libero
La missione 6 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento di attività sportive, ricreative e per i giovani, incluse la fornitura di servizi sportivi e ricreativi, le misure di sostegno alle strutture per la pratica dello sport o per eventi sportivi e ricreativi e le misure di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di politiche giovanili, per lo sport e il tempo libero.”
All’interno della Missione 6 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
1 Sport e tempo libero comp 6.500,00 6.500,00 6.500,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 6.500,00 2 Giovani comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 6.500,00 6.500,00 6.500,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 6.500,00
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2
Comune di Riva Valdobbia Pag. 82 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 6, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi: n.1 Istruttore amministrativo Cat. C5 e n. Istruttore Amministrativo Cat. C1.
Nel suddetto programma è previsto l’organizzazione di manifestazioni ed eventi che l’Amministrazione Comunale intende realizzare nel corso dell’anno, nel rispetto delle finalità statutarie, ci si avvarrà del supporto di Associazioni o altre forme aggregative presunti sul territorio, anche demandando a loro l’operatività della iniziative stesse, per la professionalità e capacità organizzativa propria delle diverse associazioni. In occasione di particolari eventi, su valutazione della richiesta, L’Amministrazione potrà patrocinare le manifestazioni intervenendo eventualmente anche con una compartecipazione economica sotto forma di contributi diretti o indiretti.
Per le attività del tempo libero verranno erogati alle Associazioni contributi economici se queste saranno riferite a programmi che hanno visto la compartecipazione del Comune e un coinvolgimento numeroso di persone.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 83 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
L’Amministrazione Comunale realizzerà interventi inerenti il tempo libero attraverso lo sviluppo di progetti che consentano di ottenere finanziamenti economici.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 84 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 7 - Turismo
La missione 7 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi al turismo e per la promozione e lo sviluppo del turismo sul territorio, ivi incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di turismo.”
All’interno della Missione 7 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
Sviluppo e la valorizzazione 1 comp 59.660,00 53.260,00 53.260,00 Dr. R. Gilardone del turismo fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 134.348,54
TOTALI MISSIONE comp 59.660,00 53.260,00 53.260,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 134.348,54
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 7, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi: n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C5 e Segretario Comunale quali responsabili dei Servizi ai Sensi del D.lgs. 267/2000.
Nel suddetto programma è prevista la quota contributiva di partecipazione all’A.T.L., le spese per installazione delle luminarie natalizie, il coofinanzimento a favore del GAL TERRE DEL SESIA per la realizzazione di un “Videoclip promozionale della Valsesia” nel quale verrà appunto inserita a scopo promozionale la realtà territoriale di Riva Valdobbia.
Nel programma è previsto il trasferimento a favore dell’Unione Montana dei Comuni della Valsesia della somma di euro 6.972,16- quale quota di contribuzione a carico dell’ente a fronte del mutuo stipulato dalla Comunità Montana Valsesia (ora Unione) per il progetto “MONTEROSA 2000” e in virtù dell’accordo di programma stipulato nell’esercizio 1999 per la durata di anni 20. (delibera C.C. N.7 del 26-02-1999).
E’ previsto altresì il trasferimento della somma di euro 4.900,00- a favore dell’Unione Montana dei Comuni della Valsesia per il coofinanziamento delle spese di progettazione supplettiva dei lavori di realizzazione pista ciclopedonale nei Comuni di Mollia e Riva Valdobbia.
Con atto C.C. N.34 del 25-11-2015 il Consiglio Comunale ha approvato le finalità e le motivazioni per una partecipazione dell’Ente al finanziamento del Piano Industriale, denominato “Adeguamento e potenziamento del sistema di impianti a fune Cimalegna – Passo dei Salati” proposto dalla Società Monterosa 2000 e quantificato in euro 6.000.000,00-.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 85 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Con il provvedimento sopra citato si era deciso che l’apporto finanziario massimo da parte del Comune è stato quantificato in euro 800.000,00- che dovrà attuarsi attraverso differenti strategie finanziarie, quali azioni miste di indebitamento attraverso l’assunzione di un mutuo da contrarsi con la Cassa Depositi e Prestiti di Roma, affiancato dall’apporto di capitali privati derivanti dalla gestione straordinaria di capitali quale avanzo di amministrazione, oneri di urbanizzazioni e/o sponsorizzazioni, in quanto tali misure alternative limiterebbero notevolmente l’esborso finanziario consentendo al contempo la possibilità di affrontare possibile emergenze di investimenti sul territorio.
