COMUNE DI LERICI Provincia della Spezia Rendiconto anno 2017 Relazione sulla gestione ai sensi dell’art. 151 e 231 del d.lgs. 267/2000 1 PREMESSA Con la redazione della presente relazione al Rendiconto la Giunta Comunale illustra l’attività gestionale svolta dall’Ente nel 2017 ed esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti. Il conto consuntivo di un ente pubblico locale rappresenta uno dei momenti più importanti di analisi e di confronto per verificare l’azione amministrativa e l’operato di una Giunta in relazione agli obiettivi programmatici elaborati in sede di bilancio di previsione all’interno del quale l’Ente ha delineato le proprie linee strategiche pianificando gli obiettivi di gestione nel corso del triennio successivo mediante approvazione del Documento Unico di Programmazione. L’Amministrazione comunale nel corso del 2017, nonostante il forte condizionamento dei trasferimenti di risorse allo Stato come alimentazione del Fondo di Solidarietà Comunale e come ulteriori trasferimenti definiti anche in base ai fabbisogni standard dell’Ente, ha garantito la gestione delle attività e il buon svolgimento dei servizi dell’Ente. Basti pensare all’onere di dover trasferire allo Stato e destinare alla fiscalità nazionale oltre 5 milioni di risorse versate dai nostri contribuenti e senza che le stesse possano tradursi in investimenti e servizi a favore della cittadinanza lericina. Per controbilanciare la progressiva riduzione dei trasferimenti a favore dell’Ente si sono attuate operazioni tese ad aumentare le risorse finanziarie a disposizione senza incidere sulla pressione fiscale o tariffaria quali ad esempio la rinegoziazione dei mutui contratti con Cassa Depositi e Prestiti. L’Ente ha orientato le proprie energie in diversi campi strategici garantendo: - La gestione su base annuale del servizio di raccolta porta a porta dei rifiuti che ha determinato un incremento della percentuale di raccolta differenziata dal 20% del 2015, realizzata mediante il sistema del filo strada, ad una percentuale stabilizzata del 70%. Ciò ha permesso di creare le condizioni per garantire una riduzione delle tariffe TARI delle utenze domestiche per l’anno 2017 mediamente del 15-20%. Tale traguardo è stato raggiunto grazie alla collaborazione dell’intera cittadinanza che ha risposto in modo positivo al nuovo sistema proposto ed ha contribuito al suo miglioramento. Si è realizzata ed aperta al pubblico l’isola ecologica degli Scoglietti portando così a termine anche l’ultima tappa prevista per il passaggio dal sistema di raccolta stradale e quello porta a porta. - L’avvio delle procedure di gara in relazione ad opere pubbliche di preminente interesse generale quali la riqualificazione di Piazza Brusacà a San Terenzo, Piazza Battisti a Lerici, 2 la Galleria di collegamento fra Via Gerini e Via Cavour, la sistemazione di un tratto di Via Militare, l’ampliamento del parcheggio pubblico della Serra, la riqualificazione del Campo sportivo di Falconara; - L’affidamento del servizio di pubblica illuminazione mediante procedura Consip a partire dal 1° Settembre 2017 con conseguente fase di studio e progettazione in merito al potenziamento di tutto il sistema di illuminazione comunale. - Interventi di messa in sicurezza e difesa del suolo della Falesia della Marinella con parziale apertura all’accesso pubblico della zona interdetta da anni; - l’esecuzione dei lavori di rifacimento del tetto della Scuola Fiori e l’affidamento di opere di completamento della stessa quali il restauro della facciata principale e la tinteggiatura del retro dell’edificio; - - l’installazione di un bagno autopulente a San Terenzo; - La necessaria ricerca del posizionamento turistico di Lerici in relazione alla preoccupante situazione di stallo delle presenze turistiche negli ultimi 15 anni rispetto ad una maggiore attrattività degli altri comuni provinciali che si traduce in una dinamica di presenze sempre crescente; - L’esperimento della gara ad evidenza pubblica e l’assegnazione delle spiagge libere attrezzate del territorio, di cui il Comune ha acquisito la concessione demaniale a seguito dello scioglimento della Società Lerici Mare Srl, agli aggiudicatari con conseguente positiva ricaduta sui futuri investimenti costieri; - La sottoscrizione dell’accordo di valorizzazione del Castello di Lerici con il Ministero delle Attività Culturali e Agenzia del Demanio prodromico al passaggio giuridico della proprietà dell’immobile storico al patrimonio del Comune; al contempo l’immobile è stato utilizzato quale luogo ospitante di numerose mostre nel periodo primaverile ed estivo, ed un fitto calendario di manifestazioni sportive, turistiche e culturali realizzate in sinergia con la Società Sviluppo Turistico Lerici. - Attivazione di politiche di incentivazione della residenzialità e prosecuzione di quelle a sostegno della marginalità e dei bisogni sociali. Da un punto di vista strettamente economico e finanziario tutti gli indicatori complessivamente considerati ed analizzati confermano che la situazione economico-finanziaria dell’ente, nonostante le difficili condizioni in cui la generalità dei comuni si è trovata ad operare in questi ultimi anni, è sostanzialmente buona. 