2018 Faaliyet Raporu

The Commercial Bank (Katar) kuruluşudur. Alternatif Bank Önceki dönem web sitesi için faaliyet raporları için linki okutunuz. linki okutunuz.

İçindekiler

Sunuş 76 Teftiş Kurulu Başkanlığı 77 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu 4 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 78 Organizasyon Şeması 6 Genel Müdür’ün Mesajı 80 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar 8 Vizyonumuz, Misyonumuz ve Stratejimiz 81 Kâr Dağıtım Politikası 10 Olağan Genel Kurul Gündemi 81 2018 Yılı İçinde Yapılan Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk 10 Sermaye ve Ortaklık Yapısı Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalara İlişkin Bilgiler 11 Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri 81 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim’e Ödenen Ücretler ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları 82 İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Paylara İlişkin Açıklamalar 82 Bağlılık Raporu 12 Alternatif Bank’ın Tarihsel Gelişimi ve Sektördeki Konumu 83 Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca 13 The Commercial Bank (Katar) Hakkında Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler 14 Finansal Göstergeler ve Başlıca Rasyolar 84 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 16 Kilometre Taşları 86 2018 Yılı Faaliyet Raporu’na İlişkin Sorumluluk Beyanı 18 2018 Yılından Satırbaşları 87 Yıl İçerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Yapılmışsa, Toplantının Tarihi, Toplantıda Alınan Kararlar ve Buna İlişkin Yapılan İşlemler de 2018 Yılı Faaliyetleri Dâhil Olmak Üzere Olağanüstü Genel Kurul’a İlişkin Bilgiler

22 Kurumsal Bankacılık Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 24 Ticari ve KOBİ Bankacılığı 28 Danışman Banka 88 Mali Durum, Kârlılık, Borç Ödeme Gücü 34 Bireysel Bankacılık 88 Banka Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya Borca Batık Olup 36 Hazine Grubu Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Kurulu Değerlendirmeleri 40 Finansal Kurumlar 89 2018 Finansal Sonuç Değerlendirmesi 43 Operasyon 89 Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine 46 İnsan Kaynakları İlişkin Açıklamalar 52 Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık 89 Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Banka ve Yönetim 55 Kurumsal İletişim Kurulu Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari veya Adli Yaptırımlara İlişkin 57 Alternatif Bank’ın İştirakleri Açıklamalar 89 Bankamız Aleyhine Açılan ve Bankamızın Mali Durumunu ve Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler 58 Yönetim Kurulu 90 Alternatif Bank’ın Kredi Notları ve İlgili Açıklamalar 61 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim Sorumluluk Alanları 90 Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Rasyolar 63 Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri 92 31 Aralık 2018 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait 64 Yönetim Kurulu’na Bağlı Komiteler Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Ve Bağımsız Denetçi Raporu 67 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin 224 31 Aralık 2018 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilgiler Konsolide Finansal Tablolar Ve Bağımsız Denetçi Raporu 70 Üst Yönetim 74 Mevzuat ve Uyum 75 İç Kontrol Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 1

Basiretli bankacılık

Alternatif Bank, sunduğu katma değeri yüksek bankacılık ürün, hizmet ve çözümleri ile Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınma ve gelişimine katkısını artırmaktadır.

2018 yıl sonu itibarıyla başarılı bir performansa imza atan Alternatif Bank, “Basiretli Bankacılık” anlayışı, “Kusursuz Hizmet” yaklaşımı ve “Danışman Banka” yetkinliği ile sektörün öncü ve yenilikçi özel bankası kimliğini ileriye taşımaktadır.

Banka, güçlü sermaye yapısı ile kârlı, sağlıklı ve sürdürülebilir büyümeye odaklıdır ve paydaşları için kalıcı değer üretmeye devam edecektir. 2 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 3

yeni kimlik Yeni kurumsal kimliğimiz, geleceğe odaklı iddialı yeni hedeflerimizi taçlandırıyor. ufuklar yeni yaklaşım Yeni yaklaşımımız müşteriyi her şeyin odağında görüyor.

Kimliği, stratejisi, hissedarı ve yönetimi ile yenilenen ve kurumsal duruşunu ileri taşıyan Alternatif yeni hedefler Bank, güncel teknolojinin olanaklarını Yeni hedeflerimizi öncü, yenilikçi kullanarak daha etkin bir hizmet ve basiretli bankacı kimliğimizi platformuyla ve tüm Grup iştirakleri geleceğe taşımak üzere ile bütünleşik hizmet sunmaktadır. şekillendirdik.

yeni strateji Yeni stratejimiz, Türkiye ve çevre coğrafyasının potansiyeli üzerinde temelleniyor.

yeni çözümler Yeni çözümlerimiz, müşterilerimize sunduğumuz katma değeri artırmayı amaçlıyor. 4 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

Türkiye hem orta hem de uzun vadede The Commercial Değerli Paydaşlarımız, Bank için çok önemli bir iş Küresel ekonomi açısından 2018 yılı, ticaret savaşlarının ortağı konumunda bulunuyor. oluşturduğu tehditlerin, devam eden Brexit sürecinin, ABD Merkez Bankası’nın faiz politikalarına ilişkin kararlarının ve Katar özel sektörü tarafından gelişmiş ülkelerin merkez bankalarının uyguladığı sıkı para politikalarının piyasalarda dalgalanmalara yol açmasıyla birlikte yaklaşık 1 milyar ABD doları oldukça zorlu geçti. ile şu ana kadar Türkiye’de en yüksek tutarda yapılan yatırımın sahibi olmamız da bunu açıkça gösteriyor.

Çin’de görülen ekonomik yavaşlama, ABD’nin para politikasını sıkılaştırma yönündeki aksiyonları ve olası ticaret savaşları halen önemli risk faktörleri arasında yer almakla birlikte, 2019’da bu faktörlerin büyüme üzerinde göreceli sınırlı etkilerini izleyeceğimizi öngörüyoruz.

Türkiye ekonomisi yeni bir döneme geçiyor...

Türkiye ekonomisinin içinden geçtiği zorlu süreçler, bize temellerinin ne kadar sağlam olduğunu gösterdi. Yeni piyasa koşullarına uyum sağlayarak, hem Türkiye’nin hem de bankacılık sektörünün bu dönemden eskisinden daha da güçlü çıkacağına inanıyoruz. Olgun ve yetkin bankacılık sektörünün desteğinin yanı sıra genç nüfusu ve girişimci ruhuyla Türkiye bugün, Asya ve Avrupa arasında bir köprü konumunda yer alıyor. Bankacılık sektörü aynı zamanda Türkiye’nin gelişimini desteklemede önemli bir rol oynuyor. Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 5

Türkiye’ye ve Alternatif Bank’a duyduğumuz güven yatırımlarımıza yansıyor...

2013 yılındaki ilk yatırımımızdan bu yana, Alternatif Alternatif Bank’ın 2018 yılında hedeflerine paralel Bank aracılığıyla sürdürdüğümüz faaliyetlerimizi giderek ilerleyerek başarılı bir yıl geçirdiğini görmekten artırıyor ve genişletiyoruz. Türkiye hem orta hem de uzun memnuniyet duyuyoruz. vadede The Commercial Bank için çok önemli bir iş ortağı konumunda bulunuyor. Katar özel sektörü tarafından Son yıllarda Türkiye ve Katar arasında artan ticaret ve yaklaşık 1 milyar USD ile şu ana kadar Türkiye’de en yatırım hacmi, bankacılık hizmetleri açısından önemli yüksek tutarda yapılan yatırımın sahibi olmamız da bunu fırsatları barındırıyor. İki ülke arasındaki ticaret hacmini açıkça gösteriyor. Alternatif Bank, The Commercial Bank’ın destekleme noktasında müşterilerimizin yanında tam desteğine sahip ve her zaman sahip olmaya devam olmaktan gurur duyuyoruz. Katar’daki Türk ihracatçılar edecek. için önemli fırsatların oluştuğu ve yeni yatırımların hız kazandığı bu dönemde, biz de önemli bir rol üstleniyoruz. Ekonomik koşullara rağmen, Türkiye ekonomisi yılın ilk çeyreğinde yüzde 7,2, ikinci çeyreğinde yüzde 5,3 ve Katar ve Türkiye arasındaki dostluğu sembolleştiren üçüncü çeyrekte de yüzde 1,6 ile büyümesini sürdürüyor. “inci” Bu doğrultuda, biz de sürdürülebilir büyümeyi sağlamak amacıyla bankacılık uygulamalarımızı çeşitlendiriyoruz. Alternatif Bank bizim için, Türkiye ve Katar arasındaki Türkiye’nin 2019’da da ekonomiyi destekleyen ve yatırımcı kalıcı dostluğu sembolleştiren bir “inci” konumunda. The çeken fırsatlar sunarak yapısal reformlara devam Commercial Bank olarak Alternatif Bank ile yakın işbirliği edeceğine inanıyoruz. içerisinde çalışmaktan memnuniyet duyuyoruz. Türkiye’ye yaptığımız yatırımların büyüyerek her iki ülkenin ekonomisine değer katmaya devam edeceğine eminiz. Amacımız, iş yapış şekillerimizi birbirine daha yakın hale getirerek, Alternatif Bank’ı güçlü kurumsal yönetim ilkeleri tarafından desteklenen sürdürülebilir bir büyüme yolculuğuna taşımak.

Alternatif Bank bizim Saygılarımla için, Türkiye ve Katar arasındaki kalıcı dostluğu sembolleştiren bir “inci” konumunda. The Commercial Bank olarak Alternatif Bank ile yakın işbirliği içerisinde çalışmaktan memnuniyet duyuyoruz.

Omar Hussain Alfardan Yönetim Kurulu Başkanı 6 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

Genel Müdür’ün Mesajı

ekonomisinin can damarı olan ihracatın büyümesine katkı sağladı. 2018 yılında ‘’danışman banka’’ olma yolunda atılan en önemli adımın ise güçlenen yönetim kadromuz ve kazandığımız yeni yol arkadaşlarımız olduğuna yürekten inanıyoruz. Değerli Paydaşlarımız, Bankamızın finansal performansına baktığımızda attığımız Alternatif Bank için 2018, stratejik hedefler doğrultusunda adımların olumlu yansımalarını görmek bizi sevindiriyor. dönüşüm ve optimizasyon odaklı, önemli hedeflerin Konsolide verilerimize göre aktif büyüklüğümüz bir önceki gerçekleştirildiği çok kıymetli bir sene oldu. yılsonuna göre %24 artarak 25,9 milyar TL seviyesine yükseldi. Bankamızın nakdi ve gayri nakdi krediler aracılığıyla reel Bu süreçte, Katar’ın ilk özel bankası, sermayedarımız The ekonomiye olan desteği yılsonunda 23 milyar TL’ye ulaştı. Commercial Bank’la üst düzeye taşınan sinerji bankacılık Tüm dünyayı etkisi altına alan volatil ekonomik konjonktür hizmetlerinin kapsamını ve gücünü artırırken, Türkiye içerisinde önemli bir performans gösteren Alternatif Bank, sağlıklı büyümenin bir diğer göstergesi olarak mevduat hacmini %21 büyüterek 13,6 milyar TL’ye ulaştırdı. Toplam pasifler içinde %52’nin üzerine çıkan mevduat kalemi Bankamızın ana fonlama kaynağı olmayı sürdürdü. Tüm bu faaliyetler sonucunda büyümeyi kârlılıkla birleştirmeyi başararak, yılı 205 milyon TL konsolide net kârla tamamladık.

Marka dönüşümümüzü gerçekleştirdik

Bankamız Ocak 2018’de gerçekleşen 50 milyon USD’lik sermaye artışı ile seneye güçlü bir başlangıç yaptı. Hissedarımız The Commercial Bank’ın, ülkemize ve Alternatif Bank’a duyduğu güvenin bir yansıması olan sermaye artışıyla büyüme hedeflerimiz için gerekli desteği almış olduk. Nakit sermaye girişi Bankamızın sermaye yeterlilik oranlarının ve bilançomuzun daha da güçlenmesinde rol oynayacak. Biz de ekonomimizin sürdürebilir büyümesine destek vermek için çalışmalarımızı sürdüreceğiz.

Bizler için çok önemli bir diğer adım olan marka dönüşümümüzü de yine bu dönemde gerçekleştirdik. Türk bankacılık sektöründe 26 yıldır faaliyet gösteren Bankamız, çalışmalarını uzun yıllar ABank adıyla sürdürdü. The Commercial Bank ile güçlerimizi birleştirmenin ardından, hissedarımızın küresel vizyonu ve hedefleriyle paralel bir dönüşüme duyduğumuz ihtiyaçla, Bankamızın markasını ticari ünvanımız olan Alternatif Bank olarak değiştirip, logomuzu yeniledik.

Yenilenen kurumsal kimliğimiz ve iş yapış biçimimiz, Türkiye’de ve dünyada önemli hedefler için yolculuğunu sürdüren Bankamızın, paydaşlarına katma değerli ürün ve hizmetleri sunmasının yanı sıra, hissedarımızın küresel vizyonu ve hedefleriyle tam bir entegrasyon sağlaması bakımından da önem taşıyordu. İnsan odaklı yaklaşımımız ve stratejik önceliklerimiz ışığında, tüm iş birimlerimiz, iştiraklerimiz ve hissedarımız The Commercial Bank ile aramızdaki sinerjiyi artırıp ‘Birlikte Hep İleri’ giderek başarılı çalışmalarımıza yenilerini ekleyeceğimize inanıyoruz. Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 7

Uluslararası piyasalarda artan güven ve itibarımızla Bu anlayışla geçtiğimiz yıl, attığımız önemli adımlara bir yenisini kaynaklarımızı çeşitlendirdik daha ekleyerek Vadistanbul’daki yeni genel müdürlük binamıza taşındık. İştiraklerimiz Alternatif Menkul ve Alternatif Lease Yıl içerisinde reel ekonomiye katkılarımızın devamını sağlamak ile birlikte tüm genel müdürlük çalışanlarımızı aynı çatı altında için birebir fonlama kaynaklarımızı güçlendirdik. Temin ettiğimiz bir araya getirdik. Yeni genel müdürlük binamızın iç inşaatı, kaynaklar ile post finansman kredilerimiz toplamda 323 milyon binayı teslim almamızı takiben 100 gün gibi çok kısa bir sürede USD olarak gerçekleşti. tamamlandı. İnovatif bir mimari yaklaşımla, açık ofis sisteminde, çalışanlarımızın ihtiyaç ve beklentileri ışığında çok daha Ağustos ayında ülkemizin içinden geçtiği zorlu dönemde, konforlu ve modern bir anlayışla tasarlandı. Bu vesileyle, tüm bankacılık sektöründe yurtdışı yatırımcı iştahı ve kurlarda çalışanlarımızla etkileşimimizi üst düzeye taşıyarak daha verimli yaşanan tüm olumsuzluklara rağmen zoru başararak, 135 milyon ve yaratıcı işlere imza atacağımıza yürekten inanıyorum. USD tutarında sendikasyon kredisi sağladık. Kredinin geri ödeme oranlarına baktığımızda sektördeki diğer oyunculara kıyasla Katar Türkiye arasında köprüyüz daha avantajlı şartlarda borçlanma sağlayarak reel ekonominin kullanımına sunmuş olduk. Başarıyla elde ettiğimiz bu sonuçlar Stratejik iş planımız içerisinde Türkiye ile Katar arasında her geçen Alternatif Bank’ın uluslararası itibarını ve Türk bankacılık gün daha da güçlenen ticari ilişkilerin gelişimine verilen destek sektörüne duyulan güveni bir kez daha tescil etti. önemli bir yer tutuyor. İki ülke arasındaki ticaret, yakın siyasi ilişkiler ve Körfez Bölgesi’ndeki son gelişmeler nedeniyle 2016 En büyük değişimlerden biri de Vadistanbul Yeni Genel yılından bu yana önemli bir artış kaydediyor. Türk ihracatçısının Müdürlük binamız oldu Katar’a yaptığı ihracat 2017’de 630 milyon dolar iken, geçtiğimiz yıl %70’lik artışla 1 milyar doları aştı. Bu artışa rağmen Türkiye’nin Bankamızın yürüttüğü tüm çalışmaların odağında insana Katar’ın ithalatında sadece %3 paya sahip olması bu alanda verdiğimiz kıymet ve insan odaklı yaklaşımımız bulunuyor. Bu hala ciddi bir potansiyel olduğunu gösteriyor. Alternatif Bank yaklaşımımızın temelinde çalışanlarımızın mutluluğu yer alıyor. olarak ihracat ve yatırım anlamında Katar’a odaklanarak iki ülke arasında bir köprü görevi göreceğiz. Ülkemizde iş yapmak isteyen Katarlılara ve Katar’da iş yapmak isteyen ihracatçılarımıza hissedarımızın bölgesel gücüyle yeni pazarlara açılmalarında destek sağlamayı, ‘danışman banka’ kimliğimizle ihracatçının Katar’ın ilk özel bankası, bankası olmayı hedefliyoruz. sermayedarımız The 2019 performans yılı olacak Finansal piyasalardaki dalgalanmanın son yıllarda görmediğimiz Commercial Bank’la üst boyutlara ulaşmasına rağmen hem ülkemiz hem de bankamız düzeye taşınan sinerji 2018’de başarılı bir sınav verdi. Geldiğimiz noktada ise artık sunulan faydanın, katma değerin öne çıkacağı ve rekabetin çok bankacılık hizmetlerinin daha çetin geçeceği hareketli bir yıl bizleri bekliyor. Alternatif Bank olarak 2019, stratejik önceliklerimiz ışığında performansımızı bir kapsamını ve gücünü üst seviyeye taşıdığımız yıl olacak. Yeni dönemde Türkiye’de reel sektöre kapsamlı danışmanlık hizmeti vermeye devam ederken arttırırken, Türkiye bilgi, yetkinlik ve sermaye aktarımı yaparak, yolumuza emin adımlarla ilerleyeceğiz. Türk bankacılık sektöründe ‘basiretli ekonomisinin can damarı bankacılık’ anlayışımızla müşterilerimizi büyüme yolunda olan ihracatın büyümesine destekleyecek, onlara özel çözümler sunmaya azami gayret göstereceğiz. katkı sağladı. İnanıyorum ki tüm paydaşlarımızla sinerjimizi üst düzeye taşıyarak, değer yaratan başarılı çalışmalarımıza yenilerini ekleyeceğiz. Ölçeği ya da sektörü ne olursa olsun, büyüme hayalleri olan, ülkemiz için daha iyi bir geleceğe inanan, istihdam Kaan Gür ve üretimle ekonomimize katma değer sunan tüm basiretli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür işletmelerin yanında, uzun yol arkadaşı olacağız.

Saygılarımla 8 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

Vizyonumuz, Misyonumuz ve Stratejimiz

Vizyonumuz Misyonumuz

The Commercial Bank’ın birikimlerini Kurumsal, Ticari ve Bireysel yanımıza alarak, Türkiye’de reel Bankacılık’ta yenilikçi vizyonumuz, sektöre ve üretime katma değer teknolojik altyapımız, operasyonel sağlayacak bilgi, yetkinlik ve sermaye mükemmellik standartlarımız ve aktarmak. Çözüm odaklı hizmet odaklı bankacılık anlayışımızla anlayışımız ile müşterilerimize müşterilerimizin büyüme danışmanlık vermek ve tercih ettikleri yolculuklarının her aşamasında ilk banka olmak. yanlarında olmak, hedefleri ve iş stratejilerine ulaşmaları için özel çözümler üretmek.

“Basiretli Bankacılık” anlayışımız, “Kusursuz Hizmet” yaklaşımımız ve “Danışman Banka” yetkinliğimiz ile bankacılık sektöründe fark yaratmak. Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 9

Stratejimiz

Alternatif Bank’ın %100 hissedarı olan The Commercial Bank’ın güçlü sermaye yapısı ve uluslararası saygınlığı ile Bankamızın 26 yıllık birikiminin birleşmesiyle başlayan dönüşüm projesinin ışığında ve ortak hedeflerimiz doğrultusunda, stratejimizin temel unsurlarını yeniden şekillendirdik:

• İnsana Yatırım • Kusursuz Hizmet ile Müşteri Memnuniyeti • Sermayenin Etkin Yönetimi • Kurumsal Yönetişim İlkelerine Uyum • Yaratıcı Yenilikçilik

Kurumsal kültürümüzün özünde “basiretli ticaretin bankacılığı”nı yapmak yer alıyor. Gelecek dönemde ölçeği ya da sektörü ne olursa olsun, büyüme hayalleri olan, daha iyi bir geleceğe inanan, istihdam ve üretim hedefleyen her işletmeye kapımız açık. Her bir müşterimizin iş ya da ticaret yolculuklarında onların uzun yol arkadaşı olacağız. Birlikte Hep İleri gideceğiz. 10 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

Olağan Genel Kurul Gündemi

1. Açılış; Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması ve Genel Kurul Toplantı Tutanağının toplantıda hazır bulunanlar adına, Toplantı Başkanlığı’nca imza edilmesine yetki verilmesi,

2. Hesap dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Bağımsız Denetleme Kuruluşu Raporları ile 2018 Mali Yılı Bilanço ve Kâr/Zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve onaylanması hakkında karar alınması,

3. Yönetim Kurulu’nun 2018 Hesap Dönemi Kârı ile ilgili teklifinin müzakeresi ile karara bağlanması,

4. Olağan Genel Toplantısında atanan Yönetim Kurulu Üyelerinin istifası nedeniyle, boşalan Yönetim Kurulu’na yeni atanan üyelerin atanmalarının onaylanması,

5. Hesap dönemi içinde görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmeleri,

6. Yönetim Kurulu Üyeleri sayısının, görev sürelerinin ve huzur hakkı ve prim vb. gibi ücretlerinin tespiti ile seçimlerin yapılması,

7. Banka’nın bağımsız denetimini yapacak denetçi seçiminin yapılması,

8. Banka çalışanlarına ödenen prim ve prim adı altındaki ödemeleri ile ilgili ortaklara bilgi sunulması,

9. 2018 yılı içerisinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması,

10. Bankamıza kaynak sağlamak amacıyla yasal limitler dahilin de tahvil ve/veya banka bonosu ihraç edilmesi, buna ilişkin hususların günün koşullarına göre belirlenebilmesi ve işlemlerin yürütülebilmesi için Yönetim Kuruluna yetki verilmesi,

11. Yönetim Kurulu Üyelerine, Banka konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri yapabilmeleri hususunda 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddeleri gereğince izin verilmesi,

Sermaye ve Ortaklık Yapısı

Ortağın Ticaret Unvanı/ Adı Soyadı Pay Tutarı Oran (%)

The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 1.166.999.996,00 100 Orient 1 Limited 1,00 0 CBQ Finance Limited 1,00 0 Commercial Bank Financial Services (LLC) 1,00 0 CB Global Limited 1,00 0 Toplam 1.167.000.000,00 100

Nitelikli Paya Sahip Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı Pay Oranları (%)

Qatar Investment Authority (Qatar Investment Authority, Katar Devleti’ne ait devlet fonudur.) 16,67 Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 11

Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar

Banka’da Dolaylı Sahip Adı Unvanı Sorumluluk Alanı Olunan Pay (%)

Omar Hussain ALFARDAN Yönetim Kurulu Başkanı - - Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Denetim ve Joseph ABRAHAM Yönetim Kurulu Başkan Vekili - Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi İzzat DAJANI Yönetim Kurulu Üyesi - Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Mohd Ismail M Mandani AL-EMADI Yönetim Kurulu Üyesi - Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Paul GOSSIAUX (1) Yönetim Kurulu Üyesi Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu - Kredi Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Turgay GÖNENSİN Yönetim Kurulu Üyesi - Başkanı ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Zafer KURTUL Yönetim Kurulu Üyesi İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme - Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi Leonie LETHBRIDGE (2) Yönetim Kurulu Üyesi - - Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Kaan GÜR Üyesi ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Genel - Genel Müdür Müdür Ebru TAŞCI FİRUZBAY (4) Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları - Esra BEYZADEOĞLU Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık - Gökhan SONGÜL Genel Müdür Yardımcısı Kredi Tahsis - Kerim MUTLUAY Genel Müdür Yardımcısı Yapılandırma, Yasal Takip - Levent GÜVEN Genel Müdür Yardımcısı Hazine - Ömer Faruk GÖNENER (6) Teftiş Kurulu Başkanı Teftiş Kurulu Başkanlığı - Önder ÖZCAN (3) Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler ve Planlama - Suat ÇETİN Genel Müdür Yardımcısı Operasyon - Şakir SÖMEK Genel Müdür Yardımcısı Finansal Kurumlar - Yeşim ŞİMŞEK (5) Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal, Ticari ve Kobi Bankacılığı -

(1) 22 Mart 2018 tarihli ve 46 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Ali Saleh N Fadala Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (2) 24 Ekim 2018 tarihli ve 139 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu üyeliği görevinden ayrılmış olup yerine Leonie Ruth Lethbridge Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır. (3) 8 Şubat 2018 tarihli ve 21 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Boğaç Levent Güven Mali İşler ve Planlama Vekil Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Önder Özcan Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. (4) 30 Mayıs 2018 tarihli ve 82 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Durul Selçuk İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Ebru Taşcı Firuzbay İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. (5) 11 Mayıs 2018 tarihli ve 80 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Ahmet Kağan Yıldırım Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine 7 Ağustos 2018 tarihli ve 107 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Yeşim Şimşek Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Buna ek olarak, 20 Ağustos 2018 tarihli ve 111 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Esra Kıvrak Ticari ve Kobi Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Yeşim Şimşek mevcut sorumluluklarına ilave olarak Ticari ve KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (6) 12 Ekim 2018 tarihli ve 136 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılmış olup yerine Ömer Faruk Gönener Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. 12 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

“Kusursuz hizmet anlayışı”

Alternatif Bank kurumsal, ticari ve bireysel Alternatif Bank’ın Tarihsel bankacılık alanındaki hizmetlerini 49 danışman şubesi ve çeşitlendirilmiş Gelişimi ve Sektördeki alternatif dağıtım kanalları üzerinden “kusursuz hizmet anlayışı” ile sunmaktadır. Konumu

1992 yılında bankacılık faaliyetlerine başlayan Alternatif Bank, tarafından satın alınmıştır. 2016 yılının Aralık ayında tüm payların yıllar içinde sağlam kurumsal ve finansal temelleri ve güçlü The Commercial Bank’a devri sonucunda Banka; stratejisinde, ortaklık yapısı sayesinde istikrarlı bir büyüme gerçekleştirmiş ve yönetiminde ve organizasyonunda gerçekleştirdiği değişimle bankacılık sektörünün etkin bir katılımcısı konumuna ulaşmıştır. Türkiye’deki pazar etkinliğini önemli ölçüde artırmış ve Körfez Bölgesi’nde de varlık gösterme hedefini benimsemiştir. Alternatif Bank, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık segmentlerinde müşterilerine katma değeri yüksek ürün, hizmet The Commercial Bank’ın güçlü desteği ile misyon ve vizyonu ve çözümler sunmakta, danışman banka sıfatıyla da fark yaratan doğrultusunda faaliyetlerine devam eden Alternatif Bank, iş süreçlerine imza atmaktadır. ulusal ve uluslararası piyasalardaki tanınırlığını ve kredibilitesini pekiştirmiştir. Çeyrek asrı aşkın bir süredir yenilikçi vizyonuyla Türk bankacılık sektöründeki rakiplerinden ayrışan Alternatif Bank, 966 personeli Alternatif Bank; yetkin insan kaynağı, güncel teknolojik altyapısı, ve 49 şubeden oluşan hizmet ağının yanı sıra çeşitlendirilmiş operasyonel mükemmellik standartları ve yüksek hizmet kalitesi alternatif dağıtım kanallarıyla da müşterilerine bütünsel bir gibi önemli rekabet üstünlüklerine sahiptir. Türk ekonomisinde hizmet sunmaktadır. kısa vadede istihdam ve altyapı yaratacak pek çok projeye finansman sağlayarak reel ekonomiye destek olan Banka, Alternatif Bank’ın %75 oranındaki çoğunluk payları, 2013 yılında sektörün önemli bir oyuncusu olma hedefine yönelik sağlam Katar’ın önde gelen bankalarından The Commercial Bank adımlar atmayı sürdürmektedir. Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 13

The Commercial Bank (Katar) Hakkında

The Commercial Bank (Katar), Katar’ın ilk özel bankası olarak Güçlü sermaye tabanı, teknoloji ve insana yaptığı sürekli 1975 yılında faaliyete geçmiştir. Hızla büyüyen ve gelişen Katar yatırımlar ile büyümeye yönelik sağlam bir temel oluşturan ekonomisinin önde gelen finansal kuruluşları arasında yer alan The Commercial Bank, bağlı ortaklıkları ve iştirakleri aracılığıyla The Commercial Bank, Orta Doğu bölgesinde yüksek bir marka başarılı genişleme stratejisini sürdürmektedir. Banka, değerine ve bilinirliğe sahiptir. Umman’daki National Bank of Oman’da %34,9 ve Birleşik Arap Emirliği’ndeki United Arab Bank’ta %40 ortaklık payına sahiptir. The Commercial Bank bireylerden kamu sektörüne, farklı ölçeklerde yerel şirketlerden uluslararası kurumlara kadar geniş Bölgesel büyüme planları çerçevesinde, 2013 yılında Alternatif bir müşteri portföyüne, yenilikçi bankacılık ürün ve hizmetleri Bank’ın çoğunluk hissesini alan, Aralık 2016’dan itibaren de sunmaktadır. Banka’nın %100 hissedarı olan The Commercial Bank, orta ve uzun vadede çok önemli bir yatırım merkezi olarak gördüğü Banka; Türkiye’de ve bölge genelinde sunduğu entegre hizmetlerle • Kurumsal Bankacılık alanında, kurumsal krediler, ticaretin müşterilerine kusursuz bir bankacılık deneyimi yaşatmayı finansmanı, sendikasyon kredileri, garanti mektupları hedeflemektedir. gibi ürünleri içeren ticari bankacılık ve yatırım bankacılığı hizmetlerini; • Bireysel Bankacılık alanında ise mevduat hesapları, varlık Hızla büyüyen ve gelişen Katar ekonomisinin yönetimi, ihtiyaç, konut ve araç kredileri, kredi kartları gibi önde gelen finansal kuruluşları arasında yer alan ürünler içeren hizmetler The Commercial Bank, Orta Doğu bölgesinde sunmaktadır. yüksek bir marka değerine ve bilinirliğe sahiptir. Ülke çapında 30 şube ve 179 ATM ile hizmet veren The Commercial Bank’ın hisseleri Katar borsasında işlem görmektedir. Ayrıca Banka, Küresel Depo Sertifikaları (GDR) Londra borsasında kayıtlı ilk Katar bankasıdır. 14 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

Finansal Göstergeler ve Başlıca Rasyolar

Güçlü performans... Alternatif Bank, zorlu geçen 2018 yılında tüm risk faktörlerine rağmen gösterdiği başarılı performansla istikrarlı büyümesini sürdürmüştür.

Finansal Göstergeler (Konsolide milyon TL)

31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018

Toplam Aktifler 17.591 20.785 25.854 Toplam Krediler (Net) (*) 11.734 14.588 17.225 Toplam Mevduat 8.798 11.242 13.617 Toplam Özkaynaklar 1.265 1.681 1.698 Net Dönem Kârı/Zararı 30 108 205

(*) Finansal kiralama alacakları dahildir.

Toplam Aktifler Toplam Mevduat Net Kâr %24,4 %21,1 %90,4 Alternatif Bank toplam aktifleri 13,6 milyar TL’ye ulaşan toplam %90,4 oranında yükselen 2018 2018 yılında %24,4 oranında mevduatın 2018 yılı artış oranı net kârı 205 milyon TL olarak büyüme göstermiştir. %21,1’dir. kaydedilmiştir. Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 15

Alternatif Bank, 2018 yılında karlılık açısından güçlü bir performans sergilerken, aktif büyüklüğünde de sektörün üzerinde bir büyüme performansı göstermiştir.

Toplam Aktifler Toplam Krediler (Net) (*) (milyon TL) (milyon TL)

25.854 17.225 14.588 20.785 17.591 11.734

2016 2017 2018 2016 2017 2018 (*) Finansal kiralama alacakları dahildir.

Toplam Mevduat Net Kâr (milyon TL) (milyon TL)

13.617 205 11.242

8.798 108

30

2016 2017 2018 2016 2017 2018 16 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

Kilometre Taşları

1992 yılında bankacılık faaliyetlerine başlayan Alternatif Bank, yıllar içinde bankacılık sektörünün etkin bir oyuncusu konumuna ulaştı.

2001 1997 1991 2001 1997 İnternet Şubesi açıldı. İlk ATM kartı “AKart” müşteriler ile 1991 buluştu. 2010 Alternatif Bank 6 Kasım 1991 tarihinde Butik yatırım bankacılığı hizmetleri sunan “Mutlu Bankacılık” konseptiyle reklam İstanbul’da kuruldu. Alternatif Menkul kuruldu. kampanyası düzenlendi.

Finansal kiralama hizmetleri sunmak 1992 üzere Alternatif Lease kuruldu. 2012 Türkiye’de bir ilk olan “Tele Şube” açıldı. 1992 yılı Şubat ayında bankacılık Bonus ile yapılan marka ortaklığı sonucu faaliyetlerine başlanılarak ilk şube açıldı. Alternatif Bank Bonus müşterilerle 1999 buluştu. 1995 Türkiye’de ilk kez işletilen “En Uzun Vadeli Konut Kredisi” uygulaması tanıtıldı. 2013 Alternatif Bank’ın hisseleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Katar’ın en büyük özel bankası Kıymetler Borsası’nda (Borsa İstanbul) The Commercial Bank, Alternatif Bank’ın işlem görmeye başladı. 2000 çoğunluk hisselerini satın alarak hâkim ortak haline geldi. Türkiye’nin 3’üncü büyük yatırım ortaklığı Büyük ilgiyle karşılanan “Sizi Dinliyoruz” Alternatif Yatırım Ortaklığı kuruldu. reklam kampanyası paydaşlarla buluştu. ISO 9001 Kalite Belgesi alındı. 1996 Anadolu Grubu’nun çoğunluk hissedarlığı altında yönetilmeye başlandı. Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 17

2018 2017 2015 2018 Alternatif Bank, The Commercial Bank’ın 2016 yüzde 100 iştiraki olduktan sonra 187 milyon TL’lik ikinci sermaye artırımı gerçekleştirdi. Alternatif Bank, odaklı bankacılık 2014 vizyonunun en önemli bileşenlerinden Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası birisi olan yeni nesil şube uygulamalarını (EBRD)’nın “Dış Ticaret Destek Programı” İlk Eurobond ihracı büyük bir başarıyla Ege Şube ve İstanbul Kozyatağı Şubesi’nde kapsamında Alternatif Bank’a sağladığı gerçekleştirildi ve Türk bankacılık hayata geçirdi. finansman limiti iki kat artarak 100 milyon sektörünün en düşük faizli tahvil ihracı ABD dolarına yükseldi ve 4 ay gibi kısa Alternatif Bank Operasyon Merkezi, Veri oldu. sürede başarılı bir şekilde kullanıldı. EBRD, Merkezleri ve İş Sürekliliği Merkezi yeni program kapsamında Alternatif Bank’a lokasyonlarına taşındı. Türkiye’nin en aktif kullanıcısı ödülünü verdi. Körfez Bölgesi’nin en önemli 2015 The Commercial Bank ile arasındaki bankalarından ve Katar’ın ilk özel bankası etkileşimin en üst seviyeye çıkmasını Uluslararası rating kuruluşu Moody’s olan The Commercial Bank, Anadolu simgelemek amacıyla kurumsal yüzünü tarafından ilk kez derecelendirilen Grubu’nda bulunan %25’lik hisseyi de yeniledi. Marka değişimini gerçekleştirerek Alternatif Bank, Baa3 notuna layık alarak Alternatif Bank’ın tüm hisselerinin resmi ticari unvanı olan Alternatif Bank görülerek finansal çevreler nezdinde sahibi oldu. sağlam finansal temellerini gözler önüne ismiyle faaliyetlerini sürdürme kararı aldı. serdi. 11 ülkeden 11 bankanın katılımıyla 135 milyon Türkiye’nin ilk kredi kartı olan Diners 2017 ABD doları tutarında sendikasyon kredisi Club, Alternatif Bank tarafından yeniden sağlandı. müşterilerle buluşturuldu. Alternatif Bank, The Commercial Bank’tan temin ettiği krediyi ilave ana sermaye İştirakleriyle birlikte tüm çalışanlarını yapısına dönüştürerek Türk bankacılık aynı çatı altında bir araya getirerek, tarihinde bir ilke imza attı. Vadistanbul’daki yeni Genel Müdürlük binasına taşındı.

2018 yılında marka değişimini gerçekleştirerek resmi ticari unvanı olan Alternatif Bank ismiyle faaliyetlerini sürdürme kararı aldı. 18 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Sunuş

2018 Yılından Satırbaşları

Türkiye’de 26 yıldır faaliyet gösteren eski adıyla ABank, 2016 yılı sonunda Katar ve Orta Doğu Kuzey Afrika bölgesindeki en köklü ve yenilikçi finans kurumlarından biri olan The Commercial Bank’ın yüzde 100 iştiraki haline geldi. İki kurum arasındaki etkileşimin üst seviyeye çıkması ile bankanın gelecek stratejileri yeniden şekillendi. Bu süreçte kurumsal kimliği de yenilenen banka artık Alternatif Bank olarak yoluna devam edecek.

Alternatif Bank’ın 2017 Faaliyet Raporu, LACP tarafından düzenlenen Vision Awards’da “Banka Faaliyet Raporları” kategorisinde altın ödüle layık görüldü. Banka aynı zamanda, tasarım ve yaklaşım alanında bu yıl ilk defa verilen Teknik Başarı Ödülü’nün de sahibi oldu. Alternatif Bank’ın marka değişiminin vurgulandığı 2017 Yılı Faaliyet Raporu’nun bir diğer ödülü de ARC Awards’ta “Ulusal Bankalar Kapak Tasarımı” kategorisinde aldığı bronz ödül oldu.

Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası Alternatif Bank, ihracatın finansmanı (EBRD)’nın “Dış Ticaret Destek Programı” vasıtasıyla reel sektöre destek olmak kapsamında Alternatif Bank’a sağladığı üzere, 11 ülkeden 11 bankanın katılımıyla finansman limiti 100 milyon ABD dolarına 135 milyon ABD doları tutarında yükseldi. EBRD’nin Dış Ticaret Destek sendikasyon kredisi sağladı. Programı’na 2016 yılında 50 milyon ABD doları limitle dâhil olan Alternatif Bank, söz konusu miktarı hızlı bir şekilde kullanarak limitin kısa sürede iki kat artırılmasını sağladı. Sunuş Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 19

2018’de en önemli gelişmelerinden biri Bilgi teknolojileri alanında da önemli de Vadistanbul’daki yeni Genel Müdürlük çalışmalara imza atan Alternatif Bank, binasının açılışı oldu. Alternatif Bank’ın Bankacılık Uygulama Geliştirme Altyapı hissedarı The Commercial Bank’ın Türkiye Yazılımı Projesi olan “Alternext” ile, ekonomisine ve bankaya duyduğu güveni IDC Türkiye tarafından “Dijital Olmayan hissettiren bir yatırımla hayata geçen Kanallar-Omnichannel Dönüşüm” yeni genel müdürlük binası iç mekanların kategorisinde 1.’lik ödülüne layık görüldü. inşaatına başlandıktan 100 gün gibi Dijital dönüşüm projesi kapsamında bir çok kısa bir sürede tamamlandı. Tüm diğer ödülünü ise Dijital VOV ürünü ile iştirakler ve genel müdürlük birimleriyle IDC Türkiye tarafından “Digital Disruptor” birlikte taşınma gerçekleşti. dalında aldı.

Türkiye İhracatçılar Meclisi (TİM) ve Alternatif Bank, ihracatçı firmaların finansal ihtiyaçlarına özel bankacılık çözümleri oluşturmak amacıyla işbirliği protokolüne imza attı.

2017 yılı içinde uluslararası alanda tescil edilmiş standart sayısını altıya çıkartan Alternatif Bank, 2018 yılında ISO 9001:2015 Kalite Yönetim Sistemi belgesinin yeni versiyonunu aldı, ISO/IEC 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi ve BS 10012 Veri Koruma ve Kişisel Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi için yeniden belgelendirme süreçlerini de başarıyla tamamladı. BASİRETLİ BANKACILIK İLKELERİMİZLE MÜŞTERİLERİMİZ İÇİN DEĞER YARATIYORUZ.

BÜTÜNSEL BİR İŞ MODELİ İştirak şirketlerimizle birlikte sinerjik ve entegre ürün ve hizmetler sunuyoruz. Çağdaş ürün gamımızla desteklediğimiz bütünsel iş modelimizle müşterilerimizin ihtiyaçlarına cevap veriyoruz.

22 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank, kurumsal bankacılık Kurumsal Bankacılık iş alanında müşterileriyle çok yönlü ve uzun vadeli ilişkiler kurmaya ve bu ilişkileri zaman içinde daha Alternatif Bank Kurumsal Bankacılık, müşterilerine faaliyetlerinin da geliştirmeye ve pekiştirmeye her aşamasında etkin, güncel ve sonuç odaklı çözümler odaklıdır. Banka’nın bu yaklaşımı, sunmaktadır. müşterilerine ulusal ve uluslararası

Alternatif Bank’ın bilgi birikiminin ve operasyonel yetkinliğinin pazarlardaki rekabet güçlerini doğrudan yansıdığı Kurumsal Bankacılık, müşterilerine katma değeri artırmaları ve büyüme fırsatlarını yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır. değerlendirmeleri yönünde geniş bir perspektif sunmaktadır. Kurumsal Bankacılık müşterilerinin ihtiyaçlarına; özellikle ticaret finansmanı, nakit yönetimi, kurumsal finansman ve türev ürünler gibi derin bir piyasa deneyimi gerektiren alanlarda, sonuç odaklı çözümlerle cevap vermektedir.

Butik finansman çözümleri

Hizmet kalitesini ve ürün çeşitliliğini sürekli artıran Alternatif Bank Kurumsal Bankacılık, başta imalat sektörü olmak üzere, perakende, lojistik, enerji ve inşaat gibi özellikli sektörlerde yer alan müşterilerine yönelik butik finansman çözümleri sağlamaktadır.

Kurumsal Bankacılık; ikisi İstanbul, biri Ankara, diğeri de İzmir’de bulunan dört kurumsal şubesi ve Genel Müdürlük’teki ekipleriyle birlikte toplam 40 çalışanı ile faaliyet göstermektedir.

Müşterilere sunulan geniş perspektif

Alternatif Bank, Kurumsal Bankacılık iş alanında müşterileriyle çok yönlü ve uzun vadeli ilişkiler kurmaya ve bu ilişkileri zaman içinde daha da geliştirmeye odaklıdır. Banka’nın bu yaklaşımı, müşterilerine ulusal ve uluslararası pazarlardaki rekabet güçlerini artırmaları ve büyüme fırsatlarını değerlendirmeleri yönünde geniş bir perspektif sunmaktadır.

Türkiye’de reel sektörü ve üretimi desteklemeye önem veren Alternatif Bank, 2018 yılında da kaynaklarını müşterilerinin faaliyetlerine ve ihtiyaçlarına yöneltmeye, müşterileriyle birlikte ülke ekonomisine katma değer yaratmaya devam etmiştir. 2018 İlişki bankacılığının önemine inanan Kurumsal Bankacılık, yılsonu itibarıyla kurumsal müşterilere kullandırılan nakdi krediler müşterilerinin özellikle nakit yönetimi ve ticaret finansmanı 9.068 milyon TL, gayri nakdi krediler ise 3.322 milyon TL olmuştur. alanındaki ihtiyaçlarına hizmet sunmayı hedeflemiştir. Nakit Kurumsal Bankacılık nakdi ve gayri nakdi kredi toplamında Yönetimi kanalıyla İşlem Bankacılığına, 2018 yılında tahsilat önceki yıla göre %34 artış ile 12.390 milyon TL kredi büyüklüğüne ve ödeme işlemlerinde ürün gamı, uygulama ve kanallarıyla ulaşmıştır. faaliyetlerine devam etmiştir. Müşterilerin operasyonel maliyetlerini düşürmek ve tahsilat risklerini azaltarak maliyet üstünlüğü Grup sinerjisinin getirdiği başarı kazanmalarına yardımcı olmak stratejisi ile hareket eden İşlem Grup sinerjisini ön planda tutan Alternatif Bank, sermayedarı Bankacılığı, aynı zamanda Banka’nın işlem hacmine, kârlılığına The Commercial Bank ve onun ortağı olduğu National Bank of ve vadesiz mevduat kaynaklı gelirlerine de katkıda bulunmuştur. Oman ve United Arab Bank ile olan işbirliğini, 2018 yılında daha Bununla birlikte İşlem Bankacılığı, sahip olduğu bilgi teknolojileri da üst seviyelere taşımıştır. Dört grup bankası olarak oluşturulan olanaklarını sonuna kadar kullanarak müşterilerine özel çözümler sinerji, Kurumsal Bankacılık’ın aracılık ettiği dış ticaret hacmini, geliştirmeyi hedeflemektedir. Körfez ülkeleri de dâhil olmak üzere, 1,059 milyon ABD dolarına Ticaret Finansmanı Birimi, küresel ve yerel dış ticaret koridorlarını, ulaştırmıştır. trendlerini ve pazar ihtiyaçlarını izleyerek Banka’nın dış ticaret finansmanı konusunda klasik dış ticaret ürünlerinin yanı sıra pazar dinamiklerine uygun ve müşteri ihtiyaçlarına yönelik yeni ürünler sunmaktadır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 23

2019 hedefleri

Kurumsal Bankacılık, önümüzdeki dönemde de Alternatif Bank’ın sektörün öne çıkan bankalarından biri olarak konumlanmasına katkı sağlamayı amaçlamaktadır. Banka stratejileri doğrultusunda, bir yandan etkin bir risk yönetimi kapsamında kaliteli kredi portföyünü genişletmek; diğer yandan özelleştirilmiş işlem bankacılığı, ticaret finansmanı, yapılandırılmış hazine ürünleri ve proje finansmanı gibi ekspertiz ve bilgi birikimi gerektiren alanlarda büyümek, Kurumsal Bankacılık’ın gelecek hedefleri arasında yer almaktadır. Banka stratejisi doğrultusunda, Kurumsal Bankacılık gelecek hedefleri arasında etkin risk yönetimi kapsamında kaliteli kredi portföyünü genişletmek, işlem bankacılığı, ticaret finansmanı, yapılandırılmış hazine ürünleri ve proje finansmanı gibi ekspertiz ve bilgi birikimi gerektiren alanlarda büyümek yer almaktadır.

Kurumsal Bankacılık Yönetimi; müşteri ve sektör odaklı yaklaşımı ve tüm bankacılık ihtiyaçlarına yönelik yapılandırılmış ürünleri ile mevcut müşterilerinin Banka’daki hacim ve portföylerini artırmayı, yeni müşteri kazanımları gerçekleştirmeyi ve müşteri ilişkilerinde derinleşme sağlamayı 2019 yılında da sürdürecektir. 24 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Ticari ve KOBİ Bankacılığı

Müşteri nezdinde danışman banka olmak, etkin risk yönetimi, farklı yılında pazarlara göre farklılaştırılmış hizmet modeli ve kadrosuyla sektörlerden müşterilerin ihtiyaçlarına özel çözüm anlayışı 2018 müşterilerine daha yakın ve daha iyi hizmet vererek verimlilik artışı yılında Ticari ve KOBİ Bankacılığının performansını sürdürülebilir sağlamayı sağlamıştır. kılan temel öğeler olarak öne çıkmıştır. Esnek ve zengin ürün yelpazesi ve hizmet kalitesini, güçlü sermaye yapısı, etkin maliyet Alternatif Bank, sektörel bazda farklılık gösteren müşteri ve risk yönetimi ile birleştiren Alternatif Bank, Ticari ve KOBİ ihtiyaçlarının analiz edilerek, bu ihtiyaçlara özel çözümler Bankacılığı alanında da sürekli gelişim amacı doğrultusunda geliştirilmesi yönündeki çalışmalarını 2018 yılında da sürdürmüştür. ilerlemektedir. Piyasa ve mevzuat düzenlemeleri kapsamındaki teknolojik ihtiyaçlar belirlenerek bunlar üzerinden alternatif kanallara yönelik Hizmet kalitesini her zaman en yukarıda tutmayı hedefleyen Ticari ürün çalışmaları sürdürülmektedir. Bu kapsamda, özellikle sigorta, ve KOBİ Bankacılığı, konusunda uzman nitelikli 42 ticari şubesi ve hazine/türev işlemleri, tedarikçi finansmanı ve nakit yönetimi 104 portföy yöneticisi ile hizmet vermektedir. Müşteri ihtiyaçlarını alanında müşteri memnuniyetinin pekiştirilmesi için ürün ve analiz ederek bu alanda yaptığı yatırımlarla Genel Müdürlük ve hizmetlerin iyileştirilmesi için çalışılmış, müşteri ihtiyaçlarına saha yapısını yeniden şekillendiren Ticari ve KOBİ Bankacılığı, 2018 özel yeni ürünler ve teknolojik altyapının geliştirilmesine devam edilmiştir. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 25

Alternatif Bank’ın bankacılık anlayışı müşterisi ile birlikte Müşterilerin kur ve faiz risklerinin en aza indirilmesi amacıyla Hazine kazanmaya dayalıdır. 2018 yılındaki yoğun rekabet ortamında Birimi ile birlikte etkin şekilde çözümler sunmaya devam etmektedir. Alternatif Bank müşterilerine sağlıklı ve sürdürülebilir desteğini en 2018 yılında da önceki dönemlerde olduğu gibi grup bankaları: uygun ve etkin şekilde sunmaya devam etmiştir. The Commercial Bank, National Bank of Oman ve United Arab Bank ile oluşturulan sinerji sayesinde, özellikle Körfez ülkelerinde iş yapan 2018 yılında başlatılan Atılım Projesi kapsamında, öncelikli firmalara dış ticaret, garanti ve kredi ihtiyaçları konusunda hızlı ve hedefini yeni müşteri edinimi ile müşteri adedini artırmak stratejisi uygun maliyetli finansman alternatifleri yaratılmıştır. üzerine kurgulayan Ticari ve Kobi Bankacılığı, 2018 sonu itibarıyla 6.386 milyon TL iş hacmine ulaşmıştır. Ticari ve KOBİ Bankacılığı işkolunun büyümesinin %45’lik kısmı Atılım Projesi’nden kazanılan müşterilerinden kaynaklanmıştır. Müşterilerinin yatırımlarını değerlendirmede tercih ettiği güvenilir banka olan Alternatif Bank, TL mevduatta %9’luk, YP mevduatta ise %130’luk büyüme ile 2,500 milyon TL’lik mevduat hacmine ulaşmıştır.

Esnek ve zengin ürün yelpazesi ve hizmet kalitesini, güçlü sermaye yapısı, etkin maliyet ve risk yönetimi ile birleştiren Alternatif Bank, Ticari ve KOBİ Bankacılığı alanında da sürekli gelişim amacı doğrultusunda ilerlemektedir. 26 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

KATMA DEĞERLİ PROJELERLE ÜLKEMİZİN EKONOMİK GELİŞİMİNİ DESTEKLİYORUZ.

EKONOMİYE DESTEK Sürdürülebilirliğe odaklı kurumsal yaklaşımımızla, geleceği gözeten projelerin finansmanında yer alıyoruz; ülkemizin ekonomik gelişimine destek sağlıyoruz. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 27 28 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Danışman Banka

Alternatif Bank, müşterilerinin güncel ihtiyaçlara cevap verebilecek nitelikte, çağdaş ürün gamıyla desteklediği, bütünsel bir iş modeline sahiptir.

Alternatif Bank, sektörel bazda farklılık gösteren müşteri ihtiyaçlarını detaylı bir biçimde analiz ederek bu ihtiyaçlara özel çözümler geliştirmektedir. Bütünsel hizmet yaklaşımıyla Banka müşteri portföyünün değer zinciri yönetiminde sinerjinin ön planda tutulması sağlanmakta, piyasa ve mevzuat düzenlemeleri çerçevesinde teknolojik ihtiyaçlar belirlenerek bunlar üzerinden alternatif kanallara yönelik ürün çalışmaları yürütülmektedir.

Bu yaklaşım, Alternatif Bank’ın yeni müşteri kazanımının yanı sıra müşteri memnuniyetinin pekiştirilmesi ve müşteri bağlılığının oluşturulması yönündeki çalışmalarına da katkı sağlamaktadır.

Bu kapsamda, özellikle nakit yönetimi, sigorta ve dış ticaretin finansmanı alanlarında müşteri ihtiyaçlarına özel yeni ürünlerin ve teknolojik altyapının geliştirilmesi çalışmaları devam etmektedir.

Dış ticaretin finansmanında terzi işi çözümler

Türkiye ve dünya ticaretinde meydana gelen değişimlere paralel olarak konumlanan Dış Ticaret ve Finansman Bölümü, müşterilerinin alacak, borç ve stok vadelerini analiz ederek müşteriye en uygun çözümü sunmakta veya müşteri özelinde terzi işi çözümler geliştirmektedir.

Dış Ticaret ve Finansman Bölümü, müşteri odaklı yaklaşımı ve müşteri ile beraber büyüme stratejisiyle klasik banka-müşteri ilişkisinin ötesine geçmekte, ticari faaliyette bulunan müşterilerinin dünyaya açılma çalışmalarına bilgi ve deneyimi ile destek olmaktadır. Banka’nın geniş muhabir ağı ve operasyonel gücü, müşterilerine fark yaratan hizmetler sunmasının başlıca dayanağını oluşturmaktadır. Sürekli olarak zenginleştirilen nakit yönetimi ürünleri

Müşteri ihtiyaçları baz alınarak verilen bu hizmetlerde, yurt içi Nakit Yönetimi, tahsilat ve ödeme işlemlerinde müşterilerin ve yurt dışından sağlanan uygun maliyetli kaynaklar devreye operasyonel yükünü ve maliyetini azaltmak, verimliliği artırmak, sokulmakta, Alternatif Bank müşterilerinin oluşabilecek işlem hatası olasılığını aza indirmek ve güvenliğini sağlamak makroekonomik dalgalanmalardan en az etkilenmesi amacıyla teknolojinin olanaklarını kullanarak müşterilerin amaçlanmaktadır. Bu doğrultuda, özellikle yılın ikinci yarısında, ihtiyaçlarına uygun ürün ve hizmet çözümleri sunmaktadır. ihracatçı firmalar için yaklaşık 220 milyon ABD doları tutarında, Ticari hayatta daralan kâr marjları, firmaların finansman uygun maliyetli krediye aracılık edilmiştir. yönetiminde operasyonel maliyetlerin ve nakit akışını planlamanın Alternatif Bank’ın 2018 yılsonu dış ticaret işlem adedi bir önceki önemini günden güne arttırmaktadır. Bu ihtiyaçlar paralelinde Nakit yıla göre %40 artmış, dış ticaret hacmi ise ülkenin %0,1 oranındaki Yönetimi Banka’nın: büyüme trendine karşılık %14 büyüme göstermiştir. • gelirlerini arttırmak (vadesiz mevduat, komisyon, çapraz satış ve faiz gelirleri) Alternatif Bank, 2018 yılsonu itibarıyla ticari akışların analiz edilmesi • giderlerini azaltmak (operasyonel işlem maliyetleri ) yöntemini devam ettirerek ve yeni müşteri kazanım trendini üzere firmaların yurt içi ve yurt dışı tahsilat ve ödeme süreçlerinde hızlandırarak, gelecek dönemlerde müşteri portföyünü daha da elektronik bankacılık ürünleri ile devreye girerek, nakit akışının genişletmeyi hedeflemektedir. Banka bünyesinde kalmasının sağlanmasını hedeflemektedir. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 29

Alternatif Bank’ın 2018 yılsonu dış ticaret işlem adedi bir önceki yıla göre %40 artmış, dış ticaret hacmi ise ülkenin %0,1 oranındaki büyüme trendine karşılık %14 büyüme göstermiştir.