La legge di stabilità 2016 attualmente in discussione al Parlamento prevede il superamento del patto di stabilità interno e al suo posto, si applicherà un nuovo meccanismo a basato sull’obbligo di conseguire il pareggio di bilancio in termini di saldo di competenza fra entrate e spese finali, laddove per entrare finali sono quelle ascrivibili ai titoli 1, 2,3, 4, 5 dello schema di bilancio previsto dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118 e le spese finali sono quelli ascrivibili ai titoli 1, 2, 3 del medesimo schema di bilancio. Limitatamente all’anno 2016, nelle entrate e nelle spese finali in termini di competenza è considerato il fondo pluriennale vincolato, di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all’indebitamento. Nel conseguimento di un saldo non negativo, in termini di competenza fra le entrate finali e le spese finali sopra evidenziate sono sottoposti anche i comuni con popolazione fino a 1.000 abitanti, finora sempre esclusi dal Patto.
Pertanto alla luce di quanto sopra esposto si evidenzia che non risulta possibile procedere all’ assunzione di un mutuo da contrarsi con la CC.DD.PP. per l’importo quantificato in euro 800.000,00- a fronte dell’Aumento di Capitale di Sociale e a sostegno del Piano Industriale sopra citato in quanto precluderebbe il raggiungimento del pareggio di bilancio poiche’ le entrate del Titolo VI (Assunzione di Prestiti) non sono considerate utili ai fini del raggiungimento dei nuovi vincoli di finanza Pubblica.
Una diversa strategia potrebbe essere rappresentata dalla Partecipazione dell’Ente di una quota annua da riversarsi alla Società Monterosa 2000 per il sostegno finanziario del mutuo che la società potrebbe contrarre per l’importo di Euro 800.000,00- e per la durata di anni 29.
Si è pertanto ritenuto di stanziare, nelle more di definizione di un possibile “Accordo di Programma”, una presunta somma annua di euro 42.000,00- quale QUOTA DI PARTECIPAZIONE ENTE A MUTUO MONTEROSA 2000 SPA PER NUOVO PIANO INDUSTRIALE "ADEGUAMENTO E POTENZIAMENTO DEL SISTEMA DI IMPIANTI A FUNE CIMALEGNA-PASSO DEI SALATI".
L’operazione sopra citata potrà essere operativa ad avvenuto perfezionamento degli atti amministrativi da parte di tutti gli enti partecipanti al progetto “NUOVO PIANO INDUSTRIALE MONTEROSA 2000” (Comune di Riva Valdobbia, Alagna Valsesia, Regione Piemonte e Società Monterosa 2000).
Comune di Riva Valdobbia Pag. 86 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 9 – Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente
La missione 9 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela dell’ambiente, del territorio, delle risorse naturali e delle biodiversità, di difesa del suolo e dall’inquinamento del suolo, dell’acqua e dell’aria Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi inerenti l’igiene ambientale, lo smaltimento dei rifiuti e la gestione del servizio idrico. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente.”