3 E’ però da rilevare che il bilancio dell’Ente si va sempre più irrigidendo riducendo gli spazi di manovra gestionale ed inibendo parzialmente le future possibilità di scelta programmatica. La rigidità di bilancio in senso lato è dovuta a numerose cause fra cui ricordiamo: la continua e progressiva riduzione dei trasferimenti statali, la politica di redistribuzione della ricchezza a livello nazionale che penalizza enormemente gli enti con maggiore capacità fiscale come Lerici, la progressiva perdita di autonomia gestionale degli enti locali, la presenza di obblighi contrattuali per lo svolgimento dei servizi esistenti, la necessità di interventi nel campo sociale e della residenzialità per mitigare l’impatto delle crisi economica sulle categorie più fragili e il fenomeno dello spopolamento, e la sempre maggiore necessità di interventi di manutenzione del territorio. Al di là di quanto sopra osservato e delle criticità evidenziate, il quadro complessivo che emerge dall’analisi del Conto consuntivo 2017, indica un bilancio equilibrato, come per altro testimonia la capacità di controllo della spesa e la corrispondenza delle entrate con quanto programmato in sede di bilancio preventivo. Il controllo della spesa e la capacità di gestire proficuamente le risorse disponibili, sono infatti alla base del risultato del conto consuntivo 2017 che si chiude con un avanzo di amministrazione pari a euro 10.042.012,12. La composizione dell’avanzo è la seguente: “Parte accantonata per fondo crediti dubbia esigibilità e fondo rischi passività potenziali” per euro 8.048.214,78, “Parte vincolata” per euro 484.993,21 “Parte destinata agli investimenti” per euro 114.879,82 L’avanzo disponibile è quindi pari a € 1.319.045,41. Da un punto di vista economico emerge un utile di esercizio di € 369.829,40 influenzato da oneri straordinari derivanti da sistemazioni di debiti non correttamente calcolati nell’esercizio precedente. La presente relazione prosegue nell’analisi degli aspetti richiesti dalla normativa vigente ed illustra l’attività svolta dai Servizi Comunali al fine del raggiungimento degli obiettivi posti in sede di bilancio previsionale. 4 A) I CRITERI DI VALUTAZIONE UTILIZZATI L’Ente in osservanza al principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria, allegato 4/2 al D.Lgs. 118/2011, ha determinato il fondo crediti di dubbia esigibilità diretto ad evitare che i residui attivi di entrate di dubbia esigibilità possano confluire nel risultato di amministrazione disponibile dell’Ente creando possibili squilibri finanziari nel futuro. Le entrate che possono dar luogo a crediti di dubbia esigibilità in relazione alle quali si è previsto l’accantonamento di una quota del risultato di amministrazione come fondo crediti dubbia esigibilità sono le seguenti: Tributo smaltimento rifiuti (TARSU/ TARES/TARI) Recupero evasione tributaria Sanzioni derivanti da violazioni codice della strada Fitti e canoni Proventi da servizi: scuola, refezione, trasporto, asilo nido Trasferimenti da imprese Si allega prospetto riepilogativo delle entrate oggetto di accantonamento al fondo. Le entrate rimanenti non sono soggette ad accantonamento in quanto trattasi di entrate tributarie riscosse in autoliquidazione e quindi accertabili per cassa, trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche, entrate da servizi riscosse in modo anticipato rispetto alla resa degli stessi e che quindi non generano residui attivi. Per ciascuna entrata indicata nell’allegato si è proceduto a calcolare la media del rapporto tra gli incassi c/ residui e l’importo dei residui attivi all’inizio di ogni anno degli ultimi 5 esercizi secondo i tre metodi di calcolo indicati nel principio contabile di cui sopra. Alla luce dei vari risultati ottenuti l’Ente ha optato per la modalità di calcolo più prudenziale (prevalentemente C) che comporta il maggior accantonamento al fondo come indicato nell’allegato A. Per alcune voci quali il recupero dell’evasione, le sanzioni amministrative e da violazioni del codice della strada si è proceduto ad un accantonamento maggiore rispetto alle risultanze in quanto la valutazione delle effettive riscossioni inducono a maggiore prudenza. L’adozione dei suddetti criteri di valutazione hanno determinato un accantonamento di parte del risultato di amministrazione pari ad € 6.779.364,77