Müşteri ilişkilerinde uzun süreli bir çalışma ortamı yaratarak rekabete karşı firmaların nakit akışlarından maksimum payın alınması en önemli hedeflerden biridir. Kurumsal firmaların üye / distribütör ve tedarikçilerine erişim ile her koşulda uzun vadeli, kalıcı ve kârlılığı yüksek bir pazar payına ulaşmak Nakit Yönetimi’nin Tahsilatlar önceliklerindendir. Elektronik tahsilat ürünlerinde Doğrudan Borçlandırma Sistemi Nakit Yönetimi ekibi, 2018 yılında teknolojinin olanaklarından (DBS) ve Kurum Tahsilatı projelerinde toplam 85 firma ile azami oranda faydalanarak geliştirdiği ürün ve hizmetlerle sektörde çalışılmaktadır. 2018 yılsonu itibarıyla DBS ve Kurum Tahsilatı büyümeye devam etmiştir. 2019 yılında da bir yandan komisyon projelerinden 1,8 milyon TL tahsilat gerçekleştirilmiştir. ve vadesiz mevduat gelirlerini artırmaya yönelik projeleri hayata Müşterilerinin tedarikçilerini de düşünerek bütün tedarik zincirine geçirirken bir yandan da yenilikçi ürün ve hizmetlerle müşterilerine yönelik çözümler sunmaya odaklanan Alternatif Bank, 2019 verdiği desteği sürdürmeyi hedeflemektedir. yılında tedarikçi finansmanı ürünü için altyapısal geliştirmelerini tamamlayacaktır. 30 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Danışman Banka

Ödemeler Verimliliği artırmak ve şubeler üzerindeki operasyonel yükü azaltmak amacıyla operasyonel süreçlerde geliştirmeler yapılmış, Alternatif Bank, müşterilerinin gereksinimlerine uygun olarak formlar ve üye işyeri sözleşmesi yeniden düzenlenmiştir. Bu geliştirilen ve yenilikçi teknolojiyle desteklenen nakit yönetimi geliştirmelerle iç ve dış müşteri memnuniyetinin artırılması çözümleri sunmaktadır. Hem müşterilerin hem de Banka’nın hedeflenmiştir. Alternatif Bank’ın yeni imajını yakışır şekilde, operasyonel verimliliğine katkıda bulunan, aynı zamanda yapılan projeler ve geliştirmeler ile önemli ölçüde müşteri kazanımı müşterilere zaman ve maliyet tasarrufu sağlayan bu ürünlerin ve ciro artışı sağlanmıştır. kullanımı 2018 yılında yaygınlaştırılmıştır. Sigortacılıkta stratejik dönüşüm süreci 2018 yılında Toplu Ödeme Sistemi üzerinden yıllık %30 artışla 140 binin üzerinde ödeme işlemine aracılık edilmiştir. Sigorta Bölümü, çalışma sistematiği ve organizasyonu açısından bankasürans modelini baz alan bir anlayışla, 2018 yılı ikinci çeyreği Müşterilerimizin yurt içi ve yurt dışı toplu döviz transferlerini verimli başında yeniden yapılanma ve stratejik dönüşüm sürecine girmiştir. şekilde yapabilmeleri için Yabancı Para Toplu Ödeme Sistemi hayata geçirilmiştir. 2018 yarıyıl sonunda organizasyonel değişiklik tamamlanmış, sigorta sektöründe uzun yıllar orta ve üst düzeyde görev yapmış, Gümrük ödemelerinde kolaylık sağlayan SMS ile Gümrük Ödeme de deneyimli bir kadro ile yol alınmaya başlanmıştır. müşterilerimizin kullanımına sunulmuştur. Hayat sigortaları ve Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) alanlarında • POS ürünü özelinde 2017 yılında başlatılan yeniden yapılanma münhasır çalışma dönemi devam etmiş, ilgili hayat emeklilik sürecine 2018 yılında artan yoğunlukla devam edilmiş, yeni POS şirketi ile entegrasyon çalışmaları sonlanmış ve üretim aşamasına ürünlerin geliştirilmesi ve yaygınlaştırılmasına devam edilmiştir. geçilmiştir. Terminal adedi bir önceki yıla göre % 303 artarken, ciro da buna paralel şekilde %165 artmıştır. Şubelerimizin POS ile alakalı en Tüm şubelerde hayat ve BES ürünleri aktif olarak satış danışmanları sık ihtiyaç duyduğu bilgi, doküman ve fiyatlama tablolarına tek aracılığıyla sorunsuz yönetilmiştir. bir alanda toplanarak hızlı erişim sağlanmıştır. Hayat dışı sigorta çalışmalarında ise sigorta şirketleri ile kurumsal • Sabit ücretli (aylık POS) pos paketleri, çeşitli ciro aralığında işlem ve ticari bankacılık müşterilerine sigorta danışmanlığı ve risk tipine ve pos tipine göre 24 adet paket tanımı yapılmıştır. POS mühendisliği tabanlı, bankasürans çalışma prensiplerine uygun cirosu düşük ancak farklı ürünlerde bankamız ile yoğun çalışan sigorta işlemleri dizayn edilmiş ve bu hizmetler uzman sigorta satış müşterilerin ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik, ücret ve masrafları koçları ile yürütülmüştür. tek kaleme indirilerek sadeleştirildiği bu ürün ile müşteri devamlılığı ve yeni kazanımlar sağlanmıştır. Lojistik sigortaları, mühendislik sigortaları, endüstriyel/sınai risk sigortaları, sorumluluk sigortaları, sağlık ve seyahat sigortaları, • İşlem tipine göre (mail-order-temaslı-internet-temassız) farklı oto kasko-trafik sigortaları, alacak sigortaları, bireysel sigortaların POS fiyatlaması yapılmış, risk ve verimlilik yönetimine çok önemli tamamında Alternatif Bank müşterilerine özel hizmet çözümleri katkı sağlanarak ekstra gelir yaratılmıştır. geliştirilmiştir. Müşterilerin hasar talepleri hızlıca karşılanarak müşteri memnuniyeti yaratılmış, ayrıca Banka’nın faiz dışı gelir • + taksit düzenlemesi ile fiyatlama avantajı sağlanarak yeni hedefine katkıda bulunulmuştur. müşteri kazanımını hızlandırmış, karlılığa önemli etki sağlamıştır. Banka’nın bünyesel riskleri ile alakalı olarak risk mühendisliği ile • Turistlerin yoğun ziyaret ettiği alanlarda faaliyet gösteren birlikte tüm risklerin en aza indirileceği özel çözümler üretilmiş, müşterilerimizin ihtiyacına yönelik gerçekleştirilen döviz POS buna bağlı sigorta poliçelerinin satın alınmasında, Banka geliştirmesi, mevcut müşterilerimiz ile çalışma devamlılığını giderlerinin azaltılması ana amaç olarak belirlenmiştir. sağlamasının yanı sıra yeni müşteri kazanımı adına önemli bir geliştirmedir. En önemli alanlardan birisi olarak değerlendirilen çalışan memnuniyetini sağlamak amacıyla, tüm grubun çalışanları ve bakmakla yükümlü oldukları kişiler için sağlık sigortası özel poliçe dizaynı yapılmıştır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 31

Alternatif Bank, müşterilerinin gereksinimlerine uygun olarak geliştirilen ve yenilikçi teknolojiyle desteklenen nakit yönetimi çözümleri sunmaktadır. Hem müşterilerin hem de Banka’nın Sigorta Bölümü 2018 yılında Hayat Sigortaları ve BES tarafında operasyonel verimliliğine katkıda dünyanın önde gelen sigortacılık kuruluşlarından olan Hollanda bulunan, aynı zamanda müşterilere merkezli NN Hayat Sigorta Şirketi ile münhasır işbirliğini devam zaman ve maliyet tasarrufu ettirmiş, Banka müşterilerine danışman sıfatı ile birebir Hayat- sağlayan bu ürünlerin kullanımı BES danışmanlığı yapılarak müşteri memnuniyeti yaratılmıştır. 2018 yılında yaygınlaştırılmıştır. Şubelerimiz, ülkemizin emeklilik sistemine katkıda bulunmak ve fon üretmek adına yeni sözleşmeler yapmaya devam etmiştir. Otomatik katılım sistemini destekleyen ve işveren katkılı emeklilik sözleşme adetlerini artırarak, çalışanların geleceğine fayda sağlamak için kurumsal görüşmelere önem verilmiş ve sözleşme adetleri artırılmaya çalışılmıştır. Kredi risklerine konu müşterilerin hayat-hayat dışı ürünlerle desteklenmesi konusunda, sigorta bilincinin yaygınlaştırılması esas alınarak, risklerle sigorta teminatlarının birbirini tamamlaması yönünde özel çalışmalar yapılmıştır. Bu kapsamda müşterilerin ve ilgili Banka bölümlerinin bilgilendirilmesi ve eğitimleri çalışmalarına destek olunmuştur. 32 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

AKILLI İŞ SÜREÇLERİYLE MÜŞTERİ DENEYİMİNDE FARK YARATIYORUZ.

ÇEVİK VE ESNEK Çevik ve esnek yapımızın sağladığı avantajları kullanarak müşterilerimizle uzun süreli ve yakın ilişkiler kuruyoruz; tüm ihtiyaçları için hızlı ve birebir finansman çözümü üretiyoruz. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 33 34 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Bireysel Bankacılık

Alternatif Bank Bireysel Bankacılık, müşterilerinin beklentilerini Tüm ürünlerde sağlanan sağlıklı büyüme tanımlayarak, günlük finansal aktiviteleri içinde öncelikli banka olma stratejisini 2018 yılında da uygulamaya devam etmiştir. Alternatif Bank Bireysel Bankacılık, yaygın mevduat hedefi doğrultusunda müşterilerinin özel ihtiyaçları için tasarladığı, hem TL Alternatif Bank Bireysel Bankacılık için kaynak çeşitliliği ve maliyet hem döviz birikimlere rekabetçi faiz oranları sunan Vadesi Olmayan yönetimine odaklanılan, sürdürülebilir büyüme dinamiklerinin her Vadeli (VOV) ürününde, önceki yıla göre hacimsel olarak %130 anlamda oturduğu bir yıl olmuştur. Bunun yanı sıra Banka, hedef büyüme sağlamıştır. segment profili çerçevesinde müşteri sayısı ve ürün kullanım çeşitliliği önceliklendirmesi üzerine yoğunlaşmış, aynı zamanda her Müşterilere, yatırımlarını kazanç beklentileri ve konjonktürel alanda müşteri deneyim kalitesini artırarak tercih edilen bankalar gelişmeler çerçevesinde etkin yönetme olanağı sunan, aynı arasında yerini almıştır. zamanda birikimlerini farklı para birimleri arasında risk ve getiri beklentilerine göre faiz geliri de sağlayarak dağıtabildikleri 3 Para Birimli Hesap hacmi 2018 yılında %150 büyümüştür.

Hedef segment müşterilerini, beklentilerini ve yatırım alışkanlıklarını iyi tanıyan ve müşterilerini risklerden koruyarak etkin bir ürün yönetimi sunan Bireysel Bankacılık, vadeli mevduat hacminde sektörün üzerinde, %75 oranında bir büyüme elde etmiştir. Vadesiz mevduat hacmi ise ürün kullanım çeşitliliğinin artması sonucunda %30 büyüme göstermiştir. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 35

Hedef segment müşterilerini, beklentilerini ve yatırım alışkanlıklarını iyi tanıyan ve müşterilerini risklerden koruyarak etkin bir ürün yönetimi sunan Bireysel Bankacılık, vadeli mevduat hacminde sektörün üzerinde, %75 oranında bir büyüme elde etmiştir. Vadesiz mevduat hacmi ise ürün kullanım çeşitliliğinin artması sonucunda %30 büyüme göstermiştir.

Ayrıcalıklı hizmetler ve geniş ürün yelpazesi aracılığı ile müşteri tabanını büyütmek ve müşterileriyle uzun soluklu bir ilişki zemini oluşturmak hedefiyle hareket eden Alternatif Bank Bireysel Bankacılık, 2018 yılında müşteri tabanını %10, vadeli mevduat müşteri sayısını ise etkin varlık yönetiminin de desteğiyle %25 büyütmeyi başarmıştır.

Diners Club Card kullanımında yüksek artış

Alternatif Bank, seçkin yaşamların kart programı Diners Club ile müşterilerinin beklediği ve onların hayatlarına değer katacağına inandığı ürün ve hizmetler sunmaya 2018 yılında da devam etmiştir. Kart programı kapsamında Diners Club Card’ına indirim sağlanan restoran ağı genişletilmiş, Türkiye genelinde 700’ü aşkın seçkin mekânda kart sahiplerine indirim sunulmuştur. Diners Club Card adedi 2018 yılında %50 artmış, kart kullanımının artmasının etkisiyle aylık ortalama ciro %300 büyüme göstermiştir.

Sürekli gelişim olanakları izlenen ve sektörde yaşanan gelişmeler paralelinde yatırım yapılmaya devam edilen alternatif dağıtım kanalları (ADK), Alternatif Bank için şubesiz bankacılık müşteri deneyim kalitesinin artırıldığı, ürün ve kanal çeşitliliği sağlandığı, öncelikli alanlardan biri olmayı sürdürecektir.

2019 hedefleri

Alternatif Bank, hedef segmentindeki müşterilerine yönelik bireysel bankacılık ürünleri ile 2019 ve sonrasında da odaklı bankacılık stratejisini uygulamaya, yeni müşteri kazanımına yönelik çalışmalar yürütmeye, alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla sunulan özellikli ürünler ile müşteri verimliliği sağlamaya ve büyümeye devam edecektir. 36 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Hazine Grubu

Alternatif Bank Hazine Grubu, hazine işlemlerinin güçlü oyuncusu niteliğiyle finansal piyasalarda aktif şekilde yer almakta, deneyimli çalışanlarıyla kâr ve bilgi merkezi olarak önemli bir işlevi yerine getirmektedir.

Fonksiyonlar bazında özelleşen etkin hazine yönetimi

Alternatif Bank Hazine Grubu, Aktif/Pasif Yönetimi Bölümü, Alım/Satım Bölümü, Hazine Pazarlama Bölümü ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü’nden oluşmaktadır.

Aktif ve Pasif Yönetimi Bölümü

Aktif ve Pasif Yönetimi Bölümü’nün temel görevleri arasında likidite yönetimi, faiz riski yönetimi ve fon transfer fiyatlaması bulunmaktadır.

Likidite yönetimi kapsamında, içsel ve yasal limitler ile uyumlu olarak, tüm para birimleri bazında likidite yönetimi yapılmaktadır. Bölüm, yasal yükümlülükleri ve piyasa koşullarını dikkate alarak Banka’nın likiditesinin optimal seviyede bulunmasını sağlamakta, likiditeyi en uygun koşullarda temin etmekte, serbest likiditeyi en kârlı koşullarda değerlendirmektedir. Bu amaçla organize ve tezgah üstü piyasalarda; FX swap, repo/ters repo gibi enstrümanlarla borçlanma ve plasman işlemleri gerçekleştirilmektedir. Bölüm ayrıca, uluslararası bankalardan da çeşitli yapılardaki fonlama olanaklarının sağlanması çalışmalarını yürütmektedir.

Bölüm, piyasa koşullarını, yasal ve içsel risk ölçüm metriklerini ve Banka’nın risk iştahını göz önünde bulundurarak faiz riskini Alım/Satım Bölümü rekabetçi fiyatlama sağlayarak Banka’nın yönetmekte, gerekli gördüğünde bu riskin azaltılmasına yönelik sermaye piyasalarındaki pozisyonunu güçlendirmek ve bireysel aksiyonları Aktif-Pasif Komitesi’ne sunmaktadır. Bölüm tarafından ve kurumsal müşterilerle gerçekleştirilen FX ve FX türev ürün bu amaçla faiz swapları (IRS), swaption ve çapraz para takası gibi işlemleriyle Hazine Pazarlama Birimi’ni desteklemek açısından araçlar kullanılmaktadır. önemli bir rol oynamaktadır. Aktif ve Pasif Yönetimi Bölümü’nün bir diğer önemli fonksiyonu; Opsiyon portföyü ve risk parametreleri yönetilirken, müşterilere finansal ürün fiyatlamalarının piyasa koşulları, fonlama maliyetleri de piyasa beklentileri göz önünde bulundurularak etkin fiyatlama ve finansal riskleri doğru şekilde yansıtmasını temin edecek şekilde yapılmaktadır. Müşteri odaklı bir yaklaşımla, ilgili bölümlerle birlikte fon transfer fiyatlamasını (FTP) gerçekleştirmek, gerektiğinde yine kurumsal müşterilerin gereksinimlerine yönelik farklı ürünler belli ürünlerin stratejik olarak teşvik edilmesi için uygun görülen FTP geliştirilmesi sağlanmaktadır. düzenlemelerini önermektir. Sabit Getirili Menkul Kıymetler Masası, müşterilerin ve Banka’nın Alım/Satım Bölümü alım/satım ve bilanço ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla tezgah Alım/Satım Birimi; üstü ve organize piyasalarda aktif olarak alım/satım işlemleri • Sabit Getirili Menkul Kıymetler, gerçekleştirmektedir. • Döviz, Döviz Masası, döviz piyasalarına kapsamlı bir erişime sahip • Türev Ürünler olmanın yanı sıra müşteri gereksinimleri için rekabetçi fiyatlama olmak üzere üç alt birimden oluşmaktadır. sağlamaktadır. Türk lirasına karşı spot ve vadeli döviz işlemleri (forward), G20 ve Türev Ürünler Masası ise tüm türev ürünler için müşterilerin riskten gelişmekte olan ülke para birimlerinde spot ve vadeli döviz işlemleri, korunma amaçlı ihtiyaçlarına cevap vermek üzere rekabetçi bir yerel/uluslararası tahvil ve bonolar, faiz swapları, çapraz para fiyatlama ile özel çözümler sunmakta ve türev ürünler piyasasında swapları ve türev ürünler, birimin ana ürün yelpazesi arasında yer gelir sağlamaktadır. almaktadır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 37

Alternatif Bank yasal yükümlülükleri ve piyasa koşullarını dikkate alarak likiditesinin optimal seviyede bulunmasını sağlamakta, likiditeyi en uygun koşullarda temin etmekte, serbest likiditeyi en kârlı koşullarda değerlendirmektedir.

Alternatif Bank bünyesinde pozisyonlar ve risk limitlerinin tümü Ekonomik Araştırmalar Bölümü Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Alım/Satım Bölümü bu limitler dâhilinde kârlılık hedeflerine ulaşmayı amaçlamaktadır. Ekonomik Araştırmalar Birimi; ekonomik görünüm ve piyasalardaki gelişmeler, beklentiler ve risklerle ilgili raporlarıyla Hazine Grubu’na, Hazine Pazarlama Bölümü Banka üst yönetimine ve müşterilerine düzenli olarak bilgi sağlamaktadır. Hazine Pazarlama Bölümü; bireysel, ticari ve kurumsal müşterilere hizmet vermektedir. Bu kapsamda spot döviz alım/satım Bankacılık sektöründeki gelişmelerin periyodik olarak takibi ve işlemlerinin yanı sıra müşterilerin kur, faiz ve emtia risklerinin yorumlanması da Bölüm’ün öne çıkan temel görevleri içinde minimize edilmesi amacıyla fiyatlamalar sunulmakta ve piyasa yer almaktadır. Bunun dışında, sektör gelişmelerinin takibi ve raporları paylaşılmaktadır. raporlanması, Banka dışı kurumlar için ekonomik görünüme dair sunumların hazırlanması ve bu konuda Hazine Pazarlama Bölüm, Banka müşterilerine ziyaretler düzenleyerek sunumlar Bölümü’nün desteklenmesi görevleri de yerine getirilmektedir. yapmakta ve mevcut hazine pazarlama müşterileri ile işlem Ayrıca işkollarının pazarlama faaliyetleri kapsamında müşteri hacimlerini artırmayı hedeflemektedir. Bölümün amaçları arasında; ziyaretleri ve raporlama yapılmaktadır. • Spot hacimde artış göstermek, • Müşteri ziyareti sayısını artırmak ve potansiyel müşterileri aktif müşterilere dönüştürmek, • Riskten korunma ürünlerine ihtiyacı olan ancak bu işlemleri gerçekleştirmemiş müşterilere yönelik işlem hacimlerini artırmak, • Hazine ürünleri kullanmakta olan müşterilerin işlemlerinden daha fazla pay alabilmek suretiyle Banka kârlılığına sağlanan katkıyı sürekli olarak büyütmek yer almaktadır. 38 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

ULUSLARARASI BANKACILIK AĞIMIZLA DIŞ TİCARETTE YENİLİKÇİ ÇÖZÜMLER ÜRETİYORUZ.

GÜÇLÜ YAPI Hissedarımızın desteğiyle pekişen güçlü mali yapımız ve fon kaynaklarına artan oranda erişim imkânlarımızla müşterilerimize desteğimizi geliştiriyoruz. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 39 40 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri 8 Ağustos 2018 tarihinde Finansal Kurumlar imzalanan sendikasyon kredisi, Alternatif Bank’ın 2018 yılında imza attığı başarı hikâyelerinin en

Alternatif Bank Finansal Kurumlar Grubu, ilişki odaklı muhabir önemlilerinden biridir. Kredinin bankacılık yaklaşımı ile dış ticarette etkin faaliyet gösteren küresel ve yerel piyasaların yüksek müşterilerine rekabetçi şartlarda yurt dışı kaynak sağlamaktadır. ölçüde dalgalı seyrettiği bir dönemde temin edilmesi, Alternatif Alternatif Bank Finansal Kurumlar Grubu, Banka’nın temel stratejileri çerçevesinde ilişki odaklı muhabir bankacılık ve yurt dışı Bank’ın kredibilitesinin güçlü bir kaynaklı fonlama alanlarında faaliyet göstermektedir. göstergesidir.

Grup, muhabir banka ilişkilerinde süreklilik yaklaşımı ile bir yandan geniş muhabir ağını korumakta, diğer yandan yeni ilişkiler tesis ederek dış ticarette etkin faaliyet gösteren müşterilerine, rekabetçi şartlarda yurt dışı kaynak sağlanmasına aracılık etmektedir.

Finansal Kurumlar Grubu; yurt dışı sermaye piyasalarında gerçekleştirilen tahvil ihraçları, sermaye benzeri krediler, ikili anlaşmalarla yapılandırılan krediler ve milletlerüstü kuruluşlardan sağlanan fonlar vasıtasıyla Alternatif Bank’ın uzun vadeli kaynaklara erişim kabiliyetini güçlendirmektedir.

2018 yılında, Alternatif Bank’ın yenilenen markası ile bilinirliğini, vizyonunu ve stratejisini uluslararası platformlarda daha da güçlendirmek adına muhabir bankalar ve yurt dışı yatırımcılar nezdinde girişimlerde bulunulmuş, söz konusu amaca yönelik olarak Banka, uluslararası organizasyon ve toplantılarda üst düzeyde temsil edilmiştir.

Yurt dışı fonlamalarda vade ve finansör çeşitliliği

Yurt dışı piyasalardan fon sağlanması, Finansal Kurumlar Grubu’nun ana faaliyet konularının başında gelmektedir. 2018 yılsonu itibarıyla 1,2 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşen fonlar, %28’lik bir oranla Banka’nın toplam fon kaynaklarının önemli bir kısmını oluşturmaktadır.

Alternatif Bank’ın borçlanma stratejisi; enstrüman, vade ve 11 ülkeden 11 bankanın katılımıyla temin edilmiş olan kredi, 135 finansör çeşitliliği yoluyla etkin bir bilanço yönetimi yürütmek ve milyon ABD dolarına eşdeğer tutarla gerçekleştirilmiştir. 62 milyon kaynak maliyetlerinde iyileşme yaratmaktır. 6 aydan 10 yıla uzanan ABD doları ve 62 milyon Avro olmak üzere iki farklı döviz cinsinden değişik vadelerde sağlanan fonlar ile çok sayıda, farklı profillerde, sağlanan kredinin 367 gün vade dilimi için fiyatı, LİBOR +%2,05 ve uluslararası finansör banka, yatırımcı ve kuruluşlar, söz konusu Euribor +%1,95 ve 2 yıl vadeli dilim için ise LİBOR +%2,70 olarak stratejinin doğruluğunu ve Banka’ya duyulan güveni bir kez daha belirlenmiştir. teyit etmesi açısından son derece anlamlıdır. Kredi, fiyatlama açısından aynı çeyrekte birinci grup Türk Banka kredibilitesinin güçlü bir göstergesi olarak sendikasyon bankalarının sağlamış oldukları sendikasyon kredilerinin fiyat seviyelerinden daha rekabetçi bir düzeyde gerçekleştirilmiştir. Alternatif Bank’ın yıllık yurt dışı borçlanma programının en önemli Zorlu bir global konjonktürde, özellikle yurt dışı yatırımcı iştahının kalemlerinden biri de her yıl gerçekleştirilen sendikasyon kredisidir. kısıtlı olduğu bir dönemde elde edilen söz konusu fiyatlar, oldukça 8 Ağustos 2018 tarihinde imzalanan sendikasyon kredisi, Banka’nın rekabetçi düzeyler olarak nitelendirilmiştir. 2018 yılında imza attığı başarı hikâyelerinin en önemlilerinden biridir. Kredinin küresel ve yerel piyasaların yüksek ölçüde dalgalı Milletlerüstü kuruluşlarla giderek gelişen ilişkiler seyrettiği bir dönemde temin edilmesi, Alternatif Bank’ın kredibilitesinin güçlü bir göstergesidir. Geçmişten bu yana milletlerüstü kuruluşlarla güçlü ilişkiler yürüten Alternatif Bank, Uluslararası Finans Kurumu (IFC) ve Güney Doğu Avrupa için Avrupa Fonu (EFSE)’den sağladığı toplam 124 milyon ABD dolarlık uzun vadeli fonla, Türkiye’nin ekonomik kalkınmasına ve sürdürülebilir büyümesine önemli katkı sağlamayı amaçlamaktadır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 41

Bu fonlar; KOBİ kredileri, kadın girişimci fonları ve enerji sektörüne çerçevesinde işlem adet ve hacimlerini optimize etmeye yönelik yönelik enerji verimliliği ve yenilenebilir enerji gibi stratejik alanlara çalışmalar yürütmektedir. destek sağlamak üzere kullanılması planlanan, uzun vadeli kaynaklardır. Alternatif Bank, dünyanın önde gelen banka ve finansal kurumlarıyla uzun süreli ve karşılıklılık esasına dayalı ilişkiler Milletlerüstü kuruluşlarla ilişkilerin geliştirilerek devam etmesi, ilgili kurmakta, ana muhabir bankalarla ilişkilerin verimliliğine özen kuruluşlardan sağlanabilecek yeni uzun vadeli fonlarla ekonominin göstermektedir. Tüm bu çabaların sonucunda, Alternatif Bank’ın desteklenmesi, Banka’nın gelecek dönemlerde de üzerinde titizlikle pasifleri içerisinde önemli bir paya sahip olan yurt dışı kaynağın vade duracağı bir husustur. ve fiyat açısından Banka’nın toplam fonlama maliyetine yaptığı olumlu katkı, açıkça görülmektedir. Uzun süreli ve karşılıklılık esasına dayalı muhabir ilişkileri Çeşitlendirilmeye devam edilen dış ticaret ürünleri Kuruluşundan bu yana sürekli büyüyen ve güçlenen bir muhabir banka ağına sahip olan Alternatif Bank, bu etkin ve yaygın yapıyı Alternatif Bank için dış ticaret işlemleri, müşterilerine farklı ürünler müşterilerinin talep ve ihtiyaçları ile küresel finans piyasalarındaki sunabilmesi ve muhabir ilişkilerini sağlıklı sürdürmesi açısından en gelişmeler paralelinde genişletmeyi öncelikleri arasında önemli kanallardan biri konumundadır. Banka, mevcut muhabir ağı değerlendirmektedir. ve geniş ürün yelpazesi aracılığıyla dış ticaret müşterilerini 2018 yılında da desteklemeye devam etmiştir. 2018 yılsonu itibarıyla Alternatif Bank’ın aktif muhabir ağı, 2018 yılsonu itibarıyla 100 ulaşılan 2,4 milyar ABD doları tutarındaki dış ticaret işlem hacminin üzerinde bankadan oluşmaktadır. Müşterilerinin dış ticaret ve daha da artırılması, Banka’nın önemli öncelikleri arasında yer ödemeler başta olmak üzere her türlü yurt dışı işlemine aracılık almaktadır. eden ve yenilikçi çözümler sunan Banka, mevcut muhabir ağı 42 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Finansal Kurumlar

Finansal Kurumlar Grubu, dış ticaret ürünlerinin çeşitlendirilmesi İttifak Bankaları Grubu ve müşteri ihtiyaçlarına cevap verilmesi konularında uzman olan Dış Ticaret ve Finansman iş kolu ve Dış Ticaret Operasyon Bölümü The Commercial Bank İttifak Bankaları Grubu; The Commercial ile yakın işbirliği içinde çalışmakta; diğer yandan Banka’nın hazine Bank’ın Birleşik Arap Emirlikleri’nde yerleşik iştiraki United Arab işlemlerinde muhabir bankalar nezdinde daha odaklı bir strateji Bank (The Commercial Bank hissesi %40) Umman’da yerleşik gütmesini sağlamak üzere Hazine Bölümü’ne destek olmaktadır. iştiraki National Bank of Oman (The Commercial Bank hissesi Grup ayrıca, işlem hacim ve adetlerinin artırılması amacıyla ilgili %35)’dan oluşmaktadır. Grup ittifak üye bankaları olarak yakın işkolları aracılığı ile düzenlenen kampanya programlarına yaptığı işbirliği içinde çalışmakta, süreç iyileştirmeleri ve azami sinerjinin katkıyla Banka’nın hedeflerine uygun adımların atılmasında önemli yaratılması için çaba göstermektedir. Körfez İşbirliği Konseyi’ne üye rol üstlenmektedir. ülkelerin birbirleri ve Türkiye arasındaki işlemlerinden pay almak ve söz konusu işlemler için koordineli olarak faaliyet göstermek, Dış ticaret işlemleri aynı zamanda Banka’nın alternatif fon ittifakın önemli hedefleri arasındadır. kaynaklarına erişimini kolaylaştırmaktadır. Alternatif Bank’ın 2018 yılında sağlamış olduğu post finansman ve diğer dış ticaret kaynaklı Kredi derecelendirme kuruluşları ile ilişkiler fonlar 322 milyon ABD doları seviyesindedir. Finansal Kurumlar Grubu’nun yurt dışı borçlanma enstrümanları Alternatif Bank, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ve IFC’nin aracılığı ile fon kaynaklarına erişiminde ve muhabirlik ilişkilerinin Dış Ticaret Garanti Programlarının aktif bir kullanıcısı konumundadır. kurulması ve güçlendirilmesinde, kredi derecelendirme kurumlarının 2017 yılında EBRD tarafından Alternatif Bank’a 50 milyon ABD Banka’ya verdiği notlar önem taşımaktadır. Alternatif Bank hali doları tutarla tesis edilen dış ticaret garanti limiti, Banka’nın aktif hazırda Fitch Ratings ve Moody’s tarafından derecelendirilmektedir. ve süratli kullanımı neticesinde Şubat 2018’de 100 milyon ABD Finansal Kurumlar Grubu söz konusu kuruluşların yıllık “due doları seviyesine yükseltilmiştir. Söz konusu limitin aktif şekilde diligence” (gözden geçirme) toplantılarının koordinasyonu ve kullandırılması EBRD tarafından da takdir edilmiş, Alternatif Bank yönlendirmesinde ve ayrıca yıl boyunca yapılan izleme ve bilgi 2018 yılında, Türkiye’de bu programda yer alan Türk bankaları akışında etkin rol üstlenmektedir. arasında en aktif kullanıcı banka ödülüne layık görülmüştür. Yatırımcılar ve finansörlerle ilişkiler Alternatif Bank’a ödül, 10 Mayıs 2018 tarihinde Ürdün’de düzenlenen törende takdim edilmiştir. Alternatif Bank’ın fon sağladığı yatırımcı ve finansörlerle ilişkilerin sürdürülmesi, raporlama yükümlülüklerinin ve bilgi akışının Benzer şekilde Banka’nın IFC nezdindeki 100 milyon ABD doları yönetilmesi, Finansal Kurumlar Grubu’nun faaliyetleri arasında yer limiti 2018 yılında 135 milyon ABD doları seviyesine çıkarılmış almaktadır. ve söz konusu limit süratli bir şekilde kullanılmıştır. Her iki dış ticaret garanti programı da yeni dış ticaret müşterilerine erişim, yeni muhabir bankalarla ilişki başlatılması, Banka’nın dış ticaret limitlerine ilave kapasite yaratılması ve daha rekabetçi seviyelerden dış kaynak erişimine ulaşılması açısından büyük önem taşımaktadır.

Finansal Kurumlar Grubu aracılığıyla sağlanan bir diğer yurt dışı kaynak olan ve 2017 yılında “Taiwan Eximbank” ile imzalanan “Dış 2018 yılında EBRD tarafından Ticaret Kredisi”, 2018 yılında başarıyla yenilenerek müşterilerin Alternatif Bank’a tesis edilen dış kullanımına sunulmuştur. Söz konusu kredi, Tayvan menşeli her ticaret garanti limiti 100 milyon ABD türlü tüketim ve yatırım mallarının ithalinde, krediyi kullanan doları seviyesine yükseltilmiştir. müşterilere vade ve fiyatlama avantajı sağlamaktadır. Söz konusu limitin aktif şekilde kullandırılması EBRD tarafından da takdir edilmiş, Alternatif Bank 2018 yılında, Türkiye’de bu programda yer alan Türk bankaları arasında en aktif kullanıcı banka ödülüne layık görülmüştür. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 43

2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank’ın yeni Genel Operasyon Müdürlük binası Vadistanbul’da sektörde görülmemiş büyük bir hızla tamamlanmış; 2018 yılında

Alternatif Bank Operasyonlar Yönetimi; hızlı ve hatasız işlem Banka’nın tüm bölümleri, iştirakleri süreçleri ve yüksek hizmet kalitesiyle müşteri memnuniyetinin olan Alternatif Lease ve Alternatif yükseltilmesini sağlamakta, aynı zamanda etkin risk kontrolü, Menkul ile İstanbul Kurumsal verimlilik artışı ve maliyet avantajı yaratmaktadır. Şubesi tek çatı altında toplanarak Alternatif Bank Operasyonlar Yönetimi; çok önemli bir sinerji yaratılmıştır. • Dış Ticaret Operasyonları, • Kredi Operasyonları, • Cari İşlemler Operasyon, • Çek Senet Operasyonu, • Operasyon Koordinasyon, • Hazine Operasyon, • Gayrimenkul Ekspertiz ve Satış, • İdari İşler, • İnşaat ve Emlak fonksiyonlarını içermektedir.

Operasyonlar Yönetimi’nin temel hedefi; iş birimleri ile koordineli, Alternatif Bank’ın yeni Genel Müdürlük binası Vadistanbul’da merkezi tasarlanan ve yönetilen süreçler ile iç ve dış müşterilere sektörde görülmemiş büyük bir hızla tamamlanmış; 2018 yılında standart, hatasız, kaliteli ve hızlı hizmet sunmaktır. Banka’nın tüm bölümleri, iştirakleri olan Alternatif Lease ve Alternatif Menkul ile İstanbul Kurumsal Şubesi tek çatı altında Operasyon kadroları, Banka’nın vizyonuna, hedeflerine ve risk toplanarak çok önemli bir sinerji yaratılmıştır. anlayışına uygun, tecrübeli ve ekip anlayışına tam uyumlu uzman bir kadrodan oluşmaktadır. Sıfır risk anlayışıyla uçtan uca hizmet Alternatif Bank’ın yeni şube tasarımına uygun olarak Ankara kalitesi ölçümlenmekte ve tüm şubelerde müşterilere standartlara Kurumsal, Ostim, Bursa, İstanbul Kurumsal, İkitelli, Altunizade, bağlanmış hizmet mükemmelliği sunulmaktadır. Ümraniye İmes, Bakırköy, Mersin, Bodrum şubelerinin yenilenmesine devam edilmiş ve 10 şubenin yeni konsepte İş süreçleri, Banka’nın risk yapısına, müşterilerin değişen göre tadilatı tamamlanmıştır. Yeni tasarım şubeler ile Banka ihtiyaçlarına ve piyasa koşullarına uygun olarak sürekli revize müşterilerine konforlu bir fiziksel ortam sunulması amaçlanmıştır. edilmektedir. Operasyonlar Yönetimi çalışmalarına, Alternatif Bank’ın güçlü Dünyada ve ülkede yaşanan piyasa gelişmeleri yakından takip sermaye yapısının verdiği destek ve bu desteğin sağladığı güven ile edilerek, tüm kural ve işleyiş en güncel yerel ve uluslararası kurallara devam etmektedir. uygun olarak yapılandırılmaktadır. 44 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

UZMAN ÇALIŞANLARIMIZ VE YENİLİKÇİ RUHUMUZ İLE BANKAMIZI İLERİYE TAŞIYORUZ

PERFORMANSI YÜKSEK Alternatif Bank kurum kültürünü ve stratejilerini içselleştirmiş, yüksek performans odaklı çalışanlarımız ile “müşterilerine en iyi hizmeti veren danışman banka” olma hedefine uygun olarak ilerliyoruz. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 45 46 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri İnsan Kaynakları

Şeffaf, ulaşılabilir ve çalışan odaklı olmak, Alternatif Bank İnsan Bu bakış açısıyla; Kaynakları Grubu’nun en önemli ilkeleri arasında yer almaktadır. • İşe alım ekipleriyle pozisyonun gerekliliklerine uygun, değişim ve gelişime açık, kurum kültürüne uyumlu adaylar Alternatif Bank İnsan Kaynakları Grubu’nun vizyonu, stratejik değerlendirilmekte, insan kaynağı yönetimi bakış açısı ile Banka’nın geleceğe • Banka’nın gelecek stratejileriyle uyumlu, ölçülebilir hedeflerin hazırlanmasını desteklemek olarak belirlenmiştir. Geleceğe belirlendiği, dönemsel hedef revizyonu ve geri bildirim kültürüyle hazırlanmak ise bugünün şartlarını iyi analiz ederek geleceğin desteklenmiş bir performans yönetimi uygulanmakta, ihtiyaçlarını öngörebilmek ve buna uygun organizasyon yapısının • Eğitimler ile uzmanlıklar geliştirilmekte, yetenek yönetimi oluşturulmasından, gelişim faaliyetlerine kadar tüm faaliyet ve kariyer planlamalarıyla kendi kaynakları ile büyüyebilen bir alanlarına odaklanmakla mümkün olacaktır. organizasyon olunması amaçlanmaktadır.

Alternatif Bank İnsan Kaynakları Grubu’nun 2018 yılı hedefi, iş birimlerinin güçlü iş ortağı olmak olarak belirlenmiş, bu ilişkiyi geliştirirken de şeffaf, ulaşılabilir ve çalışan odaklı olmak, en önemli ilkeler arasında yer almıştır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 47

Alternatif Bank İnsan Kaynakları Grubu’nun 2018 yılı hedefi, iş Burada amaç, veriyi doğru işleyebilmenin yanı sıra öngörülü birimlerinin güçlü iş ortağı olmak olarak belirlenmiş, bu ilişkiyi raporlamalar da yaparak organizasyonun geleceğine dair proaktif geliştirirken de şeffaf, ulaşılabilir ve çalışan odaklı olmak, en önemli davranabilen bir insan kaynakları yönetimi geliştirebilmektir. ilkeler arasında yer almıştır. İş kollarının ihtiyaçları, çalışanların görüş ve önerileri ile ortak aklın hakim olduğu bir iş yapış kültürü Organizasyonda yeniden yapılandırma yaratabilmek amacıyla, 2018 ve 2019 yol haritaları oluşturulmuştur. Alternatif Bank İnsan Kaynakları Grubu, Banka’nın “müşterilerine Bu hedefler doğrultusunda ilerleyebilmek için Grubun en önemli en iyi hizmeti veren danışman banka” olma hedefine uygun olarak, gereksinimleri, sahip olduğu büyük veriyi analitik bakış açısıyla 2018 yılında organizasyon yapısında yeni bölümler oluşturmuştur. yorumlayabilmek ve dijital kanalların geliştirilmesiyle birlikte bu Bu kapsamda; veriyi doğru işleyebilmek olarak tanımlanmıştır. • Dijitalleşme hedefi doğrultusunda Bilgi Teknolojileri Grubu’na Dijitalleşme kapsamında, insan kaynaklarına dair tüm raporlama bağlı olarak Dijital Bankacılık ve Müşteri Analitiği, altyapısını yeni bir sisteme geçirme çalışmaları başlatılmıştır. • Sektörün gelişiminin takibi ve Banka’nın gelecek planlarının oluşturulması amacıyla Strateji Ofisi, • Gider yönetiminin etkin hale getirilmesi için Merkezi Satın Alma bölümleri kurulmuştur.

Bu süreç içinde, Banka’nın organizasyonel yapısını bugünün hedefleri ve geleceğin ihtiyaçlarına göre en etkin şekilde yönetebilmek üzere Organizasyon Bölümü, İnsan Kaynakları Grubuna bağlı olarak yeniden yapılandırılmış, Alternatif Bank ortak kurum kültürünün gelişimi için İç İletişim ve Kurum Kültürü Bölümü oluşturulmuştur.

İnsan Kaynakları Grubu, 2018 yılında yenilenen yapısı ile bugün beş ana bölüm altında faaliyetlerini sürdürmektedir. İşe Alım ve Kariyer Yönetimi, Eğitim ve Gelişim, Ücretlendirme ve Yan Haklar, Organizasyon ve İç İletişim ve Kurum Kültürü bölümleri ayrı uzmanlık alanlarıyla yönetilmekle birlikte, proje bazlı çalışmalarda çevik organizasyon yapısına uygun olarak ekiplerini konumlandırmaktadır.

İşe Alım ve Kariyer Yönetimi

İşe alım ve kariyer yönetiminin hedefi; insan kaynakları vizyonu çerçevesinde, bölümlerin ihtiyaçlarını doğru analiz ederek, en uygun adayları Banka’ya kazandırmak ve mevcut çalışanların gelişimlerini destekleyerek kariyer yolculuklarında danışmanlık yapmaktır.

Bu hedef doğrultusunda 2018 yılında, şube ziyaretlerinin yanı sıra bölüm ziyaretleri de gerçekleştirilerek çalışanlar ile birebir görüşmelere başlanmıştır.

Aday başvuruları bireysel ve kariyer portalları üzerinden alınmakta, açık pozisyonlar için Banka’nın kurumsal web sitesi, kariyer sayfamız ve çeşitli kariyer portalları kullanılmaktadır.

Banka’nın geleceği olarak değerlendirilen yeni mezunlar, iki özel program ile desteklenmektedir:

• Kariyerinde YolAçık ( Management Trainee - MT): 2018 yılında gerçekleştirilen 14. dönem MT süreci kapsamında 11 yeni mezun Banka’ya kazandırılmıştır. Eylül ayında 3 ay süren eğitim ve rotasyon sürecine alınan MT’ler, 2018 Aralık ayı itibarıyla bölüm ve şubelerine yerleştirilmiştir. 48 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri İnsan Kaynakları

• GelecekSEN: Türkiye’nin önde gelen üniversitelerinin 3. ve 4. sınıf öğrencileri ile yüksek lisans öğrencilerine 3-6 aylık dönemlerde staj imkânı sağlanmaktadır. Uzun dönem staj süreci kapsamında 2018 yılı içerisinde toplam 31 stajyere çalışma olanağı tanınmış, ilgili programdan 10 uzun dönem stajyerin kadrolu çalışan olarak ataması yapılmıştır.

Katma değer yaratan, performansı yüksek, başarılı çalışanlar için kariyer yollarının açık olduğu Alternatif Bank’ta, yöneticilerin iç terfiler ile Banka içinde yetiştirilmeleri hedeflenmektedir. Bu hedef doğrultusunda geliştirilen yatay ve dikey kariyer yolları, intranet portalı aracılığıyla çalışanlara iletilmekte, “Açık İşler Modeli” ile Banka içindeki açık pozisyonlar paylaşılarak çalışanlara gelecek planlarının yönetiminde tercih olanağı sunulmaktadır.

2018 yılında, Banka kurum kültürünü içselleştiren liderler yetiştirilmesi amacıyla “Alternatif Bank Lider Gelişim Programı” hayata geçirilmiştir. Şubelerdeki yönetsel pozisyonlar önceliklendirilerek şube ve iş kolları ile başlatılan programa 41 çalışan katılmıştır. 2019 yılı içerisinde genel müdürlük bölümleri de sürece dâhil edilerek çalışanların yönetsel rollere hazırlık için gelişimlerine katkıda bulunulacaktır.

İşe alım ve kariyer gelişiminin yanı sıra performans yönetimi sistemi de çalışanların ve Banka’nın başarı çıtasını daha yukarıya taşımak ve sürekli gelişimi desteklemek amacıyla kurgulanmıştır. Somut ve ölçülebilir hedeflere dayalı, açık bir sistem olan performans yönetimi kapsamında, her yılbaşında verilen hedefler yıl boyunca izlenerek yılsonunda yetkinliklerle birlikte değerlendirilmektedir.

Ara değerlendirme ile birlikte yılda en az 2 kere yönetici ve 2018 yılında çalışanları dijital dönüşüme hazırlayacak ve yeni çalışanın geri bildirim görüşmeleri yapması desteklenmektedir. yetkinlikler geliştirecek program tasarımlarına başlanmış, bu Değerlendirme sonuçları eğitim, kariyer planlama çalışmalarında ve eğitimlerin çalışanların da dâhil edilerek, en yaygın haliyle 2019’da terfi kararlarında etkili olmaktadır. da uygulanması planlanmıştır. Eğitim ve Gelişim Bölümü Sınıf içi eğitimlerin yanında uzaktan eğitimlerle çalışanların Eğitim ve Gelişim Bölümü’nün ana hedefi, Banka’nın hedefleri gelişimi desteklenmekte, danışman ve akademisyenlerle birlikte, ve gelecek dönem stratejileri doğrultusunda eğitim ve gelişim iç eğitmenler aracılığıyla da eğitim programları düzenlenmektedir. faaliyetlerini tasarlayarak, çalışanların sürekli gelişimini ve 2018’de gerçekleşen eğitimlerin %40’ı iç eğitmenler tarafından uzmanlıklarını desteklemektir. verilmiş, yine 2018 yılı içinde kişi başı eğitimler 33 saat (4,8 gün) olmuştur. Şube satış ekiplerinin ortak satış kültürünü benimseyerek müşterilere danışman banka vizyonu ile hizmet sunabilmesi için Ücretlendirme ve Yan Haklar başlatılan Satışta Atılım projesi kapsamında eğitimler tasarlanarak Alternatif Bank ücretlendirme politikası; adil bir ücret çalışanların katılımı sağlanmıştır. yönetimi prensibine göre belirlenmekte, çalışanların bireysel MT ve Yetenek Yönetimi kapsamında özel ve uzun süreli eğitim performanslarıyla da farklılaşabildiği Toplam Kazanç Sistemi programları düzenlenmektedir. Bankacılık faaliyetleri için alınması ile yüksek performans odaklı şirket kültürü oluşturmayı gerekli lisanslamalar konusunda gerekli eğitim desteği verilerek hedeflemektedir. çalışanların lisans alımı desteklenmekte, zorunlu eğitimler yakından takip edilmektedir. Eğitim programlarında teknik eğitimlerin yanı sıra kişisel gelişim eğitimlerine de yer verilmekte değişen dünyanın gerektirdiği yetkinlikler desteklenmektedir. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 49

Sınıf içi eğitimlerin yanında uzaktan eğitimlerle çalışanların gelişimi desteklenmekte, danışman ve akademisyenlerle birlikte, iç eğitmenler aracılığıyla da eğitim programları düzenlenmektedir. 2018’de gerçekleşen eğitimlerin %40’ı iç eğitmenler tarafından Çalışanlara sunulan haklar aşağıda özetlenmiştir: verilmiş, yine 2018 yılı içinde kişi

• Yılda 12 maaş ödemesi yapılmakta ve ücretler brüt olarak başı eğitimler 33 saat (4,8 gün) ödenmektedir. olmuştur. • Banka hedef gerçekleşmesi ve bireysel çalışan performansına bağlı yılda bir kez prim ödemesi yapılmaktadır. • Öğle yemeği yemek kartı ile karşılanmaktadır. • Ulaşım hizmetleri genel müdürlük ekipleri için servislerle Organizasyon karşılanmaktadır. • Çalışanların yanı sıra eşlerini ve çocuklarını da kapsayan özel 2018 yılının 2. yarısında “Organizasyon” fonksiyonu İnsan sağlık sigortası sağlanmaktadır. Kaynakları altında yeniden yapılandırılmıştır. Buradaki ana hedef, • 6 aylık kıdemini dolduran çalışanlara kurum katkılı Bireysel organizasyonel yapılanmanın, Banka’daki tüm fonksiyonların Emeklilik Sözleşmesi uygulaması bulunmaktadır. senkronize ve etkin olarak yerine getirilmesini sağlayacak şekilde • Yıllık ücretli izin politikası aşağıda yer alan kıdem bilgileri işletilmesidir. doğrultusunda uygulanmaktadır: - 1-5 yıl arası 15 iş günü Bu hedef doğrultusunda Organizasyon Bölümü’nün ana - 6-15 yıl arası 20 iş günü sorumlulukları; norm kadro planlama modelleri ile işgücü - 16 yıl ve üzeri 26 iş günü planlamasını destekleyen somut veriler üretmek, işgücü kaynak - Ayrıca, çalışanların doğum günlerinde bir günlük izin planlamasını optimizasyon bakış açısı ile yönetmek, organizasyonun uygulaması ve ilköğretim çağında çocuğu olan anne-babalar tüm bileşenlerinin görev ve sorumluluklarını açık ve net olarak için okulun ilk ve son günü yarım gün idari izin uygulaması belirlemek şeklinde oluşturulmuştur. bulunmaktadır. 50 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri İnsan Kaynakları

İç İletişim ve Kurum Kültürü

2018 yılında İnsan Kaynakları Grubu’na bağlı olarak kurulan bir diğer bölüm, İç İletişim ve Kurum Kültürü Bölümü olmuştur. Bölümün ana hedefi Alternatif Bank kurum değerlerinin tanımlanması ve bu değerler doğrultusunda ortak kurum kültürünün oluşmasıdır.

Bölümün ilk projesi; tüm Alternatif Bank Genel Müdürlük birimlerini, Alternatif Lease ve Alternatif Menkul’ü tek çatı altında buluşturan yeni genel müdürlük binasına taşınma iletişimi olmuştur. “Güzel Olacak” konsepti ile geliştirilen proje kapsamında ilgili tüm bölümler koordine edilerek iletişim tek noktadan tüm çalışanlarla yapılmış, konsept doğrultusunda broşür ve e-mailingler tasarlanmış, taşınma öncesi ve sonrası organizasyonlarla çalışanlar bir araya getirilmiş, hediyeler ile bu konseptin tüm Banka geneline yayılması sağlanmıştır.

Taşınma sürecinde iletişim tek yönlü yapılmamış, çalışanların da görüş ve önerilerini iletebilecekleri bir merkezi iletişim platformu kurulmuş, süreç boyunca farklı gruplardan çalışanları bir araya getiren toplantılar düzenlenmiştir. Taşınma sonrası Yönetim Kurulu’nun ve tüm çalışanların katılımı ile açılış organizasyonu yapılmıştır.

İnsan kaynakları projelerinin markalandırılması ve çalışanlara doğru mesajlarla, etkin biçimde aktarılması, İç İletişim ve Kurum Kültürü Bölümü’nün bir başka sorumluluğudur. Bu doğrultuda 2018 yılında, “Alternatif Bank Lider Gelişim Programı” ve MT programı olan

Eğitim ve Gelişim Faaliyetleri Organizasyon

Sınıf içi eğitimlerin yanında “Organizasyon” fonksiyonu uzaktan eğitimlerle yeniden yapılandırılarak tüm çalışanların gelişimi fonksiyonların senkronize ve desteklenmekte, etkin bir şekilde işletilmesi hedeflenmiştir.

Ortak Kurum Kültürü Yeni Yetkinlikler

2018 yılında kurulan İç 2018 yılında çalışanları dijital İletişim ve Kurum Kültürü dönüşüme hazırlayacak ve yeni Bölümü ‘nün ana hedefi yetkinlikler geliştirecek program kurum değerlerinin tasarımlarına başlanmıştır. tanımlanması ve bu değerler doğrultusunda ortak kurum kültürünün oluşmasıdır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 51

“Kariyerinde YolAçık” lansmanları, İşe Alım ve Kariyer ve Eğitim ve Gelişim bölümleri ile birlikte yapılmıştır.

İç İletişim ve Kurum Kültürü Bölümünün planlamaları içinde çalışanların iş odağı dışındaki alanlarda da bir araya gelerek iletişimlerini destekleyecek projeler yer almaktadır. Bu projelerden birisi spor kulüpleri olup 2018 yılında Alternatif Bank Futbol Kulübü kurulmuştur. Yine hem spor hem de sosyal sorumluluk bilincini içeren bir başka proje, 40. İstanbul Maratonu olmuştur. Maratona katılan 40 Banka çalışanı, Türk Eğitim Vakfı’nın “Mardin’e Koş, Umuda Koş” projesine destek olmuş, Alternatif Bank Ailesi’nin yaptığı bağışlar ile 32 çocuğun geleceğe umutla bakması sağlanmıştır.

Sosyal sorumluluk bilinci ile özel gün kutlamaları kapsamında çalışanlara sunulan özel hediyelerin yanı sıra, Anneler Günü ve Alternatif Bank, eğitim ve gelişim faaliyetlerini Babalar Gününde Darüşşafaka, 29 Ekim Cumhuriyet Bayramı’nda “Gelişime Dair Her Şey” konseptiyle Atatürkçü Düşünce Derneği ile iş birliği yapılmıştır. Alternatif Bank Alternatif Bank Gelişim Merkezi çatısı gönüllü çalışanları ile Darülaceze ziyaret edilerek akşam yemeği altında yürütmektedir. Merkez klasik eğitim düzenlenmiştir. Alternatif Bank’ın 25. Kuruluş Yılı vesilesi ile yaklaşımından farklı olarak dünyadaki 2017 yılında başlatılan ve program kapsamında 25 öğrenciye burs sağlanan Özyeğin Üniversitesi “Eğitimde Fırsat Eşitliği” programı trendlere uygun yenilikçi gelişim çözümleri sürdürülmüştür. Yeni yıl vesilesi ile iki ayrı sosyal sorumluluk projesi sunmaktadır. hayata geçirilmiştir. “Yılbaşı Pazarı” organizasyonu ile eğitim, çocuk ve çevre konularında faaliyet gösteren vakıf ve dernekler ile işbirliği yapılarak çalışanların bağış yapması sağlanmıştır. “Dilek Ağacı” Alternatif Bank İnsan Kaynakları Profili projesi ile Acil İhtiyaç Vakfı aracılığı ile belirlenen ihtiyaç sahibi ailelere mensup 100 çocuğun yeni yıl için hediye hayali, Alternatif 2018 yılında; çalışanlarımızın %44’ü şubelerde, %56’sı Genel Bank çalışanları sayesinde gerçeğe dönüştürülmüştür. Müdürlük’te görev almıştır. Çalışanlarımızın %49‘u kadın %51 ‘i erkek çalışanlardan oluşmakta olup ortalama yaş 37’dir. Anlık başarıların kutlanması amacıyla uygulanan “Spot Ödül” projesinde 2018 yılında 66 çalışan ödüllendirilmiştir. Çalışanların özel Çalışanlarımızın %86’sı üniversite ve üzeri eğitime sahip olup, kıdem günlerinde yanlarında olunduğunu hissettirmek amacıyla sunulan ortalamamız 5,7 yıldır. “Hoş Geldin Bebek Hediyesi” ve “Evlilik Hediyesi” uygulamaları 2018 yılında da devam etmiştir.

Çalışanların Lokasyona Göre Dağılımı Çalışanların Cinsiyete Göre Dağılımı (%) (%)

%44 %56 %51 %49

Genel Müdürlük Kadın Şubeler Erkek 52 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık

Alternatif Bank, dijital dönüşümü bütünsel olarak ele almakta, Bu amaçla bankacılık ve kanal uygulamalarını geliştirmek üzere değişimi teknoloji odağından yapısal stratejilere çevirmek 2018’de kısa zamanda oluşturulan uygulama altyapısı “Alternext”, amacıyla programlar oluşturmaktadır. IDC Türkiye tarafından “Dijital Olmayan Kanallar-Omnichannel Dönüşüm” kategorisinde 1.’lik ödülüne layık görülmüştür. Alternatif Bank 2018 yılında Teknoloji ve Dijital Bankacılık organizasyonunu ve bu alanlardaki stratejilerini Banka’nın geleceğe Alternatif Bank uzman ve danışman yetkinliklerini, insan odağındaki dönük vizyonuna uygun şekilde yeniden yapılandırmıştır. özel bakışını dijital imkânlarla destekleyerek, müşterilerine katma değerli hizmetler sunmak üzere yapılandırmaktadır. Bu kapsamda dijital dönüşüm bakışı bütünsel olarak ele alınmış, değişimi teknoloji odağından yapısal stratejilere çevirmek amacıyla Oluşturulan omnichannel altyapısını kullanarak çalışanların mobil stratejik programlar oluşturulmuştur. hizmet verebilmesine olanak tanıyan bankacılık uygulaması “Mobilnext” çalışmaları 2018 yılında başlamış ve aynı yıl içinde Bütünsel Dijital Dönüşüm-Uzman Dijital Banka hayata geçirilmiştir.

Alternatif Bank, şube ve şube dışı kanallarında ve Banka içinde Şube dışı tüm kanallar Banka stratejilerine uygun olarak uygulanan her sürecin deneyim bakışıyla dijital dönüşüme konu zenginleştirilmiş, yeni ürün ve hizmetlerin sunulması için olduğunu düşünmektedir. Bu bakışla dijitalleşme, uçtan uca geliştirmeler yapılmıştır. kanalların birbiriyle deneyim açısından desteklendiği “omnichannel” altyapıya uygun teknolojilerle gerçekleştirilecektir.

Alternatif Bank uzman ve danışman yetkinliklerini, insan odağındaki özel bakışını dijital imkânlarla destekleyerek, müşterilerine katma değerli hizmetler sunmak üzere yapılandırmaktadır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 53

Uçtan uca dijital müşteri deneyimi sunan Dijital Alternatif Bank, Bu kapsamda; tüm dijital kanallar ile entegre 360 derece müşteri Banka müşterisi olmayan kişilere Banka’nın önemli ürünlerinden ve portföy yönetimi ekranlarının geliştirilmesi, Alternatif Bank’ın VOV Hesabı edinimi imkânını sunarak müşteri olma süreçlerini mevcut ve potansiyel müşterilerini tanımaya yönelik analitik CRM baştan yapılandırmıştır. Yine 2018 yılı içinde bu kanalda diğer çalışmalarının yürütülmesi, kampanya yönetim sisteminin yeniden öncelikli ürünlerin de edinimi sağlanmaya başlamıştır. yapılandırılması amacıyla projeler başlatılmıştır.