All’interno della Missione 9 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
1 Difesa del suolo comp 1.135.000,00 0,00 0,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Tutela, valorizzazione e 2 comp 0,00 0,00 0,00 ______recupero ambientale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3 Rifiuti comp 103.000,00 103.000,00 103.000,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 107.576,66 4 Servizio idrico integrato comp 1.324,98 1.553,69 1.553,69 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 1.324,98 Aree protette, parchi naturali, 5 protezione naturalistica e comp 0,00 0,00 0,00 ______forestazione fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Tutela e valorizzazione delle 6 comp 0,00 0,00 0,00 ______risorse idriche fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Sviluppo sostenibile territorio 7 comp 0,00 0,00 0,00 ______montano piccoli Comuni fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Qualità dell'aria e riduzione 8 comp 0,00 0,00 0,00 ______dell'inquinamento fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 1.239.324,98 104.553,69 104.553,69 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 108.901,64
Comune di Riva Valdobbia Pag. 87 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2 3 4 5 6 7 8
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2 3 4 5 6 7 8
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2 3 4 5 6 7 8
Comune di Riva Valdobbia Pag. 88 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 9, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei servizi ai sensi T.U. D.lgs. 267/2000 e s.m.i..
Il C.O.VE.VAR., consorzio di cui il Comune di Riva Valdobbia fa parte, ha appaltato il servizio di raccolta e trasporto rifiuti alla ditta EDERAMBIENTE operante dal 01 Febbraio 2011. Le nuove modalità di raccolta dei rifiuti sono entrate in vigore dalla primavera dell’anno 2011. Il servizio di raccolta differenziata è attivo sul territorio ed organizzato con la predisposizione di punti per la raccolta della plastica, carta, vetro e organico. Anche il servizio di raccolta indifferenziata attivo sul territorio comunale è organizzato con la predisposizione di vari punti per la relativa raccolta. Per gli esercizi commerciali e le attività presenti sul territorio viene attuato il servizio di raccolta porta a porta per tutte le tipologie di rifiuto tramite appositi contenitori. Il Comune periodicamente richiede alla ditta EDERAMBIENTE di posizionare in apposita area individuata dal Comune il Container per la raccolta dei rifiuti ingombranti che ad avvenuto riempimento verranno poi trasferito presso il centro Multi raccolta situato nella zona di Roccapietra del Comune di Varallo, dove i privati possono comunque confluire direttamente gli stessi rifiuti con addebito dei relativi costi al Comune di residenza. Sono previsti lavori di opere di contenimento massi di distacco da versante a protezione abitato in Loc. Prea Sora a fronte del finanziamento richiesto al Ministero dell’Ambiente della tutela del Territorio e del Mare di cui al D.L. 91/2014 – Interventi di sistemazione ambientale in aggravamento a causa degli eventi atmosferici anno 2014.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 89 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 10- Trasporti e diritti alla mobilità
La missione 10 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione, funzionamento e regolamentazione delle attività inerenti la pianificazione, la gestione e l’erogazione di servizi relativi alla mobilità sul territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di trasporto e diritto alla mobilità.”
All’interno della Missione 10 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
1 Trasporto ferroviario comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2 Trasporto pubblico locale comp 13.000,00 11.500,00 11.500,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 14.951,84 3 Trasporto per vie d'acqua comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4 Altre modalità di trasporto comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Viabilità e infrastrutture 5 comp 136.985,00 146.224,00 144.459,00 Dr. R. GILARDONE stradali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 1.175.051,10
TOTALI MISSIONE comp 149.985,00 157.724,00 155.959,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 1.190.002,94
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2 3 4 5
Comune di Riva Valdobbia Pag. 90 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2 3 4 5
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2 3 4 5