Bütünsellik kapsamında oluşturulan yol haritasında; Alternatif Müşteri odaklı gerçekleştirilecek kampanyalara, sunulacak hizmet, Bank’ın ana bankacılık uygulamalarından hazineye, nakit yönetimi ayrıcalık ve aksiyon planlarına temel oluşturması amacıyla; “Müşteri ürünlerinden iç çalışan portalına, güvenlik operasyonları merkezi Değer Segmentasyonu” yapısı hayata geçirilmiştir. Bu sayede makro oluşumundan tüm kanal ve web sitesinin yenilenmesine uzanan düzeydeki müşteri stratejileri ile mikro düzeydeki müşteri bazlı pek çok konu yer almaktadır. aksiyon planlarının oluşturulması amaçlı altyapı hazırlanmıştır.

CRM ve Müşteri Analitiği Teknoloji yönetişim yapısı ve iş birimleriyle uyum

Müşteri odaklı bankacılık vizyonu doğrultusunda; mevcutta Alternatif Bank, teknoloji organizasyonunun iş birimleri ile en Banka’nın farklı ekiplerince ele alınan yeni müşteri edinimi, üst seviyede uyum ve anlayış içinde çalışmasını, dijital dönüşüm pazarlama ve satış faaliyetlerine ilişkin süreçlerin otomasyonu bileşenleri açısından kritik olarak değerlendirmektedir. çalışmalarını tek elden yürütmek üzere, 2018 Temmuz ayında CRM ve Müşteri Analitiği Birimi kurulmuştur. Bankaların yeni teknoloji şirketleri gibi konumlanması gerektiğine inanan yönetim anlayışıyla insan odağını harmanlayan Banka, 2018 yılında teknoloji yönetişim yapısında çeşitli değişiklikleri hayata geçirmiştir. Bu amaçla Proje Yönetimi yapılanması Portföy ve Program Yönetimi yapılanmasına dönüştürülmüş, çevik talep yönetimi ile güncel değişen ihtiyaçlara hızlı uyum sağlanması ve etkin çalışma yapısının kurulması hedeflenmiştir.

İş birimleriyle kurulan ilişkilerin derinleştirilmesini, doğru ve hızlı karar alma süreçlerinin iyileştirilerek desteklenmesini, stratejik bakış açısının Banka organizasyonunun tümüne yaygınlaşmasını, bilgi teknolojileri çalışmalarının görünürlüğünün artırılmasını amaçlayan dönüşüm sonucunda bütünsel bakış açısı, dinamik planlama faydaları da gözlemlenmiştir. Esneklik ve çeviklik, BT portföyleri dâhilindeki çalışmalar için esas yönetim tarzı olarak korunmuştur.

Bilgi güvenliği ve yönetişim stratejileri

Alternatif Bank, geçmiş yıllarda olduğu gibi 2018 yılında da bilgi güvenliği ve teknoloji hizmet yönetimi süreçleri ile ilgili hassasiyetini koruyarak gelişmeleri takip etmiş ve gerekli düzenlemeleri uygulamıştır.

Bilgi Güvenliği Yönetişimi sürecinde; güncel siber tehditler, gerçekleştirilen risk analizleri ve stratejik programlar doğrultusunda, bütünsel dijitalleşme vizyonunu destekler nitelikte kontrol ve izleme süreçleri uygulanmıştır. Ayrıca, hazırlanmış olan ve güncel siber tehditlere göre güncellenen bilgi güvenliği planında yer alan aksiyonlar alınmıştır.

Bilgi teknolojileri yönetişiminin ve sürdürülen stratejik programların en önemli paydaşlarından olan bilgi güvenliği planları ve yönetişimi; güncel tehditler, olası siber saldırı senaryoları doğrultusunda güncel tutulmuştur. 54 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık

Banka’nın siber güvenliğini sağlamak, siber olayları tespit etmek, ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi: tüm operasyonel süreçlerin izlemek ve önlem almak adına kurgulanan katmanlı güvenlik en iyi şekilde izlenmesine ve yönetilmesine yardımcı olmaktadır. mimarisi ve diğer bileşenleri merkezi şekilde takip edebilmek Dünyanın en yaygın kalite yönetim standardı olan ISO 9001, amacıyla SOC (Security Operations Center) programı başlatılmış, kuruluşların hizmet ve performans yönetimi konusunda kalitelerini yürütülen değerlendirme çalışmaları ile stratejik program, proje ve artırmaya ve süreklilik sağlanmasına olanak tanımaktadır. planlar oluşturulmuştur. Bilgi güvenliği ile beraber, dolandırıcılık zafiyet analizlerinin ve alınacak aksiyonların bu yapıya entegrasyonu ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi: bir şirketin planlamıştır. potansiyel müşterileri ile daha kârlı ve uzun dönemli ilişkiler kurmasını ve bu ilişkileri geliştirmesini sağlayan bir yönetim Dijital kanallar ve diğer gereksinim duyulan ürün ve hizmetlerde, yaklaşımıdır. Bu standart, şikayet yönetim sistemi kurulması için mevzuat gereği ve sızma testleri ile güvenlik testleri çalışmaları esaslar koyarak şikayetleri, nedenlerini ve nasıl giderileceklerini gerçekleştirilmiştir. Bilgi güvenliği ve sosyal mühendislik belirlemeye yardım etmektedir. Standart müşteri şikâyetlerini farkındalığının ölçülmesine yönelik çalışmalar yapılmış, farkındalığı daha etkin ve daha verimli yönetmek için gerekli yönetim araçlarını artırıcı faaliyetler düzenlenmiş ve yapılan yeni ölçümlerle tanımlamakta, daha çok müşterinin sağlanılan hizmetten memnun farkındalığın arttığı tespit edilmiştir. kalmasına yol açmaktadır.

Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi TS ISO/IEC 20000-1 Bilgi Teknolojileri Hizmet Yönetim Sistemi: bir bilişim teknolojisi firmasının iç ve dış müşterilerinin beklentilerini Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi, kurumsal bilgi güvenliğinin karşılayabilmesi, durumlarını ve performanslarını sürekli iyileştirme sağlanmasında insanları, süreçleri ve bilgi teknolojilerini içine alan ve geliştirmesi, ilgili operasyonlarını yönetmesinde ve hizmet ve üst yönetim tarafından da desteklenen bir yönetim sistemidir. vermesinde hangi yöntemleri uygulayacağı, nasıl uygulayacağı konularında kılavuzluk eden bir standarttır. Standart, müşterilere Sistem, bilgi varlıklarını korumak ve ilgili taraflara güven veren, gereken hizmeti sunarken ulaşılması gereken seviyeyi de yeterli ve orantılı güvenlik kontrollerini sağlamak için tasarlanmıştır. belirlemektedir. Banka, PCI uyumu konusunda çalışmalar yapmış, 2019 yılı ilk çeyreğinde belgelendirmeye sahip olma konusunda planlarını ISO 22301 İş Sürekliliği Yönetim Sistemi: bir işletmenin paydaşları oluşturmuştur. nezdinde tam anlamıyla hazır olduğunu garanti etmesinin yanı sıra, gerek iç ve gerekse de dış müşterilere karşı beklentileri Sertifikalandırma çalışmaları karşılayabileceğine dair kesin güven sağlamaktadır. 2018 yılı itibarıyla gözetim denetimlerine ilişkin sürenin sona BS 10012 Veri Koruma Kişisel Bilgi Yönetim Sistemi: verilerin ermesinin ardından yeniden denetim sürecine girilmiş, sertifikaların korunmasının nasıl yapılması gerektiği ile ilgili rehberlik etmektir. yenilenmesi çalışmaları yürütülmüş, Banka’nın sertifikalarının Kuruluşların veri depolaması ve korunmasını iyileştirmek ve daha iyi devamlılığı sağlanmıştır. işleme transferinin yönetimini kapsayan bir standarttır. İş süreçlerini uluslararası standartlar çerçevesinde yürütmeye büyük önem veren Alternatif Bank’ın • ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi, • ISO/IEC 27001:2013 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi, • ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi, • TS ISO/IEC 20000-1 Bilgi Teknolojileri Hizmet Yönetim Sistemi, • ISO 22301 İş Sürekliliği Yönetim Sistemi, • BS 10012 Veri Koruma ve Kişisel Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi olmak üzere uluslararası alanda tescil edilmiş 6 adet standart sertifikasyonu mevcuttur. Alternatif Bank, teknoloji Kalitenin vazgeçilmez olduğunu düşünen Alternatif Bank, bütünsel organizasyonunun iş birimleri ile dijital dönüşümünü destekleyecek şekilde kalite yaklaşımını en üst seviyede uyum ve anlayış sürdürmeye devam edecektir. içinde çalışmasını, dijital dönüşüm bileşenleri açısından kritik olarak değerlendirmektedir. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 55

2018 Yılı Faaliyetleri Kurumsal İletişim

Kurumsal İletişim Bölümü, kurum içinde ve dışında kurduğu Bank’ın değişen iş yapış biçimi ve yeni dönem stratejileri, Banka’nın ilişki düzenini yönlendirmekte, sektörde danışman banka olma tarihinde ilk defa çalışanların bir araya geldiği özel bir etkinlikle hedefi yönünde atılan adımlarda, iletişim odaklılığı temel eksen ‘Birlikte Hep İleri’ sloganı ile ve öncelikle çalışanlar ile paylaşılmıştır. olarak görmektedir. Bölüm, bu doğrultuda, iş kolları ve yönetim İç lansmanı, medyaya ve paydaşlara yönelik yapılan toplantılar takip kuruluyla koordinasyon içerisinde itibar eksenli iletişim yönetimini etmiştir. benimsemiştir. Marka değişimiyle birlikte, bir iş sahibinin, küçük bir işletmeyi Tüm Kurumsal İletişim faaliyetleri, Alternatif Bank’ın vizyon, kurumsal bir şirkete dönüştürme yolculuğunda Alternatif Bank’ın misyon ve değerleri ışığında hayata geçirilmektedir. Sunulan ürün sunabileceği desteklerin öne çıkarıldığı reklam filminde, Banka’nın ve hizmetlerin iletişimi, toplumsal fayda gözetilerek ilgili paydaşlara yerel değerlere bağlılığını da vurgulayan Aşık Veysel’in Uzun aktarılmakta, Alternatif Bank’ın danışman banka konumlamasına İnce Bir Yoldayım türküsü kullanılmıştır. Reklam kampanyasıyla, ve basiretli iş yapış kültürüne katkı sağlayacak vesileler yaratılarak Banka’nın marka değişimi televizyon, yazılı basın, dijital ve outdoor çalışmalara yön verilmektedir. mecralarında yaygın olarak kamuoyuyla paylaşılmıştır. Yapılan araştırmalar ve geri bildirimler, Alternatif Bank’ın değişiminin Kurumsal İletişim Bölümü’nün 2018 Yılı Faaliyetlerinden Satır ve yeni yüzünün tüm paydaşlar nezdinde ilgiyle ve takdirle Başları karşılandığını işaret etmiştir. Bu proje sonucunda, Alternatif Bank markası Brand Finance’in “Türkiye’nin En Değerli Markaları” Marka Değişimi listesinde 60. sıraya yükselmiştir. Türk bankacılık sektöründe 26 yıllık geçmişe sahip Alternatif Yeni Genel Müdürlük Binası Açılış Etkinlikleri Bank, ticari faaliyetlerini uzun yıllardır ABank adıyla sürdürmüştür. 2018 yılında yenilenen strateji doğrultusunda Banka’nın unvanı, Banka’nın 2018 yılında yaşadığı en önemli gelişmelerden biri de logosu ve kurum kimliği değiştirilmiştir. Yeni unvan ve kurumsal İstanbul’da farklı lokasyonlarda hizmet sunan Alternatif Bank’ın ve yüz, Alternatif Bank için fiziki bir değişimden çok daha fazlasını iştiraklerinin aynı çatı altında bir araya gelmesi olmuştur. ifade etmiştir. Türkiye’de ve dünyada büyük hedeflere yolculuğunu sürdüren Banka’nın paydaşlarına katma değerli ürün ve hizmetler Yeni binanın resmi açılışı 13–14 Kasım 2018 tarihlerinde Alternatif sunmanın yanı sıra, hissedarı The Commercial Bank’ın küresel Bank Yönetim Kurulu Başkanı Omar Hussain Alfardan, Alternatif vizyonu ve hedefleriyle tam bir entegrasyon sağlaması bakımından Bank Yönetim Kurulu ve üst yönetimi, The Commercial Bank üst da önem taşımıştır. yönetimi, çalışanlar, iş dünyasının önde gelen temsilcileri ve devlet erkanının katılımıyla gerçekleşmiştir. Açılış etkinlikleri, heykel Alternatif Bank’ın önemli kilometre taşlarından biri olan bu sanatçıları Ardan Özmenoğlu, Bahadır Çolak ve Günnur Özsoy’un dönüşümün iletişimi 2018’in Mart ayında başarıyla gerçekleştirilmiş eserlerinden oluşan sergi ile taçlanmıştır. ve tüm paydaşlar nezdinde olumlu karşılanmıştır. Alternatif Yatırımcı Analist Günü

Türkiye ile Katar arasında her geçen gün güçlenen ticari ilişkilerin gelişimine yapılan katkı ve verilen destek Alternatif Bank ve hissedarı için çok değerli ve anlamlıdır. Bunun bir yansıması olarak The Commercial Bank’ın iki yıldır Doha ve Umman’da düzenlediği Yatırımcı Analist Günü toplantılarına ilk kez İstanbul’da ev sahipliği yapılmıştır. 12 Kasım 2018’de Katarlı ve yabancı finansal kurumların analist ve temsilcileri Vadistanbul’daki yeni genel müdürlük binasında ağırlanmıştır. Alternatif Bank, böylesi önemli bir toplantıya ev sahipliği yapmanın memnuniyetini yaşamış, konunun iletişimini geleneksel ve dijital medyada yaparak kamuoyuyla paylaşmıştır.

Şube ve Müşteri Etkinlikleri

Banka’nın verimli bir dönüşüm yaşadığı bu dönemde, değişimin en kıymetli öğelerinden biri olan şube çalışanları ve müşterilerle yıl içerisinde çeşitli buluşmalar organize edilmiştir. Alternatif Bank Genel Müdürü ve üst yönetimin katılımıyla yıl boyu 12 farklı şehirde, 40’a yakın şube ziyareti gerçekleştirilmiş, yapılan kokteyl ve yemekli toplantılarda 200’e yakın müşteriyle bir araya gelinmiştir. İnsan odaklılık hedefi doğrultusunda, ziyaret edilen illerde müşterilerle 56 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 2018 Yılı Faaliyetleri

2018 Yılı Faaliyetleri Kurumsal İletişim

buluşularak marka değişimi, şehrin ekonomik geleceği, birlikte Medya İlişkileri büyümeye destek olacak iş fırsatları gibi pek çok konu masaya yatırılmış ve Banka-paydaş bağlarını kuvvetlendirme şansı elde Yeni dönemle birlikte, Alternatif Bank’ın kamuoyundaki bilinirliğinin edilmiştir. artması, marka değişiminin geniş kitlelere duyurulması amacıyla 46 yayından 61 gazeteci katılımı ile başarılı bir basın toplantısı Sponsorluklar gerçekleştirilmiş, ve 8 milyondan fazla kişiye erişim sağlanmıştır. Yıl boyunca servis edilen 21 basın bülteni ile 5.500 civarında yansıma Alternatif Bank, 2018 boyunca, faydalı ve mutluluk verici elde edilmiştir. Bunların yanı sıra Genel Müdürümüzün 13 video, yüz etkinliklerle marka algısını güçlendirmeye odaklanmış ve çeşitli yüze ve canlı yayın röportajı hayata geçirilmiştir. Marka değişimi ve sponsorluklara imza atmıştır. Uzun yıllardır devam eden Anadolu Vadistanbul Genel Müdürlük binasının açılışı ulusal basından büyük Efes Spor Kulübü sponsorluğunun yanı sıra, Antalya’da gerçekleşen ilgi gören basın toplantılarıyla duyurulmuştur. Harbiye Açıkhava 15. Uluslararası Golf Mad Pro-Am Turnuvası’na Alternatif Bank Konserleri vesilesiyle Alternatif Bank Genel Müdürü finans editörleri Diners Club Card ile ana sponsor olunmuştur. Banka, Moda Deniz ile bir araya gelerek, Banka’nın bugüne kadar gerçekleştirdiği Kulübü’nün ve İstanbul Harbiye Açık Hava konserlerinin sponsorları çalışmalar ve yeni dönem planları hakkında bilgileri paylaşmıştır. arasında da yer almıştır. İlgili paylaşım, basında geniş yer bulmuştur.

2017 Yılı Faaliyet Raporu Ödülü 2018 yılında, ağırlıklı olarak Genel Müdürün sözcülüğünde röportajlar ve televizyon kanallarındaki programlara katılımlar gerçekleştirilmiş; Alternatif Bank’ın 2017 Yılı Faaliyet Raporu, “Sağlam Temeller Bankanın hedef ve stratejileri hakkında güncel bilgiler paylaşılmıştır. Üzerinde Yeni Bir Gelecek” mottosu ve marka değişiminin öne Banka bilanço değerlendirmeleri, yönetici atamaları, sendikasyon çıkarıldığı konsepti ile Amerikan İletişim Profesyonelleri Ligi kredilerinin yanı sıra ülke ekonomimize sağlanan dış kaynaklar, (LACP) tarafından düzenlenen ve bu alanda en seçkin uluslararası yapılan anlaşmalar, alınan ödüller gibi konular basın bültenleri yarışmalarından biri olan 2017 Vision Awards’da biri altın, toplam yoluyla medyaya duyurulmuştur. dört ödülüne layık görülmüştür. Rapor ayrıca, Türkiye’nin En İyi 20 Faaliyet Raporu ve Avrupa, Orta Asya, Afrika Bölgesi’nin En İyi 80 Yürütülen çok sayıda iletişim çalışmasının sonucunda, yıl içinde Faaliyet Raporu arasında gösterilmiştir. Faaliyet raporlarının Oscar’ı Alternatif Bank hakkında yaklaşık 5.500 haber yayınlanmıştır. olarak değerlendirilen ARC Awards’ta ise “Cover Photo/Design: Alternatif Bank’ın 2019 yılı iletişim hedefi, daha fazla sayıda üst National” kategorisinde bronz ödülün sahibi olmuştur. yöneticinin katılımıyla, artan sayıda haber içeriği üretmek ve Banka’nın ürettiği değeri paydaşlara daha yoğun olarak anlatmaktır.

Alternatif Bank’ın 2017 Yılı Faaliyet Raporu, “Sağlam Temeller Üzerinde Yeni Bir Gelecek” mottosu ve marka değişiminin öne çıkarıldığı konsepti ile uluslararası yarışmalarda 5 ödül almıştır. 2018 Yılı Faaliyetleri Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 57

Alternatif Bank’ın İştirakleri

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. (Alternatif Lease) Alternatif Menkul A.Ş. (Alternatif Menkul)

1997 yılında kurulan ve Anadolu Grubu’nun finans iş kolunda faaliyet 1997 yılında Alternatif Bank’ın iştiraki olarak kurulan Alternatif gösteren Alternatif Finansal Kiralama, 2013 yılında Alternatifbank’ın Menkul sermaye piyasalarında aracılık hizmetlerinin yanı sıra %100 iştiraki olmuştur. 100 milyon TL sermayesi ve üç şubesi ile kurumsal ve bireysel yatırımcılara sunmuş olduğu başarılı yatırım seçkin bir müşteri grubuna yüksek kalite standartlarında finansal danışmanlığı ve portföy yönetimi hizmetleri ile sektörün dikkat kiralama hizmeti sunmaktadır. Şirketin aktif büyüklüğü %26,4 çeken kurumlarındandır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun izin verdiği artarak 2.153 milyon TL, özkaynakları da %29,8 artarak 204 milyon tüm faaliyet alanlarında yetkisi bulunan Alternatif Menkul, aracılık TL olmuştur. hizmetleri, varlık yönetimi ve kurumsal finansman konularında geniş kapsamlı bir hizmet yelpazesinde faaliyet göstermektedir. 58 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Yönetim Kurulu

Omar Hussain Alfardan Joseph Abraham İzzat Dajani Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi

Omer Alfardan, Katar’ın en başarılı aile Gelişmiş ve gelişmekte olan piyasalarda İzzat Dajani, tecrübeli bir bankacı, sivil toplum şirketlerinden biri olan Alfardan Grubu’nun zengin bankacılık deneyimine sahip olan ve iş dünyası lideri ve tanınmış bir yatırım Başkanı ve CEO’sudur. Kendisinin liderliğinde, Joseph Abraham, The Commercial Bank’ta profesyonelidir. Orta Doğu, Türkiye, Balkanlar, Altmış yıllık bir geçmişe sahip olan Alfardan Grup CEO’su görevinin yanı sıra Alternatif Bank Doğu Asya ve Avustralya bölgelerinde bankacılık, Grubu, Omar Alfardan’ın liderliğinde otomotiv, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ile United kurumsal danışmanlık, yatırım yönetimi ve yatırım gayrimenkul ve konaklama sektörlerinin yanı Arab Bank (Birleşik Arap Emirliği) ve National sermayesi alanlarında üstlendiği liderlik rolleri sıra mücevherat, yatırım ve denizcilik gibi Bank of Oman (Umman) Yönetim Kurulu Üyesi ile tanınmaktadır. Kamu Yönetimi Yüksek Lisans birçok önemli sektöre yatırım yaparak önemli görevlerini yürütmektedir. Haziran 2016’da Derecesini (MPA) Harvard Üniversitesi’nden alan bir büyüme kaydetmiştir. Yatırımları Katar’ın The Commercial Bank’a katılmadan önce, Dajani, Stanford Üniversitesi İşletme Enstitüsü sınırlarını aşan Alfardan Grup’un genişleme 2008-2016 yılları arasında Cakarta’da faaliyet bünyesinde Üst Düzey Yöneticilik programını stratejisi doğrultusunda son dönemdeki kilit gösteren ANZ Endonezya’da (Australia and New tamamlamıştır. girişimlerinden birisi, Türkiye’nin büyüyen turizm Zealand Banking Group) CEO olarak çalışmıştır. sektörüne yaptığı yatırım olmuştur. Stanford Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden Dajani, Citibank Katar bünyesinde Başkan ve MBA derecesine sahip olan Abraham, şirket CEO olarak görev yapmıştır. Ayrıca, Goldman Omar Hussain Alfardan, The Commercial Bank yönetimi, kurumsal bankacılık, strateji, ürün Sachs’ın Dubai ofisinde Yatırım Yönetimi bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Murahhas yönetimi ile birleşme ve satın almalar alanlarında Bölümü’nde Önemli Müşterilerden Sorumlu Aza sorumluluklarını üstlenmektedir. Ayrıca, Endonezya, Singapur, Hong Kong, Gana, İngiltere Yöneticilik görevini yürütmüştür. Birleşik Arap United Arab Bank’ta (Birleşik Arap Emirlikleri) ve Hindistan’da çeşitli ülke ve bölgesel bankacılık Emirlikleri’nin ulusal varlık fonu olan RAK Yatırım Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Qatar Red Crescent yöneticiliği görevlerini başarıyla sürdürmüştür. ve Kalkınma Dairesi CEO’su olarak görev yaptığı Society’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Qatar Joseph Abraham, Alternatif Bank Yönetim dönemde büyük yatırım faaliyetleri kapsamında Financial Centre Authority’de İstişare Kurulu Kurulu’na Aralık 2016 tarihinde katılmıştır. birçok farklı sektörde milyarca dolarlık yatırımı Üyesi olarak yer almaktadır. Kendisi Alternatif yönetmiştir. Aynı zamanda, RAK bünyesinde Bank Yönetim Kurulu’na Eylül 2014 yılında Petrol ve Doğalgaz Ürünleri Temsilcisi ve Ekonomi katılmış olup Aralık 2016’dan bu yana Yönetim & Finans Bölümü Sözcüsü olarak sorumluluk Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. üstlenmiştir. Dajani, United Arab Bank’ta (Birleşik İsviçre’nin Cenevre Webster Üniversitesi’nden Arap Emirlikleri) Yönetim Kurulu Danışmanı işletme lisans derecesi ve finans yüksek lisans olarak görev almasının yanı sıra petrol, doğalgaz, derecesine sahiptir. sanayi, gayrimenkul, otelcilik, eğitim ve sağlık sektörlerinde faaliyet gösteren çok sayıda büyük kuruluşun yönetim kurullarında başkanlık ve üyelik yapmıştır. İzzat Dajani Temmuz 2013’ten bu yana Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi’dir ve Banka’nın Yönetim Kurulu İcra, Ücretlendirme ve Denetim Komitelerinde üyelik yapmaktadır. Kendisi aynı zamanda Alternatif Lease Yönetim Kurulu Başkanı’dır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 59

Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Paul Gossiaux Turgay Gönensin Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi

The Commercial Bank ve National Bank of Oman Paul Gossiaux, gerek risk yönetimi gerekse işlem Bankacılık alanında 30 yılı aşkın bir deneyime (Umman) bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi yapılandırma, onay ve uygulama süreçlerinde sahip olan Turgay Gönensin, lisans öğrenimini olarak görev yapan Al-Emadi’nin bankacılık ve geniş ve zengin deneyime sahip bir üst düzey Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler finansal hizmetler alanlarında 30 yılı aşkın bir yönetici ve kredi profesyonelidir. 25 yıldan uzun Fakültesi İşletme Bölümü’nde tamamlamıştır ve tecrübesi bulunmaktadır. Kendisi, 1982-2007 bir süre boyunca Birleşik Krallık, Avrupa, Orta İstanbul Saint Joseph Lisesi mezunudur. Mezun yılları arasında The Commercial Bank bünyesinde Doğu, Asya ve gelişmekte olan piyasalarda olduktan sonra 1985 ve 1987 yılları arasında çeşitli önemli görevler üstlenmiştir. 2003-2005 hem ticari bankacılık hem de yatırım bankacılığı Interbank’ta çalışma hayatına başlayan Gönensin, yılları arasında Yönetim Kurulu Üyesi olarak sektörlerinde pazarlama ekipleri ve risk yönetimi Garanti Bankası bünyesinde 1987’den 1995 yılına görev yaptığı Qatar Real Estate Investment ile kontrol ekipleri oluşturmuş ve bunları kadar çeşitli görevler yürütmüştür. 1997 yılına Company’de sonraki dönemde 2011 yılına kadar yönetmiştir. 2010 yılında The Commercial Bank’a kadar Finansbank’ta Genel Müdür Yardımcısı CEO olarak görev almıştır. Al-Emadi, 2000- katılan Gossiaux, halihazırda CRO (Risk Genel olarak çalıştıktan sonra 1997 ve 2000 yılları 2003 yılları arasında Doha Menkul Kıymetler Müdür Yardımcısı) olarak görev yapmaktadır. arasında United Garanti Bank International’da Borsası’nda, 2000-2006 arasında Qatar Shipping Bankada daha önce Kredi Tahsis Genel Müdür Genel Müdürlük görevini üstlenmiştir. 2000 Co. (P.S.Q.C.)’da ve 2001-2004 arasında Mannai Yardımcısı ve Uluslararası Bankacılık ve Kamu ve 2001 yılları arasında Osmanlı Bankası’nda Corporation Co. (P.S.Q.C.)’da Yönetim Kurulu Sektörü Kredileri Tahsis Direktörü olarak Genel Müdür olarak görev almıştır. Garanti Üyesi sıfatıyla çalışmıştır. Al-Emadi, Eylül çalışmıştır. Gossiaux, The Commercial Bank’a Bankası’nda 2001 - 2015 yılları arasında önce Ticari 2014’ten bu yana Alternatif Bank Yönetim Kurulu katılmadan önce, 2008-2010 yılları arasında Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Üyesi ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı Barclays Bank SA’da (Madrid) İş Destek ve olarak görev yapan Gönensin, sonrasında ise olarak görev yapmaktadır. İşletme ve Ekonomi Tahsilatlar Grubundan sorumlu Kredi Riski iki yıl süreyle Yurt İçi ve Yurt Dışı İştirakler alanındaki lisans eğitimini Holy Names College’da Yöneticisi olarak görev almıştır. 2007 yılından Koordinasyonundan Sorumlu Genel Müdür (Kaliforniya, ABD) tamamlamıştır. itibaren Deutsche Bank’ta (Londra) Kaldıraçlı ve Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2015 ve 2017 yılları Yapılandırılmış Finansman Kredi Riski Yönetimi arasında Garanti Bankası’nın birçok yurt içi ve ekibinde Direktör ve 2001’den itibaren ise UBS yurt dışı iştirakinde Yönetim Kurulu Başkanı Investment Bank’ta (Londra) Kaldıraçlı ve ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almıştır. Yapılandırılmış Finansman Kredi Riski Kontrol Turgay Gönensin 2017 itibarıyla Alternatif Bank ekibinde İcra Direktörü olarak çalışmıştır. Paul Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Evli ve üç Gossiaux 1999 yılında Bank of America NA’da çocuk babası olan Gönensin, İngilizce ve Fransızca (Londra) Avrupa, Orta Doğu ve Afrika (EMEA) bilmektedir. Bölgesinden sorumlu Kredi Riski Yönetimi Bölümü Yöneticisi ve 1993 yılında ise Bank of America SA’da (Madrid) Bölgesel Risk Müdürü olarak çalışmıştır. Londra, New York ve Singapur’da Bank of America NT&SA ve Manufacturers Hanover Trust Company bünyesinde çeşitli üst düzey kredi ve iş geliştirme pozisyonlarında görev almıştır. Paul Gossiaux Columbia Üniversitesi (New York) Uluslararası İlişkiler Fakültesi ve Rus Çalışmaları Enstitüsü’nden Uluslararası İlişkiler yüksek lisans derecesi, Fordham Üniversitesi’nden (New York) ise Sosyal Bilimler alanında lisans derecesine sahiptir. Paul Gossiaux, Mart 2018 itibarıyla Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

60 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Yönetim Kurulu

Zafer Kurtul Leonie Lethbridge Kaan Gür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Finans Dr. Leonie Lethbridge, farklı ülkelerde operasyon, Bankacılık sektöründe 30 yıllık deneyime sahip Bölümü mezunu olan Zafer Kurtul’un Wisconsin- dönüşüm, risk ve teknoloji yönetimi alanlarında olan Kaan Gür, lisans derecesini Gazi Üniversitesi Madison Üniversitesi’nden (ABD) finans dalında zengin bankacılık deneyimine sahip bir Bankacılık ve Sigortacılık dalında tamamladı. yüksek lisans (MBA) derecesi bulunmaktadır. profesyoneldir. Kendisi The Commercial Bank Meslek hayatına Garanti Bankası’nda başlayan Kurtul, Citibank, BNP-Ak-Dresdner Bank ve bünyesinde COO (Operasyonlardan Sorumlu Genel Gür, Kurumsal, Ticari ve KOBİ Bankacılığı Societe Generale’deki yöneticilik görevlerini Müdür Yardımcısı) olarak çalışmaktadır. Temmuz alanlarında Şube ve Bölge Müdürlüğü’nü takiben 1998 yılında Genel Müdür Yardımcısı 2017’de The Commercial Bank’a katılmadan önce, takiben KOBİ İşkolundan Sorumlu Pazarlama olarak Akbank bünyesine katılmıştır. Aynı Australia and New Zealand Banking Group’un Koordinatörlüğü görevini yerine getirdi. 2011 bankada 2000 ile 2009 yılları arasında Genel Kamboçya’daki ortak girişimi olan ANZ Royal’de yılında Akbank’ta KOBİ Bankacılığı İş Birimi Genel Müdür, 2009 ve 2010 yıllarında ise Yönetim Kurulu CEO olarak görev yapmıştır. ANZ’deki 15 yıllık Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. Gür 2011- Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır. 2010 - kariyeri boyunca Asya Bölgesi’nden Sorumlu COO, 2017 yılları arasında Ticari Bankacılık İş Birimi 2017 yılları arasında Sabancı Holding CEO’su olarak Endonezya Bölgesi’den Sorumlu COO ve Asya Genel Müdür Yardımcılığı’nın yanı sıra iştirak görev yapan Kurtul, bu dönem içinde Sabancı Pasifik Bölgesi’nden Sorumlu Vekil Risk Direktörü şirketlerinden Ak Finansal Kiralama Yönetim Grubu’nun çeşitli iştiraklerinde Yönetim Kurulu gibi üst düzey pozisyonlarda bulunmuştur. Kurulu Başkanı ve Ak Yatırım Menkul Değerler Başkanlığı görevi üstlenmiştir. Kurtul 2017 yılında Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı vazifelerini Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak Dr. Lethbridge üst düzey yönetim alanında üstlendi. Gür, Ekim 2017 itibarıyla Alternatif Bank atanmıştır. Kurtul CFA sertifikası sahibidir. olduğu kadar birleşme ve satın almalar ile bünyesinde Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu entegrasyon süreçlerinde başarılı bir geçmiş Üyeliği görevlerini yürütmeye başlamıştır. performansa sahiptir. Bankacılık kariyerinden önce, telekomünikasyon, bankacılık ve finans ile üretim gibi farklı sektörlerdeki şirketlere yönetim danışmanlığı yapmıştır. Aynı zamanda, Avustralya’nın en büyük tekstil şirketinde Genel Müdür olarak çalışmıştır. Ayrıca, The Australia Indonesia Centre, AustCham Shanghai ve AustCham Cambodia gibi kuruluşlarda yönetim kurulu üyesi görevini üstlenmiştir.

Swinburne Teknoloji Üniversitesi’nden (Avustralya) doktora derecesi ve RMIT Üniversitesi (Avustralya) İnovasyon ve Hizmet Yönetimi alanında uygulamalı bilimler yüksek Yönetim Kurulu Toplantıları lisans derecesine sahip olan Dr. Lethbridge uygulamalı bilimler lisans eğitimini New Aşağıdaki tabloda 2018 yılı içinde yapılmış South Wales Üniversitesi’nde (Avustralya) Yönetim Kurulu toplantı tarihleri ile toplantılara tamamlamıştır. Kendisi Ekim 2018 tarihinden bu katılmış Yönetim Kurulu Üye sayısı yer yana Alternatif Bank Yönetim Kurulu Üyesi olarak almaktadır: görev yapmaktadır. Toplantı Toplantıya Katılan Tarihi Üye Sayısı

08.02.2018 9 05.03.2018 9 03.05.2018 9 04.07.2018 9 19.09.2018 9 13.11.2018 9 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 61

Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim Sorumluluk Alanları

Bankacılık veya Göreve Öğrenim Sorumlu Oldukları İşletmecilik İsim Görevi Atanma Tarihi Durumu Alanlar Deneyimi

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Omar Hussain Yönetim Kurulu 16.09.2014 Webster Üniversitesi (İsviçre), - 25 Alfardan Başkanı Finans Yüksek Lisans Derecesi Joseph Abraham Yönetim Kurulu 19.12.2016 Stanford Üniversitesi (ABD) Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, 26 Başkan Vekili İşletme Yüksek Lisansı Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi İzzat Dajani Üye 18.07.2013 Harvard Üniversitesi (ABD) Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim 25 Kennedy Kamu Yönetimi Kurulu Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Bölümü, Kamu Yönetimi Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Yüksek Lisansı Komitesi Üyesi Mohd İsmail M Üye 16.09.2014 Holy Names Üniversitesi Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı 36 Mandani Al-Emadi (ABD), İşletme ve Ekonomi Lisansı

Paul Gossiaux Üye 29.03.2018 Columbia Üniversitesi (ABD) Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve 27 Uluslararası İlişkiler Yüksek Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Lisansı Komitesi Üyesi Turgay Gönensin Üye 07.09.2017 Boğaziçi Üniversitesi İşletme Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı ve 34 Lisansı Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi Zafer Kurtul Üye 07.09.2017 İstanbul Üniversitesi İşletme Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum 36 Fakültesi Finans Bölümü, Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Madison Üniversitesi (ABD) Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Finans Yüksek Lisansı Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi Leonie Lethbridge Üye 09.11.2018 The University of New South - 35 Wales (Avustralya) Tekstil Teknolojisi Lisansı, The Royal Melbourne Institute of Technology (Avustralya), Uygulamalı Bilimler Yüksek Lisansı, Swinburne University of Technology (Avustralya), Felsefe Doktorası Kaan Gür Üye 02.10.2017 Gazi Üniversitesi Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve 30 Bankacılık ve Sigortacılık Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi Lisans Derecesi

1 22 Mart 2018 tarihli ve 46 No.lu Yönetim Kurulu kararı uyarınca Ali Saleh N Al-Fadala Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrıldı. 2 29 Mart 2018 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara istinaden Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyesi olarak atandı. 3 24 Ekim 2018 tarihli 139 No.lu Yönetim Kurulu kararı uyarınca Fahad Abdulrahman Y A Badar Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrıldı ve yerine Leonie Ruth Lethbridge Yönetim Kurulu Üyesi olarak atandı. 62 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim Sorumluluk Alanları

Bankacılık veya Göreve Atanma İşletmecilik İsim Görevi Tarihi Öğrenim Durumu Sorumlu Oldukları Alanlar Deneyimi Cenk Kaan Gür Yönetim Kurulu 02.10.2017 Gazi Üniversitesi Bankacılık ve Genel Müdür 30 Üyesi ve Genel Sigortacılık Müdür Ebru Taşcı Firuzbay Genel Müdür 11.06.2018 Yıldız Teknik Üniversitesi, İnsan Kaynakları 19 Yardımcısı Kimya-Metalurji Fakültesi Esra Beyzadeoğlu Genel Müdür 20.02.2018 Galatasaray Üniversitesi, Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık 18 Yardımcısı Mühendislik ve Teknoloji Fakültesi Sabancı Üniversitesi & MIT Sloan School of Management Executive MBA (Yüksek Lisans) Muzaffer Gökhan Genel Müdür 01.01.2015 İstanbul Üniversitesi, Kredi Riski Yönetimi 18 Songül Yardımcısı İşletme Fakültesi Marmara Üniversitesi, Uluslararası Ekonomi (Yüksek Lisans) Kadir Has Üniversitesi, (Doktora) Musa Kerim Genel Müdür 01.01.2015 Hacettepe Üniversitesi, Yapılandırma, Yasal Takip 19 Mutluay Yardımcısı İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi (Yüksek Lisans) Boğaç Levent Genel Müdür 08.02.2017 İstanbul Teknik Üniversitesi Hazine 23 Güven Yardımcısı İşletme Fakültesi Ömer Faruk Teftiş Kurulu 02.11.2018 İstanbul Üniversitesi, Teftiş Kurulu Başkanlığı 16 Gönener Başkanı İktisat Fakültesi, Anadolu Üniversitesi Adalet Ön Lisans Programı Önder Özcan Genel Müdür 06.03.2018 Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Mali İşler ve Planlama 20 Yardımcısı İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Suat Çetin Genel Müdür 03.09.2012 Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Operasyon 27 Yardımcısı İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Şakir Sömek Genel Müdür 14.03.2008 University of Wisconsin (ABD) Finansal Kurumlar 31 Yardımcısı / The American Un. Econ. (Yüksek Lisans) Yeşim Şimşek Genel Müdür 20.08.2018 Ankara Üniversitesi, İletişim Kurumsal Bankacılık, Ticari ve 24 Yardımcısı Fakültesi KOBİ Bankacılığı Erkan Ayaz Grup Müdürü 19.10.2015 İstanbul Üniversitesi, Hukuk Hukuk 22 Fakültesi Engin Turan İç Kontrol 19.02.2018 Orta Doğu Teknik Üniversitesi İç Kontrol Kordinatörlüğü 15 Koordinatörü Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Hamdi İlkay Girgin Müdür 15.12.2010 Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Mevzuat ve Uyum 18 İktisat / Imperial College London (MBA) Peder Egemen Risk Yönetimi 04.07.2018 Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Risk Yönetimi 16 Baykan Başkanı İstatistik / Humboldt Üniversitesi, Berlin (Almanya), Ekonomi ve İş İdaresi (MSc) Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 63

Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri

Bankamızın 29.03.2018 tarihinde yapılan 2017 Mali Yılı Genel Kurul Toplantısı’nda, Bankacılık, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türk Ticaret Kanunu mevzuatı çerçevesinde KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin Yasal Denetçisi olarak seçilmesine karar verilmiştir. Söz konusu şirket, 2014 yılından bu yana Bankamızın bağımsız dış denetimini yürütmektedir. 64 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Yönetim Kurulu’na Bağlı Komiteler

Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yönetim Kurulu Kredi Komitesi tüm üyelerin katılımı ile 2018 yılı içinde aşağıdaki tarihlerde toplamda 20 kez toplanmıştır: Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin görevi mevzuata göre kendisine tanınan yetki sınırları içinde kredi tahsisi kararlarını almaktır. Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı Komite Genel Müdürlük tarafından onaya sunulan kredi tekliflerini değerlendirir, görüşür ve kredi verilmesine karar verir. Yönetim 16.01.2018 3 Kurulu Kredi Komitesi’ne verilmiş olan kredi onay yetkisi dahilindeki 07.02.2018 3 kredi tekliflerine ilişkin oy birliği ile alınan kararlar derhal geçerli 20.02.2018 3 olmak üzere uygulanır. Oy çokluğu ile alınan kararlar ise, ilgili kredi 05.03.2018 3 teklifinin Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’ne verilmiş kredi onay 20.03.2018 3 yetkisi dahilinde olmasına bakılmaksızın, Yönetim Kurulu’nun bu 04.04.2018 4 teklife ilişkin onayından sonra uygulanır. Yönetim Kurulu Kredi 25.04.2018 4 Komitesi’nin üye yapısı aşağıda verilmiştir: 02.05.2018 4 Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi 30.05.2018 4 12.06.2018 4 Turgay Gönensin Başkan 04.07.2018 4 Paul Gossiaux Üye 24.07.2018 4 Kaan Gür Genel Müdür ve Üye 08.08.2018 4 Joseph Abraham Yedek Üye 13.09.2018 4 Zafer Kurtul Yedek Üye 03.10.2018 4 23.10.2018 4 Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli 13.11.2018 3 şartlar ve ilgili diğer bilgilere Risk İç Tüzüğü ile birlikte Yönetim 14.11.2018 3 Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü’nün ilgili bölümünde yer verilmiştir. 11.12.2018 3 19.12.2018 3 Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin faaliyet ve kararları Yönetim Kurulu’nun denetimine tabidir. Yönetim Kurulu Üyeleri’nden her biri bu amaçla Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nden faaliyetleri hakkında her türlü bilgiyi isteyip almaya ve her çeşit kontrolü yapmaya yetkilidir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 65

Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Yönetim Kurulu İcra Komitesi

Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi, Yönetim Türk Ticaret Kanunu’nun 366. maddesi çerçevesinde kurulan Kurulu’nun Banka’nın muhasebe, denetim, iç kontrol ve mali Yönetim Kurulu İcra Komitesi, Yönetim Kurulu’nun yetkisi raporlama uygulamalarının kalite ve doğruluğunu gözetme ve ayrıca dahilindeki görev ve faaliyetler dışında, yasal mevzuat ve Banka yasal uyum ve kara paranın aklanması ve terörün finansmanının Esas Sözleşmesine göre kurumsal yönetim, Banka’nın genel önlenmesine ilişkin gereklilikleri tespit etme ve Banka bünyesindeki stratejisi, planları, bütçeleri, hedefleri, politikaları ile ilgili hususları ilgili riskleri içeren tüm faaliyetler için kriterleri ve kontrol ele alma, prosedür ve sistemler hakkında Yönetim Kurulu’na mekanizmalarını saptama sorumluluklarını yerine getirmesine tavsiyelerde bulunma ve Banka’nın performansını değerlendirme yardımcı olmakla sorumludur. konularında yetkilidir.

5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi uyarınca oluşturulan Yönetim Kurulu İcra Komitesi, aynı zamanda, BDDK tarafından Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi’nin üye yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde öngörüldüğü şekilde yapısı aşağıda verilmiştir: Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerine uygunluğunu gözetmek ve ayrıca bu hususta iyileştirme çalışmaları gerçekleştirmek ve Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi Yönetim Kurulu’na gerekli tavsiyelerde bulunmakla sorumludur.

Zafer Kurtul Başkan Yönetim Kurulu İcra Komitesi’nin üye yapısı aşağıda verilmiştir: Joseph Abraham Üye Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi İzzat Dajani Üye Paul Gossiaux Üye Joseph Abraham Başkan Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı, İç İzzat Dajani Üye Sistemler altında görev yapan bölümlerin (Teftiş Kurulu Başkanlığı, Turgay Gönensin Üye İç Kontrol Koordinatörlüğü, Mevzuat ve Uyum Bölümü) faaliyetlerini Zafer Kurtul Üye koordine etmekte ve denetlemektedir. Kaan Gür Genel Müdür ve Üye

İlgili mevzuat gereği, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komite faaliyetlerini, Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü’nün ilgili Komitesi Üyeleri icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu Üyeleri bölümünde belirtilen ilkeler çerçevesinde sürdürmektedir. arasından seçilmiş olup Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli şartlar ve ilgili diğer bilgilere Yönetim Yönetim Kurulu İcra Komitesi 2018 yılı içinde aşağıdaki tarihlerde Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü’nün ilgili bölümünde yer verilmiştir. toplamda 8 kez toplanmıştır:

Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi 2018 yılı Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı içinde aşağıdaki tarihlerde toplamda 8 kez toplanmıştır: 02.04.2018 5 Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı 24.05.2018 5 26.06.2018 5 17.01.2018 3 02.07.2018 5 07.02.2018 3 02.08.2018 5 19.04.2018 3 05.09.2018 5 19.04.2018 3 06.11.2018 5 18.07.2018 4 08.11.2018 5 18.09.2018 4 18.10.2018 3 06.11.2018 4 66 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Yönetim Kurulu’na Bağlı Komiteler

Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Yönetim Kurulu Risk Komitesi

Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi, 01 Kasım 2006 tarih Yönetim Kurulu Risk Komitesi, 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de BDDK tarafından yayımlanan giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 366. maddesi uyarınca “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik’in” “Banka’nın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek 6. ilkesi ve 31.03.2016 tarihli ve 6827 sayılı BDDK Kararı ile kabul risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklere ilişkin gerekli önlemlerin edilen “Bankalarda İyi Ücretlendirme Uygulamalarına İlişkin alınması, Banka’nın risk yönetimi konusunda izleyeceği politika Rehber’in” 12. paragrafı çerçevesinde kurulmuştur. Komite, Yönetim ve stratejilerin hazırlanması” amacıyla faaliyet göstermektedir. Kurulu Üyelerinin, yönetimin ve personelin hak ve ücretlerini Komitenin üyeleri aşağıda verilmektedir: değerlendirmek ve Banka’nın strateji ve politikaları doğrultusunda kilit performans göstergelerini belirlemekle sorumludur. Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi

Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi’nin üye yapısına aşağıda Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Başkan yer verilmiştir: Joseph Abraham Üye Zafer Kurtul Üye Yönetim Kurulu Üyesi Komitedeki Görevi Komite, faaliyetlerini Yönetim Kurulu Komiteleri İç Tüzüğü ve Joseph Abraham Başkan Risk İç Tüzüğü çerçevesinde sürdürmektedir. Yönetim Kurulu Risk İzzat Dajani Üye Komitesi, Banka’nın maruz kaldığı risklerin değerlendirilmesi, Zafer Kurtul Üye alınacak önlem ve izlenecek yöntemler konusunda önerilerin oluşturulması amacıyla Banka’nın İç Sistemleri birimleriyle icrai Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli fonksiyonlarının ortak iletişim platformudur. Yönetim Kurulu’na şartlar ve ilgili diğer bilgilere Yönetim Kurulu Komiteleri İç bağlı olarak görev yapan Komite, düzenli aralıklarla toplanarak Tüzüğü’nün ilgili bölümünde yer verilmiştir. Yönetim Kurulu’nun konsolide grup için oluşturduğu risk politika ve kararları doğrultusunda, Banka’nın risk iştahını, risk profilini Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi 2018 yılı içinde aşağıdaki ve tolerans seviyelerine uyumunu izleyerek, gerekli görülen tarihlerde toplamda 5 kez toplanmıştır: uygulamaların alt komiteler ve ilgili departmanlar tarafından Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı yürütülmesini ve denetlenmesini sağlamakla yükümlüdür. Komitenin görevleri, sorumlulukları, teşekkülü, üyelik için gerekli 07.02.2018 3 şartlar ve ilgili diğer bilgilere Risk İç Tüzüğü Yönetim Kurulu 19.04.2018 3 Komiteleri İç Tüzüğü’nün ilgili bölümünde yer verilmiştir. 26.06.2018 3 02.07.2018 3 Yönetim Kurulu Risk Komitesi 2018 yılında 6 defa toplanmıştır. 13.08.2018 3 Toplantı tarihleri ve üyelerin katılım bilgisi aşağıdaki tabloda verilmektedir.

Toplantı Tarihi Toplantıya Katılan Üye Sayısı

09.01.2018 3 07.02.2018 4 20.03.2018 3 12.06.2018 3 18.09.2018 3 13.12.2018 3 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 67

Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

Alternatif Bank Risk Yönetimi Grubu’nun temel amacı Banka’nın Müşteri seçimi ve müşterilerin kredi değerliliklerinin takibi içsel maruz kaldığı veya kalması muhtemel mali ve mali olmayan riskleri derecelendirme sistemleri kullanılarak uzman kredi ekiplerince yasal mevzuata uygun şekilde tespit etmek, ölçmek ve analiz yapılmaktadır. Derecelendirme sistemlerinin sürekli gözden ederek izlemektir. geçirilmesi, performansının izlenmesi, bağımsız olarak Risk Yönetimi Grubu tarafından yapılmaktadır. Hem Basel kriterlerine Bu kapsamda konunun niteliğine göre günlük, haftalık, aylık, üç uyum sağlamak hem de müşteri değerlendirmesini daha objektif aylık ve yıllık bazda yürütülen faaliyetler Banka Üst Yönetimi, kriterlerle yapabilmek, bu suretle risk ölçüm kabiliyetini arttırmak Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Risk Komitesi, Yönetim Kurulu Risk amacıyla, gerek kullanılan derecelendirme sistemlerine ilişkin Komitesi ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. iyileştirme çalışmaları, gerekse oluşan yeni ihtiyaçlar için daha başarılı istatistiki modellerin geliştirilmesine yönelik çalışmalar Kredi Riski etkin bir şekilde sürdürülmektedir. Bu çalışmalar kapsamında, ticari Kredi riski, kredili müşterilerin sözleşme yükümlülüklerini kısmen ve kurumsal portföy firmalarının değerlendirilmesinde Moody’s veya tamamen yerine getirememesi durumunda Banka’nın derecelendirme sistemi kullanılmaktadır. maruz kalacağı zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır. Bilançodaki Piyasa Riski payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Alternatif Bank’ın taşıdığı en önemli risklerden biri olup, iyi yönetilmesi hayati önem Piyasa riski, alım-satım hesapları içinde yer alan pozisyonların taşımaktadır. Bu nedenle, kredi riski yönetimine ilişkin politikalar, değerinde faiz oranları, hisse senedi fiyatları ve döviz risk değerlendirme uygulamalarının bağımsızlığını ve bütünlüğünü kurlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek sağlayacak şekilde oluşturulmuştur. Müşteri seçim kriterleri ve zarar riskini ifade eder. Piyasa riski için yasal sermaye kredibilite değerlendirmesi, gelir yaratma ve geri ödeme kapasitesi ihtiyacını BDDK düzenlemelerine uygun olarak standart metot ve kaynakları, sözleşme koşullarının kredi yapısı ve müşteri kullanarak hesaplamaktadır. Ayrıca, alım-satım hesaplarından ihtiyaçları ile uyumu, teminatlandırma prensipleri ve tam ve kaynaklanan piyasa riskleri Riske Maruz Değer (RMD) yöntemiyle sağlıklı dokümantasyon kredi riski yönetim politikalarının en temel sayısallaştırılmakta ve günlük bazda izlenmektedir. Son 252 unsurlarıdır. Söz konusu politika ve prosedürlerin bir diğer amacı, işgünü üzerinden tarihsel benzetim metodu kullanılarak yapılan karar alma sürecinde yer alan tüm personelin benzer konularda aynı RMD ölçümleri Banka’nın risk bazlı alım-satım limitlerine baz düşünceye sahip olmasını, benzer aksiyonlar almasını sağlamaktır. teşkil etmektedir. Ayrıca Banka’nın alım satım portföyü, normal Kredi riski yönetim politikalarının bir diğer önemli unsuru ise, kredi koşullar dışında meydana gelecek kayıplara ilişkin Stres RMD ilişkisi başladıktan sonra kredinin problemsiz bir şekilde Banka’ya ölçümleri de yapılarak izlenmekte, uç piyasa hareketlerindeki olası geri ödenmesini teminen yürütülmesi gereken izleme süreci olup, kayıplar tahmin edilerek yönetilmeye çalışılmaktadır. Günlük olarak Banka’nın maruz kaldığı riskler, bilanço içi ve dışı dahil olmak ölçülüp Banka Yönetimi’ne raporlanan alım-satım portföyü riskleri, üzere, hem münferit; hem de portföy bazında takip edilmekte ve periyodik olarak APKO ve Yönetim Risk Komitesi gündemlerinde yönetilmektedir. Bu kapsamda sorunlu kredi yönetim sistemi ile değerlendirilmektedir. kredi portföyü sistemsel olarak da yakından takip edilmekte olup sorunlu hale gelebilecek müşteriler önceden tespit edilerek gerekli RMD modelinin geçerliliği geriye dönük test metodolojisiyle aksiyonların alınması sağlanmaktadır. Ayrıca sorunlu kredilerin kontrol edilmektedir. Bu metodolojide RMD modeli tarafından gelişimi yakından takip edilerek düzenli olarak raporlanmaktadır. hesaplanan günlük riske maruz değer ile bir sonraki iş günü hem Banka’da, kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen mevcut portföy üzerinden hesaplanan teorik kazanç/kayıplar, seviyede tutulabilmek amacıyla portföyün sektörel, teminat, hem de gerçek kazanç/ kayıplar ile karşılaştırılarak sapmalar takip kredi büyüklüğü ve rating bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir. edilmekte, düzenli aralıklarla senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir. 68 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

Yapısal Faiz Oranı Riski Operasyonel Risk

Alım-satım dışı hesaplarda izlenen ancak faiz duyarlılığına sahip Operasyonel risk, insan, süreç, sistem ve dış faktörlerden kredi, menkul kıymet ve mevduat gibi faaliyetlerin Banka’yı maruz kaynaklanan, Banka’nın maruz kaldığı doğrudan veya dolaylı bıraktığı faiz riskleri, yapısal faiz riski başlığı altında izlenmektedir. olarak zarara uğrama olasılığı olarak tanımlanmıştır. Risk Yönetimi BDDK tarafından belirlenen standart faiz şokları yanı sıra içsel Grubu, operasyonel risklerin tanımlanmasından, ölçülmesinden, olarak belirlenen faiz şokları altında Banka’nın özkaynak ekonomik takibinden ve yönetim faaliyetlerinin koordinasyonundan değerindeki değişimin (EVE) belirlenmiş limitler içerisinde kalması sorumludur. İç Kontrol ve Teftiş Kurulu başta olmak üzere ilgili tüm amaçlanmaktadır. Banka’nın net ekonomik değerindeki değişimin birimler Banka faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi sırasında ortaya yanı sıra olası faiz değişimlerinde riske maruz gelir (EaR) seviyesi çıkan operasyonel risklerin belirlenmesi ve giderilmesine yönelik de izlenmekte, bilançonun üreteceği gelirdeki değişimlerinin belli çalışmalara katılmaktadır. Başta Risk Kontrol Öz Değerlendirme sınırlar içinde kalması sağlanmaktadır. Alım-satım dışı hesaplarda ve diğer tüm Operasyonel Risk Yönetimi kapsamındaki çalışmalar izlenen ürünler yeniden fiyatlama dönemlerine ya da durasyonlarına risklerin belirlenmesindeki araçlar olup, risklere istinaden aksiyonlar göre döviz cinsi bazında nakit akım tablolarına yerleştirilerek, / kontroller ayrıca konulmaktadır. durasyon/gap raporları oluşturulmaktadır. Vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan yapısal faiz oranı riski vade dilimi bazındaki Sunulan hizmetlerin hem mevzuata hem de Banka prosedür ve gaplere standart faiz şokları uygulanmak suretiyle ölçülmekte, politikalarına uygunluğu yakından izlenmektedir. Operasyonel belirlenen limitlere uyumu düzenli olarak izlenmektedir. Risk risk yönetim çerçevesinin en önemli unsurları Banka genelinde Yönetimi Grubu tarafından düzenli olarak ölçülen bilançodaki tüm süreçlerin operasyonel riskleri minimize edecek şekilde faiz hassasiyeti, Aktif-Pasif Komitesi (APKO) toplantısında dizayn edilmesi, sistemsel kontrol yapılarını da içerecek şekilde değerlendirilmekte, gerekli durumlarda yapılan türev işlemleri etkin iç kontrol yapısının oluşturulması, operasyonel risk olayları ile taşınan faiz riskinin hedge edilmesi ya da sınırlandırılması için kademeli ve şeffaf bir çözüm, izleme ve yönetim sürecinin sağlanmaktadır. APKO, net ekonomik değerin korunmasını ve oluşturulup işletilmesine dayanır. istikrarlı bir gelir yapısının oluşturulması için gerekli aksiyonları Operasyonel Risk kapsamına giren olaylar parasal kayıp yaratmasına almaktadır. Bilançodaki faiz riski seviyesi ve APKO tarafından bakılmadan operasyonel risk kayıplarının takibine yönelik olarak alınan aksiyonlar Yönetim Risk Komitesi’ne de periyodik olarak oluşturulan veri tabanında saklanmaktadır. Sıklık gösteren ya da raporlanmaktadır. önemli miktarda kayba neden olan operasyonel risk olayları Risk Likidite Riski Komitesi’nde değerlendirilmekte, detaylı kök-neden analizleri yapılmakta ve gerekli aksiyon planlarının oluşturulması, kontrol ve Likidite riski yönetimi çerçevesinde, piyasa koşulları ve/ denetim etkinliğinin arttırılması suretiyle yönetilmektedir. veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite İş Sürekliliği Yönetimi krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde İş Sürekliliği Yönetimi kapsamında iş-etki analizleri sonucunda alınması amaçlanmaktadır. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir belirlenen Banka’nın kritik iş süreçlerinin devamlılığını tehdit borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer eden risklerin yönetilmesi ve hedeflenen sürelerde tekrar çalışır yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması hale getirilmesi hedeflenmektedir. Alternatif Bank İş Sürekliliği temeline dayanmaktadır. Banka, likidite durumunu hem döviz yönetimine istinaden oluşturulan politikalar her yıl düzenli olarak cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir. güncellenmekte ve Yönetim Kurulu onayına sunulmaktadır. Banka Likidite riski yönetimi çerçevesinde bankanın mevcut likidite Olağanüstü Durum Merkezi, İş Sürekliliği Merkezi ve iş sürekliliği risklerine göre getirisini maksimize etmek amaçlanmaktadır. ile ilişkili diğer testler bölümlerin katılımı ile her sene düzenli Banka’nın bilançosundaki nakit akışı ve likidite yeterlilik durumu olarak yapılmakta, testlerin sonuçları ve aksiyonları üst yönetim ve yasal düzenlemelerin yanı sıra, içsel olarak belirlenen çeşitli yönetim kurulu ile paylaşılmaktadır. parametrelerle de takip edilmekte, çeşitli stres varsayımları altında test edilerek sonuçları ilgili Komiteler ve Üst Yönetim’e düzenli olarak raporlanmaktadır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 69

Bilgi Güvenliği İzleme Yönetim Kurulu Risk Komitesi Çalışma ve Raporlarına İlişkin Bilgiler Küresel anlamda Finans piyasalarını tehdit eden en önemli risklerden olan Siber Risklere ilişkin proaktif bir yaklaşımla Yönetim Kurulu Risk Komitesi kredi, piyasa, operasyonel, yasal ve önceden önlem alınması ve yönetilmesi Bankaların bu kapsamda itibar risklerini de kapsayacak şekilde tüm Banka genelindeki risk yaşayabileceği kayıpları yönetmede kritik öneme sahiptir. Alternatif yönetiminden sorumludur. Bank bünyesinde yürütülen bilgi güvenliği izleme faaliyetleri de ikincil savunma mekanizması gerekliliklerini gözeterek risklerin Komite’nin sorumlulukları içinde risk yönetimi stratejisi ve önceden belirlenmesi ve takibi açısından uluslararası standartlara politikalarını değerlendirilmesi, karşılaşılan ana risk unsurları için uygun olarak yürütülmektedir. Düzenli olarak takibi yapılan risk limitlerin belirlenmesi, limit aşımlarının izlenmesi, riskin tespiti, göstergeleri gerçekleşmelerine istinaden üst yönetim ve yönetim tanımlama, ölçme, değerlendirme ve yönetim süreçlerinin izlenmesi, kurulu bilgilendirilmektedir. risk ölçüm metot ve sonuçlarının doğruluğunun sağlanması için izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi, Banka ortakları Risk Yönetimi Faaliyetleri ve Gelişmeleri ve paydaşlarını da etkileyebilecek olumsuz riskleri minimuma indirgemek için risk yönetimi, bilgi sistemleri ve süreçlerin dahil Alternatif Bank, oluşturmuş olduğu yeni strateji ve büyüme olduğu etkin bir iç kontrol sisteminin oluşturulmasına yönelik hedeflerinin yanı sıra uluslararası standartlarda bir risk yönetimi gerekli adımların atılması ve risk kültürünün içselleştirilmesi kültürü oluşturarak sağlam bir sermaye yapısı ve sürdürülebilir bir konuları yer almaktadır. Komite, çalışmalarını, Bankanın genel risk büyümeyi inşa etmeyi ana hedef olarak belirlemiştir. Bu amaçla; iştahı ve profiline ilişkin değerlendirmelerini ve önerilerini Yönetim Kurulu’na düzenli raporlamaktadır. • Banka’nın stratejisi dikkate alınarak hazırlanan banka içi politika ve prosedürler ileri risk yönetimi uygulamalarını yansıtmak amacı ile 2018 yılı içerisinde etkin şekilde uygulamaya devam edilmiştir.

• Etkin bir risk yönetiminin önemli noktalarından biri olan ölçüm ve değerlendirme sistemlerinde yapılan yeni yatırımlarla risk yönetim kapasitesinin arttırılması sağlanmış, çalışmaların 2019 yılında da artarak devam etmesi hedeflenmiştir.

• Risk ayarlı getiri ve sermayenin etkin bir şekilde kullanılması, Bankanın karar alma süreçlerinin merkezinde bulunmakta, risk/ getiri bazlı performans süreci Banka genelinde uygulanmaktadır.

• Banka, stratejisini gerçekleştirmek ve hedeflediği sürdürülebilir büyümeyi sağlamak amacıyla insan kaynağını kuşkusuz en önemli etkenlerden biri olarak görmektedir. Hedeflenen “uluslararası standartta risk kültürü”nü Banka geneline yaymak adına, Risk Yönetimi ekibi içinde analitik ekipler yer alarak risk yönetimi süreçlerinde etkinliği arttırmıştır.

• Etkin bir risk yönetiminin en önemli parçalarından biri olan Üst Yönetim’in gözetimi Yönetim Kurulu ve Yönetim seviyesindeki Komitelerin etkinliğinin arttırılması ile risk yönetim sürecinde bütünlüğün oluşmasına büyük katkı sağlamaktadır. 70 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Üst Yönetim

Kaan Gür Ebru Taşcı Firuzbay Esra Beyzadeoğlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür (İnsan Kaynakları) (Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık)

Bankacılık sektöründe 30 yıllık deneyime sahip 1998 yılında Yıldız Teknik Üniversitesi Matematik İstanbul Atatürk Fen Lisesi’ni bitirdikten olan Kaan Gür, lisans derecesini Gazi Üniversitesi Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1998- sonra 2000 yılında Galatasaray Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık dalında tamamladı. 2005 yılları arasında MT olarak başlamış olduğu Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan Meslek hayatına Garanti Bankası’nda başlayan Garanti Bankası, Küçük İşletmeler Bankacılığı Beyzadeoğlu, 2015 yılında Sabancı Üniversitesi’nin Gür, Kurumsal, Ticari ve KOBİ Bankacılığı Bölümü’nde çeşitli görevlerde bulunmuştur. 2005- MIT Sloan School of Management ile ortaklaşa alanlarında Şube ve Bölge Müdürlüğü’nü 2011 yılları arasında Türk Ekonomi Bankası, Küçük yürüttüğü Executive MBA Yüksek Lisans takiben KOBİ İşkolundan Sorumlu Pazarlama İşletme Bankacılığı Bölümü’nde çeşitli yöneticilik programını tamamlamıştır. İş hayatına 2000 Koordinatörlüğü görevini yerine getirdi. 2011 görevlerini takiben, 2011-2014 yılları arasında yılında Osmanlı Bankası’nın MT programı sonrası yılında Akbank’ta KOBİ Bankacılığı İş Birimi Genel BNP Paribas Cardif, İnsan Kaynakları ve Kurumsal Teknoloji organizasyonunda Proje Yetkilisi ve İş Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. Gür 2011- İletişimden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Analisti olarak başlayan Beyzadeoğlu, 2002- 2017 yılları arasında Ticari Bankacılık İş Birimi olarak çalışmıştır. 2014-2018 yılları arasında BNP 2005 yılları arasında Ziraat Teknoloji (Fintek) Genel Müdür Yardımcılığı’nın yanı sıra iştirak Paribas Cardif, İnsan Kaynakları & Organizasyon firmasının Sistem Analiz Bölümü’nde Deneyimli şirketlerinden Ak Finansal Kiralama Yönetim ve İnovasyondan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Analist, 2005-2011 yılları arasında Accenture Kurulu Başkanı ve Ak Yatırım Menkul Değerler olarak görev yapmıştır. Haziran 2018 itibarıyla Danışmanlık’ta Yönetim ve Teknoloji Danışmanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı vazifelerini Alternatif Bank İnsan Kaynakları Genel Müdür ve Müdür, 2011-2018 yılları arasında Akbank Bilgi üstlendi. Gür, Ekim 2017 itibarıyla Alternatif Bank Yardımcılığı görevine atanmıştır. Teknolojileri Proje Yönetimi Bölümü’nde Bölüm bünyesinde Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Başkanı olarak çalışmıştır. Şubat 2018’den bu Üyeliği görevlerini yürütmeye başlamıştır. yana Alternatif Bank Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlenmektedir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 71

Gökhan Songül Kerim Mutluay Levent Güven Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı (Kredi Tahsis) (Yapılandırma, Yasal Takip) (Hazine)

İstanbul Üniversitesi İşletme Bölümü’nü Hacettepe Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nü İstanbul Şehremini Lisesi’ni bitirdikten sonra tamamladıktan sonra sırasıyla 2005 yılında tamamlayan Mutluay, 2001 yılında Hacettepe 1994 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Marmara Üniversitesi’nde Uluslararası Ekonomi Üniversitesi’nde Kamu Yönetimi ve Siyaset Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Yüksek Lisans ve 2009 yılında Kadir Has Bilimi yüksek lisansını tamamlamıştır. 1998- 1996-1997 yılları arasında Turkish Bank Hazine Üniversitesi’nde Finans ve Bankacılık alanında 2000 yılları arasında Yaşar Bank’ta Finansal Bölümü’nde Dealer olarak görev alan Güven, doktorasını tamamlamıştır. Songül, 2004-2007 Analiz Bölümü’nde MT olarak görevine başlayan 1997-1998 yılları arasında Ulusal Bank Hazine yılları arasında Garanti Bankası Kredi Portföy Mutluay, 2003-2006 yılları arasında Oyak Bank’ta Bölümü’nde Dealer, 1998-2001 yılları arasında Yöneticisi görevinde bulunmuştur. 2007-2014 çeşitli görevlerde bulunmuştur. 2006-2014 yılları Osmanlı Bankası’nda Chief Dealer olarak görev yılları arasında Royal Bank of Scotland’ta çeşitli arasında ING Bank’ta çeşitli görevlerde bulunan almıştır. Daha sonra 2002-2011 yılları arasında görevlerde bulunmuştur. Ekim 2014-Aralık 2014 Mutluay, 2013-2014 yılları arasında ING Bank’ta Türk Ekonomi Bankası Hazine Bölümü’nde Dealer tarihleri arasında Alternatif Bank Kredi Portföy Sorunlu Krediler Bölümü’nde Grup Müdürü olarak ve 2011-2017 tarihleri arasında Hazine Bölümü’nde ve Projeler Yönetiminden Sorumlu Grup Müdürü görev almıştır. Temmuz 2014-Aralık 2014 tarihleri Direktör görevinde bulunmuştur. Ocak 2017 olarak görev alan Songül, Ocak 2015 tarihinden bu arasında Alternatif Bank İzleme, Yapılandırma ve tarihinde Bankamızda Hazine’den sorumlu Grup yana Alternatif Bank Kredi Tahsis Yönetiminden Yasal Takip Yönetiminden Sorumlu Grup Müdürü Müdürü olarak görevine başlayan Güven, Şubat Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev olarak görev alan Mutluay, Ocak 2015 tarihinden 2017’den bu yana Alternatif Bank Hazine Genel yapmaktadır. itibaren Alternatif Bank Yapılandırma ve Yasal Müdür Yardımcılığı görevini üstlenmektedir. Takip Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 72 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Üst Yönetim

Ömer Faruk Gönener Önder Özcan Suat Çetin Teftiş Kurulu Başkanı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı (Teftiş Kurulu Başkanlığı) (Mali İşler ve Planlama) (Operasyon)

1998 yılında Özel Alman Lisesini bitirdikten sonra Adana Anadolu Lisesini bitirdikten sonra Orta Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi 2002 yılında İstanbul Üniversitesi Uluslararası Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden Bölümü’nden mezun olmuştur. Kariyerine, İlişkiler Bölümü’nden mezun olmuştur. 2014 mezun olmuştur. 1998-2004 yılları arasında MT 1991-1993 tarihleri arasında Türkiye İstatistik yılında Anadolu Üniversitesi Açık Öğretim olarak başlamış olduğu Bankamız Mali Kontrol ve Kurumu’nda Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. Fakültesi, Adalet Ön Lisans Programını Hazine Risk Kontrol Bölümleri’nde görev almıştır. 1993-2001 tarihleri arasında Osmanlı Bankası’nda tamamlamıştır. 2003-2015 yılları arasında Akbank 2004-2014 yılları arasında Denizbank’ta Yönetim Hazine Operasyon Birim Müdürü olarak görev Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda sırasıyla Müfettiş, Raporlama ve Bütçe Planlama Grubunda çeşitli almıştır. 2002 yılında Akbank’ın Araştırma Kıdemli Müfettiş ve Baş Müfettiş olarak görev yöneticilik görevlerini takiben, 2014-2018 yılları Departmanında Proje Lideri görevini üstlenmiştir. almıştır. 2015-2018 yılları arasında Sabancı arasında aynı bölümde Genel Müdür Yardımcısı 2002 ve 2006 yılları arasında Koçbank’ta Merkezi Holding Sabancı Center Yönetimi Direktörü olarak çalışmıştır. 2017-2018 yılları arasında Deniz Operasyon Grup Başkanlığı görevine getirilmiştir. görevinde bulunmuştur. Haziran 2018 tarihinde Leasing ve Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama 2006-2012 yılları arasında Yapı Kredi Bankası’nda Bankamızda Tedarikçi ve Gider Yönetimi Bölüm A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır. Operasyon Grup Direktörü olarak görev almıştır. Müdürü olarak göreve başlayan Gönener, Kasım Mart 2018 itibarıyla Alternatif Bank Mali İşler Eylül 2012 tarihinden bu yana Alternatif Bank’ta 2018’den bu yana Alternatif Bank Teftiş Kurulu ve Planlama Genel Müdür Yardımcılığı görevine Operasyon Genel Müdür Yardımcılığı görevini Başkanlığı, Teftiş Kurulu Başkanı görevini atanmıştır. üstlenmektedir. üstlenmektedir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 73

Şakir Sömek Yeşim Şimşek Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı (Finansal Kurumlar) (Kurumsal Bankacılık, Ticari ve KOBİ Bankacılığı)

The American University’de Ekonomi, University 1986 yılında Ankara Üniversitesi Radyo Televizyon of Wisconsin’de İşletme okuduktan sonra Bölümü’nden mezun olmuştur. 1986-1989 1988-1989 yılları arasında Turkish Bank Kıbrıs’ta, yılları arasında Yapı Kredi Bankası’nda çeşitli 1989-1991 yıllarında Industrial Bank Of Cyprus’ta pozisyonlarda görev almıştır. 1995-1997 yılları Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. Daha sonra arasında Bank Ekspres, Gebze Şube Pazarlama Shaha International Ltd, Cyprus Credit Card Co ve Müdürü, 1997-1999 yılları arasında Bank Ekspres, Körfezbank’ta müdürlük görevinde bulunmasının Gebze Şube, Şube Müdürü, 1999-2001 yılları ardından 1998 yılında Alternatif Bank’a geçmiştir. arasında Osmanlı Bankası, Gebze Şube, Şube 2007 yılına kadar Müdür olarak görev aldıktan Müdürü, 2001-2003 yılları arasında Garanti sonra 2008 yılından itibaren Alternatif Bank Bankası, Gebze Şube, Şube Müdürü, 2003-2004 Uluslararası Finansal Kurumlar Genel Müdür yılları arasında Garanti Bankası, 1. Levent Ticari Yardımcısı görevini üstlenmiştir. Şube, Şube Müdürü, 2004-2013 yılları arasında Garanti Bankası çeşitli hinterlantlarda Bölge Müdürü olarak çalışmıştır. 2013-2018 yılları arasında Garanti Bankası, Ticari Bankacılık Pazarlama Koordinatörü olarak görev yapmıştır. Ağustos 2018 itibarıyla Alternatif Bank Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.

Aşağıdaki tabloda 2018 yılında görevlerinden ayrılan Banka üst düzey yöneticilerine ilişkin bilgiler yer almaktadır:

Sicil Adı Soyadı Fonksiyon Unvan İşten Ayrılma Tarihi

3955 Seher Demet TANRIÖVER ÇALDAĞ Risk Yönetimi Grubu Baş Genel Müdür Yardımcısı (CRO) 31.03.2018 4050 Ahmet Kağan YILDIRIM Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı 15.04.2018 4359 Durul SELÇUK İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı 31.05.2018 4592 Esra KIVRAK Ticari ve KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı 13.08.2018 2416 Mustafa Mutlu ÇALIŞKAN Teftiş Kurulu Başkanlığı Teftiş Kurulu Başkanı 31.10.2018 74 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Mevzuat ve Uyum

Mevzuat ve Uyum Bölümü, sağlamış olduğu danışmanlık hizmetleri Alternatif Bank Mevzuat ve Uyum Bölümü Uyum Birimi, Banka’nın çerçevesinde Genel Müdürlük birimleri ve şubelerden alınan 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında mevzuata ilişkin soruları yanıtlamaktadır. Kanun ile 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun ve bu kanunlara dayanılarak yürürlüğe konulan suç Bankacılık faaliyetlerinin yerine getirilmesinde, ilgili kanunlar gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ve bu kanunlar uyarınca yetkilendirilen kurumlarca yapılan ilişkin yükümlülüklere uyumun sağlanmasından sorumludur. Bu düzenlemelere uyumun sağlanması esas teşkil etmektedir. Bu kapsamda, Mevzuat ve Uyum Bölümü Müdürü, Banka Uyum kapsamda, Alternatif Bank Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Görevlisi olarak görev yapmaktadır. Uyum Komitesi’ne bağlı olarak görev yapan Mevzuat ve Uyum Bölümü tarafından günlük olarak Resmi Gazete ve ilgili kurum Alternatif Bank ilgili mevzuat çerçevesinde Banka Uyum Politikası’nı sitelerinden mevzuat takibi yapılmakta ve güncel mevzuat oluşturmuş olup, Uyum Birimi’nin kurulması, Uyum Görevlisi’nin değişiklikleri yorumlanarak Banka içinde ilgili birimlere/bölümlere atanması ve yazılı Banka politika ve prosedürlerinin oluşturulması duyurulmaktadır. Yapılan duyuruların aksiyon takibi düzenli olarak süreçlerini tamamlamıştır. Suç gelirleri ve aklamayla mücadeleye Yönetim Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. yönelik izleme, kontrol, risk yönetimi, iç denetim ve eğitim faaliyetlerini sürdürmektedir. Resmi kurumlardan (BDDK, TCMB, SPK, MASAK, Ticaret Bakanlığı vb.) Banka’ya ulaşan yazıların takibi ve bu yazıların Alternatif Bank, söz konusu faaliyetlerin yerine getirilmesinde, yasa Banka içinde dağıtımı da Mevzuat ve Uyum Bölümü tarafından ve yasa tarafından yetkilendirilen kurumlarca yapılan düzenlemelere gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, Alternatif Bank’ın gerçekleştirdiği ve uyum sağlamayı, müşteri, işlem ve sunulan hizmetlerin risk gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetler ile yeni ürün, proje, reklam temelli bir yaklaşımla değerlendirilmesini, bu kapsamda maruz ve tanıtım kampanyaları ile ilgili süreç ve dokümantasyon yasal kalınabilecek risklerin azaltılmasına yönelik stratejilerin, Banka mevzuata, Banka içi politika ve prosedürlere uygunluk çerçevesinde içi kontrol ve önlemlerin, işleyiş kurallarının ve sorumlulukların incelenmektedir. belirlenmesini, çalışanlarının bu konuda bilinçlendirilmesinin sağlanmasını, oluşturulan politika ve prosedürlerle Banka Bunun yanı sıra, Mevzuat ve Uyum Bölümü, sağlamış olduğu ve çalışanlarının maruz kalabileceği risklerin önlenmesini danışmanlık hizmetleri çerçevesinde Genel Müdürlük birimleri amaçlamaktadır. ve şubelerden alınan mevzuata ilişkin soruları yanıtlamaktadır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 75

İç Kontrol

İç Kontrol Koordinatörlüğü Koordinatörlük iç kontrol sistemi ile iç kontrol faaliyetleri ve bunların nasıl icra edileceğini, Banka’nın gerçekleştirdiği tüm faaliyetlerin İç Kontrol Koordinatörlüğü faaliyetlerini Yönetim Kurulu Denetim niteliklerini dikkate alarak, ilgili birimlerin üst düzey yöneticileri ile ve Mevzuata Uyum Komitesi’ne bağlı olarak yürütür ve Yönetim birlikte tasarlar. Koordinatörlük, Banka’daki işlem ve faaliyetlere Kurulu’na karşı sorumludur. İç Kontrol Koordinatörü’ne bağlı olarak, ilişkin kontrollerin, öncelikle bunları uygulamaktan sorumlu koordinatörlük bünyesinde Genel Müdürlük Kontrol Birimi, Şubeler personel, daha sonra görevli iç kontrol personeli tarafından kontrol Kontrol Birimi ve Temel Kontroller ve Destek Birimleri faaliyet edilmesine yönelik yapıyı kurar ve işletir. Koordinatörlük, Banka’nın göstermektedir. İç Kontrol personeli görevlerini merkezde veya ilgili tüm şubelerinin, Genel Müdürlük bölümlerinin ve konsolidasyona bölüm veya şubelerde yerine getirirler. tabi iştiraklerin faaliyetlerini kapsayacak günlük/haftalık/aylık/ periyodik/spot kontrol faaliyetleri gerçekleştirir. İç Kontrol Koordinatörlüğü fonksiyonel olarak Banka’nın günlük faaliyetlerinin bir parçası olarak tasarlanmıştır. İç Kontrol Kontrol çalışma sonuçları, düzenlenen raporlar vasıtasıyla ilgili Koordinatörlüğü personeli faaliyetlerini kanunlar, tüzükler, birim yöneticileri, Genel Müdür ve ilgili üst düzey yönetim, Yönetim resmi tebliğler ile Banka içi mevzuat, duyuru ve Banka usul Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyelerine gönderilir. ve prensiplerine uygun olarak yürütürler. İç kontrol faaliyetleri Bu raporlar esas alınıp dönemsel değerlendirmeler yapılarak kapsamındaki kontroller aşağıda verilmiştir: çeşitli kontrol sistemlerinin geliştirilmesi, değiştirilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması sağlanır. • Faaliyetlerin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin kontrolü, 2018 yılsonu itibarıyla 8 personelle faaliyet gösteren Koordinatörlük • İletişim kanallarının ve bilgi sistemlerinin kontrolü, tarafından; • Finansal raporlama sistemlerinin kontrolü, • Genel Müdürlük bölümleri ve şubelerde uzaktan gözetim yoluyla • Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm önceden belirlenen sıklıkta ve yöntemlerle gerçekleştirilmesi faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin kanuna ve ilgili diğer planlanan kontroller gerçekleştirilmiş, mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine • Bilgi sistemleri kontrolleri ve konsolidasyona tabi iştiraklerde uyumunun kontrolü. kontrol çalışmaları yürütülmüştür. 76 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Teftiş Kurulu Başkanlığı

Teftiş Kurulu Başkanlığı; Alternatif Bank ve iştiraklerinin Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi’ne, Üst faaliyetlerinin Banka politikaları ve prosedürleri ile yasal mevzuata Yönetim’e ve ilgili birimlere iletilmekte ve tespit edilen hususlara uygunluğunun uluslararası standartlara göre denetlenmesi, ayrıca yönelik hazırlanan aksiyon planları Teftiş Kurulu Başkanlığı iş süreçlerinin etkinlik ve yeterliliğinin risk odaklı bakış açısıyla tarafından izlenmektedir. Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Denetim değerlendirilmesi görevlerini Yönetim Kurulu’na bağlı olarak icra ve Mevzuata Uyum Komitesi aracılığıyla sunulan dönemsel faaliyet etmektedir. raporlarını da dikkate alarak Teftiş Kurulu’nun çalışmalarını yakından takip etmektedir. Bu doğrultuda, 2010 yılında bağımsız denetim firması Ernst Young tarafından yapılan Kalite Değerlendirmesi ile faaliyetlerini Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından 2018 faaliyet dönemi içerisinde, uluslararası denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirdiğini 40 şubenin operasyon ve kredi süreçleri, Bankacılık ve İştirakler belgeleyen Teftiş Kurulu Başkanlığı, 2015 yılı içerisinde tekrar denetimi kapsamında 49 sürecin denetimi ile Bilgi Teknolojileri bağımsız denetim firması tarafından Kalite Değerlendirmesi’ne tabi denetimi kapsamında 32 sürecin denetimleri gerçekleştirilmiş, tutulmuş ve Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın çalışmalarına standartlara Yönetim Beyanı uygulamaları kapsamında gerçekleştirilen uygun olarak devam ettiği teyit edilmiştir. denetimler tamamlanmıştır.

Bünyesinde 2018 yılsonu itibarıyla 14 adet müfettiş ve müfettiş yardımcısı barındıran Teftiş Kurulu Başkanlığı, yukarıda bahsedilen görevlerin yanı sıra inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir. Denetim çalışmaları sonucunda düzenlenen teftiş raporları önem ve önceliğine uygun bir biçimde sınıflandırılarak Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 77

Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu

Değerli Ortaklarımız, 2018 yılına ait Banka mali tablolarının inceleme Bankamızın solo bazda 31.12.2018 tarihi itibarıyla; ve onayınıza arz edildiği 2018 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısını onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygıyla • Aktif büyüklüğü %25,67 oranında artarak 24.298 milyon TL, selamlarız. Bankamızın 2018 yılı mali tabloları tarafımızdan • Krediler toplamı %18,75 oranında artarak 15.588 milyon TL, incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik • Mevduat toplamı %22,37 oranında artarak 13.816 milyon TL, içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte doğru bir biçimde • Net kârı 195 milyon TL, sermaye yeterlilik rasyosu %17,17 yansıtmaktadır. olarak gerçekleşmiştir.

2018 Alternatifbank solo bazda kredi portföyünü toplam kredilerde %18,75, mevduatını ise %22,37 oranında artırmıştır. Ana faaliyet alanımız olan Kurumsal/Ticari Bankacılık’ta reel sektöre verilen desteğin güçlendirilmesi, müşteri penetrasyonunun artırılması yönündeki faaliyetlere devam ettik. Kuvvetli sermayedarlarımızın desteği ile Bankamızın büyüyen hedeflerini gerçekleştireceğimize inancımız tamdır. 78 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Organizasyon Şeması

Denetim ve Yönetim Kurulu Mevzuata Uyum Komitesi

Teftiş İç Mevzuat, Kurulu Kontrol Uyum

CEO Temel Bankacılık, Bilgi Gn. Md.lük Şubeler Kontroller Mevzuat Uyum Genel Müdür İştirakler Teknolojileri Kontrol Kontrol & Destek

Bilgi Kurumsal Ticari ve KOBİ Kredi Operasyon Teknolojileri ve Bankacılık Bankacılığı Tahsis GMY Dijital Bankacılık GMY GMY GMY GMY

04.07.2018 Tarihli 90 no.lu Yönetim Kurulu Kararı çerçevesinde güncellenmiştir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 79

Kredi Komitesi

Kurumsal İcra Komitesi Yönetim Ofisi

Ücretlendirme Komitesi

Risk Komitesi

Tedarikçi ve Gider Yönetimi

Kurumsal İletişim

Strateji

Risk Yönetimi Yapılandırma, Mali İşler İnsan Finansal Hazine Başkanı Yasal Takip ve Planlama Kaynakları Kurumlar GMY GMY GMY GMY GMY

Hukuk (Gr.Md.) 80 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Birlikte Kontrol Edilen Dolaylı Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Ortaklıklar

Banka’nın Dâhil Olduğu Risk Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Grubu (*) (**)

Krediler ve Diğer Alacaklar

Dönem Başı Bakiyesi - - - 249.646 113.277 2.870

Dönem Sonu Bakiyesi - - - 164.542 151.800 5.483

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 298 24.682 5.933 45

Banka’nın Dâhil Olduğu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Risk Grubu (*) Birlikte Kontrol Edilen Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Ortaklıklar

Mevduat 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017

Dönem Başı - - - - 74.207 21.532

Dönem Sonu - - - - 37.278 74.207

Mevduat Faiz Gideri - - 57.897 35.904 1.794 1.520

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları da içermektedir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 81

Kâr Dağıtım Politikası

Alternatif Bank’ın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Banka Esas • Kalandan ilgili mevzuat hükümlerine göre saptanan oran ve Sözleşmesi’nin 66’ncı maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre; tutarda pay sahiplerine kâr payı dağıtılması Genel Kurul’un alacağı Banka’nın bir hesap dönemi içinde elde ettiği gelirlerden her türlü karara bağlıdır. gider, karşılıklar ve vergiler çıktıktan sonra kalan miktar safi kârdır. Söz konusu kârdan geçmiş yıl zararlarının indirilmesiyle bulunacak • Kalanın kısmen veya tamamen Serbest Yedek Akçeye ayrılmasına meblağdan; veya pay sahiplerine kâr payı olarak dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu’nun Yedek Akçelere ilişkin ilgili • Türk Ticaret Kanunu’nun 519’uncu maddesine göre %5 oranında hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği, ayrılması gereken yedek Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılır, akçeler ve Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça, Genel Kurul’ca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına karar verilemez.

2018 Yılı İçinde Yapılan Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalara İlişkin Bilgiler

Alternatif Bank, 2018 yılı içinde Özyeğin Üniversitesi’nin “Eğitimde Fırsat Eşitliği Programı” kapsamında, üniversiteye giriş sınavlarında yüksek başarı göstererek mühendislik, hukuk, ekonomi gibi 7 farklı branşa yerleşen 25 öğrenciye, 5 yıl boyunca eğitim masraflarının %50’sini karşılayacak şekilde 750.000 TL tutarında bağış yapmıştır.

Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim’e Ödenen Ücretler

Banka’nın 29 Mart 2018 tarihinde yapılan 2017 yılı Olağan Genel yayınlanmaktadır. Banka tarafından üst yönetime 2018 yılı Kurul Toplantısı’nda Yönetim Kurulu Üyelerine 50.000 TL aylık içerisinde sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi ücret, katıldıkları her Yönetim Kurulu Toplantısi için toplantı başına mali menfaatler ile verilen ödenek, yolculuk, konaklama ve temsil net 10.000 TL ve Yönetim Kurulu seviyesinde Komite Toplantısı giderleri gibi aynı ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri menfaat başına 4.000 TL net ücret ödenmesine karar verilmiştir. 2017 toplam tutarı 28.607 bin TL’dir. Yılı Genel Kurul Toplantı Tutanağı Banka’nın internet sitesinde 82 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler

İsim Görevi Göreve Öğrenim Durumu Sorumlu Oldukları Bankacılık veya Atanma Tarihi Alanlar İşletmecilik Deneyimi

Ömer Faruk GÖNENER Teftiş Kurulu Başkanı 02.11.2018 İstanbul Üniversitesi, İktisat Teftiş Kurulu 16 Fakültesi, Anadolu Üniversitesi Başkanlığı Adalet Ön Lisans Programı Eren ULUĞ Teftiş Kurulu Başkan 22.10.2018 Ankara Üniversitesi, Siyasal Teftiş Kurulu 11 Yardımcısı Bilgiler Fakültesi, Bilgi Başkanlığı Üniversitesi, İşletme Fakültesi (Yüksek Lisans) Gürsoy ZORLU Teftiş Kurulu Başkan 19.02.2018 Orta Doğu Teknik Üniversitesi Teftiş Kurulu 12 Yardımcısı (Türkiye), İktisadi ve İdari Başkanlığı Bilimler Fakültesi Tankut Hayri ÇOPUROĞLU Teftiş Kurulu Başkan 04.03.2016 Boğaziçi Üniversitesi Yönetim Teftiş Kurulu 10 Yardımcısı Bilgi Bilişim Sistemleri Başkanlığı Teknolojileri Engin TURAN İç Kontrol 19.02.2018 Orta Doğu Teknik Üniversitesi İç Kontrol 15 Koordinatörü Siyaset Bilimi ve Kamu Koordinatörlüğü Yönetimi Hamdi İlkay GİRGİN Müdür 15.12.2010 Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mevzuat ve Uyum 18 (Türkiye), İktisat/Imperial College London (MBA) Peder Egemen Baykan Risk Yönetimi 04.07.2018 Orta Doğu Teknik Üniversitesi, Risk Yönetimi 16 Başkanı İstatistik / Humboldt Üniversitesi, Berlin (Almanya),Ekonomi ve İş İdaresi (MSc) Sertuğ Özkan Müdür 01.02.2018 Bilgi Üniversitesi , Ekonomi Operasyonel Risk 11 / Bilgi Üniversitesi ve İş Sürekliliği Muhasebe(Yüksek Lisans) Yönetimi Harun Yorulmazlar Müdür 01.02.2018 Yıldız Teknik Üniversitesi Piyasa Riski 10 İktisat / Marmara Üniversitesi Yönetimi İktisat(Yüksek Lisans)

* Risk Yönetimi Grubu Baş Genel Müdür Yardımcısı Seher Demet Tanrıöver Çaldağ 31 Mart 2018 itibarıyla, Teftiş Kurulu Başkanı Mustafa Mutlu Çalışkan 31 Ekim 2018 itibarıyla görevlerinden ayrılmışlardır. .

Bağlılık Raporu

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu ve devamı maddeleri şirketin ya da ona bağlı şirketin yararına alınan veya alınmasından uyarınca Bankamız Yönetim Kurulu, hakim şirketle ve hakim kaçınılan; herhangi bir önlemin söz konusu olmadığı görülmektedir. şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği bağlılık Dolayısıyla, 2018 faaliyet yılına ilişkin olarak gerçekleştirilen raporunda aşağıdaki beyanı vermiştir. Bankamız, hakim şirket ve işlemlerden dolayı Şirketimizin telafisi gereken bir zarara ona bağlı şirketlerle 01.01.2018-31.12.2018 faaliyet yılında yapılan uğramadığını ve orantısız bir menfaat temin edilmediğini, hakim tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, hakim ortakla ve bağlı şirketlerle olan ilişkilerde denkleştirmeye konu şirketin yönlendirilmesiyle hakim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin edilmesi gereken bir menfaat veya zararın söz konusu olmadığını yararına yapılan işlemlerin bulunmadığı, 2018 faaliyet yılında hakim beyan ederiz. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 83

Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler

Destek Hizmeti Alınan Kuruluşun Unvanı Destek Hizmeti Hizmetin Açıklaması Alınan Faaliyet Alanı

Maro Uluslararası Bilgi Teknolojileri Bilgi Teknolojileri İş Analisti istihdam hizmeti Danışmanlık Geliştirme Destek Hizmetleri San. Tic. Ltd. Şti. V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim Bilgi Teknolojileri “Abank İnternet Bankacılığı ve Kredi Satış Uygulaması Projesi” ile Yazılım ve Dan. Hizm. Ticaret A.Ş. ilgili yazılım, geliştirme, kullanıma açma hizmetleri / İş analisti istihdam hizmeti Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş. Operasyon / Bilgi SWIFT yazılımı bakım ve geliştirme hizmetleri / İş Analisti Teknolojileri istihdam hizmeti Mor Tekn. Yazılım İletişim Bilişim Danışmanlık Bilgi Teknolojileri İHALE (İHS), PERAKENDE ÖDEME (PÖS), ADUP2, EFT3, EMKT2 ve Enerji San. Tic. Ltd. Şti. ve BASUB sistemlerine ait modüller ve sistemlerde yapılacak değişiklik ve güncellemeleri kapsayacak yıllık bakımlar, EFT2 ve EMKT sistemleri acil durum uygulama paketi ile ilgili olarak Banka’ya verilecek lisans, bakım, destek ve değişiklik hizmetleri. Active Bilgisayar Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti. Operasyon NOVA Menkul Kıymet ve NOVA VOB yazılımı bakım hizmetlerinin yapılması Aktif İleti ve Kurye Hizm. A.Ş. Operasyon Banka’ya ait muhtelif ağırlık ve boyutlardaki gönderilerin emtiaya basımı, dağıtımı, teslimi ve teslim alınacak emtianın Banka’ya iadesi hizmeti Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. Şti. Operasyon Çek karnesi basımı ve Banka’ya teslim edilmesi. Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş. Operasyon Arşiv hizmeti Desmer Güvenlik Hizmetleri Ticaret A.Ş. Operasyon Güvenlik personeli istihdam hizmeti / Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma, İşleme ve Saklama Hizmeti. Aras Kurye Servisi A.Ş. Operasyon Banka’ya ait emtiaların dağıtımı ve teslimi Asseco See Teknoloji A.Ş. ADK Hizmet Elektronik ticaret güvenli ödeme sistemleri hizmeti Yönetimi Türkiye Halk Bankası A.Ş. Bireysel Bankacılık Banka’nın kredi ve kredi kartı ödemelerinin Halkbank’ın şube ağı vasıtasıyla (banko önü tahsilat) ve Halkbank’ın sahip olduğu internet bankacılığı, ATM, telefon bankacılığı gibi alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla (elektronik tahsilat) kabul edilmesi hizmeti Teknoser Bilgisayar Teknik Hizmetler San. ve ADK Hizmet POS Saha hizmeti Dış Tic. A.Ş. Yönetimi Hobim Digital Elektronik Hizmetler A.Ş. ADK Hizmet Banka’nın göndereceği ekstre, mektup ve diğer talep edilen matbu Yönetimi dokümanların basımı, zarflanması, kâğıt ve zarf imal edilmesi, bunların elektronik ortamda PDF formatına dönüştürülmesi, üçüncü kişilere e-posta ile gönderilmesi, Banka’nın talebiyle yasal defterlerin basılması, dönen emtiaların kaydedilmesi, imha edilmesi hizmetleri Temp Danışmanlık Kuryecilik Sağlık Hizmetleri İnsan Kaynakları Genel Müdürlük ve Şubeler arası veya Şubeler arası evrak taşıma, ve Enerji Sanayi Tic. Ltd. Şti. / ADK Hizmet resmi kurumlara ulaştırılması gereken dekont ve beyannamelerin Yönetimi akışının, noter ve icra dairesindeki işlemlerin akışının takibi için personel istihdam hizmeti. Commercial Bank of Qatar Bireysel Bankacılık Katar’da yerleşik olan ve Banka’da hesap açmak için internet üzerinden başvuru yapan müşterilerin kimlik tespit, müşterini tanı, müşteriden gerekli dokümantasyonun temini işlemlerinin yerine getirilmesi hizmeti E-Kart Elektr. Kart Sist. San. Tic. A.Ş. ADK Hizmet Banka tarafından siparişi verilecek ham kartların personalizasyon Yönetimi ve teslim hizmetleri Collectürk Alacak Yönetimi ve Danışmanlık Bireysel Tahsilat Bankanın alacaklarının arama hizmetleri vererek tahsilata A.Ş. yönlendirilmesi (Turkcell)-Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. Bilgi Teknolojileri Banka Veri Merkezleri (Main ve Disaster Data Center) için barındırma (hosting) hizmeti alınması CMC İletişim ve Çağrı Merkezi Hizmetleri A.Ş. ADK Hizmet Çağrı Merkezi Hizmeti Alınması Yönetimi 84 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. İş Kuleleri Kule 3 Kat: 2-9 Levent 34330 İstanbul Tel +90 (212) 316 60 00 Fax +90 (212) 316 60 60 www.kpmg.com.tr

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Alternatifbank Anonim Şirketi Genel Kurulu’na,

Görüş

Alternatifbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 1 Ocak 2018 - 31 Aralık 2018 hesap dönemine ait tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet rapoPru içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka’nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (“BDS”lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Tam Set Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Banka’nın 1 Ocak 2018 - 31 Aralık 2018 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 31 Ocak 2019 tarihli denetçi raporlarımızda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.

Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun (“TTK”) 514 ve 516’ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e (“Yönetmelik”) göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur: a) Yıllık faaliyet raporu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar. b) Yıllık faaliyet raporu; Banka’nın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle konsolide ve konsolide olmayan finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Banka’nın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 85

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Banka’da meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar, - Banka’nın araştırma ve geliştirme çalışmaları, - Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığının ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan ve konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka’nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Banka’nın denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun Banka’nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative

Funda Aslanoğlu, SMMM Sorumlu Denetçi

11 Mart 2019 İstanbul, Türkiye 86 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

2018 Yılı Faaliyet Raporu’na İlişkin Sorumluluk Beyanı

Banka’nın 2018 Yılı Faaliyet Raporu tarafımızdan incelenmiş olup, görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Zafer Kurtul Joseph Abraham İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Paul Gossiaux Kaan Gür Önder Özcan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Genel Müdür Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi Yardımcısı

Alper Uzeli Mali Kontrol Müdürü Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 87

Yıl İçerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Yapılmışsa, Toplantının Tarihi, Toplantıda Alınan Kararlar ve Buna İlişkin Yapılan İşlemler de Dâhil Olmak Üzere Olağanüstü Genel Kurul’a İlişkin Bilgiler

Bankamız Esas Sözleşme değişiklikleri doğrultusunda Olağanüstü Genel Kurul’u 31 Temmuz 2018 tarihinde saat 11:00’da Genel Müdürlük binası olan Cumhuriyet Caddesi, No:46, Elmadağ/İstanbul adresinde yapılmıştır. Olağanüstü Genel Kurul Toplantı’sında alınan kararlar; Bankamız Esas Sözleşmesinin Madde 2‘de yer alan “Bankanın İşletme adı ABank’tır” ifadesi kaldırılmış, 4. maddede yer alan “Banka’nın adresi “Cumhuriyet Caddesi No 46 Elmadağ Şişli’dir.” ifadesi Banka’nın Adresi “Ayazağa Mahallesi, Cendere Caddesi, No 109M, 2D Blok, Sarıyer, İstanbul” olarak düzeltilmiştir. 88 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

Mali Durum, Kârlılık, Borç Ödeme Gücü

2018 yılında Alternatif Bank’ın vergi öncesi kârı 229 milyon TL olarak gerçekleşirken, aktif büyüklüğü de önceki yıla göre %25,67 oranında artarak 24.298 milyon TL’ye ulaşmıştır.

2018 yılında 750 bin TL tutarında bağış yapılmıştır.

Aktiflerin Gelişimi

Banka’nın aktiflerindeki büyüme 2018 yılında ağırlıklı olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanmaktadır. Krediler önceki yıla göre %18,75 oranında artarak toplam aktiflerin %64,15’ine ulaşmıştır. 2018 yılsonunda Banka takipteki kredilerine %67,57 oranında karşılık ayırmıştır.

Pasifin Gelişimi

Geçen seneye göre %22,37 oranında artış gösteren Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduatın bilanço içindeki payı %56,86 olmuştur.

Sermaye yeterlilik rasyosu 2018 yılında %17,17 olarak gerçekleşmiştir.

Kârlılık

Kredilerden elde edilen faiz geliri 1.886.947 bin TL, mevduata ödenen faiz gideri 1.352.535 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın net faiz geliri 527.027 bin TL, net ücret ve komisyon gelirleri 56.733 bin TL, faaliyet gelirleri 960.577 bin TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka’nın tüm faaliyetleri sonucunda 2018 yılında net kârı ise 194.934 bin TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya Borca Batık Olup Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Kurulu Değerlendirmeleri

Bankamızın 2018 yılsonu itibarıyla solo bazda Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu %17.17 olup bu rakam yasal asgari sınırlamaların üzerinde yer almaktadır. Bu çerçevede, Bankamızın sermaye yönünden bir problemi bulunmamakta olup Bankamız aktifleri yükümlülüklerini karşılayabilecek seviyededir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 89

2018 Finansal Sonuç Değerlendirmesi

Bankamız 2018 yılı için belirlenen bütçe hedeflerinin üzerinde büyüme gerçekleştirmiş olup toplam aktifleri %26 büyüme ile 24,3 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Aktif toplamının %64’ünü oluşturan kredilerde büyüme %19 seviyesindeyken varlıkların bir diğer önemli kalemi olan menkul kıymetlerde ise bütçe hedefinin üzerinde, %35.54’lük bir büyüme gerçekleşmiştir. Pasif tarafta ise temel fonlama kaynağı olan mevduatta %22 büyüme sağlanmış, toplam mevduat büyüklüğü 13,8 milyar TL’ye ulaşarak bütçe hedeflerinin üzerinde gerçekleşme elde edilmiştir. Banka, piyasa şartlarının çok volatil olduğu Ağustos 2018’de yurtdışı sendikasyon piyasalarından toplamda 135 milyon ABD dolarına denk gelen euro ve ABD doları bazında bir ve iki yıl vadelerde başarılı bir krediye imza atmıştır. Emsal grup bankalar arasında sendikasyon kredisini yenileyen tek banka olarak önemli bir iz bırakmıştır.

Yıl içerisinde sağlanan büyüme ve yaratılan iş hacminin katkısıyla Banka’nın net kârı bütçesinin üzerinde gerçekleşme göstermiş ve 2017 yılında 85 milyon TL olan net kârını 2018 yılında 195 milyon TL seviyesine taşımıştır.

Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar

2018 yılı içinde pay sahiplerinden özel denetim talebi alınmamıştır. Bu çerçevede, Bankamızda 2018 yılı içerisinde özel denetim gerçekleşmemiş olup, kamu denetimi kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından incelemeler yapılmıştır.

Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Banka ve Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari veya Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar

2018 yılında mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Bankamız ve Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır. 2018 yılında Banka tarafından 5411 sayılı Bankacılık Kanunu çerçevesinde 30.024 TL ceza ödenmiştir.

Bankamız Aleyhine Açılan ve Bankamızın Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler

Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 15,2 milyon TL tutarında karşılık ayrılmıştır. 90 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

Alternatif Bank’ın Kredi Notları ve İlgili Açıklamalar

Fitch Ratings: Temmuz 2018

Yabancı Para Uzun Vadeli BB- Kısa Vadeli B Türk Parası Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Ulusal Not AA(tur) Destek Notu 3 Finansal Kapasite Notu b- Görünüm Negatif

Moody’s: Ekim 2018

Yabancı Para Uzun Vadeli B2 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba3 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not Aa1.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Negatif

Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Rasyolar

Konsolide (milyon TL)

Yıl Aktifler Krediler Mevduat Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Net Dönem Kârı 31.12.2018 25.854 17.225 13.617 1.698 1.167 205 31.12.2017 20.785 14.588 11.242 1.681 980 108 31.12.2016 17.591 11.734 8.798 1.265 980 30 31.12.2015 14.065 9.306 6.238 1.015 620 70 31.12.2014 11.348 7.900 5.653 973 620 137 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 91

31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN VE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORLARI 92 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 93

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. İş Kuleleri Kule 3 Kat: 2-9 Levent 34330 İstanbul Tel +90 (212) 316 60 00 Fax +90 (212) 316 60 60 www.kpmg.com.tr

Bağımsız Denetçi Raporu

Alternatifbank A.Ş. Genel Kurulu’na

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Görüş

Alternatifbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2018 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir gider tablosu, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile BDDK genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”ler) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VII Numaralı dipnotta sunulmuştur. 94 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş Beklenen kredi zararı hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %64’ünü önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir: oluşturmaktadır. -- Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 ile beraber test edilmiştir. tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında -- Banka’nın finansal varlıkları için hazırladığı sözleşmeye bağlı Yönetmelik”e (“Yönetmelik”) ve TFRS 9 Finansal Araçlar nakit akışları testleri incelenmiş ve testlere ilişkin sonuçların Standardına (“Standart”) göre muhasebeleştirmektedir. kredi sözleşmeleri ile uygunluğu kontrol edilmiştir. -- Banka’nın değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanan yönetmelik nesnel kriterlerin Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. ve standart ile finansal varlıklarda değer düşüklüğünün -- Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş ve kontrol tespitinde “gerçekleşen zarar” modelinden “beklenen kredi zararı testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların modeli”ne geçilmiş olup bu model önemli varsayım ve tahminleri değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. içermektedir. -- Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir. için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini -- kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda önemli artışın belirlenmesi. kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil edilerek değerlendirilmiştir. -- ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi, -- Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için ayrılan zarar karşılıklarının -- değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması; yeterliliği kontrol edilmiştir. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün -- Grup bazında değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, tespiti, kredi temerrüt durumuna, kredi riskindeki ilk hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test muhasebeleştirme anına göre gerçekleşen değişime dayanan edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden model ve bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıklarının, finansal varlıkların kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve bulundukları aşamaya göre hesaplanması nedeniyle, kredilerin risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır. -- Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de grup parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol bazında değerlendirerek tahmin etmektedir. Banka, bireysel edilmiştir. karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışları ve kredi işlemleri için edinilen -- Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan kriterler teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. -- Ayrıca, kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide Grup bazında ayrılan karşılıklar ise, geçmiş ve cari dönemlerdeki olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği veri setleri ile ileriye yönelik beklentiler dikkate alınarak değerlendirilmiştir. modellenmektedir.

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi önemli tahmin varsayım ve yönetimin yargılarını içermesi ve ayrıca karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 95

Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçülmesi

Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan ölçüm kategorilerinin detayı Üçüncü Bölüm VII Numaralı dipnotta sunulmuştur.

Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar Banka’nın toplam Uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdaki gibidir: aktiflerinin %14’ünü oluşturmaktadır. -- Banka’nın finansal araçlarını sınıflandırma ve ölçümleme Banka, 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren, finansal modelleri incelenmiş ve TFRS 9 standardının gereklilikleri ile araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili değişiklikleri de karşılaştırılmıştır. içeren TFRS 9 Finansal Araçlar standardını (“TFRS 9”) uygulamaya -- Banka’dan Yönetimin iş modeli değerlendirmesi temin edilmiş başlamıştır. ve incelenmiştir. Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına yol açan TFRS 9 ile birlikte finansal varlıkların sınıflandırılması, finansal sözleşmelerin belirlenmesinde kullanılan kriterleri (SPPI kriteri) varlıkların yönetimi için Banka’nın kullandığı iş modeline ve test edilmiştir. sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine göre yapılmaktadır. Söz konusu iş modelinin belirlenmesinde ve karmaşık -- Banka tarafından ilgili varlıkların itfa edilmiş maliyet ile sözleşmelerin nakit akışlarının değerlendirilmesinde önemli ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmasına ilişkin önemli yargılar kullanılmaktadır. yargılarının makul olup olmadığı değerlendirilmiştir -- Finansal varlıkların sınıflandırmasına ve ölçülmesine TFRS 9 ile birlikte Banka daha önce gerçeğe uygun değer farkı ilişkin finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak takip ettiği değerlendirilmiştir. devlet borçlanma senetleri ve diğer finansal varlıklarını iş modeli çerçevesinde itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.

Banka’nın finansal varlıklarının sınıflandırması ve ölçümüne temel teşkil eden Yönetimin iş modeli’nin yönetimin önemli yargılarını içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının konsolide olmayan finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. 96 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: -- Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. -- Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. -- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ve yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. -- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimce işletmenin sürekliliği esasını kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir. -- Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member firm of KPMG International Cooperative

Funda Aslanoğlu, SMMM Sorumlu Denetçi 31 Ocak 2019 İstanbul, Türkiye Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 97

ALTERNATİFBANK A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi : Ayazağa Mah. Cendere Cad. No:109M 2D Blok Sarıyer/İstanbul Telefon : 0212 315 65 00 Faks : 0212 233 15 00 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.alternatifbank.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. -- BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER -- BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI -- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR -- BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER -- KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR -- DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR -- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Omer Hussain I H Al-Fardan Cenk Kaan Gür Önder Özcan Alper Uzeli Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mali İşler ve Planlama Mali Kontrol Müdürü Genel Müdür Yardımcısı

Zafer Kurtul Joseph Abraham İzzat Dajani Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Ünvan: : Alper Uzeli / Mali Kontrol Müdürü Telefon Numarası: : 0212 315 69 53 Fax Numarası: : 0212 233 15 00 98 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

İÇİNDEKİLER

Sayfa BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi 100 II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 100 III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama 100 IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 101 V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi 101 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar 101 VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar 101

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 104 II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesap Tablosu) 106 III. Gelir tablosu 108 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 110 V. Özkaynak değişim tablosu 112 VI. Nakit akış tablosu 116 VII. Kar dağıtım tablosu 118

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum Esasları 119 II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 119 III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar 119 IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar 119 V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 120 VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 120 VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 122 VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 123 IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 123 X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 123 XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 124 XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 124 XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 124 XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 125 XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 125 XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar: 125 XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 126 XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar 126 XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar 126 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 99

Sayfa XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 126 XXI. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması 126 XXII. Hisse Başına Kazanç 127 XXIII. İlişkili Taraflar 127 XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 127 XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler 127 XXVI. Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar 130 XXVII. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar 132 XXVIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 133 XXIX. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar 133

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar 135 II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar 144 III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 153 IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar 156 V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar 161 VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar 161 VIı. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar 169 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 169-171 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 171 X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 171 XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 186

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 188 II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 202 III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 209 IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 212 V. Özkaynak DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 218 VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 218 VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 219 VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar 220 VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 222 IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 222

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 223

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetçi Raporu I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 223 II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 223 100 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Alternatifbank A.Ş. (“Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamıştır. Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmeye başlamıştır. Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 49 (31 Aralık 2017: 53) şubesi ile hizmet vermektedir.

Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul’a başvuru yapmış olup Commercial Bank’a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan “İhraç Belgesi” Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %100’üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Hissedarların Adı Soyadı / Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı The Commercial Bank (P.S.Q.C.) (*) 1,167,000 %100 980,000 %100 Toplam 1,167,000 %100 980,000 %100

(*) Banka Yönetim Kurulu’nun Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarılması ile ilgili 9 Ocak 2018 tarih ve 1 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nı takiben 23 Ocak 2018 tarihli BDDK onayı alınmış olup 8 Şubat 2018 tarihli 9512 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde arttırılan 187,000 TL’nin The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarıldığı tescil edilmiştir.

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

Bankada Dolaylı Sahip Olunan Unvanı İsmi Sorumluluk Alanları Pay (%) Yönetim Kurulu Omer Hussain I H Al-Fardan - - Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Joseph Abraham Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, - Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim - Kurulu Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi Mohd Ismail M Mandani Al- - Emadi Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı Paul Gossiaux (2) Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum - Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi Turgay Gönensin Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı ve - Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi Zafer Kurtul Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum - Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi Leonie Ruth Lethbridge (6) - - Yönetim Kurulu Üyesi, Cenk Kaan Gür Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve - Genel Müdür Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Genel Müdür Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 101

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama (Devamı)

Bankada Dolaylı Sahip Olunan Unvanı İsmi Sorumluluk Alanları Pay (%) Genel Müdür Yardımcıları Yeşim Şimşek (4) Kurumsal Bankacılık, Ticari ve KOBİ Bankacılığı - Suat Çetin Operasyon - Esra Beyzadeoğlu Bilgi Teknolojileri ve Digital Bankacılık - Musa Kerim Mutluay Yapılandırma,Yasal Takip - Ebru Taşcı Firuzbay (3) İnsan Kaynakları - Muzaffer Gökhan Songül Kredi Tahsis - Şakir Sömek Finansal Kurumlar - Önder Özcan (1) Mali İşler ve Planlama - Boğaç Levent Güven Hazine - Teftiş Kurulu Başkanı Ömer Faruk Gönener (5) Teftiş Kurulu Başkanı -

1) 8 Şubat 2018 tarihli ve 21 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Boğaç Levent Güven Mali İşler ve Planlama Vekil Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Önder Özcan Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. (2) 22 Mart 2018 tarihli ve 46 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Ali Saleh N Fadala Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (3) 30 Mayıs 2018 tarihli ve 82 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Durul Selçuk İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Ebru Taşcı Firuzbay İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. (4) 11 Mayıs 2018 tarihli ve 80 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Ahmet Kağan Yıldırım Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine 7 Ağustos 2018 tarihli ve 107 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Yeşim Şimşek Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Buna ek olarak, 20 Ağustos 2018 tarihli ve 111 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Esra Kıvrak Ticari ve Kobi Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Yeşim Şimşek mevcut sorumluluklarına ilave olarak Ticari ve KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (5) 12 Ekim 2018 tarihli ve 136 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılmış olup yerine Ömer Faruk Gönener Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. (6) 24 Ekim 2018 tarihli ve 139 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu üyeliği görevinden ayrılmış olup yerine Leonie Ruth Lethbridge Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır.

IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in 13’üncü maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır. Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları (Nominal) Pay Oranları Ödenmiş Paylar (Nominal) Ödenmemiş Paylar The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 1,167,000 %100.00 1,167,000 -

V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka’nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, Türk Lirası ve döviz mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın 49 şubesi bulunmakta olup (31 Aralık 2017: 53 şube) personel sayısı 949 kişidir (31 Aralık 2017: 947 kişi).