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 10, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei servizi ai sensi del T.U. D.Lgs. 267/2000 e s.m.i.. Il servizio di cantonierato è gestito in appalto a ditta esterna che si occupa della manutenzione delle strade comunali. Il servizio di sgombero neve è affidato anch’esso in appalto a ditte esterne che mette a disposizione il proprio personale per la rimozione della neve. Le attrezzature sono parte di proprietà comunale e parte di proprietà delle ditte appaltatrici. Il programma di riferimento riguarda la gestione dei servizi connessi alla viabilità ed alla circolazione stradale, i servizi relativi alla pubblica illuminazione. Gli interventi, come per gli anni passati, saranno volti al miglioramento della circolazione stradale lungo le vie comunale sia carrabili che pedonali, oltre alla manutenzione della segnaletica orizzontale che verticale. Il servizio connesso alla viabilità comprende anche, durante i mesi invernali, il servizio di sgombero neve e salature strade e parcheggi gestito dalle ditte appaltatrici del servizio.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 91 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Il programma “servizio Pubblico Locale” riguarda l’intenzione di continuare ad attuare il servizio di navetta invernale, riscontrati i risultati positivi avuti nelle precedenti stagioni invernali, usufruendo dell’accordo tra la società Monterosa 2000 SPA, l’ATAP SPA ATL Valsesia/Vercelli e Comune di Alagna Valsesia. L’attivazione di tale servizio garantisce il trasporto dei villeggianti e degli sciatori dal Comune di Riva Valdobbia agli impianti sciistici di Alagna Valsesia e contestualmente permette una maggiore fluidità del traffico un miglioramento della circolazione stradale, una diminuzione dell’inquinamento atmosferico ed acustico, con conseguente miglioramento della qualità della vita e dell’offerta turistica in generale.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 92 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 12 – Diritti sociali, politiche sociali e famiglie
La missione 12 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività in materia di protezione sociale a favore e a tutela dei diritti della famiglia, dei minori, degli anziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, ivi incluse le misure di sostegno e sviluppo alla cooperazione e al terzo settore che operano in tale ambito. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di diritti sociali e famiglia.”
All’interno della Missione 12 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
Interventi per l'infanzia e i 1 comp 0,00 0,00 0,00 ______minori e per asili nido fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2 Interventi per la disabilità comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3 Interventi per gli anziani comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Interventi per soggetti a rischio 4 comp 0,00 0,00 0,00 ______di esclusione sociale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5 Interventi per le famiglie comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6 Interventi per il diritto alla casa comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Programmazione e governo 7 della rete dei servizi comp 8.300,00 8.300,00 8.300,00 Dr. R. GILARDONE sociosanitari e sociali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 8.300,00 Cooperazione e 8 comp 0,00 0,00 0,00 ______associazionismo fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Servizio necroscopico e 9 comp 4.000,00 4.000,00 4.000,00 Dr. R. GILARDONE cimiteriale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 7.660,00
TOTALI MISSIONE comp 12.300,00 12.300,00 12.300,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 15.960,00
Comune di Riva Valdobbia Pag. 93 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Comune di Riva Valdobbia Pag. 94 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 12, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibili su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei servizi ai sensi del D.lgs. 267/2000 e s.m.i. Nella missione è previsto l’espletamento dei servizi socio-assistenziali attraverso convenzione con l’Unione Montana dei Comune della Valsesia, alla quale pertanto vengono trasferiti i fondi previo conferimento di relativa delega. Le altre poste sono relative al servizio per pulizia cimitero comunale, inumazioni, esumazioni, smaltimenti rifiuti speciali ed assistenza per tumulazione affidato a ditta esterna specializzata in materia.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 95 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 20 – Fondi e accantonamenti
La missione 20 viene così definita dal Glossario COFOG: “Accantonamenti a fondi di riserva per le spese obbligatorie e per le spese impreviste, a fondi speciali per leggi che si perfezionano successivamente all’approvazione del bilancio, al fondo crediti di dubbia esigibilità. Non comprende il fondo pluriennale vincolato.”
All’interno della Missione 20 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
1 Fondo di riserva comp 5.527,03 5.646,50 4.542,69 DAZZA Paola M.C. fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 9.882,64 Fondo crediti di dubbia 2 comp 12.003,99 15.417,81 18.721,62 DAZZA Paola M.C. esigibilità fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 12.843,48 3 Altri fondi comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 17.531,02 21.064,31 23.264,31 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 22.726,12
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2 3
Comune di Riva Valdobbia Pag. 96 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2 3
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2 3
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 20, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n.1 Istruttore Amministrativo Cat.C5 quale Responsabile dei servizi ai sensi del T.U. D.lgs. 267/2000 e s.m.i..