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır. 102 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Beşinci Bölüm) Cari Dönem 31 Aralık 2018 VARLIKLAR TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1,655,600 5,633,433 7,289,033 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri I-a 1,199,646 2,430,263 3,629,909 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 343,586 1,868,465 2,212,051 1.1.2 Bankalar I-c 225,621 561,798 787,419 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 630,439 - 630,439 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1,835 40,213 42,048 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1,835 1,437 3,272 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - 38,776 38,776 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar I-ç 7,384 - 7,384 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,898 - 4,898 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 2,486 - 2,486 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar I-e 318,144 3,108,916 3,427,060 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 318,144 2,669,155 2,987,299 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - 439,761 439,761 1.5 Türev Finansal Varlıklar 129,318 54,041 183,359 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 129,318 54,041 183,359 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - 1.6 Donuk Finansal Varlıklar - - - 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 727 - 727 II. KREDİLER (Net) I-d 7,376,163 8,211,440 15,587,603 2.1 Krediler 7,646,310 8,211,440 15,857,750 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 7,639,601 8,211,440 15,851,041 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 6,709 - 6,709 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar I-h - - - 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - 2.3 Faktoring Alacakları - - - 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - - - 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.4 Donuk Alacaklar 683,853 - 683,853 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 954,000 - 954,000 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 98,267 - 98,267 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 393,672 - 393,672 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) 462,061 - 462,061 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m 186,675 - 186,675 3.1 Satış Amaçlı 186,675 - 186,675 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 225,580 - 225,580 4.1 İştirakler (Net) - - - 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) I-g 225,580 - 225,580 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 225,580 - 225,580 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 261,967 - 261,967 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 48,476 - 48,476 6.1 Şerefiye - - - 6.2 Diğer 48,476 - 48,476 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-k - - - VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 11,767 - 11,767 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI I-l 147,806 - 147,806 X. DİĞER AKTİFLER I-n 233,092 305,938 539,030 VARLIKLAR TOPLAMI 10,147,126 14,150,811 24,297,937 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 103

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Beşinci Bölüm) Önceki Dönem 31 Aralık 2017 AKTİF KALEMLER TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 253,029 2,034,382 2,287,411 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 86,814 11,313 98,127 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 86,814 11,313 98,127 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5,141 1,253 6,394 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 81,673 10,060 91,733 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 2.2.3 Krediler - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - III. BANKALAR I-c 45,293 234,597 279,890 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 350,122 - 350,122 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - 4.2 BIST Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 350,122 - 350,122 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-ç 302,796 1,345,276 1,648,072 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,898 - 4,898 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 295,393 1,001,463 1,296,856 5.3 Diğer Menkul Değerler 2,505 343,813 346,318 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR I-d 7,655,436 5,470,591 13,126,027 6.1 Krediler ve Alacaklar 7,395,594 5,470,591 12,866,185 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 264 274,382 274,646 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 6.1.3 Diğer 7,395,330 5,196,209 12,591,539 6.2 Takipteki Krediler 601,858 - 601,858 6.3 Özel Karşılıklar (-) 342,016 - 342,016 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-e - 881,860 881,860 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 881,860 881,860 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-g 166,380 - 166,380 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 166,380 - 166,380 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 12.3 Diğer - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-ı 1,632 - 1,632 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 1,632 - 1,632 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 37,493 - 37,493 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 40,411 - 40,411 15.1 Şerefiye - - - 15.2 Diğer 40,411 - 40,411 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-k - - - XVII. VERGİ VARLIĞI 31,835 - 31,835 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 31,835 - 31,835 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XIX. DİĞER AKTİFLER I-n 277,138 107,755 384,893 AKTİF TOPLAMI 9,248,379 10,085,774 19,334,153 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 104 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Beşinci Bölüm) 31 Aralık 2018 YÜKÜMLÜLÜKLER TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 6,925,398 6,890,942 13,816,340 II. ALINAN KREDİLER II-c 23,994 3,402,942 3,426,936 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - 684,226 684,226 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 351,275 1,338,284 1,689,559 4.1 Bonolar 351,275 1,338,284 1,689,559 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - 4.3 Tahviller - - - V. FONLAR - - - 5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - 5.2 Diğer - - - VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II-b-e 105,151 72,992 178,143 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 101,128 72,992 174,120 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 4,023 - 4,023 VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 9.1 Finansal Kiralama - - - 9.2 Faaliyet Kiralaması - - - 9.3 Diğer - - - 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - X. KARŞILIKLAR II-f 100,007 30 100,037 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10,447 - 10,447 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - 10.4 Diğer Karşılıklar 89,560 30 89,590 XI. CARİ VERGİ BORCU II-g 35,911 - 35,911 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU II-g - - - XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-ğ - - - 13.1 Satış Amaçlı - - - 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI I-h - 1,863,654 1,863,654 14.1 Krediler - 265,173 265,173 14.2 Diğer Borçlanma Araçları - 1,598,481 1,598,481 XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 389,286 481,299 870,585 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-ı 1,632,546 - 1,632,546 16.1 Ödenmiş Sermaye 1,167,000 - 1,167,000 16.2 Sermaye Yedekleri 289,149 - 289,149 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 54 - 54 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 289,095 - 289,095 16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 21,193 - 21,193 16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (57,197 ) - (57,197 ) 16.5 Kar Yedekleri 463,462 - 463,462 16.5.1 Yasal Yedekler 29,173 - 29,173 16.5.2 Statü Yedekleri - - - 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 434,289 - 434,289 16.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - 16.6 Kar veya Zarar (251,061) - (251,061) 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı (445,995) - (445,995) 16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 194,934 - 194,934 16.7 Azınlık Payları - - - YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 9,563,568 14,734,369 24,297,937 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 105

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Yeniden Düzenlenmiş Dipnot (Beşinci Bağımsız Denetimden Geçmiş I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bölüm) Önceki Dönem 31 Aralık 2017 (*) PASİF KALEMLER TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 4,859,213 6,431,171 11,290,384 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 4,164 118,529 122,693 1.2 Diğer 4,855,049 6,312,642 11,167,691 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 77,996 82,824 160,820 III. ALINAN KREDİLER II-c 9,376 2,905,388 2,914,764 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 144 594,470 594,614 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - 4.2 BIST Takasbank Piyasasına Borçlar - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 144 594,470 594,614 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - 954,443 954,443 5.1 Bonolar - 954,443 954,443 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - 5.3 Tahviller - - - VI. FONLAR - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - 6.2 Diğer - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 95,343 156,828 252,171 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-ç 57,352 1,054 58,406 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II-d - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - 10.3 Diğer - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-e - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - XII. KARŞILIKLAR II-f 117,116 48 117,164 12.1 Genel Karşılıklar 60,150 - 60,150 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 10,025 - 10,025 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 46,941 48 46,989 XIII. VERGİ BORCU II-g 37,080 - 37,080 13.1 Cari Vergi Borcu 37,080 - 37,080 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-ğ 2,100 3,773 5,873 14.1 Satış Amaçlı 2,100 3,773 5,873 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-h - 1,330,146 1,330,146 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-ı 1,661,440 (43,152) 1,618,288 16.1 Ödenmiş Sermaye 980,000 - 980,000 16.2 Sermaye Yedekleri 182,507 (43,152) 139,355 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 54 - 54 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (77,893) (31,232) (109,125) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 260,346 (11,920) 248,426 16.3 Kar Yedekleri 405,089 - 405,089 16.3.1 Yasal Yedekler 26,254 - 26,254 16.3.2 Statü Yedekleri - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 378,835 - 378,835 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri - - - 16.4 Kar veya Zarar 93,844 - 93,844 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 9,183 - 9,183 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 84,661 - 84,661 PASİF TOPLAMI 6,917,160 12,416,993 19,334,153

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 106 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (Beşinci 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 8,430,104 20,279,107 28,709,211 8,512,804 16,469,653 24,982,457 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a-2 2,296,588 3,434,522 5,731,110 1,645,425 2,297,698 3,943,123 1.1 Teminat Mektupları III-a-2,ii 2,273,744 2,698,883 4,972,627 1,643,740 1,476,023 3,119,763 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 26,106 155,238 181,344 24,358 26,058 50,416 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ------1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 2,247,638 2,543,645 4,791,283 1,619,382 1,449,965 3,069,347 1.2 Banka Kredileri III-a-2,i - 20,522 20,522 - 9,564 9,564 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 7,723 7,723 - 3,563 3,563 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - 12,799 12,799 - 6,001 6,001 1.3 Akreditifler III-a-2,i 22,844 715,117 737,961 1,685 809,282 810,967 1.3.1 Belgeli Akreditifler 22,844 715,117 737,961 1,685 809,282 810,967 1.3.2 Diğer Akreditifler ------1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar ------1.5 Cirolar ------1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar ------1.5.2 Diğer Cirolar ------1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden ------1.7 Faktoring Garantilerinden ------1.8 Diğer Garantilerimizden III-a-2,i - - - - 2,829 2,829 1.9 Diğer Kefaletlerimizden ------II. TAAHHÜTLER 383,126 119,912 503,038 529,519 24,843 554,362 2.1 Cayılamaz Taahhütler 383,126 119,912 503,038 529,519 24,843 554,362 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri 77,793 119,912 197,705 23,922 24,843 48,765 2.1.2 Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri ------2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ------2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri III-a-1 115,800 - 115,800 152,265 - 152,265 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri ------2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü ------2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 83,832 - 83,832 222,642 - 222,642 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3,738 - 3,738 3,738 - 3,738 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 57,277 - 57,277 85,760 - 85,760 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. ------2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar ------2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar ------2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 44,686 - 44,686 41,192 - 41,192 2.2 Cayılabilir Taahhütler ------2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri ------2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler ------III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-b 5,750,390 16,724,673 22,475,063 6,337,860 14,147,112 20,484,972 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 710,000 - 710,000 110,000 - 110,000 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 110,000 - 110,000 110,000 - 110,000 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 600,000 - 600,000 - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 5,040,390 16,724,673 21,765,063 6,227,860 14,147,112 20,374,972 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 440,768 633,310 1,074,078 228,524 282,211 510,735 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 198,878 316,478 515,356 138,363 103,618 241,981 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 241,890 316,832 558,722 90,161 178,593 268,754 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3,497,760 14,892,366 18,390,126 5,108,243 10,839,529 15,947,772 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 1,746,031 7,093,310 8,839,341 1,907,232 5,835,990 7,743,222

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 107

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (Beşinci 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 1,751,729 7,053,418 8,805,147 3,201,011 4,617,301 7,818,312 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 372,819 372,819 - 193,119 193,119 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 372,819 372,819 - 193,119 193,119 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1,101,862 1,114,501 2,216,363 891,093 2,965,021 3,856,114 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 626,015 491,104 1,117,119 458,429 1,002,718 1,461,147 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 475,847 623,397 1,099,244 432,664 1,026,929 1,459,593 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - 467,687 467,687 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - 467,687 467,687 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları ------3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları ------3.2.4 Futures Para İşlemleri ------3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri ------3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri ------3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ------3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri ------3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri ------3.2.6 Diğer - 84,496 84,496 - 60,351 60,351 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 45,636,508 23,179,225 68,815,733 43,220,826 18,469,677 61,690,503 IV. EMANET KIYMETLER 903,812 207,822 1,111,634 676,675 217,485 894,160 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 30,309 - 30,309 78,943 - 78,943 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 330,090 56,868 386,958 3,976 38,680 42,656 4.3 Tahsile Alınan Çekler 355,003 41,104 396,107 385,041 21,160 406,201 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 59,773 11,211 70,984 41,268 22,466 63,734 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler ------4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler ------4.7 Diğer Emanet Kıymetler 128,637 98,639 227,276 167,447 135,179 302,626 4.8 Emanet Kıymet Alanlar ------V. REHİNLİ KIYMETLER 44,064,014 22,729,917 66,793,931 41,882,119 18,054,281 59,936,400 5.1 Menkul Kıymetler 104,697 - 104,697 116,138 - 116,138 5.2 Teminat Senetleri 30,169,046 14,046,990 44,216,036 28,888,631 10,885,550 39,774,181 5.3 Emtia 1,028,504 296,475 1,324,979 878,474 61,671 940,145 5.4 Varant ------5.5 Gayrimenkul 9,977,659 6,965,809 16,943,468 9,728,792 5,639,488 15,368,280 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 2,784,108 1,420,643 4,204,751 2,270,084 1,467,572 3,737,656 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar ------VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 668,682 241,486 910,168 662,032 197,911 859,943 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 54,066,612 43,458,332 97,524,944 51,733,630 34,939,330 86,672,960

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 108 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) 1 Ocak 2018 – 31 Aralık 2018 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 2,273,065 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,886,947 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 48,410 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 54,660 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 79,824 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 200,109 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 3,903 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 718 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 195,488 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 3,115 II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 1,746,038 2.1 Mevduata Verilen Faizler 1,352,535 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 281,547 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 26,442 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 83,251 2.5 Diğer Faiz Giderleri 2,263 III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 527,027 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 56,733 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 91,915 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 51,511 4.1.2 Diğer IV-i 40,404 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 35,182 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 552 4.2.2 Diğer IV-i 34,630 V. PERSONEL GİDERLERİ (-) 179,485 VI. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 14 VII. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) IV-ç 145,495 7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (5,566) 7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar 417,310 7.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (266,249) VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 295,503 IX. FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII+VIII) 845,287 X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) IV-e 454,504 XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-f 161,845 XII. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 228,938 XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - XV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-g 228,938 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-ğ (34,004) 17.1 Cari Vergi Karşılığı - 17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (1,282,663) 17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1,248,659 XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 194,934 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - 22.1 Cari Vergi Karşılığı - 22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - 22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) IV-ı 194,934 Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL) 0.1688 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 109

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOSU (*) Yeniden Düzenlenmiş Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) 1 Ocak 2017 – 31 Aralık 2017 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 1,364,977 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,138,285 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 17,098 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 40,224 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 20,482 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 145,844 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,370 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınflandırılan FV - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 99,229 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 45,245 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 3,044 II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 877,776 2.1 Mevduata Verilen Faizler 624,728 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 207,754 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 11,175 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 29,314 2.5 Diğer Faiz Giderleri 4,805 III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 487,201 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 52,191 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 72,363 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 35,482 4.1.2 Diğer IV-ı 36,881 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 20,172 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 735 4.2.2 Diğer 19,437 V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 177 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) IV-ç (35,598) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (1,376) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (148,067) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 113,845 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 70,904 VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 574,875 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-e 189,734 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-f 285,655 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 99,486 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-g 99,486 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-ğ (14,825) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (31,356) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 16,531 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 84,661 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) IV-ı 84,661 Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) 0.0864 (*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 110 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 1 Ocak 2018-31 Aralık 2018

I. DÖNEM KARI/ZARARI 194,934 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 31,571 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 25,042 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 24,131 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 1,139 2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - 2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (228) 2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 6,529 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 23,603 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri (3,884) 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - 2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - 2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (13,190) III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 226,505 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 111

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(*)Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 71,234 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ - ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA - İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN - ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (829) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (14,081) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX) 56,324 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 84,661 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1,101) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - 11.4 Diğer 85,762 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 140,985

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 112 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Öd. Sermaye Hisse Hisse Maddi Satış A./ Dipnot Enflasyon Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Menkul Değer. Olmayan Ortaklıklardan Riskten Durdurulan (Beşinci Ödenmiş Düzeltme. İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Y Dönem Net Geçmiş Dönem Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse Korunma F.İlişkin Dur. V. Toplam 31 Aralık 2017 (*) Bölüm) Sermaye Farkı. Primleri Karları Akçeler Yedekleri Akçe edekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Farkı YDF Senetleri Fonları Bir. Değ. F. Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 - 54 - 26,254 - 378,835 (3,186) 8,804 379 (166,112) - - - - 1,225,028 Dönem İçindeki Değişimler ------II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------56,987 - - - - 56,987 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhrac Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------251,612 ------251,612 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------84,661 ------84,661 XVIII. Kâr Dağıtımı ------(8,804) 8,804 ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ------(8,804) 8,804 ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII) 980,000 - 54 - 26,254 - 378,835 248,426 84,661 9,183 (109,125) - - - - 1,618,288

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 113

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Öd. Sermaye Hisse Hisse Maddi Satış A./ Dipnot Enflasyon Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Menkul Değer. Olmayan Ortaklıklardan Riskten Durdurulan (Beşinci Ödenmiş Düzeltme. İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Y Dönem Net Geçmiş Dönem Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse Korunma F.İlişkin Dur. V. Toplam 31 Aralık 2017 (*) Bölüm) Sermaye Farkı. Primleri Karları Akçeler Yedekleri Akçe edekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Farkı YDF Senetleri Fonları Bir. Değ. F. Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 - 54 - 26,254 - 378,835 (3,186) 8,804 379 (166,112) - - - - 1,225,028 Dönem İçindeki Değişimler ------II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------56,987 - - - - 56,987 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhrac Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Kârları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------251,612 ------251,612 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı ------84,661 ------84,661 XVIII. Kâr Dağıtımı ------(8,804) 8,804 ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ------(8,804) 8,804 ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII) 980,000 - 54 - 26,254 - 378,835 248,426 84,661 9,183 (109,125) - - - - 1,618,288

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur. 114 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Hisse Senedi Diğer Dönem Net (Beşinci Ödenmiş Hisse Senedi İptal Sermaye Kar Geçmiş önem Kar veya Toplam 31 Aralık 2018 Bölüm) Sermaye İhraç Primleri Karları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Karı / (Zararı) Zararı Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 54 - 270,973 - (3,849) - - (109,125) - 405,089 9,183 65,963 1,618,288 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler(*) - - - (6,778) - - - - 45,399 - - (452,449) 18,698 (395,130) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - (6,778) ------(11,920) 18,698 - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi ------45,399 - - (440,529) (395,130) III. Yeni Bakiye (I+II) 980,000 54 - 264,195 - (3,849) - - (63,726) - 405,089 (443,266) 84,661 1,223,158 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 24,131 911 - - 10,413 (3,884) - - 194,934 226,505 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı III-ı 187,000 ------187,000 VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı ------VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller ------IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları ------X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış III-ı - - - 24,900 ------(29,017) - (4,117) XI. Kar Dağıtımı ------58,373 26,288 (84,661) - 11.1 Dağıtılan Temettü ------11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ------58,373 26,288 (84,661) - 11.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI) 1,167,000 54 - 289,095 24,131 (2,938) - - (53,313) (3,884) 463,462 (445,995) 194,934 1,632,546 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur. (*) Üçüncü Bölüm XXVII. No’lu dipnotta açıklanmıştır. 1 Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2- Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3- Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4- Yabancı para çevirim farkları, 5- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6- Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/ zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 115

Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Hisse Senedi Diğer Dönem Net (Beşinci Ödenmiş Hisse Senedi İptal Sermaye Kar Geçmiş önem Kar veya Toplam 31 Aralık 2018 Bölüm) Sermaye İhraç Primleri Karları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Karı / (Zararı) Zararı Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 54 - 270,973 - (3,849) - - (109,125) - 405,089 9,183 65,963 1,618,288 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler(*) - - - (6,778) - - - - 45,399 - - (452,449) 18,698 (395,130) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - (6,778) ------(11,920) 18,698 - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi ------45,399 - - (440,529) (395,130) III. Yeni Bakiye (I+II) 980,000 54 - 264,195 - (3,849) - - (63,726) - 405,089 (443,266) 84,661 1,223,158 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 24,131 911 - - 10,413 (3,884) - - 194,934 226,505 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı III-ı 187,000 ------187,000 VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı ------VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller ------IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları ------X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış III-ı - - - 24,900 ------(29,017) - (4,117) XI. Kar Dağıtımı ------58,373 26,288 (84,661) - 11.1 Dağıtılan Temettü ------11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ------58,373 26,288 (84,661) - 11.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI) 1,167,000 54 - 289,095 24,131 (2,938) - - (53,313) (3,884) 463,462 (445,995) 194,934 1,632,546 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur. (*) Üçüncü Bölüm XXVII. No’lu dipnotta açıklanmıştır. 1 Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2- Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3- Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4- Yabancı para çevirim farkları, 5- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6- Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/ zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. 116 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Bağımsız (Beşinci Denetimden Geçmiş A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bölüm) 1 Ocak 2018-31 Aralık 2018

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) (2,258,118)

1.1.1 Alınan Faizler 2,126,667 1.1.2 Ödenen Faizler (1,668,314) 1.1.3 Alınan Temettüler 14 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 91,915 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 436,302 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 165,679 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (165,555) 1.1.8 Ödenen Vergiler (56,588) 1.1.9 Diğer (3,188,238)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 4,145,484

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış (5,474) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 732,741 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (1,733,569) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (305,560) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (364,178) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FY’lerde Net Artış (Azalış) 2,808,392 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 2,300,697 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 712,435

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1,887,366

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (285,547)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (59,200) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (235,134) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 8,787 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - 2.9 Diğer -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 514,144

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 351,275 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 162,869 3.4 Temettü Ödemeleri - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - 3.6 Diğer -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi VI-c (670,736)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 1,445,227

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,401,561

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 2,846,788 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 117

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot (*)Yeniden Düzenlenmiş (Beşinci Bağımsız Denetimden Geçmiş A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bölüm) 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 188,333

1.1.1 Alınan Faizler 1,253,266 1.1.2 Ödenen Faizler (876,960) 1.1.3 Alınan Temettüler - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 72,363 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 364,552 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 125,070 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (141,034) 1.1.8 Ödenen Vergiler (30,271) 1.1.9 Diğer (578,653)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 10,576

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (5,851) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (128,702) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2,332,992) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 76,492 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (158,156) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,521,751 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (131,407) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 169,441

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 198,909

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (87,672)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (25,947) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 4,628 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1,559,831) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,493,478 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 2.9 Diğer -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 3.4 Temettü Ödemeleri - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - 3.6 Diğer -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (183,183)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (I+II+III+IV) VI-c (71,946)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,473,507

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,401,561

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 118 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU 31 Aralık 2018 (*) 31 Aralık 2017 (**)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1. DÖNEM KÂRI 228,938 89,729 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (±) (34,004) (31,356) 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - (31,356) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***) (34,004) -

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 194,934 58,373

1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 2,919 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) 194,934 55,454

1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 55,454 1.13. DİĞER YEDEKLER - - 1.14. ÖZEL FONLAR - - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - - III. HİSSE BAŞINA KÂR (****) - - 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0.1688 - 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 16.88 - 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (**) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2017 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 29 Mart 2018 tarihli Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. (***) BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. (****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 119

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esasları

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından düzenlenen konular dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve binalar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXVIII. no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

TFRS 15 ve diğer yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır.

Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır.

31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Banka’nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.

III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Banka’nın Türkiye’de yerleşik Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Alternatif Menkul Değerler A.Ş. olmak üzere iki adet bağlı ortaklıklığı bulunmaktadır. Halka açık olmayan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. “Bireysel Finansal Tablolar” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Banka’nın 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden muhasebeleştirdiği iştirak ve bağlı ortaklıklığı bulunmamaktadır.

Banka’nın 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, TFRS 9 kapsamında 1 Ocak 2018’den sonra donuk alacak haline gelmiş kredileri için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir. 120 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (İç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır. a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür: -- Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması, -- Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 121

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür: -- Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması, -- Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. d. Türev Finansal Varlıklar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka’nın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Banka’nın türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” (“TFRS 9”) gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9’un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 “Finansal riskten korunma muhasebesine” devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. 122 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 7,945 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir.

24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 77 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. Bu kapsamda TFRS 9 uyarınca cari dönemde gerçeğe uygun değeri 6,709 TL olan krediler gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler olarak sınıflandırılmıştır.

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Bu bağlamda, BDDK’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla geçerli olan karşılık yönetmeliği çerçevesinde uygulanan karşılık ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Banka bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama dönemi sonu itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.

Banka beklenen zarar karşılıklarını ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya banka tarafından belirlenen risklilik düzeyine göre bireysel olarak hesaplamaktadır.

Banka içsel politikaları kapsamında belli kriterlerdeki kredilerini TFRS 9 uyarınca yaptığı kredi zararı hesaplamasında uzman görüşüne dayalı olarak bireysel değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Bu kapsamda beklenen kredi zararı hesaplamasında ilgili kredi zararının gerçekleşme veya gerçekleşmeme senaryo olasılıkları tahminlenerek ağırlıklarına göre dikkate alınmakta, beklenen nakit akışları etkin faiz oranı ile raporlama tarihine indirgenmektedir.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında temerrüt oranı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarından oluşan üç temel parametre kullanmaktadır. Hesaplama aynı zamanda paranın zaman değerine, içinde bulunulan ve tarihsel olarak gözlemlenen verilere, ileriye dönük makroekonomik durumun tahminine yönelik olarak oluşturulan senaryolara da dayanmaktadır.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye dönük makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Bu kapsamda kredi riski parametrelerinin makroekonomik değişkenlerle ilişkisine dayanan ekonomik modeller çoklu senaryo bazlı kurulmakta, modellerde özellikle temel makroekonomik değişkenler olan Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve İşsizlik Oranları dikkate alınmaktadır. Kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan modellerin etkinliği ve yeterliliği düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 123

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır: -- Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için 12 aylık beklenen kredi zararlar muhasebeleştirilir. -- Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir. -- Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

Temerrüt Tanımı: Borçlunun Banka’ya karşı olan ödeme yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla geciktirmesi veya bu süreye bakılmaksızın ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi durumudur.

Kredi riskinde önemli artış kriteri olarak dikkate alınan durumlar: -- 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar -- Yakın izleme portföyünde takip edilen alacaklar -- Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırılan alacaklar -- Sorunlu tüketici kredisi mevcut olan bireysel müşterilerden varsa sorunlu hale gelmemiş tüketici kredileri kapsamındaki alacaklar -- Finansal tablolara ilk alınma tarihinde ölçülen temerrüt olasılıkları ile raporlama tarihinde gözlemlenen temerrüt olasılıkları arasındaki farkları belirlenen eşik değerleri aşan alacaklar

VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler (“repo”) karşılığında Banka’nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.

Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Banka, cari dönemde donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmıştır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. 124 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.

Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır.Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, maddi duran varlıklar altında izlediği merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı” kapsamında maliyet tutarları yerine yeniden değerlenmiş tutarları ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firması tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka kiracı sıfatı ile finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır.

Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.

Faaliyet Kiralaması İşlemleri

Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 125

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcama Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi fesh edilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar: a. Cari Vergi

Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 5 Aralık 2017 tarihli ve 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15’inci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i (Bu oran 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca gayrimenkuller için 5 Aralık 2017 tarihinden sonra yapılan satışlarda %50 olarak uygulanır.) Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 126 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı): b. Ertelenmiş Vergi

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun’un 91. Maddesi uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren 3 yıl için geçerli vergi oranı %22 olarak değiştiği için, 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında, 3 yıl içinde (2018, 2019 ve 2020 yılları içinde) gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %22 vergi oranı kullanılmıştır. Ancak, 2020 yılından sonrası için geçerli kurumlar vergisi oranı %20 olduğu için, 2020 sonrası gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %20 vergi oranı kullanılmıştır. Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”i üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri” olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kar payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka’nın 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXI. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

29 Mart 2018 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden, Banka, Esas Sözleşmesi ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, dağıtılabilir net dönem karı üzerinden %5 Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, Kanuni Yedek Akçe dağıtımı sonrasında kalan tutarın ise dağıtılmayarak Olağanüstü Yedeklere aktarılmasına karar vermiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 127

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXII. Hisse Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2018 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar) 194,934 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)(*) 1,154,935 Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0.1688

(*) 24 Ocak 2018 tarihinde yapılan sermaye artışının bu tarih itibarıyla ağırlıklandırılmasıyla bulunan hisse adedidir. 31 Aralık 2017 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar) 84,661 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 980,000 Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0.0864

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2018 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

XXIII. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no’lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler

TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalar

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaktadır.

Banka’nın, TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü gerekliliklerini, 1 Ocak 2018 tarihindeki açılış bilançosunda açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulamıştır.

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

Ayrıca, TFRS 9 kapsamında Banka 1. ve 2. Aşama kredi zararları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamış olup, hesaplanan ertelenmiş vergi varlığına ilişkin etki ilk geçiş sırasında özkaynaklara yansıtılmıştır.

TFRS 9 Finansal Araçlar standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.

Her bir finansal varlık, finansal tablolara ilk defa kaydedilmesi esnasında, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılabilmektedir. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39’daki mevcut hükümlerin uygulanması büyük ölçüde değişmemektedir. 128 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler (Devamı):

TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü (devamı):

Kredi ve alacaklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek üzere elde tutulmaktadır. Ayrıca, bu finansal araçların kontrata bağlı nakit akış özellikleri analiz edilmiş ve TFRS 9’a göre itfa edilmiş maliyetinden gösterilmesi gerektiğine karar verilmiştir. Bu nedenle TMS 39’a göre herhangi bir farklılık bulunmamaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar yansıtılan finansal varlıkların sınıflandırılmasında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

Aşağıda Banka’nın TFRS 9’u uygulamasının etkisine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir

TFRS 9 Öncesi TFRS 9 Kapsamında Defter değeri Defter değeri Finansal varlıklar Ölçüm Esasları 31 Aralık 2017 Ölçüm Esasları 31 Aralık 2017 Nakit Değerler ve İtfa edilmiş maliyet 2,287,411 İtfa edilmiş maliyet 2,287,411 Merkez Bankası Bankalar ve Para İtfa edilmiş maliyet 630,012 İtfa edilmiş maliyet 630,012 Piyasalarından Alacaklar Menkul Kıymetler Gerçeğe uygun değer farkı K/Z 6,394 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z 36,569 yansıtılan yansıtılan Gerçeğe uygun değer farkı diğer 1,648,072 Gerçeğe uygun değer farkı diğer 7,404 kapsamlı gelire yansıtılan kapsamlı gelire yansıtılan İtfa edilmiş maliyet 881,860 İtfa edilmiş maliyet 2,548,526 Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı K/Z 93,365 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z 93,365 yansıtılan yansıtılan Gerçeğe uygun değer farkı diğer - Gerçeğe uygun değer farkı diğer - kapsamlı gelire yansıtılan kapsamlı gelire yansıtılan Krediler (Brüt) İtfa edilmiş maliyet 13,468,043 İtfa edilmiş maliyet 13,448,921 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z - 19,122 yansıtılan Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 129

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler (Devamı)

TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü (devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının ilk uygulamasına ilişkin 1 Ocak 2018 tarihli sınıflandırma ve yeniden ölçüm kayıtlarına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir:

Yeniden Yeniden 31 Aralık 2017 Sınıflandırmalar Ölçümler 1 Ocak 2018 VARLIKLAR Finansal Varlıklar 2,536,326 (6,198) 61,934 2,592,062 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6,394 30,175 - 36,569 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 7,404 - 7,404 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(*) 1,648,072 (1,648,072) - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar(*) - 2,492,353 56,173 2,548,526 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 881,860 (881,860) - - Türev Finansal Varlıklar - - - - Beklenen Zarar Karşılıkları (-) - 6,198 (5,761) 437 Krediler 13,126,027 (43,892) (574,938) 12,507,197 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 13,468,043 (19,122) - 13,448,921 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - 19,122 - 19,122 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) - 385,908 574,938 960,846 Özel Karşılıklar (-) 342,016 (342,016) - - Ertelenmiş Vergi Varlığı 31,835 - 119,533 151,368

YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülükler - 160,820 - 160,820 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 160,820 (160,820) - - Karşılıklar 81,821 (50,090) 2,096 33,827 Genel Karşılıklar 60,150 (60,150) - - Diğer Karşılıklar 21,671 10,060 2,096 33,827 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler(*) (109,125) - 45,399 (63,726) Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 9,183 - (440,529) (431,346)

(*) XXVII no.lu dipnotta açıklandığı şekilde yeniden sınıflandırılmıştır. 130 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler (Devamı)

TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü (devamı)

Değer düşüklüğü karşılıklarının TFRS 9’a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

TFRS 9 öncesi TFRS 9 defter değeri defter değeri 31 Aralık 2017 Yeniden ölçümler 1 Ocak 2018 Krediler 385,908 574,938 960,846 1. Aşama 32,703 50,107 82,810 2. Aşama 11,189 486,201 497,390 3. Aşama 342,016 38,630 380,646 Finansal Varlıklar 6,198 (5,761) 437 Gayrinakdi Krediler 31,731 2,096 33,827 1. Aşama 9,936 559 10,495 2. Aşama 124 1,048 1,172 3. Aşama 21,671 489 22,160 Toplam 423,837 571,273 995,110

XXVI. Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar

“TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir. a. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. b. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçları normal yoldan alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 131

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVI. Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. b.1. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. b.2. Menkul değerler

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar, esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen finansal varlıklar. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan olarak sınıflanmış finansal varlıklar. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kar payları ise kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve varlıkların iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. b.3. Krediler ve alacaklar

Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 132 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVI. Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar ya da zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir.

Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Banka tarafından takipteki alacaklarına yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakları için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

XXVII. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka’nın geçmiş döneme yönelik yaptığı yeniden düzenlemelerin açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir.

1) Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı ve 31 Temmuz 2017 tarihinde özkaynak hesabına aktarılan 75 milyon USD tutarındaki birincil sermaye benzeri borcunu “TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri (“TMS 21”) çerçevesinde, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 31 Temmuz 2017 kapanış dolar kuru kullanarak Türk Lirası cinsinden takip etmeye başlamıştır. Bu kapsamda 31 Aralık 2017 tarihli finansal tablolarında diğer sermaye yedekleri 264,195 TL olarak yeniden düzenlemiş ve 31 Temmuz 2017 ile 31 Aralık 2017 tarihleri arasındaki anapara dolar kur farkından doğan 18,698 TL “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” Standardı (“TMS 8”) uyarınca geçmiş dönem kar/zararına aktarmıştır. İlgili birincil sermaye benzeri borcun 11,920 TL tutarındaki 2017 yılı faiz tahakkukları da TMS 8 çerçevesinde geçmiş yıl kar/zararına aktarılmıştır.

2) Banka cari dönemde TFRS 9 “Finansal Araçlar” a ilk geçiş sırasında bazı finansal varlıkların sınıflandırılmasına ve ölçülmesine ilişkin hata yaptığını tespit etmiştir. Banka, TFRS 9’un ilk uygulama tarihinde elde edilebilen ilgili tüm bilgileri dikkate alarak iş modelini oluşturmadığı için , itfa edilmiş maliyetiyle sınıflandırılması gereken bazı finansal varlıklarını hatalı olarak gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve 1 Ocak 2018 tarihinde yapılan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ilk geçişte bu şekilde sınıflandırılması gerektiğini değerlendirmiş, ve doğru iş modelini esas alarak, “TMS 8- Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” hükümleri uyarınca yeniden sınıflandırma yapmıştır. Banka’nın 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yapmış olduğu bu yeniden sınıflandırma ve ölçüm sonucunda Banka’nın toplam özkaynağı 45,399 TL tutarında artmıştır. Detaylarına XXV. nolu “TFRS 9’un Uygulamasına İlişkin Açıklamalar”da yer verilmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 133

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

TFRS 16 Kiralamalar

KGK tarafından TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı 16 Nisan 2018 tarihinde yayınlanmıştır. Bu Standart kiralama işlemlerinin muhasebeleştirmesinin düzenlendiği mevcut TMS 17 “Kiralama İşlemleri” Standardının, TFRS Yorum 4 “Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi” ve TMS Yorum 15 “Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler” yorumlarının yerini almakta ve TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” Standardında da değişiklikler yapılmasına neden olmuştur. TFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve faaliyet kiralamasına ilişkin yükümlülüklerin bilanço dışında izlenmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, tüm kiralamalar için mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiraya verenler için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. TFRS 16, 1 Ocak 2019 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olmakla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. Banka, ilgili Standardın C5(b) paragrafını uygulamayı tercih etmiş olup, karşılaştırmalı bilgileri yeniden düzenlemeyecektir. TFRS 16’da yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Banka’nın finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir.

XXIX. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar

Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler sunulmuştur. a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır. d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir. e) Banka’nın yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları banka bünyesinde yürütülmektedir. f) Verilen tablo çerçevesinde, Banka’nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; kurumsal/perakende bankacılık %65, yatırım bankacılığı %28 ve diğer %8 olarak dağılmaktadır. 134 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXIX. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

Kurumsal / Bankanın Perakende Yatırım Toplam 31 Aralık 2018 Bankacılık Bankacılığı Diğer Faaliyeti Net faiz gelirleri/ (giderleri) 535,264 (8,237) 527,027 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 352,236 - - 352,236 Ticari kar/zarar - 145,495 - 145,495 Temettü Gelirleri - 14 - 14 Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (444,033) (10,471) - (454,504) Diğer faaliyet giderleri (-) (338,035) (3,295) - (341,330) Vergi öncesi kar/(zarar) 105,432 123,506 - 228,938 Vergi karşılığı (34,004) Dönem net karı 105,432 123,506 - 194,934 31 Aralık 2018 Bölüm varlıkları 15,586,550 7,288,275 1,197,532 24,072,357 İştirak ve bağlı ortaklıklar 225,580 225,580 Toplam varlıklar 15,586,550 7,288,275 1,423,112 24,297,937 Bölüm yükümlülükleri 13,816,340 4,285,282 4,563,769 22,665,391 Özkaynaklar 1,632,546 1,632,546 Toplam Yükümlülükler 13,816,340 4,285,282 6,196,315 24,297,937

Kurumsal / Perakende Yatırım Bankanın 31 Aralık 2017 Bankacılık Bankacılığı Diğer Toplam Faaliyeti Net faiz gelirleri 511,796 (24,595) - 487,201 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 123,095 - - 123,095 Ticari kar/zarar - (35,598) - (35,598) Temettü Gelirleri - 177 - 177 Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (180,505) (9,229) - (189,734) Diğer faaliyet giderleri (-) (278,868) (6,787) - (285,655) Vergi öncesi kar/(zarar) 175,518 (94,730) - 99,486 Vergi karşılığı - (14,825) Dönem net karı/(zararı) 175,518 (94,730) - 84,661 31 Aralık 2017 Bölüm varlıkları 13,126,027 5,195,360 846,386 19,167,773 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 166,380 166,380 Toplam varlıklar 13,126,027 5,195,360 1,012,766 19,334,153 Bölüm yükümlülükleri 11,290,384 3,670,198 2,755,283 17,715,865 Özkaynaklar - - 1,618,288 1,618,288 Toplam Yükümlülükler 11,290,384 3,670,198 4,373,571 19,334,153 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 135

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %17.17’dir (31 Aralık 2017: %18.10).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde hesaplanmıştır. a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2018

1/1/2014 öncesi uygulamaya Tutar ilişkin tutar (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1,167,000 Hisse senedi ihraç primleri 54 Yedek Akçeler 463,462 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 49,031 Kar 230,540 Net Dönem Karı 194,934 Geçmiş Yıllar Karı 35,606 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,910,087 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 189,313 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 17,212 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 48,476 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı 136 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı)

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan durumlar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 255,001 Çekirdek Sermaye Toplamı 1,655,086 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (**) 264,195 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 264,195 İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı 264,195 Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,919,281 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,832,665 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 14,937 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,847,602 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 1,847,602 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3,766,883 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 3,766,883 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 137

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 1,515 Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren üç yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3,765,368 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 21,927,608 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.55 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %8.75 Sermaye yeterliliği Oranı (%) %17.17 TAMPONLAR Toplam Tampon Oranı %1.88 Sermaye koruma tamponu oranı (%) %1.88 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) %0.00 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) %2.75 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. 138 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

31 Aralık 2017 (**)

1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin Tutar tutar (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 980,000 Hisse senedi ihraç primleri 54 Yedek Akçeler 405,089 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Kar 93,981 Net Dönem Karı 84,661 Geçmiş Yıllar Karı 9,320 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,479,124 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 125,031 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 18,115 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 32,329 40,411 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 139

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan durumlar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 175,475 Çekirdek Sermaye Toplamı 1,303,649 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 264,195 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 264,195 İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 8,082 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 8,082 İlave Ana Sermaye Toplamı 264,195 Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,559,762 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,308,962 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 60,150 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,369,112 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 1,369,112 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,928,874 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 2,928,874 140 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 447 Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,928,427 2,928,427 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 16,182,807 16,182,807 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %8.06 %8.01 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %9.64 %9.64 Sermaye yeterliliği Oranı (%) %18.10 %18.10 TAMPONLAR Toplam Tampon Oranı %1.26 %0.63 Sermaye koruma tamponu oranı (%) %1.25 %0.63 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) %0.01 %0.00 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) %3.56 %1.75 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 60,150 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı 60,150 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (**) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 141

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı The Commercial Bank (P.S.Q.C) Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Konsolide ve Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide Konsolide Olmayan olmayan bazda geçerlilik durumu Bazda Geçerli Birincil Sermaye Borçlanma aracının türü Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 264,195 Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 264,195 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 414 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz Borçlanma aracının başlangıç vadesi Vadesiz -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı bulunmaktadır. Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeler Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %9.85 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği İsteğe bağlı Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar gerçekleşir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir. Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye aracının hemen üstünde yer alan araç) hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Haiz Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - 142 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı United Arab Bank, National Bank Of Oman Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Konsolide ve Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide Konsolide Olmayan olmayan bazda geçerlilik durumu Bazda Geçerli İkincil Sermaye Borçlanma aracının türü Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 264,050 Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 264,050 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl +1 gün -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı bulunmaktadır. Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeler Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Değişken faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Libor+6 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar gerçekleşir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir. Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Anasermayeden Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma önce, diğer tüm aracının hemen üstünde yer alan araç) alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Haiz Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 143

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı Alternatif Bank A.Ş. Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) ISIN: XS1396282177 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Konsolide ve Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide Konsolide Olmayan olmayan bazda geçerlilik durumu Bazda Geçerli İkincil Sermaye Borçlanma aracının türü Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL) 1,568,615 Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 1,568,615 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 15.04.2016 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl + 1 gün -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı bulunmaktadır. Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeler Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %8.75 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı -

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Anasermayeden Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma önce, diğer tüm aracının hemen üstünde yer alan araç) alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Haiz Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - 144 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kar payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka’nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır.

Bu kapsamda Banka’nın yıllık hedefleri ile birlikte, 5 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir.

Banka’nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2018 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir.

Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Bankada gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Aylık olarak yapılan Yönetim Kurulu Risk Komitesi toplantılarında, Banka’nın toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmektedir.

Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir.

Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Banka’nın kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre belirlenmektedir. Beklenen kredi kayıpları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, “beklenmeyen” kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Banka’nın mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri olarak izlenmekte ve kar merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Banka’nın global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Banka’nın mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Banka’nın mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır.

Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır.

Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 145

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %62.04’tür (31 Aralık 2017: %57.11).

Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %76.07’dir (31 Aralık 2017: %71.49).

Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: %10.11’dir (31 Aralık 2017: %8.62).

Cari Dönem Ortalama Risk Sınıfları Risk Tutarı (*) Risk Tutarı (**) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 5,226,559 4,929,444 Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 813 1,374 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2,486,589 2,384,201 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 18,668,791 16,738,149 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 130,166 143,550 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,214,865 1,301,480 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 284,223 243,314 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - 0 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - Diğer Alacaklar 1,315,615 1,089,628 Genel Toplam 29,327,621 26,831,140

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Ortalama risk tutarı, 2018 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. 146 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Kredi türlerine ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 8,685,486 4,680,339 139,440 21,204 13,526,469 Yakın İzlemedeki Krediler 1,724,910 593,780 10,414 2,177 2,331,281 Takipteki Krediler 281,398 398,508 3,307 640 683,853 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (719,380) (232,185) (1,874) (561) (954,000) Toplam 9,972,414 5,440,442 151,287 23,460 15,587,603

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 8,586,827 2,930,096 172,107 20,656 11,709,686 Yakın İzlemedeki Krediler 987,798 161,310 7,026 365 1,156,499 Takipteki Krediler 299,985 293,122 4,719 4,032 601,858 Özel Karşılık (-) (165,695) (169,243) (3,601) (3,477) (342,016) Toplam 9,708,915 3,215,285 180,251 21,576 13,126,027 b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 281,949 106,462 16,298 824 405,533 30-60 gün arası gecikmeli 25,600 48,069 5,781 133 79,583 60-90 gün arası gecikmeli 109,164 172,995 1,271 184 283,614 Toplam 416,713 327,526 23,350 1,141 768,730

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 104,198 79,986 29,480 767 214,431 30-60 gün arası gecikmeli 7,940 55,067 5,267 25 68,299 60-90 gün arası gecikmeli 5,072 32,934 597 12 38,615 Toplam 117,210 167,987 35,344 804 321,345 c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gerçeğe Uygun Değer Farkı İtfa Edilmiş 31 Aralık 2018 K/Z’a Yansıtılan Finansal Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Maliyeti ile Ölçülen Japonya JCR’s Rating Varlıklar (Net) Finansal Varlıklar (Net) Finansal Varlıklar (Net) Toplam BBB- (*) 42,048 2,486 3,427,060 3,471,594 Toplam 42,048 2,486 3,427,060 3,471,594

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Satılmaya Hazır Vadeye Kadar Diğer 31 Aralık 2017 K/Z’a Yansıtılan Finansal Finansal Varlıklar Elde Tutulacak Bonolar Japonya JCR’s Rating Varlıklar (Net) (Net) Yatırımlar (Net) (Net) Toplam BBB- (*) 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428 Toplam 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428

(*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 147

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ç. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:

Kredi riski Bankanın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yüksek (A,B) %93.68 %86.94 Standart (C) %0.48 %2.10 Standart Altı (D) %1.71 %6.49 Değer kaybına uğramış (E) %4.13 %4.47 Derecelendirilmeyen - - d. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar):

31 Aralık 2018 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 4,496,946 3,173,886 105,375 8,207 7,784,414 Takipteki Krediler 262,031 392,530 1,442 706 656,709 Toplam 4,758,977 3,566,416 106,817 8,913 8,441,123

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 154,348 1,043,198 5,461 43 1,203,050 Takipteki Krediler 378,064 155,300 1,074 1,106 535,544 Toplam 532,412 1,198,498 6,535 1,149 1,738,594

Teminatların türü 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Gayrimenkul ipoteği 6,498,463 1,656,597 Nakit ve nakit benzeri 427,873 23,726 Araç rehni 730,453 7,102 Diğer 784,334 51,169 Toplam 8,441,123 1,738,594 148 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil:

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Olarak Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer 31 Aralık 2018 Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam

Yurtiçi 5,226,559 813 1,399,433 18,550,318 129,954 1,202,365 - 284,223 - 26,793,665 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 605,368 113,871 192 12,500 - - - 731,931 OECD Ülkeleri (**) - - 67,964 ------67,964 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 70,277 ------70,277 Diğer Ülkeler - - 343,547 4,602 20 - - - - 348,169 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------225,580 225,580 Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (***) ------1,090,035 1,090,035 Toplam 5,226,559 813 2,486,589 18,668,791 130,166 1,214,865 - 284,223 1,315,615 29,327,621

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Olarak Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer 31 Aralık 2017 Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam

Yurtiçi 3,519,932 2,052 1,660,386 14,034,944 159,811 1,251,280 - 260,702 - 20,889,107 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 439,435 112,049 42 10,400 - - - 561,926 OECD Ülkeleri (**) - - 8,820 - 77 - - - - 8,897 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 52,326 - 1 - - - - 52,327 Diğer Ülkeler - - 602,652 52,577 46 - - - - 655,275 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------166,380 166,380 Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (***) ------515,466 515,466 Toplam 3,519,932 2,052 2,763,619 14,199,570 159,977 1,261,680 - 260,702 681,846 22,849,378

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 149

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil:

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Olarak Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer 31 Aralık 2018 Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam

Yurtiçi 5,226,559 813 1,399,433 18,550,318 129,954 1,202,365 - 284,223 - 26,793,665 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 605,368 113,871 192 12,500 - - - 731,931 OECD Ülkeleri (**) - - 67,964 ------67,964 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 70,277 ------70,277 Diğer Ülkeler - - 343,547 4,602 20 - - - - 348,169 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------225,580 225,580 Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (***) ------1,090,035 1,090,035 Toplam 5,226,559 813 2,486,589 18,668,791 130,166 1,214,865 - 284,223 1,315,615 29,327,621

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Olarak Belirlenen Tahsili Gecikmiş Diğer 31 Aralık 2017 Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam

Yurtiçi 3,519,932 2,052 1,660,386 14,034,944 159,811 1,251,280 - 260,702 - 20,889,107 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 439,435 112,049 42 10,400 - - - 561,926 OECD Ülkeleri (**) - - 8,820 - 77 - - - - 8,897 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 52,326 - 1 - - - - 52,327 Diğer Ülkeler - - 602,652 52,577 46 - - - - 655,275 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------166,380 166,380 Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (***) ------515,466 515,466 Toplam 3,519,932 2,052 2,763,619 14,199,570 159,977 1,261,680 - 260,702 681,846 22,849,378

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 150 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili :

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 138,632 5,020 513 2,072 - - 109,636 36,601 146,237 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 79,996 4,769 512 2,072 - - 68,786 18,563 87,349 Ormancılık - - - 3,734 44 - - - - 3,778 - 3,778 Balıkcılık - - - 54,902 207 1 - - - 37,072 18,038 55,110 Sanayi - - - 6,601,332 19,564 143,619 77,497 - - 2,475,477 4,366,535 6,842,012 Madencilik ve Taşocaklığı - - - 351,850 3,009 10,455 9,898 - - 82,286 292,926 375,212 İmalat sanayi - - - 5,338,974 16,478 120,630 67,453 - - 2,251,465 3,292,070 5,543,535 Elektrik, Gaz, Su - - - 910,508 77 12,534 146 - - 141,726 781,539 923,265 İnşaat - - - 2,311,201 7,906 449,297 91,815 - - 1,050,543 1,809,676 2,860,219 Hizmetler - 813 2,486,589 9,343,651 27,807 435,026 92,460 - - 5,165,909 7,220,437 12,386,346 Toptan ve Perakende Ticaret - - - 2,702,142 15,868 76,938 45,901 - - 1,284,309 1,556,540 2,840,849 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - 196,671 1,945 14,297 13,990 - - 81,830 145,073 226,903 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 1,558,455 3,283 9,887 9,068 - - 231,123 1,349,592 1,580,715 Mali Kuruluşlar - - 2,486,589 2,319,035 546 78 1 - - 2,511,232 2,295,017 4,806,249 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 1,656,919 752 280,400 11,156 - - 423,382 1,525,845 1,949,227 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 779,233 4,403 48,413 8,306 - - 495,253 345,102 840,355 Eğitim Hizmetleri - - - 1,505 322 - - - - 1,827 - 1,827 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 791 - 129,691 688 5,013 4,038 - - 136,953 3,268 140,221 Diğer 5,226,559 - - 273,975 69,869 186,410 20,379 - 1,315,615 2,013,328 5,079,479 7,092,807 TOPLAM 5,226,559 813 2,486,589 18,668,791 130,166 1,214,865 284,223 - 1,315,615 10,814,893 18,512,728 29,327,621

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 151

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili :

Risk sınıfları (*) Risk sınıfları (*) Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 138,632 5,020 513 2,072 - - 109,636 36,601 146,237 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 79,996 4,769 512 2,072 - - 68,786 18,563 87,349 Ormancılık - - - 3,734 44 - - - - 3,778 - 3,778 Balıkcılık - - - 54,902 207 1 - - - 37,072 18,038 55,110 Sanayi - - - 6,601,332 19,564 143,619 77,497 - - 2,475,477 4,366,535 6,842,012 Madencilik ve Taşocaklığı - - - 351,850 3,009 10,455 9,898 - - 82,286 292,926 375,212 İmalat sanayi - - - 5,338,974 16,478 120,630 67,453 - - 2,251,465 3,292,070 5,543,535 Elektrik, Gaz, Su - - - 910,508 77 12,534 146 - - 141,726 781,539 923,265 İnşaat - - - 2,311,201 7,906 449,297 91,815 - - 1,050,543 1,809,676 2,860,219 Hizmetler - 813 2,486,589 9,343,651 27,807 435,026 92,460 - - 5,165,909 7,220,437 12,386,346 Toptan ve Perakende Ticaret - - - 2,702,142 15,868 76,938 45,901 - - 1,284,309 1,556,540 2,840,849 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - 196,671 1,945 14,297 13,990 - - 81,830 145,073 226,903 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 1,558,455 3,283 9,887 9,068 - - 231,123 1,349,592 1,580,715 Mali Kuruluşlar - - 2,486,589 2,319,035 546 78 1 - - 2,511,232 2,295,017 4,806,249 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 1,656,919 752 280,400 11,156 - - 423,382 1,525,845 1,949,227 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 779,233 4,403 48,413 8,306 - - 495,253 345,102 840,355 Eğitim Hizmetleri - - - 1,505 322 - - - - 1,827 - 1,827 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 791 - 129,691 688 5,013 4,038 - - 136,953 3,268 140,221 Diğer 5,226,559 - - 273,975 69,869 186,410 20,379 - 1,315,615 2,013,328 5,079,479 7,092,807 TOPLAM 5,226,559 813 2,486,589 18,668,791 130,166 1,214,865 284,223 - 1,315,615 10,814,893 18,512,728 29,327,621

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer 152 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) g. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı :

Vadeye Kalan Süre (*) Risk Sınıfları 1Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl Üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 755,100 - - - 4,471,459 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı olan ve Olmayan Alacaklar 813 - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1,447,404 170,705 51,387 28,014 789,079 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 2,802,441 1,804,539 2,261,029 3,135,917 8,664,865 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 45,588 8,085 10,934 14,433 51,126 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 71,284 32,331 66,990 94,051 950,209 Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - 284,223 Kurulca Riski yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar - - - - - Diğer Alacaklar - - - - - TOPLAM 5,122,630 2,015,660 2,390,340 3,272,415 15,210,961

(*) 1,315,615 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

ğ. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları :

Özkaynaktan Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Diğer İndirilenler 1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 3,428,706 - 1,075,288 399,599 7,373,327 124,177 16,901,165 25,359 - - - 2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3,428,706 - 1,075,287 394,445 7,217,565 114,464 16,561,994 25,359 - - - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 153

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) h. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Krediler Değer Kaybına Tahsili Değer Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Uğramış gecikmiş Ayarlamaları Karşılıklar 1 Tarım 23,122 8,654 436 6,654 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 2,642 8,593 42 6,593 1.2 Ormancılık 999 - 4 - 1.3 Balıkçılık 19,481 61 390 61 2 Sanayi 427,744 246,032 89,069 210,799 2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı 18,340 17,131 8,528 7,000 2.2 İmalat Sanayi 341,753 228,681 52,633 203,725 2.3 Elektrik, Gaz, Su 67,651 220 27,908 74 3 İnşaat 1,165,738 128,654 247,264 37,237 4 Hizmetler 694,478 292,771 52,913 203,179 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 374,053 154,421 32,102 105,872 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 32,640 15,808 4,224 2,752 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 11,412 44,802 467 36,378 4.4 Mali Kuruluşlar 1,365 2,319 5 2,319 4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 212,979 32,177 5,599 21,540 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 56,236 39,123 10,400 34,236 4.7 Eğitim Hizmetleri 2 2 - 2 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 5,791 4,119 116 80 5 Diğer 20,199 7,742 3,990 4,192 TOPLAM 2,331,281 683,853 393,672 462,061

ı. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin bilgiler

Dönem İçinde Açılış Ayrılan Karşılık Karşılık Değer Kapanış Bakiyesi tutarları İptalleri Ayarlamalar Bakiyesi 1 Özel Karşılıklar 380,646 233,227 (151,812) - 462,061 2 Birinci ve İkinci Aşama Karşılıklar 580,200 171,524 (259,785) - 491,939

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır. 154 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Bilanço değerleme kuru ABD Doları Avro 28.12.2018 5.2609 6.0280 27.12.2018 5.2889 6.0245 26.12.2018 5.2832 6.0185 25.12.2018 5.3034 6.0419 24.12.2018 5.2926 6.0291

Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları: 5.3010 TL Avro: 6.0359 TL

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla; ABD Doları Avro Bilanço değerleme kuru: 3.7719 TL 4.5155 TL Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 155

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Bankanın kur riskine ilişkin bilgiler

Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir: 31 Aralık 2018 Avro ABD Doları Yen Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 78,636 1,757,364 - 32,465 1,868,465 Bankalar 13,958 527,754 5,952 14,134 561,798 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) 1,404 77,275 - 169 78,848 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - Krediler (**) 5,851,665 3,295,947 - 2,705 9,150,317 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - 3,108,916 - - 3,108,916 Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Diğer Varlıklar (***) 170,261 135,524 - - 305,785 Toplam Varlıklar 6,115,924 8,902,780 5,952 49,473 15,074,129

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 42 6,212 - 446 6,700 Döviz Tevdiat Hesabı 982,127 5,826,883 26 75,206 6,884,242 Para Piyasalarına Borçlar - 684,226 - - 684,226 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,059,254 4,205,315 - 2,027 5,266,596 İhraç Edilen Menkul Değerler - 1,338,284 - - 1,338,284 Muhtelif Borçlar 75,999 140,354 - 243 216,596 Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - - Diğer Yükümlülükler (****) 2,357 294,960 - - 297,317 Toplam Yükümlülükler 2,119,779 12,496,234 26 77,922 14,693,961

Net Bilanço Pozisyonu 3,996,145 (3,593,454) 5,926 (28,449) 380,168 Net Nazım Hesap Pozisyonu (4,013,246) 4,025,371 (5,962) 30,700 36,863 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,536,998 6,459,570 - 71,336 8,067,904 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 5,550,244 2,434,199 5,962 40,636 8,031,041 Gayrinakdi Krediler (*****) 1,754,236 1,589,830 7,653 82,803 3,434,522

31 Aralık 2017 Toplam Varlıklar 4,712,656 6,450,513 409 322,395 11,485,973 Toplam Yükümlülükler 2,454,525 9,487,874 126 441,569 12,384,094 Net Bilanço Pozisyonu 2,258,131 (3,037,361) 283 (119,174) (898,121) Net Nazım Hesap Pozisyonu (2,245,612) 3,332,860 (303) 120,208 1,207,153 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,318,440 5,549,766 3,373 157,168 7,028,747 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,564,052 2,216,906 3,676 36,960 5,821,594 Gayrinakdi Krediler 1,133,331 1,127,389 2,236 34,742 2,297,698 (*) 15,406 TL (31 Aralık 2017: 4,992 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (**) 938,877 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2017: 1,405,191 TL) krediler satırında gösterilmiştir. (***) 31 Aralık 2018 itibarıyla 153 TL spot işlem reeskontu bulunmaktadır (31 Aralık 2017:Bulunmamaktadır). (****) 40,378 TL (31 Aralık 2017: 76,003 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu ve 30 TL (31 Aralık 2017: 48 TL) diğer karşılıklar diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. (*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 156 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Maruz kalınan kur riski

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları 43,192 43,192 1,261 1,261 Avro (1,710) (1,710) 1,252 1,252 Diğer para birimleri 222 222 101 101 Toplam, net 41,704 41,704 2,614 2,614

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları (43,192) (43,192) (1,261) (1,261) Avro 1,710 1,710 (1,252) (1,252) Diğer para birimleri (222) (222) (101) (101) Toplam, net (41,704) (41,704) (2,614) (2,614)

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.

Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 157

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

1 Aya 5 Yıl ve 31 Aralık 2018 Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 1,801,048 - - - - 411,003 2,212,051 Bankalar (****) 721,629 - - - - 65,499 787,128 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 33,831 73,596 18,547 99,372 61 - 225,407 Para Piyasalarından Alacaklar 630,439 - - - - - 630,439 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (****) - 2,486 - - - 4,898 7,384 Krediler 3,897,474 1,917,128 4,421,889 4,868,651 728,797 (246,336) 15,587,603 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (****) - 1,955,046 1,472,014 - - (436) 3,426,624 Diğer Varlıklar (*)(****) 265 255 170 - - 1,420,611 1,421,301 Toplam Varlıklar 7,084,686 3,948,511 5,912,620 4,968,023 728,858 1,655,239 24,297,937

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (**) 149,341 - - - - 1,981 151,322 Diğer Mevduat 8,959,262 3,469,174 516,447 67 - 720,068 13,665,018 Para Piyasalarına Borçlar 429,448 254,778 - - - - 684,226 Muhtelif Borçlar - - - - - 394,058 394,058 İhraç Edilen Menkul Değerler 149,249 202,026 1,338,284 - - - 1,689,559 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 317,097 1,834,543 3,137,606 1,344 - - 5,290,590 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (***) 22,635 30,570 311,069 103,663 61 1,955,166 2,423,164 Toplam Yükümlülükler 10,027,032 5,791,091 5,303,406 105,074 61 3,071,273 24,297,937

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 609,214 4,862,949 728,797 - 6,200,960 Bilançodaki Kısa Pozisyon (2,942,346) (1,842,580) - - - (1,416,034) (6,200,960) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 28,546 13,791 16,937 2 - - 59,276 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon ------Toplam Pozisyon (2,913,800) (1,828,789) 626,151 4,862,951 728,797 (1,416,034) 59,276

(*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (**) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. (***) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. (****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 291 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 436 TL düşülmüştür. 158 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı)

1 Aya 5 Yıl ve 31 Aralık 2017 Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 2,027,768 - - - - 259,643 2,287,411 Bankalar 219,105 - - - - 60,785 279,890 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5,628 12,271 5,844 75,707 309 - 99,759 Para Piyasalarından Alacaklar 350,122 - - - - - 350,122 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 678,162 935,379 29,633 - 4,898 1,648,072 Verilen Krediler 3,076,321 1,075,423 4,071,812 4,031,539 611,090 259,842 13,126,027 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 226,573 655,287 - - - 881,860 Diğer Varlıklar (*) 121 170 765 510 - 659,446 661,012 Toplam Varlıklar 5,679,065 1,992,599 5,669,087 4,137,389 611,399 1,244,614 19,334,153

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 373,498 116,801 - - - 24,711 515,010 Diğer Mevduat 7,042,084 3,214,346 95,378 75 - 423,491 10,775,374 Para Piyasalarına Borçlar 457,755 136,859 - - - - 594,614 Muhtelif Borçlar - - - - - 252,171 252,171 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 954,443 - - 954,443 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,025,729 655,664 2,555,817 7,700 - - 4,244,910 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (**) 71,076 278,003 6,641 69,724 309 1,571,878 1,997,631 Toplam Yükümlülükler 8,970,142 4,401,673 2,657,836 1,031,942 309 2,272,251 19,334,153

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 3,011,251 3,105,447 611,090 - 6,727,788 Bilançodaki Kısa Posizyon (3,291,077) (2,409,074) - - - (1,027,637) (6,727,788) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 4,378 - - - 4,378 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (136,824) (4,253) - (1,505) - - (142,582) Toplam Pozisyon (3,427,901) (2,413,327) 3,015,629 3,103,942 611,090 (1,027,637) (138,204)

(*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (**) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 159

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Bankanın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir.

Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Aktif-Pasif Komitesine raporlanmaktadır.

Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Grubuna bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümüne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır.

Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/Özkaynaklar 31 Aralık 2018 (+/- x baz puan) Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar +500bps (111,147) (%2.95) 1.TRY -400 bps 99,527 %2.64 +200 bps (69,062) (%1.83) 2.EURO -200 bps 78,031 %2.07 +200 bps (78,503) (%2.08) 3.USD -200 bps 94,187 %2.50 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 271,745 %7.22 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (258,712) (%6.87)

Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/Özkaynaklar 31 Aralık 2017 (+/- x baz puan) Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar +500bps (166,041) (%5.67) 1.TRY -400 bps 151,486 %5.17 +200 bps (60,272) (%2.06) 2.EURO -200 bps 33,565 %1.15 +200 bps (56,158) (%1.92) 3.USD -200 bps 72,014 %2.46 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 257,065 %8.78 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (282,471) (%9.65) 160 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

31 Aralık 2018 Avro ABD Doları Diğer YP TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - 2.00 13.00 Bankalar - 6.29 - 23.68 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 5.16 - 16.64 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 25.40 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 13.11 Verilen Krediler 5.18 7.52 2.38 25.66 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - 4.59 - 8.53

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı(*) - 1.84 0.15 22.07 Diğer Mevduat(*) 1.61 5.01 2.40 22.70 Para Piyasalarına Borçlar - 0.55 - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - 24.82 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.22 5.93 12.83

(*)Vadesiz mevduat tutarları dahil edilmiştir.

31 Aralık 2017 Avro ABD Doları Diğer YP TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - 1.50 - 4.00 Bankalar 1.00 1.56 - 12.71 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 5.12 - 12.52 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 12.74 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 6.70 - 10.29 Verilen Krediler 4.69 6.50 - 16.36 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 5.29 - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 0.25 1.45 0.10 14.21 Diğer Mevduat 1.91 3.81 1.82 14.80 Para Piyasalarına Borçlar - 0.49 - 6.52 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.09 5.30 - 6.64 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 161

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir.

Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir.

Banka’nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” kapsamında mevduat bankaları 2018 yılı itibarıyla toplam olarak %90, yabancı para olarak ise %70 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

1. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Bankanın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, is kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Kurulu Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Bölümü’ne aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Bölümü’nün sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri’nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Bankanın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Bankanın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir. 162 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1.ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Banka’nın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro’dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de ayni şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir.

1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir.

1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibariyle her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır.Ek olarak asgari ayda bir kez olmak üzere Likidite riski stres testleri düzenli şekilde gerçekleştirilmekte, üst yönetime sonuçları ile birlikte raporlanmaktadır.

1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Banka’da likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler “Acil Fonlama Planı Politikası” kapsamında detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Bankamız özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Likidite Kriz Komitesi’nin üyeleri ve Komite’nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 163

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*) 31 Aralık 2018 TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 4,203,604 2,909,768 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 6,603,197 2,211,595 620,606 221,160 3 İstikrarlı mevduat 794,271 - 39,714 - 4 Düşük istikrarlı mevduat 5,808,926 2,211,595 580,892 221,160 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 7,729,055 5,347,261 4,716,766 2,980,681 6 Operasyonel mevduat - - 7 Operasyonel olmayan mevduat 6,133,971 4,317,291 3,138,050 1,966,974 8 Diğer teminatsız borçlar 1,595,084 1,029,970 1,578,716 1,013,707 9 Teminatlı borçlar 14,781 14,781 10 Diğer nakit çıkışları 158,374 - 158,374 - 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 158,374 - 158,374 - 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 56,100 56,100 2,805 2,805 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 5,213,799 3,194,995 960,632 383,889 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 6,473,964 3,603,316 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 770,554 107,619 - - 18 Teminatsız alacaklar 3,561,627 1,915,382 2,870,146 1,737,895 19 Diğer nakit girişleri 49,270 40,028 49,270 40,027 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 4,381,451 2,063,029 2,919,416 1,777,922 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 4,203,604 2,909,768 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 3,554,548 1,825,394 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 118.99% 162.78%

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2018 yılı 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2018 En Yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama TP+YP %130.56 28.12.2018 %109.35 30.11.2018 %120.36 YP %186.56 19.10.2018 %125.75 23.11.2018 %162.78 164 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*) 31 Aralık 2017 TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 3,275,053 2,605,458 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3,464,367 1,354,863 317,070 135,486 3 İstikrarlı mevduat 587,329 - 29,366 - 4 Düşük istikrarlı mevduat 2,877,038 1,354,863 287,704 135,486 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6,427,664 4,617,439 3,795,505 2,493,579 6 Operasyonel mevduat - - - - 7 Operasyonel olmayan mevduat 5,300,845 3,883,297 2,668,686 1,759,437 8 Diğer teminatsız borçlar 1,126,819 734,142 1,126,819 734,142 9 Teminatlı borçlar 65,951 65,951 10 Diğer nakit çıkışları 48,483 9,405 48,483 9,405 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 48,483 9,405 48,483 9,405 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 3,096,106 1,714,978 676,772 254,258 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 259,613 259,613 12,981 12,981 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 4,916,762 2,971,660 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 231,303 - - - 18 Teminatsız alacaklar 2,577,431 723,715 1,938,567 626,933 19 Diğer nakit girişleri 42,934 41,780 42,934 38,895 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2,851,668 765,495 1,981,501 665,828 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 3,275,053 2,605,458 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 2,935,261 2,305,832 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) %114.22 %116.86

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2017 yılı 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2017 En Yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama TP+YP %141.54 29 Aralık 2017 %94.23 1 Aralık 2017 %114.22 YP %166.40 13 Ekim 2017 %93.99 17 Kasım 2017 %116.86 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 165

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters repo bakiyeleri, Nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, Nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, Nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca etkili olmuşlardır.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla tüm mevduatların banka toplam yükümlülüklerine oranı %57, kullanılan kredilerin %14 ve sermaye benzeri borçların %9’dur. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%3). Ek olarak Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 1,689,559 TL tutarında ihraç edilmiş menkul kıymetleri bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 954,443 TL).

3.d Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde gerçekleşmektedir. Türev ürün kaynaklı nakit girişlerinin türev yükümlülüklerin üzerinde olduğu dönemlerde ise net nakit çıkışları azalış göstermektedir. 31 Aralık 2018 itibari ile türev işlemlere ilişkin yükümlülüklerinin toplamı 10 TL iken, türev işlemlere ilişkin alacakların toplamı 289,118 TL’dir. Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurumlar ile yapılan margin hareketlerine bakılmaktadır. Raporlama tarihi itibari ile 30 günlük dilimler halinde, geçmiş 24 ay için net margin bakiyeleri hesaplanmakta, nakit çıkışı yönünde hesaplanan maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 524,225 TL (31 Aralık 2017: 45,758) olarak bulunmuştur.

3.e Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla banka vadeli müşteri mevduat tabanının %47’si gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (%98). 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin %25’i The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından sağlanmaktadır. Ek olarak Banka, 250,000 USD ve 351,275 TL’lik (31 Aralık 2017: 250,000 USD) ihraç edilmiş menkul kıymet fonlama kalemlerine sahiptir.

3.f Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Banka’nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir. 166 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3.g Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler.

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

1 Aya 5 Yıl ve Dağıtıla- Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Üzeri mayan Toplam 31 Aralık 2018 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 411,003 1,801,048 - - - - - 2,212,051 Bankalar (****) 65,790 721,629 - - - - (291) 787,128 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 33,831 32,137 17,958 138,638 2,843 - 225,407 Para Piyasalarından Alacaklar - 630,439 - - - - - 630,439 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (****) - - - - 2,486 - 4,898 7,384 Krediler - 6,821,152 316,205 1,616,208 5,442,239 1,638,135 (246,336) 15,587,603 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (****) - - - 56,865 1,975,630 1,394,565 (436) 3,426,624 Diğer Varlıklar (*) (****) 1,183 139,396 12,878 18,384 22,131 10,899 1,216,430 1,421,301 Toplam Varlıklar 477,976 10,147,495 361,220 1,709,415 7,581,124 3,046,442 974,265 24,297,937

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (***) 1,981 149,341 - - - - - 151,322 Diğer Mevduat 720,068 8,959,262 3,469,174 516,447 67 - - 13,665,018 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 100,313 577,150 1,672,271 1,077,205 1,863,651 - 5,290,590 Para Piyasalarına Borçlar - 429,448 254,778 - - - - 684,226 İhraç Edilen Menkul Değerler - 149,249 202,026 1,338,284 - - - 1,689,559 Muhtelif Borçlar ------394,058 394,058 Diğer Yükümlülükler (**) 289,095 503,464 30,570 21,974 103,663 61 1,474,337 2,423,164 Toplam Yükümlülükler 1,011,144 10,291,077 4,533,698 3,548,976 1,180,935 1,863,712 1,868,395 24,297,937

Likidite (Açığı)/ Fazlası (533,168) (143,582) (4,172,478) (1,839,561) 6,400,189 1,182,730 (894,130) -

31 Aralık 2017 Toplam Aktifler 322,037 4,721,931 586,433 3,221,619 6,998,915 2,636,299 846,919 19,334,153 Toplam Yükümlülükler 712,397 8,153,641 3,659,028 1,594,225 2,122,514 1,331,156 1,761,192 19,334,153 Likidite Açığı (390,360) (3,431,710) (3,072,595) 1,627,394 4,876,401 1,305,143 (914,273) -

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar. ayniyat mevcudu. ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 264,195 TL tutarındaki birincil sermaye benzeri borç ise “Vadesiz”sütununda gösterilmiştir. (***) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. (****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda dağıtılamayan başlığından düşülerek gösterilmiştir. Dağıtılamayan bankalar başlığından 291 TL, dağıtılamayan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 436 TL düşülmüştür. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 167

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.

31 Aralık 2018 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı 151,972 - - - - 151,972 Diğer mevduat 9,717,109 3,561,562 561,226 80 - 13,839,977 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 100,953 583,581 1,967,784 1,302,289 1,929,512 5,884,119 Para piyasalarına borçlar 429,675 256,708 - - - 686,383 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 170,550 207,485 1,340,775 - - 1,718,810 Toplam 10,570,259 4,609,336 3,869,785 1,302,369 1,929,512 22,281,261

31 Aralık 2017 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı 398,367 117,038 - - - 515,405 Diğer mevduat 7,488,329 3,254,012 96,620 84 - 10,839,045 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 178,863 184,722 1,660,525 1,125,633 1,469,373 4,619,116 Para piyasalarına borçlar 457,920 137,543 - - - 595,463 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - 955,924 - 955,924 Toplam 8,523,479 3,693,315 1,757,145 2,081,641 1,469,373 17,524,953

Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Cari Dönem Net Ödenen Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 110,000 - 600,000 - 710,000 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 612,288 357,445 104,345 - - 1,074,078 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,763,526 5,737,574 3,231,112 7,577,480 80,434 18,390,126 Opsiyon işlemleri 1,328,043 638,459 249,861 - - 2,216,363 Diğer - - - 84,496 - 84,496 Toplam 3,703,857 6,843,478 3,585,318 8,261,976 80,434 22,475,063

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Önceki Dönem Net Ödenen Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - 110,000 - 110,000 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 320,318 122,329 68,088 - - 510,735 Para ve Faiz Swap İşlemleri 7,215,970 1,249,861 966,638 6,436,113 79,190 15,947,772 Opsiyon işlemleri 729,685 588,491 2,510,450 27,488 - 3,856,114 Diğer - - - 60,351 - 60,351 Toplam 8,265,973 1,960,681 3,545,176 6,633,952 79,190 20,484,972 168 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar

31 Aralık 2018 Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve Risk Sınıfı Tutar Teminatlar (*) Teminatlar Kredi Türevleri 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 5,226,559 - - - 2 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 813 - - - 3 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,486,590 2,255 - - 4 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 18,668,791 568,364 - - 5 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 130,166 15,255 - - 6 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,214,865 15,701 - - 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 284,223 399 - - 8 Diğer Alacaklar 1,315,614 - - - 9 Genel Toplam 29,327,621 601,974 - -

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

31 Aralık 2017 Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve Risk Sınıfı Tutar Teminatlar (*) Teminatlar Kredi Türevleri 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 3,519,932 - - - 2 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,052 2 - - 3 Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,763,619 2,255 - - 4 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 14,199,570 606,392 - - 5 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 159,977 13,975 - - 6 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,261,680 10,310 - - 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 260,702 3,237 - - 8 Diğer Alacaklar 681,846 - - - 9 Genel Toplam 22,849,378 636,171 - -

(*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 169

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIı. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %5.92 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2017: % 6.25). Kaldıraç oranındaki azalış toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

31 Aralık 2018 (*) 31 Aralık 2017 (*) Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 24,876,101 19,294,175 2 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (62,819) (57,465) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2’nci satırların toplamı) 24,813,282 19,236,710 Türev finansal araçlar ve kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 240,783 362,319 5 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 323,769 474,924 6 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5’inci satırların toplamı) 564,552 837,243 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - - 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8’inci satırların toplamı) - - Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 7,996,674 6,111,825 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (1,114,584) (1,152,418) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11’inci satırların toplamı) 6,882,090 4,959,407 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 1,904,679 1,564,756 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12’nci satırların toplamı) 32,259,924 25,033,360 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı % %5.92 %6.25

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır.

Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır.

Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. 170 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı) a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları (devamı)

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Finansal Varlıklar 20,439,905 16,285,971 20,340,956 17,007,353 Para Piyasalarından Alacaklar 630,439 350,122 630,439 350,122 Bankalar 787,419 279,890 787,419 279,890 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 7,384 1,648,072 7,384 1,648,072 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 3,427,060 881,860 2,868,695 881,860 Verilen Krediler 15,587,603 13,126,027 16,047,019 13,847,409 Finansal Borçlar 21,874,773 17,336,522 22,216,735 18,212,415 Bankalar Mevduatı 151,322 515,010 151,322 515,010 Diğer Mevduat 13,665,018 10,775,374 13,983,756 11,649,784 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5,290,590 4,244,910 5,290,590 4,244,910 İhraç Edilen Menkul Değerler 1,689,559 954,443 1,712,783 955,926 Repodan Sağlanan Fonlar 684,226 594,614 684,226 594,614 Muhtelif Borçlar 394,058 252,171 394,058 252,171 b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması

TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci sıra); b) 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci sıra); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü sıra).

Söz konusu ilkelere göre Bankanın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: 31 Aralık 2018 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 3,272 38,776 - 42,048 Devlet Borçlanma Senetleri 3,272 - - 3,272 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Diğer Finansal Varlıklar - 38,776 - 38,776 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 4,898 2,486 - 7,384 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,898 - - 4,898 Diğer Finansal Varlıklar - 2,486 - 2,486 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler - 6,709 - 6,709 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - 183,359 - 183,359 Toplam Varlıklar 8,170 231,330 - 239,500 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - 174,120 - 174,120 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - 4,023 - 4,023 Toplam Yükümlülükler - 178,143 - 178,143

2018 yılında 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 171

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı) b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması (devamı)

31 Aralık 2017 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6,394 91,733 - 98,127 Devlet Borçlanma Senetleri 6,394 - - 6,394 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 91,733 - 91,733 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,615,397 32,675 - 1,648,072 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,898 - - 4,898 Devlet Borçlanma Senetleri 1,296,856 - - 1,296,856 Diğer Menkul Değerler 313,643 32,675 - 346,318 Riskten Korunan Krediler - 1,632 - 1,632 Toplam Varlıklar 1,621,791 126,040 - 1,747,831

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 160,820 - 160,820 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Toplam Yükümlülükler - 160,820 - 160,820

2017 yılında 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2017: Yoktur.).

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sunulmamıştır: -- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu -- İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri -- İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

Banka risk yönetimi yaklaşımı Bankanın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir.

Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir.

Bankada risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının güncelliği ve Bankanın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır.

Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır. 172 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı (Devamı)

Bankada Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne ve Denetim Komitesi’ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri YK tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır.

Bankanın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Risk Komite’siyle ele alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir.

Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi sağlanır.

Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır.

Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir.

Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır.

Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka’nın borç ödeme gücü/ varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir: 1. Koruma Çizgisi (risk alan birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır. 2. Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir. 3. Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü’ne aittir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 173

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Asgari sermaye Risk Ağırlıklı Tutarlar yükümlülüğü 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 20,180,116 14,564,109 1,614,409 2 Standart yaklaşım 20,180,116 14,564,109 1,614,409 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 4 Karşı taraf kredi riski 467,659 694,893 37,413 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 467,659 694,893 37,413 6 İçsel model yöntemi - - - 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - - 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - - 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - - 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - - 11 Takas riski - - - 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - - 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - - 16 Piyasa riski 386,913 42,800 30,953 17 Standart yaklaşım 386,913 42,800 30,953 18 İçsel model yaklaşımları - - - 19 Operasyonel Risk 892,920 881,005 71,434 20 Temel gösterge yaklaşımı 892,920 881,005 71,434 21 Standart yaklaşım - - - 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - - 24 En düşük değer ayarlamaları - - - 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 21,927,608 16,182,807 1,754,209 b. Kredi riski açıklamaları:

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Bankaların maruz kaldığı finansal risklerin en önemlilerinden biri olan kredi riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Banka’nın taşıdığı en önemli risklerden biri olduğu gibi yönetilmesi de bir o kadar önemlidir. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin hususlar Banka risk politikalarında belirtilmiştir.

Bankanın genel iş stratejisi paralelinde doğrudan ya da dolaylı olarak, yurtiçinde veya yurtdışında yerleşik, gerçek ya da tüzel kişiler lehine açmış olduğu veya açacağı tüm krediler sonucu Banka’nın maruz kalabileceği risklere ilişkin temel prensip ve politikaları belirlemek, ayrıca bu risklerin yönetimine ilişkin yetki ve sorumluluklarla birlikte risk yönetim uygulamalarını tanımlamak amacıyla kredi riski yönetim politikaları oluşturulmuştur.

Bankada kredi riski yönetimin amacı, riskten tamamen kaçınmak değil, bilinçli ve kontrol edilebilir seviyede risk almak ve alınan riski, taşınan süre boyunca kontrol altında tutmak, risk taşıma kapasitesi ile uyumlu limitler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Banka’nın maruz kaldığı kredi riski, bilanço içi ve dışı olmak üzere hem münferit hem de portföy bazında takip edilmekte ve yönetilmektedir. Banka’da kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutabilmek amacıyla portföyün; sektörel, teminat ve kredi büyüklüğü bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski azaltım tekniklerine önem veren Banka, özellikle kredibilitesi düşük müşterilerde teminatlandırmaya giderek kredi riskini düşürmeye özen göstermektedir. 174 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Banka sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerin içerdiği kredi risklerinin ölçülmesini ve yönetilmesini sağlamaktadır.

Kredilerin ve kredi riskinin izlenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’e düzenli olarak raporlanmaktadır. Kredi riskinin izlenmesi; kredilerin işlem ve firma bazındaki değerlendirmelerine ilaveten, bir bütün olarak kredi türü, vade, teminat, döviz cinsi, risk dereceleri, sektör gibi parametreler ile izlenmesini ve portföy bazında yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade etmektedir.

Kredilendirme süreçleri içerisinde yer alan tüm personel sürecin etkin olarak yönetilmesini sağlamak için gerekli tedbirleri almakla yükümlüdür. Kredilerin tahsis, yönetim ve izlemesinden sorumlu organlar ve sorumlulukları aşağıdaki Tablo yardımıyla özetlenmiştir:

Yetkili Organ Süreç Sorumluluk Yönetim Kurulu Kredi -- Tüm kredi tahsis yetkilerinin belirlenmesi Tahsisi ve -- Risk iştahı ve risk toleransının belirlenmesi Yönetimi -- Kredi riski yönetim politikalarının belirlenmesi Kredi Komitesi -- Kredi tahsisi, stratejilerin uygulanması, risklerin izlenmesi, sorunlu kredilerin takibi, kredi karşılıklarının ayrılması Genel Müdür -- Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiyle kredi tahsisi Yönetim Kurulu Kredi Riski -- Kredi politikalarının oluşturularak YK onayına sunulması Denetim Komitesi Yönetimi -- Risklerin onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda izlenmesi Yönetim Kurulu -- Derecelendirme modellerinin oluşturulması Denetim Komitesi -- Değişen süreçlere göre yapılan politika değişikliklerin onaya sunulması -- Piyasaya sürülecek yeni ürünlerin taşıdığı risklerin belirlenmesi Risk Yönetimi -- Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve yönetilmesi Bölümü -- Geleceğe yönelik, riske duyarlı ölçüm sistemleri geliştirilmesi -- Periyodik risk raporunun hazırlanması -- Risk ölçümünde kullanılan modellerin validasyonunun yapılması Kredi Tahsis Bölümü -- Tek risk grubu ilkesi doğrultusunda kredi onay süreçlerinin yönetimi -- Segmentler bazında kredi risklerini izlemek ve yönetmek -- Uygun kredi riski politikaları geliştirmek ve uygulamaya koymak -- Zarar riskini asgari düzeye indirmek için kredi portföyünü yönetmek. Risk İzleme, -- Kredilerin tahsisinden sonra geri ödeme performanslarının takibi Yapılandırma ve Yasal -- Erken uyarı sinyallerinin belirlenmesi Takip Bölümü -- Kanuni süre içinde kanuni takip işlemlerinin başlatılması -- İzleme kapsamındaki müşteriler hakkında aksiyon planlarının belirlenmesi -- Sorunlu kredilerin en düşük zararla tahsili için kanuni ve idari süreçlerin yürütülmesi -- Kredilerin tahsil kabiliyetlerinin değerlendirilerek uygun aksiyonların onaya sunulması -- Kanuni takip ve kredilerin yeniden yapılandırma süreçlerinin belirlenmesi Aktif-Pasif Komitesi Diğer -- Kredi portföyünün yarattığı faiz, vade, kur, likidite risklerinin, tanımlanmış limitler dahilinde kalacak şekilde yönetilmesine ilişkin kararların oluşturulması Fon Yönetimi -- Kredi limiti tahsis edilmiş müşterilere kullandırılacak kredilerin baz fiyatlamasının yapılması Uluslararası Finansal -- Yurtiçi ve yurtdışındaki bankalara limit tahsis edilmesi Kurumlar -- Söz konusu kurumların finansal ve niteliksel analizlerinin yapılması İç Kontrol Kontrol ve -- Faaliyetlerin kredi politika ve prosedürlerine uygun bir şekilde yönetilmesine ilişkin gerekli kontrollerin Koordinatörlüğü Denetim yapılması, aykırılıkların raporlanması Teftiş Kurulu -- Kredi sürecindeki işlemlerin yürürlükteki kanun ve Banka içi düzenlemelere uygunluğunun, risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonlarının etkinliğinin denetlenmesi Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 175

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibariyle Bankanın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden de yararlanılmaktadır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanmaktadır.

Kredi riski yönetimi kapsamında yapılan izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin sonuçlar düzenli aralıklarla üst yönetim ve komite üyeleri ile paylaşılmaktadır. Raporlarda yer alan hususlar komitelerde tartışılmakta ve gerekli görülen aksiyonlar alınmaktadır.

2. Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan Karşılıklar/ finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca amortisman ve değer değerlenmiş brüt tutarı düşüklüğü Net değer (a+b-c) Temerrüt etmemiş Temerrüt etmiş (a) (b) c d 1 Krediler 683,853 15,857,750 954,000 15,587,603 2 Borçlanma araçları - 4,170,835 63,904 4,106,931 3 Bilanço dışı alacaklar 78,941 5,953,764 55,828 5,976,877 4 Toplam 762,794 25,982,349 1,073,732 25,671,411

3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Tutar 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 702,513 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 385,813 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar - 4 Aktiften silinen tutarlar 120,277 5 Diğer değişimler (205,255) 6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 762,794

4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Kredi riski azaltımı, Bankanın maruz kaldığı kredi riski tutarının azaltımı amacıyla kullanılan tekniği ifade etmekte olup, kredi riski azaltımı hesaplamaları 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe” (yasal Yönetmelik) ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e (yasal Tebliğ) uygun olarak kredi riski tutarının hesaplanmasında dikkate alınır.

Bu kapsamda herhangi bir alacak ya da portföy için kredi riski azaltımı yapıldıktan sonra yasal Yönetmeliğe göre hesaplanan kredi riski tutarı, kredi riski azaltımı yapılmadan önce hesaplanan kredi riski tutarına uygulanan risk ağırlığından daha yüksek bir risk ağırlığı ile ağırlıklandırılamaz.

Banka, kredi riski azaltımını yaparken yasal Yönetmelikte belirtilen yöntemlerden birini uygular ve bu çerçevede, aşağıda belirtilen yasal Tebliğde belirtilen özelliklere uygun kredi riski azaltımında kullanılabilecek araçları (kredi riski koruması sağlayan araçlar) dikkate alır. 176 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler (Devamı)

Teminatlar (fonlanmış kredi riski koruması sağlayan araçlar): -- Nakit, altın, mevduat, nakit benzeri kıymet, -- Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymet, -- Borsa İstanbul’a kayıtlı hisse senedi veya bu hisse senedine çevrilebilir tahvil,

Garantiler (fonlanmamış kredi riski koruması sağlayan araçlar): -- Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından sağlanan garantiler, -- Bölgesel ve yerel yönetimler tarafından sağlanan garantiler, -- Alacakları %0 risk ağırlığına tabi tutulan uluslararası kuruluşlar tarafından sağlanan garantiler, -- Bankalar tarafından sağlanan garantiler,

Kredi riski azaltımı yapılırken, alacak ile kredi riski koruması sağlayan araç arasında kur ve vade bilgileri arasında uyum olup olmadığına bakılır, uyumsuzluk olması durumunda yasal Tebliğde bulunan iskontolar hesaplamalarda dikkate alınır.

Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar için söz konusu ipotek, kredi riski azaltımında yer alan bir kredi riski koruması sağlayan araç olarak değil, ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılan bir teminat olarak dikkate alınır. Gayrimenkul ipotek teminatının ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılabilmesi için gayrimenkulün değer tespitinin BDDK veya SPK tarafından yetkilendirilmiş kuruluşlarca yapılmış olması ve bu değerleme işleminin teminata alınan ipoteğin ticari amaçlı olması durumunda en az yılda 1, ikamet amaçlı olması durumunda ise en az 3 yılda 1 defa yenilenmesi gerekir.

5. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış

Finansal Teminatsız Teminat ile garantiler Kredi türevleri alacaklar: korunan Finansal ile korunan ile korunan TMS uyarınca Teminat ile alacakların garantiler alacakların Kredi türevleri alacakların değerlenmiş korunan teminatlı ile korunan teminatlı ile korunan teminatlı tutar alacaklar kısımları alacaklar kısımları alacaklar kısımları 1 Krediler 13,983,773 2,095,769 599,117 - - - - 2 Borçlanma araçları 4,106,931 ------3 Toplam 18,051,928 2,095,769 599,117 - - - - 4 Temerrüde düşmüş 272,365 4,900 2,858 - - - - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 177

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

6. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı ile bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıfına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren kullanılan Fitch Ratings derecelerinde rotasyon uygulamasına gidilerek 31 Ekim 2016 tarihinden itibaren uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Japan Credit Rating Agency (JCR) dereceleri kullanılmaktadır. Bu kapsamda Türkiye’nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu, Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller, Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para risklerin tamamı ve karşı tarafı yurtdışında yerleşik banka olan alacaklar ile sınırlı olup karşılık gelen risk ağırlıkları tespit edilmektedir. JCR derecelerine karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri” ile kullanmaktan vazgeçilen Fitch Ratings eşleştirmesi aşağıdaki tablo ile paylaşılmıştır.

Japan Credit Rating Agency Kredi Kalitesi Kademesi AAA ilâ AA- 1 A+ ilâ A- 2 BBB+ ilâ BBB 3 BB+ ilâ BB- 4 B+ ilâ B- 5 CCC ve aşağısı 6

Taşınan kredi riskinin, kredibilitesi nispeten düşük müşterilerde yoğunlaşmaması amacıyla, müşterilere kullandırılan krediler, bu kredileri kullanan müşterilerin risk derecelendirme notlarına göre sınıflandırılır. Belirli risk derecelerinde taşınabilecek kredi riski tutarı toplam kredilerin belirli oranları ile sınırlandırılmıştır. Bu çerçevede risk iştahı kapsamında dış derecelendirme ratingine göre ülke risk sınırları ile karşı tarafı yurtdışı yerleşik Banka risk sınırları oluşturulmuştur. 178 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

7. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce kredi riski azaltımından Risk ağırlıklı tutar ve risk alacak tutarı sonra alacak tutarı ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk ağırlıklı Bilanço içi Bilanço dışı Bilanço içi Bilanço dışı Risk ağırlıklı tutar Risk sınıfları tutar tutar tutar tutar tutar yoğunluğu 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 5,226,559 - 6,003,321 - 1,411,994 %23.5 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar ------3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - 1,649 - 813 813 %100.0 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar ------5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar ------6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 1,848,148 985,826 1,650,443 835,017 1,045,252 %42.1 7 Kurumsal alacaklar 14,520,380 5,406,863 13,422,769 4,023,224 16,253,860 %93.2 8 Perakende alacaklar 98,433 151,098 86,270 28,194 85,848 %75.0 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 378,276 43,785 373,552 20,893 138,056 %35.0 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 809,678 11,025 799,925 5,456 402,690 %50.0 11 Tahsili geçmiş alacaklar 284,223 - 252,328 1 249,081 %98.7 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar ------13 İpotek teminatlı menkul kıymetler ------14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar ------15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------16 Diğer alacaklar 1,315,615 - 1,315,614 - 1,060,183 %80.6 17 Hisse senedi yatırımları ------18 Toplam 24,481,312 6,600,246 23,904,222 4,913,598 20,647,777 %71.6 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 179

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

8. Standart yaklaşım- risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

%35 %50 Gayrimenkul Gayrimenkul Toplam risk İpoteğiyle İpoteğiyle tutarı (KDO Teminatlan- Teminat- ve KRA Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı %0 %10 %20 dırılanlar landırılanlar %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri sonrası) 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 3,179,334 - - - - 2,823,987 - - - - - 6,003,321 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar ------3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar ------813 - - - 813 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar ------5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar ------6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - - 658,258 - - 1,827,202 - - - - - 2,485,460 7 Kurumsal alacaklar - - 409,453 - - 1,729,140 - 15,307,400 - - - 17,445,993 8 Perakende alacaklar ------114,464 - - - - 114,464 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - 394,445 ------394,445 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - 805,381 ------805,381 11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - 31,855 - 195,115 25,359 - - 252,329 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar ------13 İpotek teminatlı menkul kıymetler ------14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar ------15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------16 Hisse senedi yatırımları ------17 Diğer Alacaklar 249,372 - 7,576 - - - - 1,058,666 - - - 1,315,614 18 Toplam 3,428,706 - 1,075,287 394,445 805,381 6,412,184 114,464 16,561,994 25,359 - - 28,817,820 180 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları:

1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar

Karşı Taraf Kredi riski yönetimi süreci çerçevesinde temel hususlara bankamız Türev ürünler ve kredi riski politikaları dahilinde değinilmektedir. İçsel olarak müşteri türev ürünleri karşı taraf kredi riski temel olarak gerçeğe uygun değer metodundan faydalanılarak hesaplanılmaktadır, burada kredi değerleme ayarlama metodu olarak standart metod kullanılmaktadır. Bu işlemler için müşteriler bazında ters eğilim riskleri dikkate alınarak Kredi tahsis departmanı tarafından ihtiyaç duyulan işlem limitleri tanımlanmakta, gerekli maddi teminatlar alınmaktadır. Limit/Risk gerçekleşmeleri günlük bazda Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte, gerçekleşmeler ilgili iş birimlerine, krediler tahsis ekiplerine ve operasyon birimlerine bildirilmektedir.

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yasal risk Kredi riski Potansiyel tutarının azaltımı Risk Yenileme kredi riski hesaplanması için sonrası ağırlıklı maliyeti tutarı EBPRT kullanılan alfa risk tutarı tutarlar 1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 185,681 175,327 1.4 361,008 262,706 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 392,821 113,350 5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer 392,821 113,350 6 Toplam 376,056

3. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Risk tutarı Risk (Kredi riski azaltımı teknikleri ağırlıklı kullanımı sonrası) tutarlar Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı - - 1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil) - 2 (ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil) - 3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 145,502 91,603 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 145,502 91,603 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 181

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları (Devamı):

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Risk ağırlıkları / Toplam kredi Risk sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer riski (*) Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar ------Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar ------İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar ------Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar ------Uluslararası teşkilatlardan alacaklar ------Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 305,699 370,904 - - - - 676,603 Kurumsal alacaklar - - - - - 216,083 - - 216,083 Perakende alacaklar - - - - 6,645 - - - 6,645 Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar ------Tahsili geçmiş alacaklar ------Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar ------İpotek teminatlı menkul kıymetler ------Menkul kıymetleştirme pozisyonları ------Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar ------Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------Hisse senedi yatırımları ------Diğer alacaklar ------Diğer varlıklar ------Toplam - - 305,699 370,904 6,645 216,083 - - 899,331

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar 182 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları (Devamı):

5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan Verilen Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış teminatlar teminatlar Nakit - yerli para - - - - - 638,622 Nakit - yabancı para - - - - 684,226 - Devlet tahvil/bono - yerli ------Devlet tahvil/bono - diğer ------Kamu kurum tahvil/bono ------Kurumsal tahvil/bono ------Hisse senedi ------Diğer teminat ------Toplam - - - - 684,226 638,622

6. Kredi Türevleri

a b Alınan koruma Satılan koruma Nominal Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları - 126,744 Endeks kredi temerrüt swapları - - Toplam getiri swapları - - Kredi opsiyonları - - Diğer kredi türevleri - - Toplam Nominal - 126,744 Gerçeğe Uygun Değer - - Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) - - Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük - -

7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler: Bulunmamaktadır. d. Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları: Banka’nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 183

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar

1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması

Piyasa riski kapsamında oluşturulmuş olan Piyasa Riski Yönetimi politikasında bankamızın içinde bulunduğu piyasa riski unsurları tanımlanmış, bu risklerin ölçüm metodları ve süreci anlatılarak, bu risklerin nasıl izleneceği belirtilmiştir. Bunun yanında piyasa riski çerçevesinde mevcut stratejisi detaylı bir şekilde belirtilmektedir.

Temel olarak piyasa riski kapsamındaki risklerimiz faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski olarak tanımlanmaktadır.

Sermaye yeterlilik oranı hesaplamalarımız kapsamında piyasa riskine esas tutar standart metod vasıtası ile hesaplanmaktadır. Bunun yanında günlük bazda Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından oluşturulan Günlük Risk Raporu vasıtasıyla sunulmaktadır. Mevcut durumda Riske Maruz Değer tarihsel benzetim metodu kullanılarak hesaplanmakta, güven aralığı 99%, elde tutma süresi 1 gün olarak dikkate alınmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplamaları bankamızın sahip olduğu piyasa riski yazılımı vasıtası ile yapılmaktadır.

Piyasa riski ölçüm sonuçları ve bunlara ilişkin limit gerçekleşmeleri günlük olarak Hazine Yönetimi’ne raporlanmakta ve Hazine Yönetimi’nin belirlenen limitler dahilinde olması beklenmektedir. Ölçüm ve gerçekleşme sonuçları; Genel Müdür, Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Başkanı seviyesinde günlük olarak paylaşılarak banka Alım-Satım hesapları portföyünün taşımış olduğu güncel piyasa riski konusunda üst yönetim bilgilendirmesi sağlanmaktadır.

Bankanın piyasa riski kapsamındaki risk iştahı, Risk İştahı Politikası çerçevesinde belirlenmiş olan piyasa riski limitleri ile somutlandırılmıştır. Burada riskin; sektör, ürün ve varlık sınıfları bazında çeşitlendirme yöntemi ile azaltılması hedeflenmektedir.

Piyasa riski yönetimine ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetleri Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hazine Yönetimi tarafından yapılan işlemlerin uygunluk kontrolleri Hazine Operasyon tarafından yapılarak bu işlemlerin sisteme girişi sağlanmaktadır. Bankamız mevcut Risk İştahı Politikası çerçevesinde tanımlanmış olan piyasa riski pozisyon ve risk gerçekleşmeleri Hazine Yönetimi ile günlük olarak Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanan “Günlük Risk Raporu” vasıtasıyla paylaşılmaktadır. Limit aşım durumlarında Hazine Yönetimi uyarılmakta, gerekli aksiyon planları Hazine Yönetiminden istenmektedir. Ek olarak, Piyasa Riski gerçekleşmeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesine sunulmakta, komite çerçevesinde güncel durum tartışılmaktadır.

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım

RAT Dolaysız (peşin) ürünler 1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 8,338 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - 3 Kur riski 375,462 4 Emtia riski - Opsiyonlar 5 Basitleştirilmiş yaklaşım - 6 Delta - plus metodu 3,113 7 Senaryo yaklaşımı - 8 Menkul kıymetleştirme - 9 Toplam 386,913 184 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar (Devamı)

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım (devamı)

Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde düzenlemiştir.

Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir.

Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi (RMD)” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır.

3. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 644 759 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 23 19 Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot - - (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 30,286 2,646 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - - (VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) 30,953 3,424 (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5xVIII) veya (12.5xIX) 386,913 42,800 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 185

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar (Devamı)

4. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 613 1,352 330 2,906 6,031 778 Hisse Senedi Riski ------Kur Riski 17,994 34,617 2,468 3,205 6,600 773 Emtia Riski ------Takas Riski ------Karşı Taraf Riski ------Opsiyon Riski 198 373 68 184 398 40 Toplam Riske Maruz Değer 235,048 452,838 41,888 78,684 133,988 37,063

5. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar :

Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir.

Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

6. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (Yıllık) :

31 Aralık 2018 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 2,356,930 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 13,587,426 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Diğer - Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 899,331 Netleştirmenin Faydaları - Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı - Tutulan Teminatlar - Türevlere İlişkin Net Pozisyon 899,331 186 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Operasyonel Risk Açıklamaları

Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihli operasyonel risk sermaye gereksinimi 2015, 2016 ve 2017 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Dördüncü bölümün 1 no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 892,920 TL’dir.

Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.

1. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda (Yıllık) :

Toplam / Pozitif 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 BG Yılı Sayısı Oran (%) Toplam Brüt Gelir 533,939 410,754 483,979 476,224 15 71,434 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 892,920

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” muhasebesini kullanmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir.

31 Aralık 2018 Anapara (*) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Swap faiz işlemleri 110,000 1,485 - Toplam 110,000 1,485 -

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm IV no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 7,945 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir.

24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 77 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. Bu kapsamda TFRS 9 uyarınca cari dönemde gerçeğe uygun değeri 6,709 TL olan krediler gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler olarak sınıflandırılmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 187

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aşağıdaki tabloda, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir.

Korunma aracının Finansal riskten Finansal riskten korunan Korunan varlığın gerçeğe net gerçeğe uygun değeri korunma aracı varlık ve yükümlülükler Korunulan riskler uygun değer farkı Aktif Pasif Swap faiz işlemleri Sabit faizli eşit taksit Sabit faiz riski (1,125) 6,709 - ödemeli taksitli ticari krediler

Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL mevduatın faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

Nakit Akış Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. Bu işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

Vade Başlangıç Tarihi Vade Bitiş Tarihi Para Birimi Anapara 20 Kasım 2018 27 Mayıs 2020 TL 100,000 7 Kasım 2018 11 Mayıs 2020 TL 50,000 7 Kasım 2018 11 Mayıs 2020 TL 50,000 7 Aralık 2018 11 Haziran 2020 TL 100,000

31 Aralık 2018 Anapara (*) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Swap faiz işlemleri 600,000 - 4,023 Toplam 600,000 - 4,023

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir. 188 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Kasa/Efektif 18,142 79,982 20,965 73,998 T.C. Merkez Bankası 325,094 1,781,257 232,064 1,960,384 Diğer 350 7,226 - - Toplam 343,586 1,868,465 253,029 2,034,382

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap (*) 325,094 1,026,157 165,699 445,723 Vadeli Serbest Hesap - - 66,365 - Zorunlu Karşılık - 755,100 - 1,514,661 Toplam 325,094 1,781,257 232,064 1,960,384

(*) BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir.

3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğ’de belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.

Zorunlu karşılıklar TCMB’de Türk Lirası ABD ve/veya Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar vade yapısına göre %1.5 ile %8 aralığında (31 Aralık 2017: %4 ile %10.5 aralığında), yabancı para mevduat için geçerli zorunlu karşılık oranları ise vade yapısına göre %8 ile %12 (31 Aralık 2017: %8 ile %12 aralığında), YP diğer yükümlülükler için ise %4 ile %20 aralığındadır (31 Aralık 2017: %4 ile %24 aralığında).

TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren yabancı para olarak tutulan kısmına da faiz ödenmeye başlanmıştır. b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler

1. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamakta olup (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

2. (i) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar (*)

31 Aralık 2018 TP YP Vadeli İşlemler 11,708 667 Swap İşlemleri 115,842 36,267 Opsiyonlar 283 17,107 Toplam 127,833 54,041

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar hariçtir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 189

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler(devamı)

2 (ii) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar 31 Aralık 2017 TP YP Vadeli İşlemler 2,267 640 Swap İşlemleri 78,571 4,351 Opsiyonlar 835 5,069 Toplam 81,673 10,060 c. Bankalara ilişkin bilgiler

1. Bankalara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi 225,621 391,065 45,293 162,837 Yurtdışı - 170,733 - 71,760 Toplam 225,621 561,798 45,293 234,597

2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 AB Ülkeleri 22,273 40,362 - - ABD, Kanada 24,820 28,588 - - OECD Ülkeleri (*) 13,648 2,691 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer 109,992 119 - - Toplam 170,733 71,760 - -

ç. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri:

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 2,486 TL’dir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 4,898 TL’dir.

2. (i) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31 Aralık 2018 Borçlanma Senetleri 2,499 Borsada İşlem Gören - Borsada İşlem Görmeyen 2,499 Hisse Senetleri 4,898 Borsada İşlem Gören 1 Borsada İşlem Görmeyen 4,897 Değer Azalma Karşılığı (-) 13 Toplam 7,384 190 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ç. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı)

2. (ii) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar tutarı 24,611 TL, repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 550,825 TL, teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 1,067,738 TL’dir. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 4,898 TL’dir.

Önceki Dönem 31 Aralık 2017 Borçlanma Senetleri 1,718,706 Borsada İşlem Gören 1,363,938 Borsada İşlem Görmeyen 354,768 Hisse Senetleri 4,898 Borsada İşlem Gören 1 Borsada İşlem Görmeyen 4,897 Değer Azalma Karşılığı (-) 75,532 Toplam 1,648,072 d. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - 164,542 - 249,646 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 164,542 - 249,646 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 151,800 5,483 113,277 2,870 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 5,541 - 6,852 - Toplam 157,341 170,025 120,129 252,516

2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden Yapılandırma Sözleşme Standart Nitelikli Kapsamında Yer Koşullarında Yeniden Nakdi Krediler Krediler Almayanlar Değişiklik Finansman İhtisas Dışı Krediler 13,526,469 2,078,633 252,648 - İşletme Kredileri - - - - İhracat Kredileri 1,179,079 211,711 1,066 - İthalat Kredileri - Mali Kesime Verilen Krediler 1,742,384 1,287 78 - Tüketici Kredileri 139,440 10,181 233 - Kredi Kartları 21,204 2,177 - - Diğer 10,444,362 1,853,277 251,271 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 13,526,469 2,078,633 252,648 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 191

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) d. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (Devamı)

Cari dönem

Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 98,267 - Kredi Riskinde Önemli Artış - 393,672

Önceki dönem

31 Aralık 2017 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 32,703 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 11,189 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 10,060 Diğer 6,198 Toplam 60,150

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Sözleşme Değişikliği Sayısı Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 1 veya 2 Defa Uzatılanlar - 252,648 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar - - 5 Üzeri Uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği İle Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 0 – 6 Ay - 252,648 6 Ay – 12 Ay - - 1 – 2 Yıl - - 2 – 5 Yıl - - 5 Yıl ve Üzeri - -

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden Standart Yapılandırma Sözleşme Nitelikli Kapsamında Yer Koşullarında Yeniden Nakdi Krediler Krediler Almayanlar Değişiklik Finansman Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 4,887,807 402,802 1,330 - İhtisas Dışı Krediler 4,887,807 402,802 1,330 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 8,638,662 1,675,831 251,318 - İhtisas Dışı Krediler 8,638,662 1,675,831 251,318 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 13,526,469 2,078,633 252,648 - 192 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) d. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 2,093 140,839 142,932 Konut Kredisi - 85,389 85,389 Taşıt Kredisi - 340 340 İhtiyaç Kredisi 2,093 55,110 57,203 Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP 9,699 - 9,699 Taksitli 1,713 - 1,713 Taksitsiz 7,986 - 7,986 Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredileri-TP 328 3,095 3,423 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 328 3,095 3,423 Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP 1,913 - 1,913 Taksitli 498 - 498 Taksitsiz 1,415 - 1,415 Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) 3,499 - 3,499 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 17,532 143,934 161,466

(*) Kredili mevduat hesabının 206 TL’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2017: 169 TL). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 193

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) d. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 90,816 2,094,891 2,185,707 İşyeri Kredileri - 214 214 Taşıt Kredisi 68 45,625 45,693 İhtiyaç Kredileri 90,748 2,049,052 2,139,800 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 4,415 546,815 551,230 İşyeri Kredileri - 492,281 492,281 Taşıt Kredisi - 52,650 52,650 İhtiyaç Kredileri 4,415 1,884 6,299 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 1,557 3,128,358 3,129,915 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredileri 1,557 3,128,358 3,129,915 Diğer - - - Kurumsal Kredi Kartları-TP 11,768 - 11,768 Taksitli 1,731 - 1,731 Taksitsiz 10,037 - 10,037 Kurumsal Kredi Kartları-YP 1 - 1 Taksitli - - - Taksitsiz 1 - 1 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 71,926 - 71,926 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - Toplam 180,483 5,770,064 5,950,547

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Kamu - 21,846 Özel 15,857,750 12,844,339 Toplam 15,857,750 12,866,185

7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yurtiçi Krediler 15,779,294 12,759,938 Yurtdışı Krediler 78,456 106,247 Toplam 15,857,750 12,866,185

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 254,831 TL kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 161,369 TL). 194 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) d. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

9. (i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar 122,207 Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar 41,316 Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar 298,538 Toplam 462,061

9. (ii) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 19,311 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 24,252 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 298,453 Toplam 342,016

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

10. (i) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10. (ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Zarar Sınırlı Krediler Şüpheli Krediler Niteliğindeki Kredi 31 Aralık 2017 137,543 69,817 394,498 Dönem İçinde İntikal (+) 301,879 6,669 66,058 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 219,455 208,128 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (219,455) (208,128) - Dönem İçinde Tahsilat (-) (49,102) (19,619) (96,958) Kayıttan Düşülen (-) (*) - - (31,407) Satılan (-) (**) - - (95,525) Kurumsal ve Ticari Krediler - - (91,015) Bireysel Krediler - - (2,595) Kredi Kartları - - (1,915) 31 Aralık 2018 170,865 68,194 444,794 Karşılık (-) (122,207) (41,316) (298,538) Bilançodaki Net Bakiyesi 48,658 26,878 146,256

(*) Banka 2018 yılı içerisinde alınan yönetim kurulu kararları ve müşteriler ile yapılan protokoller gereği 31,407 TL tutarındaki donuk alacaklarını aktiflerinden çıkarmıştır. Bu işlemler sonucu 8,927 TL net gelir elde edilmiştir. (**) Banka 22 Mart 2018 tarihinde, 95,525 TL tutarındaki toplam 95,525 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 1,980 TL karşılığında Sümer Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 195

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) d. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

10. (iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10. (iv) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar ve Diğer Alacaklar ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2018 (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 170,865 68,194 444,794 Özel Karşılık Tutarı (-) (122,207) (41,316) (298,538) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 48,658 26,878 146,256 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 31 Aralık 2017 (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 137,543 69,817 394,498 Özel Karşılık Tutarı (-) (19,311) (24,252) (298,453) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 118,232 45,565 96,045 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

10. (v) TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar ve Diğer Alacaklar ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları - - 26,404 Karşılık Tutarı (-) - - 26,404 Önceki Dönem (Net) - - - Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları - - - Karşılık Tutarı (-) - - - 196 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) d. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.

Banka 2018 yılı içerisinde alınan yönetim kurulu kararları ve müşteriler ile yapılan protokoller gereği 31,407 TL tutarındaki donuk alacaklarını aktiflerinden çıkarmıştır. Bu işlemler sonucu 8,927 TL net gelir elde edilmiştir.

Banka 22 Mart 2018 tarihinde, 95,525 TL tutarındaki toplam 95,525 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 1,980 TL karşılığında Sümer Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır. e. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar

1. Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 3,427,060 TL’dir.

31 Aralık 2018 TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 41,515 730,632 Repo İşlemlerine Konu Olan - 1,065,290 Diğer 276,629 1,312,994 Toplam 318,144 3,108,916

(ii). Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri 881,860 TL’dir.

31 Aralık 2017 TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen - 525,363 Repo İşlemlerine Konu Olan - 181,985 Diğer - 174,512 Toplam - 881,860

2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

31 Aralık 2018 Devlet Tahvili 2,987,299 Hazine Bonosu - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri 439,761 Toplam 3,427,060 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 197

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar(devamı)

2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler (devamı)

(ii). Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

31 Aralık 2017 Devlet Tahvili 881,860 Hazine Bonosu - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - Toplam 881,860

3. (i) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 Borçlanma Senetleri 3,452,545 Borsada İşlem Görenler 3,452,545 Borsada İşlem Görmeyenler - Değer Azalma Karşılığı (-) 25,485 Toplam 3,427,060

3. (ii) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 Borçlanma Senetleri 888,493 Borsada İşlem Görenler 888,493 Borsada İşlem Görmeyenler - Değer Azalma Karşılığı (-) 6,633 Toplam 881,860

4.(i) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

31 Aralık 2018 Dönem Başındaki Değer 881,860 TFRS 9 Uyarınca Yapılan Yeniden Sınıflandırma ve Ölçümlerin Etkisi(*) 1,666,666 Parasal Varlıklarda Meydan a Gelen Kur Farkları 904,019 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - Değer Azalışı Karşılığı (-) 25,485 Dönem Sonu Toplamı 3,427,060

(*)XXV no.lu dipnotta TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalarda sınıflandırmaya ilişkin bilgi verilmiştir.

4.(ii) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri

31 Aralık 2017 Dönem Başındaki Değer - Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Transfer Edilenler 888,493 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - Değer Azalışı Karşılığı (-) 6,633 Dönem Sonu Toplamı 881,860 198 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) f. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). g. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri

Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bankanın Pay Oranı Banka Risk Grubu Pay No Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Oranı (%) 1 Alternatif Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 2 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

(**)Önceki Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Dönem Kar/ Gerçeğe Uygun No Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kar/Zararı (Zararı) Değer 1 (*) 38,984 31,666 1,801 11,555 849 1,900 1,209 - 2 (*) 2,152,518 204,160 17,572 174,433 - 8,064 21,747 -

(*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla BDDK konsolidasyonu için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.

3. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem Başı Değeri 166,380 166,380 Dönem İçi Hareketler 59,200 - Alışlar 59,200 - Transfer - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Değerleme (Azalışı) / Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları - - Dönem Sonu Değeri 225,580 166,380 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) - -

4. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 192,165 142,165 Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 33,415 24,215 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 199

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

ğ. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). h. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Kiralama işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

ı. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif fark tutarı 1,485 TL’dir (31 Aralık 2017: 1,632 TL).