Nella missione 20 si trovano obbligatoriamente almeno 3 Fondi che sono i seguenti: - Fondo
Nella missione 20 si trovano obbligatoriamente almeno 3 Fondi che sono i seguenti:
- Fondo di riserva per la competenza - Fondo di riserva di cassa - Fondo crediti di dubbia esigibilità
Comune di Riva Valdobbia Pag. 97 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Lo stanziamento del Fondo di riserva di competenza deve essere compreso tra un valore minimo determinato in base allo 0,3% delle spese correnti a un valore massimo del 2% delle spese correnti. Nel presente bilancio di previsione l’importo del Fondo di riserva di competenza è stato fissato nelle seguenti misure nel triennio:
Importo % 1° anno 5.527,03 0,8584 2° anno 5.546,50 0,8706 3° anno 4.542,69 0,7157
Lo stanziamento del Fondo di riserva di cassa deve essere almeno pari allo 0,2% delle spese complessive ( Totale generale spese di bilancio ). Nel presente bilancio di previsione l’importo del Fondo di riserva di cassa è stato fissato nelle seguenti misure:
Importo % 1° anno 5.195,10 0,2385
Lo stanziamento del Fondo crediti dubbia esigibilità va calcolato secondo le percentuali previste dal D.lgs. 118/2011 e deve essere in aumento ogni anno sino ad arrivare al 100% a regime dal 2019 e, in particolare, le percentuali minime da coprire sono le seguenti: 55% nel 2016 , il 70% nel 2017, l’85% nel 2018 e il 100% dal 2019. Nel presente bilancio di previsione l’importo del Fondo crediti di dubbia esigibilità è stato fissato nelle seguenti misure nel triennio:
Importo % 1° anno 12.003,99 55% 2° anno 15.417,81 70% 3° anno 18.721,62 85%
Comune di Riva Valdobbia Pag. 98 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 50 – Debito pubblico
La missione 50 viene così definita dal Glossario COFOG: “Pagamento delle quote interessi e delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assunti dall’ente e relative spese accessorie. Comprende le anticipazioni straordinarie.”
All’interno della Missione 50 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
Quota interessi ammortamento 1 comp 18.649,00 15.842,00 13.046,00 DAZZA Paola M.C. mutui e prestiti obbligazionari fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 18.649,00 Quota capitale ammortamento 2 comp 54.505,00 57.291,00 50.652,00 DAZZA Paola M.C. mutui e prestiti obbligazionari fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 54.505,00
TOTALI MISSIONE comp 73.154,00 73.133,00 63.698,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 73.154,00
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2
Comune di Riva Valdobbia Pag. 99 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 50, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n. 1 Istruttore Amministrativo Cat.C5, quale responsabile dei Servizi ai sensi del T.U. D.lgs.267/2000 e s.m.i..
Comune di Riva Valdobbia Pag. 100 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 60 – Anticipazioni finanziarie
La missione 60 viene così definita dal Glossario COFOG: “Spese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie anticipate dall’Istituto di credito che svolge il servizio di tesoreria, per fare fronte a momentanee esigenze di liquidità.”
All’interno della Missione 60 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
Restituzione anticipazione di 1 comp 0,00 0,00 0,00 DAZZA Paola M.C. tesoreria fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 0,00 0,00 0,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 60, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n. 1 Istruttore Amministrativo Cat.C5, quale responsabile dei Servizi ai sensi del T.U. D.lgs.267/2000 e s.m.i..
Non sono previste anticipazioni finanziarie.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 101 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Missione 99 – Servizi per conto terzi
La missione 99 viene così definita dal Glossario COFOG: “Spese effettuate per conto terzi. Partite di giro. Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale.”
All’interno della Missione 99 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:
Programma Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Responsabili
Servizi per conto terzi e Partite 1 comp 228.700,00 228.700,00 228.700,00 DAZZA Paola M.C. di giro fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 241.163,13 Anticipazioni per il 2 finanziamento del sistema comp 0,00 0,00 0,00 ______sanitario nazionale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00
TOTALI MISSIONE comp 228.700,00 228.700,00 228.700,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 241.163,13
Analisi Missione/Programma (Anno 2016)
1 2
Comune di Riva Valdobbia Pag. 102 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Analisi Missione/Programma (Anno 2017)
1 2
Analisi Missione/Programma (Anno 2018)
1 2
In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 99, si evidenziano i seguenti elementi:
Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n. 1 Istruttore Amministrativo Cat.C5, quale responsabile dei Servizi ai sensi del T.U. D.lgs.267/2000 e s.m.i.. Fra i servizi per conto terzi e partite di giro vi sono le ritenute previdenziali, assistenziali, erariali, depositi cauzionali, fondo economato, riversamento alla Provincia del Tributo Ambientale, riversamento allo Stato delle quote IVA in regime di split-payment.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 103 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Programmazione Lavori Pubblici in conformità al programma triennale
Gli investimenti previsti nel bilancio 2016-2018 sono quelli risultanti nel dettagliato prospetto allegato ai prospetti finanziari.
Riepilogo Investimenti Anno 2016
Cod Investimento Spesa
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 IMM. USO COMM. ED IST.
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE – 01.05.2 5.000,00 IMPIANTI SPORTIVI
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 ALTRI IMMOBILI
04.06.2 ACQUISTO NUOVO PULMINO SCUOLABUS 74.176,00
07.01.2 TRASFERIMENTO QUOTA MUTUO MONTEROSA 2000 7.000,00
LAVORI DI REAL. PISTA CICLOPEDONALE NEI COMUNI DI MOLLIA E RIVA 07.01.2 4.900,00 VALD. – PROG. SUPPL. – TRASF. QUOTA PARTE A UNIONE MONTANA
LAVORI DI CONTENIMENTO MASSI DI DISTACCO DA VERSANTE A 09.01.2 1.135.000,00 PROT.ABITATO IN LOC. PREA SORA
10.05.2 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI 15.000,00
TOTALE SPESE: 1.251.076,00
Riepilogo Investimenti Anno 2017
Cod Investimento Spesa
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 IMM. USO COMM. ED IST.
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE – 01.05.2 7.500,00 IMPIANTI SPORTIVI
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 ALTRI IMMOBILI
07.01.2 TRASFERIMENTO QUOTA MUTUO MONTEROSA 2000 7.000,00
10.05.2 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI 17.500,00
TOTALE SPESE: 42.000,00
Comune di Riva Valdobbia Pag. 104 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Riepilogo Investimenti Anno 2018
Cod Investimento Spesa
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 IMM. USO COMM. ED IST.
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE – 01.05.2 7.500,00 IMPIANTI SPORTIVI
LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 ALTRI IMMOBILI
07.01.2 TRASFERIMENTO QUOTA MUTUO MONTEROSA 2000 7.000,00
10.05.2 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI 17.500,00
TOTALE SPESE: 42.000,00
Comune di Riva Valdobbia Pag. 105 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Programmazione fabbisogno personale a livello triennale e annuale
La situazione del personale in servizio alla data della presente relazione è la seguente:
PERSONALE IN SERVIZIO E DOTAZIONE ORGANICA
PREVISI IN PREVISTI IN IN SERVIZIO IN SERVIZIO Q.F. PIANTA Q.F. PIANTA NUMERO NUMERO ORGANICA N° ORGANICA N° A B 1 IN C1 C 3 3 1 IN C2 1 IN C5 D Dir. Segr.
1.3.1.2 – Totale personale al 31-12 dell’anno precedente l’esercizio in corso di ruolo n. 3 fuori ruolo n. 0
Non sono previste assunzioni o cessazioni nel triennio considerato.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 106 (D.U.P. - Modello Siscom)
Documento Unico di Programmazione 2016/2018
Piano alienazioni e valorizzazioni beni patrimoniali
Non sono previste alienazioni di beni immobili nel triennio considerato.
Comune di Riva Valdobbia Pag. 107 (D.U.P. - Modello Siscom)