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar (*) 1,485 - 1,632 - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Toplam 1,485 - 1,632 -

(*) Dördüncü Bölüm Not VI’de açıklanmıştır. i. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 Gayrimenkul Araçlar Diğer MDV Toplam

Maliyet - 28 111,402 111,430 Birikmiş Amortisman (-) - 28 73,909 73,937 Net Defter Değeri - - 37,493 37,493 31 Aralık 2018 Dönem Başı Net Defter Değeri - - 37,493 37,493 İktisap Edilenler 194,387 - 23,182 217,569 Elden Çıkarılanlar Maliyet (-) - - 29,419 29,419 Elden Çıkarılanlar Amortisman (-) - - 24,735 24,735 Değer Artışı/Azalışı(*) 24,131 - - 24,131 Amortisman Bedeli (-) 2,168 - 10,374 12,542 Dönem Sonu Maliyet 218,518 28 105,165 323,711 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 2,168 28 59,548 61,744 Kapanış Net Defter Değeri 216,350 - 45,617 261,967

(*) Banka, binalar için TMS 16 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla, satın alınan merkez binası gerçeğe uygun değeri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından tespit edilmiştir. Yeniden değerleme çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler hesabına yansıtılmıştır. Binaların değerlemesi neticesinde 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde vergi öncesi 24,131 TL tutarında değer artışı bulunmaktadır. 200 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) i. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

31 Aralık 2017 Araçlar Diğer MDV Toplam

Maliyet 28 104,116 104,144 Birikmiş Amortisman (-) 28 68,202 68,230 Net Defter Değeri - 35,914 35,914 31 Aralık 2017 Dönem Başı Net Defter Değeri - 35,914 35,914 İktisap Edilenler - 12,953 12,953 Elden Çıkarılanlar Maliyet (-) - 5,361 5,361 Elden Çıkarılanlar Amortisman (-) - 5,101 5,101 Amortisman Bedeli (-) - 11,114 11,114 Dönem Sonu Maliyet 28 111,402 111,430 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 28 73,909 73,937 Kapanış Net Defter Değeri - 37,493 37,493 j. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Brüt Defter Değeri 111,418 93,853 Birikmiş Amortisman (-) 62,942 53,442 Net Defter Değeri 48,476 40,411

2. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem Başı 40,411 34,747 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - - Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 17,565 12,993 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar - - Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - - İtfa Payları (-) 9,500 7,329 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Dönem Sonu 48,476 40,411 k. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 201

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) l. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Banka, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 147,806 TL (31 Aralık 2017: 31,835 TL ertelenmiş vergi aktifi) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır.

31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları (2,854) (1,551) Karşılıklar (6,003) 7,065 Finansal Varlıkların Değerlemesi 133,291 24,053 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 6,337 5,647 Mali Zararlardan 17,087 - Diğer (52) (3,379) Ertelenmiş Vergi Varlığı(Net) 147,806 31,835

1 Ocak 2018 – 31 Aralık 2018 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)-Net 162,144 Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri (34,004) Özkaynak Altında Muhasebeleştirilen Vergi Aktifi 33,084 Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi (13,418) 31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)-Net 147,806 m. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başı 152,218 95,663 Çıkışlar (-) (51,160) (31,854) Girişler 85,617 88,409 Cari dönem amortismanı (-) - - Değer düşüş karşılığı ilave / iade - - Dönem sonu(*) 186,675 152,218

(*)Banka, cari dönemde donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmıştır. n. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 202 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1 (i). 31 Aralık 2018:

7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 47,149 - 490,707 2,895,635 861,692 97,504 49,990 26 4,442,703 Döviz Tevdiat Hesabı 367,616 - 663,603 5,222,433 242,348 330,077 47,338 - 6,873,415 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 353,964 - 663,422 5,153,723 242,348 211,195 12,228 - 6,636,880 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 13,652 - 181 68,710 - 118,882 35,110 - 236,535 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 30,031 ------30,031 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 271,824 - 517,298 1,275,193 138,724 28,441 55 - 2,231,535 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,092 - 159 66,701 - 7,975 580 - 76,507 Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,356 - - 2,410 740 1,123 4,198 - 10,827 Bankalararası Mevduat 1,981 - 56,814 92,527 - - - - 151,322 T.C. Merkez Bankası ------Yurtiçi Bankalar 1,125 ------1,125 Yurtdışı Bankalar 856 - 56,814 92,527 - - - - 150,197 Katılım Bankaları ------Diğer ------Toplam 722,049 - 1,728,581 9,554,899 1,243,504 465,120 102,161 26 13,816,340

1 (ii). 31 Aralık 2017:

7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 50,679 - 99,581 2,425,096 9,900 157 832 283 2,586,528 Döviz Tevdiat Hesabı 262,428 - 414,855 4,712,887 392,411 163,417 8,700 - 5,954,698 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 239,554 - 403,562 4,627,597 390,065 22,612 8,683 - 5,692,073 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 22,874 - 11,293 85,290 2,346 140,805 17 - 262,625 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 7,939 ------7,939 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 98,420 - 350,464 1,677,788 273 3,652 14 - 2,130,611 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,614 - 2,349 56,232 - - 28,123 - 88,318 Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,411 - - 1,130 38 1,527 2,174 - 7,280 Bankalararası Mevduat 24,711 - 91,518 398,781 - - - - 515,010 T.C. Merkez Bankası - - 65,720 - - - - - 65,720 Yurtiçi Bankalar 1,816 - 12,217 - - - - - 14,033 Yurtdışı Bankalar 22,835 - 13,581 398,781 - - - - 435,197 Katılım Bankaları 60 ------60 Diğer ------Toplam 448,202 - 958,767 9,271,914 402,622 168,753 39,843 283 11,290,384 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 203

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) a. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatı 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Tasarruf Mevduatı (*) 684,299 505,285 3,759,512 2,081,314 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 148,141 118,299 1,902,933 1,011,708 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - -

(*) İlgili tasarruf mevduatı tutarları 1,108 TL’lik düz reeskont-iç verim farkını içermektedir (31 Aralık 2017: 71 TL).

3. Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bulunmamaktadır.

4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar - Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altınadaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar 38,280 15,207 26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar - Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat - b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

1. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 TP YP Vadeli İşlemler 438 20,031 Swap İşlemleri 100,598 42,141 Futures İşlemleri - - Opsiyonlar 92 10,820 Toplam 101,128 72,992 204 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu (Devamı)

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 TP YP Vadeli İşlemler 650 1,580 Swap İşlemleri 76,739 74,424 Futures İşlemleri - - Opsiyonlar 607 6,820 Toplam 77,996 82,824 c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 23,994 401,924 9,376 94,886 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 3,001,018 - 2,810,502 Toplam 23,994 3,402,942 9,376 2,905,388

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Kısa Vadeli 23,994 401,924 8,864 334,402 Orta ve Uzun Vadeli - 3,001,018 512 2,570,986 Toplam 23,994 3,402,942 9,376 2,905,388

3. Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ç. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 476,527 ”Diğer Yükümlülükler” içinde (31 Aralık 2017: 58,406 TL) olup, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. d. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 205

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif fark tutarı 4,023 TL’dir (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar (*) - - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar (*) 4,023 - - - Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Toplam 4,023 - - -

(*) Dördüncü Bölüm Not VI’de açıklanmıştır. f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 32,703 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 11,189 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 10,060 Diğer 6,198 Toplam 60,150

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası 911 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2017: 663 TL kayıp).

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 İskonto Oranı (%) 4.50 4.72 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 83.33 83.33

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri 7,692 7,018 Cari Hizmet Maliyeti 967 851 Faiz Maliyeti 846 771 Ödenen Tazminatlar (3,063) (2,872) Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) 2,417 1,095 Aktüeryal Kayıp (1,139) 829 Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri 7,720 7,692

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 7,720 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2017: 7,692 TL), 2,727 TL (31 Aralık 2017: 2,333 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. 206 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

3. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 5,984 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı oluştuğunda bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

4. Diğer Karşılıklar

31 Aralık 2018 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları 55,828 İkramiye karşılığı 17,358 Dava karşılığı 15,208 Muhtelif alacaklar karşılığı 958 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 238 Toplam 89,590

31 Aralık 2017 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık 21,671 İkramiye karşılığı 12,217 Dava karşılığı 12,154 Muhtelif alacaklar karşılığı 899 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 48 Toplam 46,989 g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla cari vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 11,952 TL).

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Ödenecek Kurumlar Vergisi - 11,952 Menkul Sermaye İradı Vergisi 13,454 9,809 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) 14,684 6,799 Ödenecek Katma Değer Vergisi 747 350 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 199 178 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Diğer 3,823 2,544 Toplam 32,907 31,632 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 207

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler (devamı)

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Sosyal Sigorta Primleri-Personel 1,074 1,900 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 1,573 2,918 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 77 136 İşsizlik Sigortası-İşveren 153 271 Diğer 127 223 Toplam 3,004 5,448

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 31,835).

ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Sermaye benzeri kredilere ilişkin detay bilgiler I.b’de yer almaktadır.

31 Aralık 2018 TP YP İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları 264,195 - Sermaye Benzeri Krediler (*) 264,195 - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - 1,863,654 Sermaye Benzeri Krediler - 265,173 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - 1,598,481 Toplam 264,195 1,863,654

(*) Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı ve 31 Temmuz 2017 tarihinde özkaynak hesabına aktarılan 75 milyon USD tutarındaki birincil sermaye benzeri borcunu “TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri (“TMS 21”) çerçevesinde, 28 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 31 Temmuz 2017 kapanış dolar kuru kullanarak Türk Lirası cinsinden 264,195 TL olarak takip etmeye başlamıştır.

31 Aralık 2017 TP YP Yurtiçi Bankalardan - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - Yurtdışı Bankalardan - 1,330,146 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - Toplam - 1,330,146 208 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Hisse Senedi Karşılığı (*) 1,167,000 980,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Banka’nın kayıtlı sermayesi 2,500,000,000.00 TL (İki milyar beş yüz milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 2.500.000.000 paya bölünmüştür.

3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka Yönetim Kurulu’nun Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarılması ile ilgili 9 Ocak 2018 tarih ve 1 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nı takiben 23 Ocak 2018 tarihli BDDK onayı alınmış olup 8 Şubat 2018 tarihli 9512 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde arttırılan 187,000 TL’nin The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarıldığı tescil edilmiştir.

4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.

6. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.

8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) - - - - Değerleme Farkı (53,313) - (77,893) (31,232) Kur Farkı - - - - Toplam (53,313) - (77,893) (31,232)

9. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı ve 31 Temmuz 2017 tarihinde özkaynak hesabına aktarılan 75 milyon USD tutarındaki birincil sermaye benzeri borcunu “TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri (“TMS 21”) çerçevesinde, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 31 Temmuz 2017 kapanış dolar kuru kullanarak Türk Lirası cinsinden takip etmeye başlamıştır. İlgili sermaye benzeri borcun kur farklarından doğan ve özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi aktifi 24,900 TL’dir, geçmiş dönem kar veya zararına aktarılan faiz ödemeleri ise 37,199 TL’dir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 209

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı

Doğrudan Borçlandırma Sistemi Kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla toplam 115,800 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 152,265 TL).

2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.

2.(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Garantiler - 2,829 Banka aval ve kabulleri 20,522 9,564 Akreditifler 737,961 810,967 Toplam 758,483 823,360

2.(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Geçici teminat mektupları 149,295 110,383 Kesin teminat mektupları 4,371,309 2,516,561 Avans teminat mektupları 355,152 408,531 Gümrüklere verilen teminat mektupları 96,871 84,288 Toplam 4,972,627 3,119,763

3.(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 2,466,194 986,326 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 2,466,194 986,326 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - - Diğer Gayrinakdi Krediler 3,264,916 2,956,797 Toplam 5,731,110 3,943,123 210 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (devamı)

3.(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 4,587 0.20 11,429 0.33 5,329 0.32 11,780 0.51 Çiftçilik ve Hayvancılık 4,282 0.19 11,429 0.33 4,998 0.30 7,942 0.35 Ormancılık 102 0.00 - - 281 0.02 - - Balıkçılık 203 0.01 - - 50 0.00 3,838 0.17 Sanayi 388,202 16.90 2,212,647 64.42 154,665 9.40 872,324 37.97 Madencilik ve Taşocakçılığı 7,412 0.32 198,891 5.79 6,718 0.41 8,834 0.38 İmalat Sanayi 359,487 15.65 1,922,721 55.98 122,432 7.44 792,478 34.49 Elektrik, Gaz, Su 21,303 0.93 91,035 2.65 25,515 1.55 71,012 3.09 İnşaat 291,096 12.68 260,366 7.58 234,941 14.28 270,861 11.79 Hizmetler 1,605,379 69.90 895,566 26.08 1,217,570 74.00 1,139,997 49.61 Toptan ve Perakende Ticaret 237,902 10.36 335,155 9.76 177,057 10.76 324,638 14.13 Otel ve Lokanta Hizmetler 3,184 0.14 - - 2,679 0.16 1,071 0.05 Ulaştırma ve Haberleşme 37,896 1.65 112,894 3.29 49,413 3.00 27,637 1.20 Mali Kuruluşlar 1,187,322 51.70 326,827 9.52 836,601 50.84 712,513 31.01 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 22,698 0.99 92,394 2.69 20,965 1.27 71,177 3.10 Serbest Meslek Hizmetleri 100,642 4.38 21,761 0.63 116,103 7.06 851 0.04 Eğitim Hizmetleri 364 0.02 - - 445 0.03 - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler 15,371 0.67 6,535 0.19 14,307 0.87 2,110 0.09 Diğer 7,324 0.32 54,514 1.59 32,920 2.00 2,736 0.12 Toplam 2,296,588 100.00 3,434,522 100.00 1,645,425 100.00 2,297,698 100.00

3.(iii). I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup 31 Aralık 2018 TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler (*) Teminat Mektupları 1,275,951 1,777,967 997,791 920,918 Aval ve Kabul Kredileri - 20,064 - 458 Akreditifler 22,149 549,509 695 165,608 Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - Toplam 1,298,100 2,347,540 998,486 1,086,984 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 211

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

I inci Grup II nci Grup 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler (*) Teminat Mektupları 1,584,805 1,427,564 58,935 48,459 Aval ve Kabul Kredileri - 9,564 - - Akreditifler 1,685 809,282 - - Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 2,829 - - Toplam 1,586,490 2,249,239 58,935 48,459

(*) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 63,933 TL ve çek risk tutarları ise 14,257 TL’dir (31 Aralık 2017: 54,878 TL gayrinakdi kredi tutarları, 45,777 TL çek risk tutarları). b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 20,934,929 18,993,009 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1,074,078 510,735 Swap Para Alım Satım İşlemleri 17,644,488 15,561,534 Futures Para İşlemleri - - Para Alım Satım Opsiyonları 2,216,363 2,920,740 Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları - - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 745,638 1,321,612 Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 745,638 386,238 Faiz Alım Satım Opsiyonları - 935,374 Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 84,496 60,351 A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 21,765,063 20,374,972

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 110,000 110,000 Nakit Akış Riskisnden Korunma Amaçlı 600,000 - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı - B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 710,000 110,000 Türev İşlemler Toplamı (A+B) 22,475,063 20,484,972 d. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili 16,000,000 ABD Doları taahhütü bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 16,000,000 ABD Doları).

ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 30,718 TL tutarında dava olup bu davalar için 15,208 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2017: Dava tutarı: 29,411 TL, Karşılık: 12,154 TL). 212 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama ve fon yönetimi hizmetleri vermekte olup bu işlemlere ilişkin bilgiler nazım hesaplar tablosunda yer almaktadır.

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 905,623 64,012 457,861 33,286 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 469,980 416,137 365,063 270,154 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 31,195 - 11,921 - Kaynak Kullanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - - Toplam (*) 1,406,798 480,149 834,845 303,440

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından (*) 34,087 27,917 10,281 13,847 Yurtiçi Bankalardan 23,945 9,638 27,847 2,982 Yurtdışı Bankalardan 1,274 6,209 1,167 1,198 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Toplam 59,306 43,764 39,295 18,027

(*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir.

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 TP YP Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan 554 3,349 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan 718 - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan 37,196 158,292 Toplam 38,468 161,641

31 Aralık 2017 TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 990 380 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 29,915 69,314 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 45,245 Toplam 30,905 114,939 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 213

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 13,298 9,727 b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Bankalara 1,173 229,012 564 161,506 T.C. Merkez Bankasına 107 - 7 - Yurtiçi Bankalara 1,066 3,341 557 2,097 Yurtdışı Bankalara - 225,671 - 159,409 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara - 51,362 - 45,684 Toplam (*) 1,173 280,374 564 207,190

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2,352 1,413

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 83,251 29,314

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Vadeli Mevduat Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 Yıl Birikimli Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar ve Üstü Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 12,435 301 - - - - 12,736 Tasarruf Mevduatı - 43,504 586,290 40,002 4,025 2,194 21 676,036 Resmî Mevduat - 27 - - - - - 27 Ticari Mevduat - 63,103 232,256 11,989 2,495 - - 309,843 Diğer Mevduat - 389 15,592 1,338 358 - - 17,677 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Toplam - 119,458 834,439 53,329 6,878 2,194 21 1,016,319 Yabancı Para DTH - 18,262 283,905 14,069 7,111 714 - 324,061 Bankalar Mevduatı - 6,790 - - - - - 6,790 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden D.Hs. - 2 5,363 - - - - 5,365 Toplam - 25,054 289,268 14,069 7,111 714 - 336,216 Genel Toplam - 144,512 1,123,707 67,398 13,989 2,908 21 1,352,535 214 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla temettü geliri 14 TL’dir (31 Aralık 2017: 177 TL).

ç. Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar (Net)

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Kar 39,238,758 13,792,468 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 576 785 Türev Finansal İşlemlerden 1,626,863 726,265 Kambiyo İşlemlerinden Kar 37,611,319 13,065,418 Zarar (-) 39,093,263 13,828,066 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 6,142 2,161 Türev Finansal İşlemlerden 1,209,553 874,332 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 37,877,568 12,951,573 Net Kar/Zarar 145,495 (35,598) d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Serbest Kalan Kredi Karşılıkları 273,251 53,901 Elden Çıkartılacak Menkul ve Sabit Kıymet Satış Karları 8,656 4,658 Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri Karşılığı 1,488 1,045 Müşterilerden Alınan Masraf Karşılıkları 1,859 1,285 Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller İçin Ayrılan Karşılıkların İptali 1,805 518 Diğer 8,444 9,497 Toplam 295,503 70,904 e. Beklenen Zarar Karşılıkları

31 Aralık 2018 Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları 404,751 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 138,796 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 32,728 Temerrüt (Üçüncü Aşama) 233,227 Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları 44,335 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 10,471 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 33,864 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları - İştirakler - Bağlı Ortaklıklar - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Diğer 5,418 Toplam 454,504 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 215

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Beklenen Zarar Karşılıkları (Devamı)

31 Aralık 2017 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 151,553 III. Grup Kredi ve Alacaklar 36,592 IV. Grup Kredi ve Alacaklar 35,090 V. Grup Kredi ve Alacaklar 79,871 Genel Karşılık Giderleri 7,939 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 19,374 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 9,474 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 9,900 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri 6,633 İştirakler - Bağlı Ortaklıklar - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 6,633 Diğer 4,235 Toplam 189,734 f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Personel Giderleri 177,926 152,321 Kıdem Tazminatı Karşılığı 1,165 - İzin karşılığı 394 23 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 12,542 11,114 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 9,500 7,329 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 108,474 84,242 Faaliyet Kiralama Giderleri 33,543 31,098 Bakım ve Onarım Giderleri 1,575 961 Reklam ve İlan Giderleri 9,314 4,559 Diğer Giderler 64,042 47,624 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 7,560 2,834 Diğer (*) 23,769 27,792 Toplam 341,330 285,655

(*) Diğer giderler içinde yer alan 17,595 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 6,174 TL’dir (31 Aralık 2017 : 16,632 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 11,160 TL’dir). 216 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar ve zararına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Net Faiz Geliri/Gideri 527,027 487,201 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 56,733 52,191 Personel Giderleri (-) (179,485) (152,321) Temettü Gelirleri 14 177 Ticari Kâr / Zarar (Net) 145,495 (35,598) Diğer Faaliyet Gelirleri 295,503 70,904 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) (454,504) (189,734) Diğer Faaliyet Giderleri (-) (161,845) (133,334) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar ve Zarar 228,938 99,486

ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 31,356 TL cari vergi gideri), 34,004 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 16,531 TL ertelenmiş vergi geliri). h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 194,934 TL’dir (31 Aralık 2017: 84,661 TL).

ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 2,273,065 TL (31 Aralık 2017: 1,364,977 TL), faiz giderleri 1,746,038 TL (31 Aralık 2017: 877,776 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 217

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) i. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Kredi Kartı Pos Komisyon 17,098 7,87 1 Sigorta Komisyonları 6,707 13,934 Bankacılık Hizmet Gelirleri 5,306 1,224 Hesap Yönetim Ücret Komisyonu 1,942 1,172 Ekspertiz Komisyonları 1,876 2,294 Havale Komisyonları 1,789 1,703 Kredi Erken Kapama Tazminatları 1,432 3,953 İhracat Akreditifleri Komisyonları 1,229 1,168 Diğer 3,025 3,562 Toplam 40,404 36,881

Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar 11,562 5,491 YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar 8,499 6,815 Takas Komisyon Gideri 5,787 2,081 Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar 2,599 1,557 Efektif ve Futures İşlem Komisyonları 1,443 461 Tahvillere Verilen Komisyonlar 1,218 - Havale Komisyonları 990 252 Pos İşlemlerine Verilen Komisyon 873 785 TCMB Bankalararası Para Piyasası 726 1,544 Diğer 933 451 Toplam 34,630 19,437 218 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Özkaynak DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın 2017 Faaliyet Yılına ilişkin olarak 29 Mart 2018 tarihinde toplanan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda; 2017 Faaliyet Yılı Vergi Öncesi ticari karı 89,729 TL olup, bu tutardan mevzuat gereği 31,356 TL Kurumlar Vergisi hesaplanıp düşüldükten sonra kalan 58,373 TL den 2,919 TL. Kanuni Yedek Akçe düşüldükten sonra kalan 55,454 TL kar dağıtımı yapılmayıp, Ortaklar Genel Kurul Kararı ile Olağanüstü Yedek Akçe hesabına alınmıştır. b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar:

Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. c. Birleşmeden kaynaklanan Artış/Azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır. d. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar:

Üçüncü Bölüm XIX.no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır.

3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:

3(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakit 94,963 102,047 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,306,598 1,371,460 T.C. Merkez Bankası 676,767 481,133 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 279,831 540,327 Para Piyasaları 350,000 350,000 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1,401,561 1,473,507

Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 219

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı)

3(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakit 98,124 94,963 Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,748,664 1,306,598 T.C. Merkez Bankası 1,331,460 676,767 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 787,204 279,831 Para Piyasaları 630,000 350,000 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 2,846,788 1,401,561 b. Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 755,100 TL (31 Aralık 2017: 1,509,959 TL) sabit olmayan anapara tutarı Banka’nın TP, YP ve altın yükümlülükleri için YP ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır. c. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde sınıflanan 274,699 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık 2017: 208,953 TL tutarındaki artışı) içeren “Diğer” kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kambiyo kar zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır.

Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 61,925 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık 2017: 188,141 TL tutarındaki azalış) içeren “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla yaklaşık 670,737 TL (31 Aralık 2017: 71,946 TL) olarak hesaplanmıştır. 220 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler

1. 31 Aralık 2018

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Kontrol Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (**) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 161,369 2,243 - 249,646 113,277 2,870 Dönem Sonu Bakiyesi 254,831 1,222 - 164,542 151,800 5,483 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 13,298 46 298 24,682 5,933 45

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

2. 31 Aralık 2017

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Kontrol Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (**) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 102,576 6,125 - 80,452 18,795 - Dönem Sonu Bakiyesi 161,369 2,243 - 249,646 113,277 2,870 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 9,727 1,047 260 43 2,825 17

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

3. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Risk Grubu (*) Kontrol Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler 31 Aralık Mevduat 31 Aralık 2018 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem Başı 48,486 110,659 - - 74,207 21,532 Dönem Sonu 199,589 48,486 - - 37,278 74,207 Mevduat Faiz Gideri 2,352 1,413 57,897 35,904 1,794 1,520

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 221

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)

4. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Bankanın Dahil Olduğu Kontrol Edilen Ortaklıklar Ortakları Gerçek ve Tüzel Kişiler Risk Grubu (*) 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler (**) Dönem Başı (***) 161,840 36,123 - - - - Dönem Sonu (***) - 161,840 - - - - Toplam Kar / (Zarar) 2,946 3,556 - (18) - - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı (***) - - - - Dönem Sonu (***) - - - - Toplam Kar / (Zarar) - - - -

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Banka’nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlık” olarak sınıflandırılmaktadır. (***) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir. b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak

1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

Toplam Finansal tablolarda yer alan Risk Grubu büyüklüklere göre (%) Mevduat 236,867 %1.71 Gayrinakdi krediler 171,247 %2.99 Nakdi krediler 406,631 %2.56 Sermaye benzeri krediler 529,368 %24.88 Diğer yükümlülükler 264,050 %30.33

Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır. 222 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (Devamı)

4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %2.68’ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2017 : %3.15).

5 Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla diğer yükümlülükler içinde Banka’nın The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’ye olan 50,000 bin USD (264,050 bin TL) tutarında borcu bulunmaktadır. c. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Banka üst yönetimine 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren dönemde 18,674 TL (31 Aralık 2017: 18,536 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar a. Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:

Sayı Çalışan Sayısı Yurtiçi şube 49 949 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube - - - - -

Kıyı Bnk. Blg.Şubeler - - - - - b. Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler:

Banka 2018 yılı içerisinde yeni bir şube açmamıştır, 3adet şube kapanışı yapılmıştır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Temmuz 2018 tarih ve 28/806 sayılı izni ile onaylanmış olan Yurt İçinde Halka Arz Edilmeksizin veya Yurt Dışına İhraç Edilecek Ortaklık Hakkı Vermeyen Sermaye Piyasası Araçlarına İlişkin İhraç Belgesi kapsamında halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya satış yoluyla 9 Ocak 2019 tarihinde ihracı gerçekleştirilen 91 gün vadeli bononun dağıtılan nominal tutarı 145,000,000 TL olarak gerçekleşmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 223

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Temmuz 2018 Yabancı Para Uzun Vadeli BB- Kısa Vadeli B Türk Parası Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Ulusal Not AA(tur) Destek Notu 3 Finansal Kapasite Notu b- Görünüm Negatif

Moody’s: Ekim 2018 Yabancı Para Uzun Vadeli B2 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba3 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not Aa1.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Negatif

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2018 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 31 Ocak 2019 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır. 224 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 225

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Bağımsız Denetçi Raporu

Alternatifbank A.Ş. Genel Kurulu’na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Görüş

Alternatifbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklarının (hep birlikte ”Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2018 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir gider tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile BDDK genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”ler) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ve finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ve finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VII Numaralı dipnotta sunulmuştur. 226 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle Beklenen kredi zararı hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %67’sini oluşturmaktadır. önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir: -- Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini ve finansal sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kiralama alacaklarını 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe ile beraber test edilmiştir. giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e -- Grup’un finansal varlıkları için hazırladığı sözleşmeye bağlı nakit (“Yönetmelik”) ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına akışları testleri incelenmiş ve testlere ilişkin sonuçların kredi (“Standart”) göre muhasebeleştirmektedir. sözleşmeleri ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Grup’un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanan yönetmelik Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. ve standart ile finansal varlıklarda değer düşüklüğünün -- Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş ve kontrol tespitinde “gerçekleşen zarar” modelinden “beklenen kredi zararı testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların modeli”ne geçilmiş olup bu model önemli varsayım ve tahminleri değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. içermektedir. -- Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler ve Grup yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir. finansal kiralama alacakları için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü -- kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, önemli artışın belirlenmesi. ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil -- ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski edilerek değerlendirilmiştir. hesaplamasına dahil edilmesi, -- Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ve finansal -- değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması; kiralama alacaklarına ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için ayrılan zarar karşılıklarının yeterliliği kontrol edilmiştir. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin ve finansal kiralama alacaklarına değer düşüklüğünün tespiti, kredi temerrüt -- Grup bazında değerlendirmeye tabi tutulan krediler ve finansal durumuna, kredi riskindeki ilk muhasebeleştirme anına göre kiralama alacakları için ise, hesaplama modellerindeki verinin gerçekleşen değişime dayanan model ve bu kredilerin ve finansal doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı kiralama alacaklarının bu modele uygun sınıflandırılmasına hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıklarının, finansal varlıkların Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller bulundukları aşamaya göre hesaplanması nedeniyle, kredilerin incelenmiş ve risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. ve finansal kiralama alacaklarının doğru sınıflandırılması önem -- Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan taşımaktadır. makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol Grup, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de grup bazında edilmiştir. değerlendirerek tahmin etmektedir. Grup, bireysel karşılıkların -- Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan kriterler hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir. beklenen nakit akışları ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. -- Ayrıca, kredilerin ve finansal kiralama alacaklarının değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolarda Grup bazında ayrılan karşılıklar ise, geçmiş ve cari dönemlerdeki yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir. veri setleri ile ileriye yönelik beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir.

Kredilere ve finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi önemli tahmin varsayım ve yönetimin yargılarını içermesi ve ayrıca karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 227

Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçülmesi

Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan ölçüm kategorilerinin detayı Üçüncü Bölüm VII Numaralı dipnotta sunulmuştur.

Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar Grup’un toplam Uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdaki gibidir: aktiflerinin %13’ünü oluşturmaktadır. -- Grup’un finansal araçlarını sınıflandırma ve ölçümleme modelleri incelenmiş ve TFRS 9 standardının gereklilikleri ile Grup, 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren, finansal araçların karşılaştırılmıştır. sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili değişiklikleri de içeren TFRS 9 Finansal Araçlar standardını (“TFRS 9”) uygulamaya başlamıştır. -- Grup’tan Yönetimin iş modeli değerlendirmesi temin edilmiş ve incelenmiştir. Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz TFRS 9 ile birlikte finansal varlıkların sınıflandırılması, finansal ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına yol açan varlıkların yönetimi için Grup’un kullandığı iş modeline ve sözleşmelerin belirlenmesinde kullanılan kriterleri (SPPI kriteri) sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine göre yapılmaktadır. test edilmiştir. Söz konusu iş modelinin belirlenmesinde ve karmaşık -- Grup tarafından ilgili varlıkların itfa edilmiş maliyet ile sözleşmelerin nakit akışlarının değerlendirilmesinde önemli ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmasına ilişkin önemli yargılar kullanılmaktadır. yargılarının makul olup olmadığı değerlendirilmiştir TFRS 9 ile birlikte Grup daha önce gerçeğe uygun değer farkı -- Finansal varlıkların sınıflandırmasına ve ölçülmesine ilişkin kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak takip ettiği konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği devlet borçlanma senetleri ve diğer finansal varlıklarını iş modeli değerlendirilmiştir. çerçevesinde itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.

Grup’un finansal varlıklarının sınıflandırması ve ölçümüne temel teşkil eden Yönetimin iş modeli’nin yönetimin önemli yargılarını içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. 228 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: -- Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. -- Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. -- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ve yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. -- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimce işletmenin sürekliliği esasını kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir. -- Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. -- Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member firm of KPMG International Cooperative

Funda Aslanoğlu, SMMM Sorumlu Denetçi 31 Ocak 2019 İstanbul, Türkiye Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 229

ALTERNATİFBANK A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi : Ayazağa Mah. Cendere Cad. No:109M 2D Blok Sarıyer/İstanbul Telefon : 0212 315 65 00 Faks : 0212 233 15 00 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.alternatifbank.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. -- ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER -- ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI -- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR -- KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER -- KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR -- DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR -- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdaki gibidir:

Bağlı ortaklıklar:

1. Alternatif Menkul Değerler A.Ş. 2. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.

Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Omer Hussain I H Al-Fardan Cenk Kaan Gür Önder Özcan Alper Uzeli Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mali İşler ve Planlama Mali Kontrol Müdürü Genel Müdür Yardımcısı

Zafer Kurtul Joseph Abraham İzzat Dajani Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Ünvan: : Alper Uzeli / Mali Kontrol Müdürü Telefon Numarası: : 0212 315 69 53 Fax Numarası: : 0212 233 15 00 230 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

İÇİNDEKİLER

Sayfa BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi 232 II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 232 III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama 232 IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 233 V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi 233 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar 233 VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar 233

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 233 II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesap Tablosu) 238 III. Gelir tablosu 240 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 242 V. Özkaynak değişim tablosu 244 VI. Nakit akış tablosu 248 VII. Kar dağıtım tablosu 250

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum Esasları 251 II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 251 III. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler 251 IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar 252 V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 252 VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 253 VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 255 VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 256 IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 256 X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 256 XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 257 XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 257 XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 258 XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 258 XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 258 XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 258 XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 259 XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar 259 XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar 259 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 231

Sayfa XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 260 XXI. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması 260 XXII. Hisse Başına Kazanç 260 XXIII. İlişkili Taraflar 260 XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 260 XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler 261 XXVI. Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar 263 XXVII. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar 265 XXVIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 265 XXIX. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar 265

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar 267 I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 271 II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar 276 III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 285 IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar 288 V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar 293 VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar 293 VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar 300 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 301 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 303 X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 303 XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 320

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 322 II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 338 III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar 345 IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar 348 V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 354 VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 354 VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar 355 VIII. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 358 IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 358

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 359

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetçi Raporu I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 360 II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 360 232 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Alternatifbank A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamıştır. Ana Ortaklık Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 49 (31 Aralık 2017: 53) şubesi ile hizmet vermektedir.

Ana Ortaklık Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul’a başvuru yapmış olup Commercial Bank’a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan “İhraç Belgesi” Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır.

II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin %100’üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Ana ortaklık Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Hissedarların Adı Soyadı / Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı The Commercial Bank (P.S.Q.C.) (*) 1,167,000 %100 980,000 %100 Toplam 1,167,000 %100 980,000 %100

(*) Banka Yönetim Kurulu’nun Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarılması ile ilgili 9 Ocak 2018 tarih ve 1 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nı takiben 23 Ocak 2018 tarihli BDDK onayı alınmış olup 8 Şubat 2018 tarihli 9512 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde arttırılan 187,000 TL’nin The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarıldığı tescil edilmiştir.

III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

Bankada Dolaylı Sahip Olunan Unvanı İsmi Sorumluluk Alanları Pay (%) Yönetim Kurulu Omer Hussain I H Al-Fardan - - Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Joseph Abraham Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, - Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi İzzat Dajani Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim - Kurulu Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi Mohd Ismail M Mandani Al- - Emadi Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı Paul Gossiaux (2) Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum - Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi Turgay Gönensin Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı ve - Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi Zafer Kurtul Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum - Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi Leonie Ruth Lethbridge (6) - - Yönetim Kurulu Üyesi, Cenk Kaan Gür Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve - Genel Müdür Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Genel Müdür Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 233

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama (Devamı)

Bankada Dolaylı Sahip Olunan Unvanı İsmi Sorumluluk Alanları Pay (%) Genel Müdür Yardımcıları Yeşim Şimşek (4) Kurumsal Bankacılık, Ticari ve KOBİ Bankacılığı - Suat Çetin Operasyon - Esra Beyzadeoğlu Bilgi Teknolojileri ve Digital Bankacılık - Musa Kerim Mutluay Yapılandırma,Yasal Takip - Ebru Taşcı Firuzbay (3) İnsan Kaynakları - Muzaffer Gökhan Songül Kredi Tahsis - Şakir Sömek Finansal Kurumlar - Önder Özcan (1) Mali İşler ve Planlama - Boğaç Levent Güven Hazine Teftiş Kurulu Başkanı Ömer Faruk Gönener (5) Teftiş Kurulu Başkanı -

(1) 8 Şubat 2018 tarihli ve 21 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Boğaç Levent Güven Mali İşler ve Planlama Vekil Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Önder Özcan Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. (2) 22 Mart 2018 tarihli ve 46 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Ali Saleh N Fadala Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış olup yerine Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. (3) 30 Mayıs 2018 tarihli ve 82 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Durul Selçuk İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Ebru Taşcı Firuzbay İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. (4) 11 Mayıs 2018 tarihli ve 80 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Ahmet Kağan Yıldırım Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine 7 Ağustos 2018 tarihli ve 107 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Yeşim Şimşek Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Buna ek olarak, 20 Ağustos 2018 tarihli ve 111 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Esra Kıvrak Ticari ve Kobi Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmış olup yerine Yeşim Şimşek mevcut sorumluluklarına ilave olarak Ticari ve KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (5) 12 Ekim 2018 tarihli ve 136 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Mustafa Mutlu Çalışkan Teftiş Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılmış olup yerine Ömer Faruk Gönener Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. (6) 24 Ekim 2018 tarihli ve 139 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu üyeliği görevinden ayrılmış olup yerine Leonie Ruth Lethbridge Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır. IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in 13’üncü Maddesi uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır. Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları (Nominal) Pay Oranları Ödenmiş Paylar (Nominal) Ödenmemiş Paylar The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 1,167,000 %100.00 1,167,000 -

V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın 49 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 53 şube). 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 949 kişidir (31 Aralık 2017: 947 kişi). Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 1,021 kişidir (31 Aralık 2017: 1,017 kişi). VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Açıklamalar Bulunmamaktadır. VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin Veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut Veya Muhtemel, Fiili Veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır. 234 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Beşinci Bölüm) Cari Dönem 31 Aralık 2018 VARLIKLAR TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1,685,526 5,633,433 7,318,959 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri I-a 1,217,561 2,430,263 3,647,824 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 343,586 1,868,465 2,212,051 1.1.2 Bankalar I-c 243,536 561,798 805,334 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 630,439 - 630,439 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1,835 40,213 42,048 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1,835 1,437 3,272 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - 38,776 38,776 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar I-ç 8,144 - 8,144 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5,658 - 5,658 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 2,486 - 2,486 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar I-e 318,144 3,108,916 3,427,060 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 318,144 2,669,155 2,987,299 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - 439,761 439,761 1.5 Türev Finansal Varlıklar 140,571 54,041 194,612 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 140,571 54,041 194,612 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - 1.6 Donuk Finansal Varlıklar - - - 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 729 - 729 II. KREDİLER (Net) I-d 7,805,160 9,419,585 17,224,745 2.1 Krediler 7,646,310 7,956,609 15,602,919 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 7,639,601 7,956,609 15,596,210 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 6,709 - 6,709 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar I-h 429,534 1,404,759 1,834,293 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları 550,005 1,558,572 2,108,577 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) 120,471 153,813 274,284 2.3 Faktoring Alacakları - - - 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - - - 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - - 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - - 2.4 Donuk Alacaklar 724,800 94,396 819,196 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 995,484 36,179 1,031,663 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 100,735 - 100,735 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 415,221 - 415,221 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) 479,528 36,179 515,707 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m 186,675 - 186,675 3.1 Satış Amaçlı 186,675 - 186,675 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - 4.1 İştirakler (Net) - - - 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) I-g - - - 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 283,361 - 283,361 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 101,510 - 101,510 6.1 Şerefiye 49,647 - 49,647 6.2 Diğer 51,863 - 51,863 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-k - - - VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 11,767 - 11,767 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI I-l 167,287 - 167,287 X. DİĞER AKTİFLER I-n 247,942 312,198 560,140 VARLIKLAR TOPLAMI 10,489,228 15,365,216 25,854,444 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 235

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Beşinci Bölüm) Önceki Dönem 31 Aralık 2017 AKTİF KALEMLER TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 253,029 2,034,382 2,287,411 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 86,814 8,767 95,581 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 86,814 8,767 95,581 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5,141 1,253 6,394 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 81,673 7,514 89,187 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 2.2.3 Krediler - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - III. BANKALAR I-c 116,216 235,218 351,434 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 350,122 - 350,122 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - 4.2 BİST Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 350,122 - 350,122 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-ç 303,470 1,345,276 1,648,746 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5,572 - 5,572 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 295,393 1,001,463 1,296,856 5.3 Diğer Menkul Değerler 2,505 343,813 346,318 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR I-d 7,664,808 5,324,367 12,989,175 6.1 Krediler ve Alacaklar 7,395,458 5,309,358 12,704,816 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grup’una Kullandırılan Krediler 128 113,149 113,277 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - 6.1.3 Diğer 7,395,330 5,196,209 12,591,539 6.2 Takipteki Krediler 631,706 24,013 655,719 6.3 Özel Karşılıklar (-) 362,356 9,004 371,360 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-e - 881,860 881,860 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 881,860 881,860 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-g - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 398,145 1,200,987 1,599,132 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 488,811 1,304,940 1,793,751 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - 12.3 Diğer 1,427 24,280 25,707 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 92,093 128,233 220,326 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-ı 1,632 - 1,632 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 1,632 - 1,632 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 38,511 - 38,511 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-j 93,041 - 93,041 15.1 Şerefiye 49,647 - 49,647 15.2 Diğer 43,394 - 43,394 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-k - - - XVII. VERGİ VARLIĞI 47,886 - 47,886 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 47,886 - 47,886 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XIX. DİĞER AKTİFLER I-n 286,595 113,895 400,490 AKTİF TOPLAMI 9,640,269 11,144,752 20,785,021 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 236 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Beşinci Bölüm) Cari Dönem 31 Aralık 2018 YÜKÜMLÜLÜKLER TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 6,924,899 6,691,852 13,616,751 II. ALINAN KREDİLER II-c 64,421 4,806,106 4,870,527 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 3,302 684,226 687,528 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 558,349 1,338,284 1,896,633 4.1 Bonolar 558,349 1,338,284 1,896,633 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - 4.3 Tahviller - - - V. FONLAR - - - 5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - 5.2 Diğer - - - VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II-b-e 105,151 72,992 178,143 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 101,128 72,992 174,120 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 4,023 - 4,023 VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 9.1 Finansal Kiralama - - - 9.2 Faaliyet Kiralaması - - - 9.3 Diğer - - - 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - X. KARŞILIKLAR II-f 103,974 30 104,004 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 11,872 - 11,872 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - 10.4 Diğer Karşılıklar 92,102 30 92,132 XI. CARİ VERGİ BORCU II-g 38,869 - 38,869 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU II-g - - - XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-ğ - - - 13.1 Satış Amaçlı - - - 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI II-h - 1,863,654 1,863,654 14.1 Krediler - 265,173 265,173 14.2 Diğer Borçlanma Araçları - 1,598,481 1,598,481 XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 401,427 499,178 900,605 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-ı 1,697,730 - 1,697,730 16.1 Ödenmiş Sermaye 1,167,000 - 1,167,000 16.2 Sermaye Yedekleri 289,592 - 289,592 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 54 - 54 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 289,538 - 289,538 16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 24,686 - 24,686 16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (56,667) - (56,667) 16.5 Kar Yedekleri 549,430 - 549,430 16.5.1 Yasal Yedekler 34,143 - 34,143 16.5.2 Statü Yedekleri - - - 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 515,287 - 515,287 16.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - 16.6 Kar veya Zarar (276,327) - (276,327) 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı (481,224) - (481,224) 16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 204,897 - 204,897 16.7 Azınlık Payları 16 - 16 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 9,898,122 15,956,322 25,854,444 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 237

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Yeniden Düzenlenmiş Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Beşinci Bölüm) Önceki Dönem 31 Aralık 2017 (*) PASİF KALEMLER TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 4,858,222 6,383,676 11,241,898 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grup’unun Mevduatı 3,173 71,034 74,207 1.2 Diğer 4,855,049 6,312,642 11,167,691 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 77,996 88,994 166,990 III. ALINAN KREDİLER II-c 97,932 3,921,113 4,019,045 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 30,678 594,470 625,148 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - 4.2 BİST Takasbank Piyasasına Borçlar 30,534 - 30,534 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 144 594,470 594,614 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 243,063 954,443 1,197,506 5.1 Bonolar 243,063 954,443 1,197,506 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - 5.3 Tahviller - - - VI. FONLAR - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - 6.2 Diğer - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 101,848 178,954 280,802 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-ç 62,516 15,743 78,259 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II-d - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - 10.3 Diğer - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-e - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - XII. KARŞILIKLAR II-f 120,726 48 120,774 12.1 Genel Karşılıklar 60,150 - 60,150 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 11,368 - 11,368 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 49,208 48 49,256 XIII. VERGİ BORCU II-g 37,565 - 37,565 13.1 Cari Vergi Borcu 37,565 - 37,565 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-ğ 2,100 3,773 5,873 14.1 Satış Amaçlı 2,100 3,773 5,873 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-h - 1,330,146 1,330,146 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-ı 1,724,167 (43,152) 1,681,015 16.1 Ödenmiş Sermaye 980,000 - 980,000 16.2 Sermaye Yedekleri 182,859 (43,152) 139,707 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 54 - 54 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları ( 77,419) (31,232) (108,651) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 260,224 (11,920) 248,304 16.3 Kar Yedekleri 467,468 - 467,468 16.3.1 Yasal Yedekler 30,102 - 30,102 16.3.2 Statü Yedekleri - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 437,366 - 437,366 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri - - - 16.4 Kar veya Zarar 93,825 - 93,825 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları (13,790) - (13,790) 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 107,615 - 107,615 16.5 Azınlık Payları II-i 15 - 15 PASİF TOPLAMI 7,356,813 13,428,208 20,785,021

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 238 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (Beşinci 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 8,470,354 20,575,897 29,046,251 8,594,466 16,651,902 25,246,368 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-a-2 2,295,913 3,433,978 5,729,891 1,645,288 2,296,797 3,942,085 1.1. Teminat Mektupları III-a-2,ii 2,273,069 2,698,339 4,971,408 1,643,603 1,476,023 3,119,626 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 26,106 155,238 181,344 24,358 26,058 50,416 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ------1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 2,246,963 2,543,101 4,790,064 1,619,245 1,449,965 3,069,210 1.2. Banka Kredileri III-a-2,i - 20,522 20,522 - 9,564 9,564 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 7,723 7,723 - 3,563 3,563 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - 12,799 12,799 - 6,001 6,001 1.3. Akreditifler III-a-2,i 22,844 715,117 737,961 1,685 808,381 810,066 1.3.1. Belgeli Akreditifler 22,844 715,117 737,961 1,685 808,381 810,066 1.3.2. Diğer Akreditifler ------1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar ------1.5. Cirolar ------1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar ------1.5.2. Diğer Cirolar ------1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden ------1.7. Faktoring Garantilerinden ------1.8. Diğer Garantilerimizden III-a-2,i - - - - 2,829 2,829 1.9. Diğer Kefaletlerimizden ------II. TAAHHÜTLER 408,909 158,707 567,616 560,783 131,678 692,461 2.1. Cayılamaz Taahhütler 383,126 119,912 503,038 529,519 24,843 554,362 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 77,793 119,912 197,705 23,922 24,843 48,765 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri ------2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ------2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri III-a-1 115,800 - 115,800 152,265 - 152,265 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri ------2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü ------2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 83,832 - 83,832 222,642 - 222,642 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3,738 - 3,738 3,738 - 3,738 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 57,277 - 57,277 85,760 - 85,760 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm.İlişkin Promosyon Uyg. Taah ------2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar ------2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar ------2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 44,686 - 44,686 41,192 - 41,192 2.2. Cayılabilir Taahhütler 25,783 38,795 64,578 31,264 106,835 138,099 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri ------2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 25,783 38,795 64,578 31,264 106,835 138,099 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-b 5,765,532 16,983,212 22,748,744 6,388,395 14,223,427 20,611,822 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 710,000 - 710,000 110,000 - 110,000 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 110,000 - 110,000 110,000 - 110,000 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 600,000 - 600,000 - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ------3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 5,055,532 16,983,212 22,038,744 6,278,395 14,223,427 20,501,822 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 440,768 633,310 1,074,078 228,524 282,211 510,735 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 198,878 316,478 515,356 138,363 103,618 241,981 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 241,890 316,832 558,722 90,161 178,593 268,754 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3,512,902 15,150,905 18,663,807 5,158,778 10,915,844 16,074,622 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 1,753,601 7,228,488 8,982,089 1,957,767 5,845,180 7,802,947

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 239

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (Beşinci 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 1,759,301 7,176,779 8,936,080 3,201,011 4,684,426 7,885,437 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 372,819 372,819 - 193,119 193,119 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 372,819 372,819 - 193,119 193,119 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1,101,862 1,114,501 2,216,363 891,093 2,965,021 3,856,114 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 626,015 491,104 1,117,119 458,429 1,002,718 1,461,147 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 475,847 623,397 1,099,244 432,664 1,026,929 1,459,593 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - 467,687 467,687 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - 467,687 467,687 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları ------3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları ------3.2.4 Futures Para İşlemleri ------3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri ------3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri ------3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri ------3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri ------3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri ------3.2.6 Diğer - 84,496 84,496 - 60,351 60,351 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 50,278,371 34,714,912 84,993,283 47,113,500 27,253,909 74,367,409 IV. EMANET KIYMETLER 4,152,099 7,644,908 11,797,007 3,412,685 6,063,132 9,475,817 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 42,254 - 42,254 99,875 - 99,875 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 943,783 56,868 1,000,651 510,327 38,680 549,007 4.3. Tahsile Alınan Çekler 355,394 43,075 398,469 385,282 22,311 407,593 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 60,076 11,382 71,458 41,571 22,592 64,163 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler ------4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler ------4.7. Diğer Emanet Kıymetler 2,750,592 7,533,583 10,284,175 2,375,630 5,979,549 8,355,179 4.8. Emanet Kıymet Alanlar ------V. REHİNLİ KIYMETLER 45,457,590 26,828,518 72,286,108 43,038,783 20,992,866 64,031,649 5.1. Menkul Kıymetler 104,697 - 104,697 116,138 - 116,138 5.2. Teminat Senetleri 31,562,622 18,145,591 49,708,213 30,045,295 13,824,135 43,869,430 5.3. Emtia 1,028,504 296,475 1,324,979 878,474 61,671 940,145 5.4. Varant ------5.5. Gayrimenkul 9,977,659 6,965,809 16,943,468 9,728,792 5,639,488 15,368,280 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 2,784,108 1,420,643 4,204,751 2,270,084 1,467,572 3,737,656 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar ------VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 668,682 241,486 910,168 662,032 197,911 859,943

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 58,748,725 55,290,809 114,039,534 55,707,966 43,905,811 99,613,777 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 240 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) Cari Dönem 1 Ocak 2018-31 Aralık 2018 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 2,443,403 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,873,649 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 48,410 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 65,588 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 79,824 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 200,958 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 4,752 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 718 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 195,488 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 171,677 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 3,297 II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 1,863,658 2.1 Mevduata Verilen Faizler 1,350,183 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 347,940 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 33,254 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 130,018 2.5 Diğer Faiz Giderleri 2,263 III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 579,745 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 57,457 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 94,255 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 51,465 4.1.2 Diğer IV-i 42,790 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 36,798 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 842 4.2.2 Diğer IV-i 35,956 V. PERSONEL GİDERLERİ (-) 192,958 VI. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 90 VII. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) IV-ç 156,431 7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (5,252) 7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar 424,438 7.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (262,755) VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 296,606 IX. FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII+VIII) 897,371 X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) IV-e 489,860 XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-f 168,823 XII. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 238,688 XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - XV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-g 238,688 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-ğ (33,790) 17.1 Cari Vergi Karşılığı - 17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (1,282,449) 17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1,248,659 XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 204,898 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - 22.1 Cari Vergi Karşılığı - 22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - 22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) IV-ı 204,898 24.1 Grubun Karı / Zararı 204,897 24.2 Azınlık Payları Karı / Zararı (-) 1 Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL) XXII 0.1774 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 241

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOSU (*) Yeniden Düzenlenmiş Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) Önceki Dönem 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017 I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 1,480,977 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1,128,558 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 17,098 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 50,272 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 20,482 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 145,844 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,370 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınflandırılan FV - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 99,229 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 45,245 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 114,571 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 4,152 II. FAİZ GİDERLERİ IV-b 956,135 2.1 Mevduata Verilen Faizler 623,315 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 255,129 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 16,165 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 56,721 2.5 Diğer Faiz Giderleri 4,805 III. NET FAİZ GELİRİ (I + II) 524,842 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 52,957 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 74,540 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 35,422 4.1.2 Diğer IV-ı 39,118 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 21,583 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 986 4.2.2 Diğer 20,597 V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-c 177 VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) IV-ç (21,211) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (784) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (164,418) 6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 143,991 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 72,123 VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 628,888 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-e 201,185 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-f 303,255 XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 124,448 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-g 124,448 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-ğ (16,831) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (31,356) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 14,525 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 107,617 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-ı 107,617 23.1 Grup’un Karı/Zararı 107,615 23.2 Azınlık Payları Karı/Zararı (-) IV-ı 2 Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) 0.0907 (*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 242 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 1 Ocak 2018 -31 Aralık 2018

I. DÖNEM KARI/ZARARI 204,898 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 35,242 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 28,657 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 27,782 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 1,094 2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - 2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (219) 2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 6,585 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya 23,672 Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri (3,884) 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - 2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - 2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (13,203) III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 240,140 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 243

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(*) Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 87,784 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ - ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA - İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN - ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (856) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (31,097) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX) 55,831 XI. DÖNEM KARI/ZARARI 107,615 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1,101) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer 108,716 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) 163,446

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 244 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Satış A./ Azınlık Öd. Sermaye Hisse Hisse Menkul Maddi Durdurulan Payları Dipnot Enflasyon Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Geçmiş Değer. Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Hariç (Beşinci Ödenmiş Düzeltme. İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Karı / Dönem Karı Değerleme Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur. V. Bir. Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2017 (*) Bölüm) Sermaye Farkı. Primleri Karları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) / (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ. F. Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 - 54 - 28,974 - 411,993 (3,286) 30,363 (17,652) (165,167) - - - - 1,265,279 13 1,265,292 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------56,516 - - - - 56,516 - 56,516 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhrac Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Karları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------251,590 ------270,288 - 270,288 XVII. Dönem Net Karı veya Zararı ------107,615 ------88,917 2 88,919 XVIII. Kar Dağıtımı - - - - 1,128 - 25,373 - (30,363) 3,862 ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 1,128 - 25,373 - (30,363) 3,862 ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII) 980,000 - 54 - 30,102 - 437,366 248,304 107,615 (13,790) (108,651) - - - - 1,681,000 15 1,681,015

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 245

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Maddi ve Satış A./ Azınlık Öd. Sermaye Hisse Hisse Menkul Maddi Durdurulan Payları Dipnot Enflasyon Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Geçmiş Değer. Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Hariç (Beşinci Ödenmiş Düzeltme. İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Net Karı / Dönem Karı Değerleme Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur. V. Bir. Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2017 (*) Bölüm) Sermaye Farkı. Primleri Karları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) / (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ. F. Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 - 54 - 28,974 - 411,993 (3,286) 30,363 (17,652) (165,167) - - - - 1,265,279 13 1,265,292 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ------III. Menkul Değerler Değerleme Farkları ------56,516 - - - - 56,516 - 56,516 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ------4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ------4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ------V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ------VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS ------VIII. Kur Farkları ------IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik ------XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi ------XII. Sermaye Artırımı ------12.1 Nakden ------12.2 İç Kaynaklardan ------XIII. Hisse Senedi İhrac Primleri ------XIV. Hisse Senedi İptal Karları ------XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı ------XVI. Diğer ------251,590 ------270,288 - 270,288 XVII. Dönem Net Karı veya Zararı ------107,615 ------88,917 2 88,919 XVIII. Kar Dağıtımı - - - - 1,128 - 25,373 - (30,363) 3,862 ------18.1 Dağıtılan Temettü ------18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 1,128 - 25,373 - (30,363) 3,862 ------18.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII) 980,000 - 54 - 30,102 - 437,366 248,304 107,615 (13,790) (108,651) - - - - 1,681,000 15 1,681,015

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur. 246 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler Hisse Hisse Dipnot Senedi Senedi Diğer Azınlık Payları (Beşinci Ödenmiş İhraç İptal Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Hariç Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2018 Bölüm) Sermaye Primleri Karları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Karı / (Zararı) Kar veya Zararı Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 54 - 270,973 - (3,971) - - (108,651) - 467,468 (13,790) 88,917 1,681,000 15 1,681,015 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan - - - (6,778) - - - - 45,399 - - (463,628) 18,698 (406,309) - (406,309) Düzeltmeler(*) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - (6,778) ------(11,920) 18,698 - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan ------45,399 - - (451,708) - (406,309) - (406,309) Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 980,000 54 - 264,195 - (3,971) - - (63,252) - 467,468 (477,418) 107,615 1,274,691 15 1,274,706 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 27,782 875 - - 10,469 (3,884) - - 204,897 240,139 1 240,140 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye 187,000 ------187,000 - 187,000 Artırımı II-ı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen ------Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon ------Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir ------Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları ------X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / - - - 25,343 ------(29,459) - (4,116) (4,116) Azalış II-ı XI. Kar Dağıtımı ------81,962 25,653 (107,615) - - - 11.1 Dağıtılan Temettü ------11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ------81,962 25,653 (107,615) - - - 11.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (III+…… 1,167,000 54 - 289,538 27,782 (3,096) - - (52,783) (3,884) 549,430 (481,224) 204,897 1,697,714 16 1,697,730 +X+XI) Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. No’lu dipnotta açıklanmıştır.

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/ zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 247

Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler Hisse Hisse Dipnot Senedi Senedi Diğer Azınlık Payları (Beşinci Ödenmiş İhraç İptal Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Hariç Toplam Azınlık Toplam 31 Aralık 2018 Bölüm) Sermaye Primleri Karları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Karı / (Zararı) Kar veya Zararı Özkaynak Payları Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 980,000 54 - 270,973 - (3,971) - - (108,651) - 467,468 (13,790) 88,917 1,681,000 15 1,681,015 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan - - - (6,778) - - - - 45,399 - - (463,628) 18,698 (406,309) - (406,309) Düzeltmeler(*) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - (6,778) ------(11,920) 18,698 - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan ------45,399 - - (451,708) - (406,309) - (406,309) Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 980,000 54 - 264,195 - (3,971) - - (63,252) - 467,468 (477,418) 107,615 1,274,691 15 1,274,706 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 27,782 875 - - 10,469 (3,884) - - 204,897 240,139 1 240,140 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye 187,000 ------187,000 - 187,000 Artırımı II-ı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen ------Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon ------Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir ------Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları ------X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / - - - 25,343 ------(29,459) - (4,116) (4,116) Azalış II-ı XI. Kar Dağıtımı ------81,962 25,653 (107,615) - - - 11.1 Dağıtılan Temettü ------11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ------81,962 25,653 (107,615) - - - 11.3 Diğer ------Dönem Sonu Bakiyesi (III+…… 1,167,000 54 - 289,538 27,782 (3,096) - - (52,783) (3,884) 549,430 (481,224) 204,897 1,697,714 16 1,697,730 +X+XI) Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. No’lu dipnotta açıklanmıştır.

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/ zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. 248 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Bağımsız (Beşinci Denetimden Geçmiş A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bölüm) 1 Ocak 2018-31 Aralık 2018

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) (1,813,462)

1.1.1 Alınan Faizler 2,158,208 1.1.2 Ödenen Faizler (1,795,669) 1.1.3 Alınan Temettüler - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 94,255 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 678,275 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 175,229 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (145,059) 1.1.8 Ödenen Vergiler (27,494) 1.1.9 Diğer (2,951,207)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 3,695,207

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış (18,885) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 751,607 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2,348,010) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (310,694) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (364,178) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,657,289 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FY’lerde Net Artış (Azalış) - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 2,648,509 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 679,569

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1,881,745

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (243,293)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (253,634) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 10,341 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - 2.9 Diğer -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 494,511

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 543,226 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (235,715) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları II-ı 187,000 3.4 Temettü Ödemeleri - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - 3.6 Diğer -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi VI-c (670,738)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 1,462,225

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,402,505

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 2,864,730 Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 249

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU (*)Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Dipnot Denetimden Geçmiş A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (Beşinci Bölüm) 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 231,483

1.1.1 Alınan Faizler 1,364,726 1.1.2 Ödenen Faizler (935,723) 1.1.3 Alınan Temettüler - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 74,540 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 393,853 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 133,923 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (145,059) 1.1.8 Ödenen Vergiler (32,258) 1.1.9 Diğer (622,519)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (93,518)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (3,336) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (125,392) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (2,638,477) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 73,584 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (158,153) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,583,921 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 22,086 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 152,249

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 137,965

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (88,812)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - (İş Ortaklıkları) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller - 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (27,442) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4,983 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (1,559,831) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 1,493,478 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 89,192

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 235,715 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (146,523) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - 3.6 Diğer -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi VI-c (183,256)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (I+II+III+IV) (44,911)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,518,017

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-a 1,473,106

(*) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları, 2018 yılı finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak değil, ayrı olarak sunulmuştur.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 250 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU 31 Aralık 2018 (*) 31 Aralık 2017 (**)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1. DÖNEM KÂRI 228,938 89,729 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (±) (34,004) (31,356) 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - (31,356) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***) (34,004) -

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 194,934 58,373

1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 2,919 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) 194,934 55,454

1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 55,454 1.13. DİĞER YEDEKLER - - 1.14. ÖZEL FONLAR - - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - - III. HİSSE BAŞINA KÂR (****) - - 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0.1688 - 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 16.88 - 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (**) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2017 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 29 Mart 2018 tarihli Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. (***) BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. (****) 1.000 nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 251

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esasları

Ana Ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından düzenlenen konular dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve binalar dışında 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXVIII. no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

TFRS 15 ve diğer yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır.

Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır.

31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Grup’un yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.

III. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve Konsolide Finansal Tablolar Muhasebe standardında (“TFRS 10”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.

Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir.

Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmıştır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. 252 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:

Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir.

Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir. Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir.

Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:

Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grup’unun Ünvanı Adres (Şehir/Ülke) Faaliyet Konusu Oranı (%) Pay Oranı (%) Alternatif Menkul Değerler A.Ş. İstanbul / Türkiye Yatırım Menkul Değerler 100.00 100.00 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul / Türkiye Finansal Kiralama 99.99 99.99

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, TFRS 9 kapsamında 1 Ocak 2018’den sonra donuk alacak haline gelmiş kredileri için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 253

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır. a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için eldetutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür: -- Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması, -- Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabı altında gösterilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. 254 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür: -- Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması, -- Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. d. Türev Finansal Varlıklar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka’nın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Banka’nın türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” (“TFRS 9”) gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9’un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 “Finansal riskten korunma muhasebesine” devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 255

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 7,945 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir.

24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 77 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. Bu kapsamda TFRS 9 uyarınca cari dönemde gerçeğe uygun değeri 6,709 TL olan krediler gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler olarak sınıflandırılmıştır.

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Bu bağlamda, BDDK’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla geçerli olan karşılık yönetmeliği çerçevesinde uygulanan karşılık ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Grup bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.

Grup beklenen zarar karşılıklarını ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya banka tarafından belirlenen risklilik düzeyine göre bireysel olarak hesaplamaktadır.

Banka içsel politikaları kapsamında belli kriterlerdeki kredilerini TFRS 9 uyarınca yaptığı kredi zararı hesaplamasında uzman görüşüne dayalı olarak bireysel değerlendirmeye de tabi tutmaktadır. Bu kapsamda beklenen kredi zararı hesaplamasında ilgili kredi zararının gerçekleşme veya gerçekleşmeme senaryo olasılıkları tahminlenerek ağırlıklarına göre dikkate alınmakta, beklenen nakit akışları etkin faiz oranı ile raporlama tarihine indirgenmektedir.

Grup beklenen kredi zararı hesaplamasında temerrüt oranı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarından oluşan üç temel parametre kullanmaktadır. Hesaplama aynı zamanda paranın zaman değerine, içinde bulunulan ve tarihsel olarak gözlemlenen verilere, ileriye dönük makroekonomik durumun tahminine yönelik olarak oluşturulan senaryolara da dayanmaktadır.

Grup beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye dönük makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Bu kapsamda kredi riski parametrelerinin makroekonomik değişkenlerle ilişkisine dayanan ekonomik modeller çoklu senaryo bazlı kurulmakta, modellerde özellikle temel makroekonomik değişkenler olan Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve İşsizlik Oranları dikkate alınmaktadır. Kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan modellerin etkinliği ve yeterliliği düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. 256 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır: -- Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için 12 aylık beklenen kredi zararlar muhasebeleştirilir. -- Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir. -- Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

Temerrüt Tanımı: Borçlunun Grup’a karşı olan ödeme yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla geciktirmesi veya bu süreye bakılmaksızın ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi durumudur.

Kredi riskinde önemli artış kriteri olarak dikkate alınan durumlar: -- 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar -- Yakın izleme portföyünde takip edilen alacaklar -- Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırılan alacaklar -- Sorunlu tüketici kredisi mevcut olan bireysel müşterilerden varsa sorunlu hale gelmemiş tüketici kredileri kapsamındaki alacaklar -- Finansal tablolara ilk alınma tarihinde ölçülen temerrüt olasılıkları ile raporlama tarihinde gözlemlenen temerrüt olasılıkları arasındaki farkları belirlenen eşik değerleri aşan alacaklar

VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler (“repo”) karşılığında Ana Ortaklık Banka’nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.

Grup’un repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını diğer aktiflerde muhasebeleştirmektedir.

Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 257

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 49,647 TL şerefiye değeri bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 49,647 TL).

Şerefiye, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen net varlıklarındaki Grup payının gerçeğe uygun değerinin satın alma maliyetini aşan tutarı olarak ifade edilir. Şerefiye tutarı için her altı ayda bir değer düşüklüğü testi yapılır ve maliyetinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle gösterilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü karşılıkları iptal edilmez.

İşletmenin elden çıkarılması sonucu oluşan kazanç veya kayıplar satılan işletmeyle ilişkili olan şerefiyenin defter değerini de içerir.

Değer düşüklüğü testi için şerefiye nakit yaratan birimlere dağıtılır. Dağıtımlar, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmelerinden fayda sağlaması beklenen nakit yaratan birimlere ya da nakit yaratan birim gruplarına yapılır. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir tutarları, kullanımdaki değer hesaplamalarına göre belirlenmiştir. Bu hesaplamalar tahmin kullanımını gerektirir.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.

Maddi Duran Varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, maddi duran varlıklar altında izlediği merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı” kapsamında maliyet tutarları yerine yeniden değerlenmiş tutarları ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firması tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları kaleminde muhasebeleştirilmiştir. 258 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri

Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.

Kiralayan olarak finansal kiralama işlemleri

Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.

Faaliyet kiralaması işlemleri

Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi fesh edilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar a. Cari Vergi

Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 5 Aralık 2017 tarihli ve 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 259

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Cari Vergi (devamı)

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15’inci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i (Bu oran 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca gayrimenkuller için 5 Aralık 2017 tarihinden sonra yapılan satışlarda %50 olarak uygulanır.) Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. b. Ertelenmiş Vergi

Ana Ortaklık Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun’un 91. Maddesi uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren 3 yıl için geçerli vergi oranı %22 olarak değiştiği için, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında, 3 yıl içinde (2018, 2019 ve 2020 yılları içinde) gerçekleşmesi/kapanması beklenen geçici farklar için %22 vergi oranı kullanılmıştır. Ancak, 2020 yılından sonrası için geçerli kurumlar vergisi oranı %20 olduğu için, 2020 sonrası gerçekleşmesi/kapanması beklenen geçici farklar için %20 vergi oranı kullanılmıştır. Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri” olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kar payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller Ana Ortaklık Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. 260 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Grup’un, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla henüz kullanılmamış toplam 44,467 TL yatırım indirimi bulunmaktadır. Yapılmış olan finansal kiralama konusu yatırımlarının mal bedeli tutarının %40 üzerinden hak kazanılan yatırım indirimi tutarıdır.

XXI. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

29 Mart 2018 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden, Banka, Esas Sözleşmesi ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, dağıtılabilir net dönem karı üzerinden %5 Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, Kanuni Yedek Akçe dağıtımı sonrasında kalan tutarın ise dağıtılmayarak Olağanüstü Yedeklere aktarılmasına karar vermiştir.

XXII. Hisse Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

31 Aralık 2018 Grup’un Karı/(Zararı) 204,898 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (bin) (*) 1,167,000 Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0.1774

(*) 24 Ocak 2018 tarihinde yapılan sermaye artışının bu tarih itibarıyla ağırlıklandırılmasıyla bulunan hisse adedidir.

31 Aralık 2017 Grup’un Karı/(Zararı) 107,617 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (bin) 980,000 Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) 0.1098

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın 2018 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

XXIII. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no’lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 261

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler

TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalar

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaktadır.

Grup’un, TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü gerekliliklerini, 1 Ocak 2018 tarihindeki açılış bilançosunda açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulamıştır. Ayrıca, TFRS 9 kapsamında Banka 1. ve 2. Aşama kredi zararları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamış olup, hesaplanan ertelenmiş vergi varlığına ilişkin etki ilk geçiş sırasında özkaynaklara yansıtılmıştır.

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

TFRS 9 Finansal Araçlar standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.

Her bir finansal varlık, finansal tablolara ilk defa kaydedilmesi esnasında, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılabilmektedir. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39’daki mevcut hükümlerin uygulanması büyük ölçüde değişmemektedir.

Kredi ve alacaklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek üzere elde tutulmaktadır. Ayrıca, bu finansal araçların kontrata bağlı nakit akış özellikleri analiz edilmiş ve TFRS 9’a göre itfa edilmiş maliyetinden gösterilmesi gerektiğine karar verilmiştir. Bu nedenle TMS 39’a göre herhangi bir farklılık bulunmamaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar yansıtılan finansal varlıkların sınıflandırılmasında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

Aşağıda Grup’un TFRS 9 uygulamasının etkisine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir:

TFRS 9 Öncesi TFRS 9 Kapsamında Defter değeri Defter değeri Finansal varlıklar Ölçüm Esasları 31 Aralık 2017 Ölçüm Esasları 31 Aralık 2017 Nakit Değerler ve İtfa edilmiş maliyet İtfa edilmiş maliyet Merkez Bankası 2,287,411 2,287,411 Bankalar ve Para İtfa edilmiş maliyet İtfa edilmiş maliyet Piyasalarından Alacaklar 701,556 701,556 Menkul Kıymetler Gerçeğe uygun değer farkı K/Z Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 6,394 yansıtılan 36,569 Gerçeğe uygun değer farkı diğer Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 1,648,746 kapsamlı gelire yansıtılan 8,078 İtfa edilmiş maliyet 881,860 İtfa edilmiş maliyet 2,548,526 Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı K/Z Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 90,819 yansıtılan 90,819 Gerçeğe uygun değer farkı diğer Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan - kapsamlı gelire yansıtılan - Krediler (Brüt) İtfa edilmiş maliyet 13,360,535 İtfa edilmiş maliyet 13,341,413 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan - 19,122 262 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler (Devamı)

TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü (devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının ilk uygulamasına ilişkin 1 Ocak 2018 tarihli sınıflandırma ve yeniden ölçüm kayıtlarına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir:

Yeniden Yeniden 31 Aralık 2017 Sınıflandırmalar Ölçümler 1 Ocak 2018 VARLIKLAR Finansal Varlıklar 2,537,000 (6,198) 61,934 2,592,736 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6,394 30,175 - 36,569 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 8,078 - 8,078 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(*) 1,648,746 (1,648,746) - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar(*) - 2,492,353 56,173 2,548,526 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 881,860 (881,860) - - Türev Finansal Varlıklar - - - - Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 6,198 (5,761) 437 Krediler 12,989,175 (43,892) (589,339) 12,355,944 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 13,360,535 (19,122) 13,341,413 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - 19,122 19,122 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) - 415,252 589,339 1,004,591 Özel Karşılıklar (-) 371,360 (371,360) - Ertelenmiş Vergi Varlığı 47,886 - 122,755 170,641

YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülükler - 166,990 166,990 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 166,990 (166,990) - Karşılıklar 81,821 (50,090) 2,096 33,827 Genel Karşılıklar 60,150 (60,150) - - Diğer Karşılıklar 21,671 10,060 2,096 33,827 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler(*) (108,651) - 45,399 (63,252) Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı (13,790) - (451,708) (465,498)

(*) XXVII no.lu dipnotta açıklandığı şekilde yeniden sınıflandırılmıştır.

Değer düşüklüğü karşılıklarının TFRS 9’a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

TFRS 9 öncesi defter değeri Yeniden TFRS 9 defter değeri 31 Aralık 2017 ölçümler 1 Ocak 2018 Krediler 415,252 589,339 1,004,591 1. Aşama 32,703 54,874 87,577 2. Aşama 11,189 497,930 509,119 3. Aşama 371,360 36,535 407,895 Finansal Varlıklar 6,198 (5,761) 437 Gayrinakdi Krediler 31,731 2,096 33,827 1. Aşama 9,936 559 10,495 2. Aşama 124 1,048 1,172 3. Aşama 21,671 489 22,160 Toplam 453,181 585,674 1,038,855 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 263

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVI. Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar

“TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir. a. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. b. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçları normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Ana Ortaklık Banka’ya teslim edildiği veya Ana Ortaklık Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. b.1. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. b.2. Menkul değerler

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen finansal varlıklar. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış finansal varlıklardır. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. 264 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVI. Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) b.2. Menkul değerler (Devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kar payları ise kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve varlıkların iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. b.3. Krediler ve alacaklar

Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir ya da gider hesaplarına yansıtılmaktadır. c. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir.

Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka tarafından takipteki alacaklarına yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakları için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 265

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVII. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş döneme yönelik yaptığı yeniden düzenlemelerin açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir.

1) Ana Ortaklık Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı ve 31 Temmuz 2017 tarihinde özkaynak hesabına aktarılan 75 milyon USD tutarındaki birincil sermaye benzeri borcunu “TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri (“TMS 21”) çerçevesinde, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 31 Temmuz 2017 kapanış dolar kuru kullanarak Türk Lirası cinsinden takip etmeye başlamıştır. Bu kapsamda 31 Aralık 2017 tarihli finansal tablolarında diğer sermaye yedekleri 264,195 TL olarak yeniden düzenlemiş ve 31 Temmuz 2017 ile 31 Aralık 2017 tarihleri arasındaki anapara dolar kur farkından doğan 18,698 TL “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” Standardı (“TMS 8”) uyarınca geçmiş dönem kar/zararına aktarmıştır. İlgili birincil sermaye benzeri borcun 11,920 TL tutarındaki 2017 yılı faiz tahakkukları da TMS 8 çerçevesinde geçmiş yıl kar/zararına aktarılmıştır.

2) Ana Ortaklık Banka cari dönemde TFRS 9 “Finansal Araçlar” a ilk geçiş sırasında bazı finansal varlıkların sınıflandırılmasına ve ölçülmesine ilişkin hata yaptığını tespit etmiştir. Banka, TFRS 9’un ilk uygulama tarihinde elde edilebilen ilgili tüm bilgileri dikkate alarak iş modelini oluşturmadığı için , itfa edilmiş maliyetiyle sınıflandırılması gereken bazı finansal varlıklarını hatalı olarak gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve 1 Ocak 2018 tarihinde yapılan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ilk geçişte bu şekilde sınıflandırılması gerektiğini değerlendirmiş, ve doğru iş modelini esas alarak, “TMS 8- Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” hükümleri uyarınca yeniden sınıflandırma yapmıştır. Banka’nın 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yapmış olduğu bu yeniden sınıflandırma ve ölçüm sonucunda Banka’nın toplam özkaynağı 45,399 TL tutarında artmıştır. Detaylarına XXV. nolu “TFRS 9’un Uygulamasına İlişkin Açıklamalar”da yer verilmiştir.

XXVIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

TFRS 16 Kiralamalar

KGK tarafından TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı 16 Nisan 2018 tarihinde yayınlanmıştır. Bu Standart kiralama işlemlerinin muhasebeleştirmesinin düzenlendiği mevcut TMS 17 “Kiralama İşlemleri” Standardının, TFRS Yorum 4 “Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi” ve TMS Yorum 15 “Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler” yorumlarının yerini almakta ve TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” Standardında da değişiklikler yapılmasına neden olmuştur. TFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve faaliyet kiralamasına ilişkin yükümlülüklerin bilanço dışında izlenmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, tüm kiralamalar için mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiraya verenler için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. TFRS 16, 1Ocak 2019 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olmakla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. Banka, ilgili Standardın C5(b) paragrafını uygulamayı tercih etmiş olup, karşılaştırmalı bilgileri yeniden düzenlemeyecektir. TFRS 16’da yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Banka’nın finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi beklenmemektedir.

XXIX. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar

Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiştir. a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır. d) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Alternatif Menkul Değerler A.Ş. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Kanun uyarınca ve kendisine verilmiş yetki ve izin belgeleri kapsamında, Şirket, Alım Satım Aracılığı, Portföy Yönetimi, Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri, Yatırım Danışmanlığı, Menkul Kıymetlerin Geri Alma veya Satma Taahhüdü ile Alım Satımı, Halka Arza Aracılık,Türev Araçların Alım Satımına Aracılık yetki ve izin belgeleri ile bu alanlarda faaliyet göstermektedir.

Kanun uyarınca, Şirket, SPK’dan ortaklık portföyünü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde portföyde değişiklik yapmak için yetki belgesi almıştır. Ana Ortaklık Banka’nın bir diğer bağlı ortaklıklığı olan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. 1997’de 3226 sayısı Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı’ndan alınan izne takiben, Türkiye’de faaliyet göstermek üzere kurulmuştur. Şirket faaliyetlerini 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan BDDK’nın “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sürdürmektedir. 266 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXIX. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (Devamı) e) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir/gider kalemlerini içermektedir. f) Grup’un yazılım ihtiyaçlarının karşılanması. mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları Ana Ortaklık Banka bünyesinde yürütülmektedir. g) Verilen tablo çerçevesinde, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; kurumsal/ perakende bankacılık %65, yatırım bankacılığı %28 ve diğer %8 olarak dağılmaktadır.

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

Kurumsal /Perakende Yatırım Grup’un Toplam 31 Aralık 2018 Bankacılık Bankacılığı Diğer Faaliyeti Net faiz gelirleri/(giderleri) 583,905 (4,160) - 579,745 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 350,570 3,493 - 354,063 Ticari kar/(zarar) 10,622 145,809 - 156,431 Temettü gelirleri - 90 - 90 Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (479,336) (10,524) - (489,860) Diğer faaliyet giderleri (-) (352,830) (8,951) - (361,781) Vergi öncesi kar/(zarar) 112,931 125,757 - 238,688 Vergi karşılığı - - - (33,790) Azınlık karı - - - 1 Dönem net karı 204,898 31 Aralık 2018 Bölüm varlıkları 17,330,412 7,326,500 1,197,532 25,854,444 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - Toplam varlıklar 17,330,412 7,326,500 1,197,532 25,854,444 Bölüm yükümlülükleri 15,300,347 4,292,600 4,563,767 24,156,714 Özkaynaklar 204,160 31,666 1,461,904 1,697,730 Toplam yükümlülükler 15,504,507 4,324,266 6,025,671 25,854,444

Kurumsal /Perakende Yatırım Grubun Toplam 31 Aralık 2017 Bankacılık Bankacılığı Diğer Faaliyeti Net faiz gelirleri/(giderleri) 546,269 (21,427) - 524,842 Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri 122,347 2,733 - 125,080 Ticari kar/(zarar) 14,381 (35,592) - (21,211) Temettü gelirleri - 177 - 177 Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (191,956) (9,229) - (201,185) Diğer faaliyet giderleri (-) (291,964) (11,291) - (303,255) Vergi öncesi kar/(zarar) 199,077 (74,629) - 124,448 Vergi karşılığı - - - (16,831) Azınlık karı - - - 2 Dönem net karı/(zararı) 107,619 31 Aralık 2017 Bölüm varlıkları 14,667,856 5,270,779 846,386 20,785,021 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - - - Toplam varlıklar 14,667,856 5,270,779 846,386 20,785,021 Bölüm yükümlülükleri 12,622,980 3,725,743 2,755,283 19,104,006 Özkaynaklar 157,276 20,545 1,503,194 1,681,015 Toplam yükümlülükler 12,780,256 3,746,288 4,258,477 20,785,021 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 267

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Grup’un sermaye yeterliliği standart oranı %16.32’dir (31 Aralık 2017: %17.07). Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %17.17’dir (31 Aralık 2017: %18.10).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde hesaplanmıştır. a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2018

1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin Tutar tutar (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1,167,000 Hisse senedi ihraç primleri 54 Yedek Akçeler 549,430 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 53,497 Kar 240,503 Net Dönem Karı 204,897 Geçmiş Yıllar Karı 35,606 Azınlık Payları 16 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2,010,500 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 224,542 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 17,348 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 49,647 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 51,863 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan durumlar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - 268 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 343,400 Çekirdek Sermaye Toplamı 1,667,100 İLAVE ANA SERMAYE - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(**) 264,195 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları - Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 264,195 İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar - Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı 264,195 Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,931,295 KATKI SERMAYE - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,832,665 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları - Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 20,804 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,853,469 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 1,853,469 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3,784,764 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 3,784,764 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 269

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 1,515 Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - ÖZKAYNAK - Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3,783,249 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 23,176,853 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI - Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.19 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %8.33 Sermaye yeterliliği Oranı (%) %16.32 TAMPONLAR - Toplam Tampon Oranı %1.88 Sermaye koruma tamponu oranı (%) %1.88 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) %0.00 Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) %0.00 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) %2.33 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. 270 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

31 Aralık 2017(**)

1/1/2014 öncesi uygulamaya Tutar ilişkin utar (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 980,000 Hisse senedi ihraç primleri 54 Yedek Akçeler 467,468 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Kar 107,615 Net Dönem Karı 107,615 Geçmiş Yıllar Karı - Azınlık Payları 15 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1,555,152 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 138,332 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 18,128 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 39,718 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 34,715 43,394 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı, - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 271

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan durumlar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 230,893 Çekirdek Sermaye Toplamı 1,324,259 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 264,195 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 264,195 İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar - Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 18,608 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı 264,195 Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) 1,569,846 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,308,962 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 60,150 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,369,112 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 1,369,112 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,938,958 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 2,938,958 272 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler 447 Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 3,778,897 2,938,958 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 23,176,853 17,211,837 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %7.19 %7.59 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %8.33 %9.12 Sermaye yeterliliği Oranı (%) %16.30 %17.07 TAMPONLAR Toplam Tampon Oranı %1.88 %1.26 Sermaye koruma tamponu oranı (%) %1.88 %1.25 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) %0.00 %0.01 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) %0.00 %0.00 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 60,150 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı 60,150 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6’sına kadar olan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (**) Üçüncü Bölüm XXVII. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 273

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı The Commercial Bank (P.S.Q.C) Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına Hayır tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide Konsolide ve olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan Bazda Geçerli Borçlanma aracının türü Birincil Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi 264,195 itibarıyla - TL) Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 264,195 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 414 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz Borçlanma aracının başlangıç vadesi Vadesiz İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır. Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek - tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeler Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %9.85 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği İsteğe bağlı Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ - olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme - özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir. özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye aracının hemen üstünde yer alan araç) hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer Haiz alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer - alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 274 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı United Arab Bank, National Bank Of Oman Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına Hayır tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide Konsolide ve olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan Bazda Geçerli Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi 264,050 itibarıyla - TL) Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 264,050 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2015 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl +1 gün İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır. Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek - tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeler Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Değişken faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Libor+6 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ - olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme - özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir. özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma Anasermayeden aracının hemen üstünde yer alan araç) önce, diğer tüm alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer Haiz alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer - alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 275

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı Alternatif Bank A.Ş. Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) ISIN: XS1396282177 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına Hayır tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide Konsolide ve olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan Bazda Geçerli Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi 1,568,615 itibarıyla - TL) Borçlanma aracının nominal değeri (TL) 1,568,615 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 15.04.2016 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl + 1 gün İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır. Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek - tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeler Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %8.75 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ - olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme - özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı - özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma Anasermayeden aracının hemen üstünde yer alan araç) önce, diğer tüm alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer Haiz alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer - alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 276 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kar payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka’nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır.

Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka’nın yıllık hedefleri ile birlikte, 5 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir.

Banka’nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2018 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir.

Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Banka’da gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Ana Ortaklık Banka uygulamasında sektör bazında yoğunlaşmalar izlenmektedir. Aylık olarak yapılan Yönetim Kurulu Risk Komitesi toplantılarında, Ana Ortaklık Banka toplam riskinin sektörel bazda dağılımı incelenmektedir.

Bütün işlemler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde yapılmakta ve gerekli şekilde izlenmektedir.

Tüm krediler, mevzuatta öngörülen hesap durumu dikkate alınarak yılda en az bir kez revize edilmektedir. Grup’un kendi kredi derecelendirme metodolojisi uyarınca yapılan bu revizyon sonucunda gerekirse kredi limitleri değiştirilmekte ya da ilave teminat istenebilmektedir. Aynı süreçte risk bazlı kredi kayıp provizyonları hesaplanmakta ve kredi fiyatlama politikaları bu bulgulara göre belirlenmektedir. Beklenen kredi kayıpları, kredi verme sürecine ait standart bir maliyet olarak görüldüğünden fiyatlara yansıtılmaktadır. Bu seviyenin üzerinde, “beklenmeyen” kayıpların oluşabileceği durumlara karşı da ekonomik sermaye değeri hesaplanmakta ve Grup’un mevcut sermayesinin gerekli ekonomik sermaye ile uyumlu olması sağlanmaktadır. Riske göre düzeltilmiş getiriler, bir performans kriteri olarak izlenmekte ve kar merkezleri arasında yapılacak özkaynak paylaşımının azami faydayı sağlayacak şekilde olması amaçlanmaktadır.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlara ait spesifik kontrol limitleri bulunmamakta, söz konusu işlemlerin doğurduğu riskler, Grup’un global risk limitleri çerçevesinde yönetilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup’un mevcut politikası, bu tür araçlar için yüzde yüz teminat alınmasını gerektirdiğinden, herhangi bir kredi riskine maruz kalınmamaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananlar, diğer krediler gibi Grup’un mevcut derecelendirme sisteminde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müşterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır.

Grup’un yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, OECD ülkeleriyle olup ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli kredi riskleri taşımamaktadır.

Grup uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: %62.04’tür’dir (31 Aralık 2017: %57.11). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 277

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: %76.07’dir (31 Aralık 2017: %71.49).

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: %10.11’dir (31 Aralık 2017: %8.62).

Cari Dönem Ortalama RiskTutarı Risk Sınıfları Risk Tutarı (*) (**) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 5,226,559 4,929,444 Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 813 1,374 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,530,570 2,471,450 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 18,038,382 16,002,986 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 2,347,309 2,521,336 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,214,865 1,301,864 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 366,170 286,434 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - Diğer Alacaklar 1,130,352 914,852 Genel Toplam 30,855,020 28,429,740

(*) Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Ortalama risk tutarı, 2018 yılı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. 278 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kredi türlerine ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 9,741,115 4,680,339 266,531 21,204 14,709,189 Yakın İzlemedeki Krediler 2,105,536 593,780 26,530 2,177 2,728,023 Takipteki Krediler 402,351 398,508 17,697 640 819,196 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (790,031) (232,185) (8,886) (561) (1,031,663) Toplam 11,458,971 5,440,442 301,872 23,460 17,224,745

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Standart Nitelikli Krediler 8,425,458 2,930,096 172,107 20,656 11,548,317 Yakın İzlemedeki Krediler 987,798 161,310 7,026 365 1,156,499 Takipteki Krediler 299,985 337,995 13,707 4,032 655,719 Özel Karşılık (-) (165,695) (192,143) (10,045) (3,477) (371,360) Toplam 9,547,546 3,237,258 182,795 21,576 12,989,175 a. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2018 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 429,413 106,462 45,177 824 581,876 30-60 gün arası gecikmeli 124,721 48,069 11,469 133 184,392 60-90 gün arası gecikmeli 273,812 172,995 2,059 184 449,050 Toplam 827,946 327,526 58,705 1,141 1,215,318

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam 30 güne kadar gecikmeli 104,198 283,651 29,480 767 418,096 30-60 gün arası gecikmeli 7,940 82,908 5,267 25 96,140 60-90 gün arası gecikmeli 5,072 48,436 597 12 54,117 Toplam 117,210 414,995 35,344 804 568,353 b. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gerçeğe Uygun Değer Farkı İtfa Edilmiş Maliyeti ile 31 Aralık 2018 K/Z’a Yansıtılan Finansal Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Ölçülen Finansal Japonya JCR’s Rating Varlıklar (Net) Finansal Varlıklar (Net) Varlıklar (Net) Toplam BBB- (*) 42,048 2,486 3,427,060 3,471,594 Toplam 42,048 2,486 3,427,060 3,471,594

(*) T.C. devlet tahvilleri, hazine bonoları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Satılmaya Hazır Vadeye Kadar Diğer 31 Aralık 2017 K/Z’a Yansıtılan Finansal Finansal Varlıklar Elde Tutulacak Bonolar Japonya JCR’s Rating Varlıklar (Net) (Net) Yatırımlar (Net) (Net) Toplam BBB- (*) 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428 Toplam 6,394 1,296,856 881,860 346,318 2,531,428

(*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 279

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ç. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:

Kredi riski Ana Ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yüksek (A,B) %92.04 %86.43 Standart (C) %1.01 %3.85 Standart Altı (D) %2.46 %4.81 Değer kaybına uğramış (E) %4.49 %4.91 Derecelendirilmeyen - - c. Teminatların gerçeğe uygun değeri (Müşterilere verilen kredi ve avanslar):

31 Aralık 2018 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 4,523,083 3,173,886 108,168 8,207 7,813,344 Takipteki Krediler 272,481 392,530 3,465 706 669,182 Toplam 4,795,564 3,566,416 111,633 8,913 8,482,526

31 Aralık 2017 Kurumsal/Ticari KOBİ Tüketici Kredi Kartı Toplam Yakın İzlemedeki Krediler 154,348 1,048,939 7,185 43 1,210,515 Takipteki Krediler 378,064 155,300 1,074 1,106 535,544 Toplam 532,412 1,204,239 8,259 1,149 1,746,059

Teminatların türü 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Gayrimenkul ipoteği 6,518,391 1,661,936 Nakit ve nakit benzeri 439,771 23,726 Araç rehni 730,453 7,102 Diğer 793,911 53,295 Toplam 8,482,526 1,746,059 280 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Olarak Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2018 Yurtiçi 5,226,559 813 1,443,414 17,924,512 2,342,493 1,202,365 - 366,170 - 28,506,326 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 605,369 113,870 192 12,500 - - - 731,931 OECD Ülkeleri (**) - - 67,964 ------67,964 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 70,277 ------70,277 Diğer Ülkeler - - 343,546 - 4,624 - - - - 348,170 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------1,130,352 1,130,352 Toplam 5,226,559 813 2,530,570 18,038,382 2,347,309 1,214,865 - 366,170 1,130,352 30,855,020

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Olarak Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2017 Yurtiçi 3,519,932 2,052 1,742,566 13,231,434 2,406,379 1,251,281 285,324 - - 22,438,968 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 439,435 112,049 42 10,400 - - - 561,926 OECD Ülkeleri (**) - - 8,820 - 77 - - - - 8,897 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 52,326 - 1 - - - - 52,327 Diğer Ülkeler - - 602,652 52,577 46 - - - - 655,275 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------538,583 538,583 Toplam 3,519,932 2,052 2,845,799 13,396,060 2,406,545 1,261,681 285,324 - 538,583 24,255,976

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 281

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) e. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Olarak Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2018 Yurtiçi 5,226,559 813 1,443,414 17,924,512 2,342,493 1,202,365 - 366,170 - 28,506,326 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 605,369 113,870 192 12,500 - - - 731,931 OECD Ülkeleri (**) - - 67,964 ------67,964 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 70,277 ------70,277 Diğer Ülkeler - - 343,546 - 4,624 - - - - 348,170 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------1,130,352 1,130,352 Toplam 5,226,559 813 2,530,570 18,038,382 2,347,309 1,214,865 - 366,170 1,130,352 30,855,020

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Şarta Bağlı Olan Merkezi İdari Birimlerden ve Olmayan Yönetimler’den veya ve Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Gayrimenkul Kurulca Merkez Bankalarından Girişimlerden Şarta Kurumlar’dan Şarta Bağlı Şarta Bağlı İpoteğiyle Riski Yüksek Şarta Bağlı Olan ve Bağlı Olan ve Şarta Bağlı Olan Olan ve Olmayan Olan ve Olmayan Teminatlandırılmış Tahsil Gecikmiş Olarak Belirlenen Diğer Olmayan Alacaklar Olmayan Alacaklar ve Olmayan Alacaklar Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Toplam 31 Aralık 2017 Yurtiçi 3,519,932 2,052 1,742,566 13,231,434 2,406,379 1,251,281 285,324 - - 22,438,968 Avrupa Birliği Ülkeleri - - 439,435 112,049 42 10,400 - - - 561,926 OECD Ülkeleri (**) - - 8,820 - 77 - - - - 8,897 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ------ABD, Kanada - - 52,326 - 1 - - - - 52,327 Diğer Ülkeler - - 602,652 52,577 46 - - - - 655,275 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar ------Dağıtılmamış Varlıklar Yükümlülükler (***) ------538,583 538,583 Toplam 3,519,932 2,052 2,845,799 13,396,060 2,406,545 1,261,681 285,324 - 538,583 24,255,976

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 282 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Sektörler/KarşıTaraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 156,984 40,402 513 4,424 - - 116,143 86,180 202,323 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 93,184 35,683 512 4,424 - - 74,472 59,331 133,803 Ormancılık - - - 2,055 2,106 - - - - 3,936 225 4,161 Balıkcılık - - - 61,745 2,613 1 - - - 37,735 26,624 64,359 Sanayi - - - 6,434,912 1,192,856 143,619 115,229 - - 2,691,825 5,194,791 7,886,616 MadencilikveTaşocakçılığı - - - 341,923 66,142 10,455 23,402 - - 104,090 337,832 441,922 İmalat Sanayi - - - 5,169,839 1,118,264 120,631 91,679 - - 2,433,960 4,066,453 6,500,413 Elektrik,Gaz,Su - - - 923,150 8,450 12,533 148 - - 153,775 790,506 944,281 İnşaat - - - 2,288,335 296,441 449,297 128,431 - - 1,186,340 1,976,164 3,162,504 Hizmetler - 813 2,530,570 8,877,390 666,646 435,026 97,540 - - 5,250,133 7,357,852 12,607,985 Toptan ve Perakende Ticaret - - - 2,516,919 396,872 76,938 46,636 - - 1,312,996 1,724,369 3,037,365 Otelve Lokanta Hizmetleri - - - 175,506 26,476 14,297 13,991 - - 82,689 147,581 230,270 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 1,553,630 71,605 9,887 13,020 - - 241,925 1,406,239 1,648,164 Mali Kuruluşlar - - 2,530,570 2,062,853 1,833 78 - - - 2,511,371 2,083,963 4,595,334 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 1,719,305 29,298 280,400 11,549 - - 443,919 1,596,633 2,040,552 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 682,563 119,177 48,413 8,306 - - 499,504 358,955 858,459 Eğitim Hizmetleri - - - 5 1,823 - - - - 1,828 - 1,828 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 791 - 166,609 19,562 5,013 4,038 - - 155,901 40,112 196,013 Diğer 5,226,559 - - 280,761 150,964 186,410 20,546 - 1,130,352 1,842,005 5,153,587 6,995,592 TOPLAM 5,226,559 813 2,530,570 18,038,382 2,347,309 1,214,865 366,170 - 1,130,352 11,086,446 19,768,574 30,855,020

(*)Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 283

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) Sektörler/KarşıTaraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 TP YP Toplam Tarım - - - 156,984 40,402 513 4,424 - - 116,143 86,180 202,323 Çiftçilik ve hayvancılık - - - 93,184 35,683 512 4,424 - - 74,472 59,331 133,803 Ormancılık - - - 2,055 2,106 - - - - 3,936 225 4,161 Balıkcılık - - - 61,745 2,613 1 - - - 37,735 26,624 64,359 Sanayi - - - 6,434,912 1,192,856 143,619 115,229 - - 2,691,825 5,194,791 7,886,616 MadencilikveTaşocakçılığı - - - 341,923 66,142 10,455 23,402 - - 104,090 337,832 441,922 İmalat Sanayi - - - 5,169,839 1,118,264 120,631 91,679 - - 2,433,960 4,066,453 6,500,413 Elektrik,Gaz,Su - - - 923,150 8,450 12,533 148 - - 153,775 790,506 944,281 İnşaat - - - 2,288,335 296,441 449,297 128,431 - - 1,186,340 1,976,164 3,162,504 Hizmetler - 813 2,530,570 8,877,390 666,646 435,026 97,540 - - 5,250,133 7,357,852 12,607,985 Toptan ve Perakende Ticaret - - - 2,516,919 396,872 76,938 46,636 - - 1,312,996 1,724,369 3,037,365 Otelve Lokanta Hizmetleri - - - 175,506 26,476 14,297 13,991 - - 82,689 147,581 230,270 Ulaştırma ve Haberleşme - 22 - 1,553,630 71,605 9,887 13,020 - - 241,925 1,406,239 1,648,164 Mali Kuruluşlar - - 2,530,570 2,062,853 1,833 78 - - - 2,511,371 2,083,963 4,595,334 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri - - - 1,719,305 29,298 280,400 11,549 - - 443,919 1,596,633 2,040,552 Serbest Meslek Hizmetleri - - - 682,563 119,177 48,413 8,306 - - 499,504 358,955 858,459 Eğitim Hizmetleri - - - 5 1,823 - - - - 1,828 - 1,828 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 791 - 166,609 19,562 5,013 4,038 - - 155,901 40,112 196,013 Diğer 5,226,559 - - 280,761 150,964 186,410 20,546 - 1,130,352 1,842,005 5,153,587 6,995,592 TOPLAM 5,226,559 813 2,530,570 18,038,382 2,347,309 1,214,865 366,170 - 1,130,352 11,086,446 19,768,574 30,855,020

(*)Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7- Tahsili gecikmiş alacaklar 8- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9- Diğer 284 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) g. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Vadeye Kalan Süre (*) Risk Sınıfları 1Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl Üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 755,100 - - - 4,471,459 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 813 - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1,479,807 170,705 62,963 28,014 789,081 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 2,567,387 1,511,500 2,116,991 2,802,186 9,040,318 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 252,670 104,017 183,851 418,802 1,387,969 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 71,284 32,331 66,990 94,051 950,209 Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - 366,170 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar - - - - - Diğer Alacaklar - - - - - GENEL TOPLAM 5,127,061 1,818,553 2,430,795 3,343,053 17,005,206

(*)1,130,352 TL tutarlı risk vade unsuru taşımadığından tabloda gösterilmemiştir.

ğ. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

Özkaynaktan Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Diğer İndirilenler 1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 3,442,049 - 1,093,203 399,599 7,144,022 1,979,046 16,689,796 107,305 - - - 2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3,442,050 - 1,093,202 394,446 6,988,628 1,935,195 16,375,610 107,306 - - - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 285

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) h. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Krediler Değer Kaybına Değer Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Uğramış Tahsili gecikmiş Ayarlamaları Karşılıklar 1 Tarım 25,020 16,194 452 11,841 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 4,540 16,133 58 11,780 1.2 Ormancılık 999 - 4 - 1.3 Balıkçılık 19,481 61 390 61 2 Sanayi 565,411 281,070 89,366 223,857 2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı 68,999 29,254 8,577 9,814 2.2 İmalat Sanayi 428,761 251,596 52,881 213,969 2.3 Elektrik, Gaz, Su 67,651 220 27,908 74 3 İnşaat 1,237,009 179,274 247,337 51,241 4 Hizmetler 879,542 302,173 74,069 207,765 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 538,986 156,031 53,160 106,748 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 32,640 15,808 4,224 2,752 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 25,609 50,172 535 38,060 4.4 Mali Kuruluşlar 1,365 2,319 5 2,319 4.5 Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri 212,979 32,177 5,622 21,540 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 56,236 39,123 10,400 34,236 4.7 Eğitim Hizmetleri 2 2 - 2 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 11,725 6,541 123 2,108 5 Diğer 21,041 40,485 3,997 21,003 TOPLAM 2,728,023 819,196 415,221 515,707

ı. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Dönem İçinde Açılış Ayrılan Karşılık Karşılık Değer Bakiyesi tutarları İptalleri Ayarlamaları Kapanış Bakiyesi 1 Özel Karşılıklar 407,895 261,008 (153,196) - 515,707 2 Birinci ve İkinci Aşama Karşılıklar 596,696 179,099 (259,839) - 515,956

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Ana Ortaklık Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Ana Ortaklık Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca Stres testleri uygulanmaktadır. 286 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Bilanço değerleme kuru ABD Doları Avro 28.12.2018 5.2609 6.0280 27.12.2018 5.2889 6.0245 26.12.2018 5.2832 6.0185 25.12.2018 5.3034 6.0419 24.12.2018 5.2926 6.0291

Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları: 5.3010 TL Avro: 6.0359 TL

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla; ABD Doları Avro Bilanço değerleme kuru: 3.7719 TL 4.5155 TL Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 287

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler

Finansal ve ekonomik anlamda Grup’un gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir: Avro ABD Doları Yen Diğer YP Toplam 31 Aralık 2018 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 78,636 1,757,364 - 32,465 1,868,465 Bankalar 13,905 527,807 5,952 14,134 561,798 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) 1,404 77,275 - 169 78,848 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - Krediler (**) 6,839,166 3,516,591 - 2,705 10,358,462 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - 3,108,916 - - 3,108,916 Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Diğer Varlıklar (***) 175,709 136,336 - - 312,045 Toplam Varlıklar 7,108,820 9,124,289 5,952 49,473 16,288,534

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 42 6,212 - 405 6,659 Döviz Tevdiat Hesabı 807,039 5,802,881 26 75,247 6,685,193 Para Piyasalarına Borçlar - 684,226 - - 684,226 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,079,226 4,588,507 - 2,027 6,669,760 İhraç Edilen Menkul Değerler - 1,338,284 - - 1,338,284 Muhtelif Borçlar 83,193 143,650 - 243 227,086 Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - - Diğer Yükümlülükler (****) 8,825 295,881 - - 304,706 Toplam Yükümlülükler 2,978,325 12,859,641 26 77,922 15,915,914

Net Bilanço Pozisyonu 4,130,495 (3,735,352) 5,926 (28,449) 372,620 Net Nazım Hesap Pozisyonu (4,136,607) 4,160,552 (5,962) 30,700 48,683 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,536,998 6,594,751 - 71,336 8,203,085 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 5,673,605 2,434,199 5,962 40,636 8,154,402 Gayrinakdi Krediler (*****) 1,755,151 1,589,830 7,653 82,803 3,435,437

31 Aralık 2017 Toplam Varlıklar 5,565,344 6,659,349 1,103 321,701 12,547,497 Toplam Yükümlülükler 3,193,024 9,754,733 126 441,252 13,389,135 Net Bilanço Pozisyonu 2,372,320 (3,095,384) 977 (119,551) (841,638) Net Nazım Hesap Pozisyonu (2,361,175) 3,390,491 (303) 120,208 1,149,221 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,334,560 5,607,397 3,373 157,168 7,102,498 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,695,735 2,216,906 3,676 36,960 5,953,277 Gayrinakdi Krediler (*****) 1,134,246 1,127,389 2,236 34,742 2,298,613 (*) 15,406 TL (31 Aralık 2017: 2,446 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (**) 938,877 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2017: 1,405,191 TL) ve 1,404,759 TL (31 Aralık 2017: 1,200,987 TL) tutarında finansal kiralama alacakları krediler satırında gösterilmiştir. (***) 31 Aralık 2018 itibarıyla 153 TL spot işlem reeskontu bulunmaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). (****) 40,378 TL (31 Aralık 2017: 84,723 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu ve 30 TL (31 Aralık 2017: 48 TL) diğer karşılıklar diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 288 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Maruz kalınan kur riski

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları 42,520 42,520 1,221 1,221 Avro (611) (611) 1,115 1,115 Diğer para birimleri 222 222 133 133 Toplam, net 42,131 42,131 2,469 2,469

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Gelir tablosu Özkaynak Gelir tablosu Özkaynak ABD Doları (42,520) (42,520) (1,221) (1,221) Avro 611 611 (1,115) (1,115) Diğer para birimleri (222) (222) (133) (133) Toplam, net (42,131) (42,131) (2,469) (2,469)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup’un finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.

Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 289

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

5 Yıl ve 31 Aralık 2018 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 1,801,048 - - - - 411,003 2,212,051 Bankalar (****) 739,103 - - - - 65,938 805,041 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 34,428 72,999 18,547 99,372 61 11,253 236,660 Para Piyasalarından Alacaklar 630,439 - - - - - 630,439 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (****) - 2,486 - - - 5,658 8,144 Verilen Krediler 3,992,533 2,046,364 4,836,310 5,790,922 733,235 (174,619) 17,224,745 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (****) - 1,955,046 1,472,014 - - (436) 3,426,624 Diğer Varlıklar (*) (**) 6,297 255 170 - - 1,304,018 1,310,740 Toplam Varlıklar 7,203,848 4,077,150 6,327,041 5,890,294 733,296 1,622,815 25,854,444

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (***) 149,343 - - - - 1,979 151,322 Diğer Mevduat 8,759,965 3,469,174 516,447 67 - 719,776 13,465,429 Para Piyasalarına Borçlar 432,750 254,778 - - - - 687,528 Muhtelif Borçlar 1,566 - - - - 412,220 413,786 İhraç Edilen Menkul Değerler 238,182 320,167 1,338,284 - - - 1,896,633 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 525,374 2,488,796 3,564,966 155,045 - - 6,734,181 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (**) 22,635 30,570 311,069 103,663 61 2,037,567 2,505,565 Toplam Yükümlülükler 10,129,815 6,563,485 5,730,766 258,775 61 3,171,542 25,854,444

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 596,275 5,631,519 733,235 - 6,961,029 Bilançodaki Kısa Pozisyon (2,925,967) (2,486,335) - - - (1,548,727) (6,961,029) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 28,546 220,652 68,615 2 - - 317,815 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon ------Toplam Pozisyon (2,897,421) (2,265,683) 664,890 5,631,521 733,235 (1,548,727) 317,815

(*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (**) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. (***) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. (****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 293 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 436 TL düşülmüştür. 290 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı)

5 Yıl ve 31 Aralık 2017 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 2,027,768 - - - - 259,643 2,287,411 Bankalar 289,669 - - - - 61,765 351,434 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5,628 12,271 3,298 75,707 309 - 97,213 Para Piyasalarından Alacaklar 350,122 - - - - - 350,122 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 678,162 935,379 29,633 - 5,572 1,648,746 Verilen Krediler 3,076,186 998,328 3,987,673 4,031,539 611,090 284,359 12,989,175 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 226,573 655,287 - - - 881,860 Diğer Varlıklar (*)(***) 81,407 103,416 403,527 981,635 5,174 603,901 2,179,060 Toplam Varlıklar 5,830,780 2,018,750 5,985,164 5,118,514 616,573 1,215,240 20,785,021

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (****) 373,498 116,801 - - - 24,711 515,010 Diğer Mevduat 6,994,320 3,214,346 95,378 75 - 422,769 10,726,888 Para Piyasalarına Borçlar 488,289 136,859 - - - - 625,148 Muhtelif Borçlar 309 - - - - 280,493 280,802 İhraç Edilen Menkul Değerler 113,300 - 129,763 954,443 - - 1,197,506 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,123,640 1,094,779 3,123,072 7,700 - - 5,349,191 Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (**) 71,076 278,003 6,641 69,724 309 1,664,723 2,090,476 Toplam Yükümlülükler 9,164,432 4,840,788 3,354,854 1,031,942 309 2,392,696 20,785,021

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 2,630,310 4,086,572 616,264 - 7,333,146 Bilançodaki Kısa Pozisyon (3,333,652) (2,822,038) - - - (1,177,456) (7,333,146) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 288,690 4,378 - - - 293,068 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (136,824) (4,253) - (1,505) - - (142,582) Toplam Pozisyon (3,470,476) (2,537,601) 2,634,688 4,085,067 616,264 (1,177,456) 150,486 (*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (**) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. (***) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. (****) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 291

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

31 Aralık 2018 (*) Avro ABD Doları Yen TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - 2.00 13.00 Bankalar - 6.29 - 23.68 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 5.16 - 16.64 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 25.40 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 13.11 Krediler ve Alacaklar 5.18 7.47 - 23.71 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - 4.59 - 8.53

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı(**) - 1.84 0.15 22.07 Diğer Mevduat(**) 1.61 5.01 2.40 22.70 Para Piyasalarına Borçlar - 0.55 - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - 24.82 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.22 5.93 12.83

(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka’ya aittir. (**)Vadesiz mevduat tutarları dahil edilmiştir.

31 Aralık 2017 (*) Avro ABD Doları Yen TL Varlıklar % % % % Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - 1.25 - 4.00 Bankalar 1.00 1.56 - 12.71 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 5.12 - 12.52 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 12.74 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 6.70 - 10.29 Verilen Krediler 4.69 6.50 - 16.36 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 5.29 - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 0.25 1.45 0.10 14.21 Diğer Mevduat 1.91 3.81 1.82 14.80 Para Piyasalarına Borçlar - 0.49 - 6.52 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.12 - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.09 5.30 - 6.64

(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Banka’ya aittir. 292 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Bankanın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir.

Bilançodaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalınan faiz riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde hesaplanarak Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır.

Analizlerde, faize hassas aktif ve pasif sabit faizli kalemlerde nakit akışları üzerinden, değişken faizli kalemlerde ise yeniden fiyatlama vadeleri baz alınarak, piyasa faiz oranlarıyla oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak vade belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa risklerinin yönetimi Fon Yönetimi Grubu’na bağlı Aktif Pasif Yönetimi Bölümü’ne (APY) devredilmekte ve piyasa risklerinin yönetimi bu Bölüm tarafından merkezi olarak gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) enstrümanları kullanmaktadır.

Uygulanan Şok Kazançlar/ Kazançlar/ 31 Aralık 2018(*) (+/- x baz puan) Kayıplar Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar +500bps (111,147) (%2.95) 1.TRY -400 bps 99,527 %2.64 +200 bps (69,062) (%1.83) 2.EURO -200 bps 78,031 %2.07 +200 bps (78,503) (%2.08) 3.USD -200 bps 94,187 %2.50 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 271,745 %7.22 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (258,712) (%6.87)

Kazançlar/ Uygulanan Şok Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ 31 Aralık 2017(*) (+/- x baz puan) Kayıplar Özkaynaklar +500bps (166,041) (%5.67) 1.TRY -400 bps 151,486 %5.17 +200 bps (60,272) (%2.06) 2.EURO -200 bps 33,565 %1.15 +200 bps (56,158) (%1.92) 3.USD -200 bps 72,014 %2.46 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 257,065 %8.78 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (282,471) (%9.65)

(*) Belirtilen tutarlar, Ana Ortaklık Banka’ya aittir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 293

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir.

Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” kapsamında mevduat bankaları 2018 yılı itibarıyla toplam olarak %90, yabancı para olarak ise %70 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

1.a. Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Ana Ortaklık Banka’nın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, is kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Kurulu Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif- Pasif Yönetimi Departmanı’na aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Departmanı’nın sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri’nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir. 294 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1.ç. Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro’dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de ayni şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir.

1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Ana Ortaklık Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir.

1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibarıyla her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır.

1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Ana Ortaklık Banka’da likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler “Acil Fonlama Planı Politikası” kapsamında detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Bankamız özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Kriz Komitesi’nin üyeleri ve Komite’nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 295

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*) 31 Aralık 2018 TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 4,204,264 2,908,061 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 6,599,541 2,208,440 620,416 220,936 3 İstikrarlı mevduat 794,653 - 39,733 - 4 Düşük istikrarlı mevduat 5,804,888 2,208,440 580,683 220,936 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 7,795,941 5,245,497 4,782,627 2,880,206 6 Operasyonel mevduat - - - - 7 Operasyonel olmayan mevduat 6,132,160 4,314,385 3,135,478 1,965,621 8 Diğer teminatsız borçlar 1,663,781 931,112 1,647,149 914,585 9 Teminatlı borçlar 14,540 14,540 10 Diğer nakit çıkışları 162,308 5,637 162,308 5,637 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 162,308 5,637 162,308 5,637 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 5,211,548 3,192,558 960,279 383,405 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 55,743 55,743 2,787 2,787 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 6,542,957 3,507,511 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 770,815 106,518 - - 18 Teminatsız alacaklar 3,639,694 1,932,971 2,906,449 1,725,735 19 Diğer nakit girişleri 51,814 42,214 51,814 42,214 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 4,462,323 2,081,703 2,958,263 1,767,949 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 4,204,264 2,908,061 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 3,584,694 1,739,562 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) %117.70 %168.59

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2018 yılı 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2018 En Yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama TP+YP %130.56 28.12.2018 %109.35 30.11.2018 %120.36 YP %186.56 19.10.2018 %125.75 23.11.2018 %162.78 296 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (devamı)

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*) 31 Aralık 2017 TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 3,414,094 2,644,505 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3,519,833 1,263,427 321,907 126,343 3 İstikrarlı mevduat 601,533 - 30,077 - 4 Düşük istikrarlı mevduat 2,918,300 1,263,427 291,830 126,343 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6,535,632 4,611,024 3,885,229 2,450,947 6 Operasyonel mevduat - - - - 7 Operasyonel olmayan mevduat 5,353,441 3,975,899 2,703,038 1,815,822 8 Diğer teminatsız borçlar 1,182,191 635,125 1,182,191 635,125 9 Teminatlı borçlar 68,785 68,785 10 Diğer nakit çıkışları 61,075 21,851 61,075 21,851 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 61,075 21,851 61,075 21,851 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - - 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 3,231,707 1,837,508 687,053 261,167 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 152,013 152,013 7,600 7,600 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 5,031,649 2,936,693 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 300,224 - - - 18 Teminatsız alacaklar 2,431,957 576,275 1,733,540 454,748 19 Diğer nakit girişleri 38,633 37,358 38,633 37,358 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2,770,814 613,633 1,772,173 492,106 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 3,414,094 2,644,505 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 3,259,476 2,444,587 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) %106.03 %109.36

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2017 yılı 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2017 En Yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama TP+YP %127.00 31 Aralık 2017 %98.80 31 Ekim 2017 %106.00 YP %123.10 31 Aralık 2017 %90.20 31 Ekim 2017 %109.40 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 297

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters repo bakiyeleri, Nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, Nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, Nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca etkili olmuşlardır.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla tüm mevduatların Grup’un toplam yükümlülüklerine oranı %53, kullanılan kredilerin %22 ve sermaye benzeri borçların % 8’dir. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%3). Ek olarak Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 1,896,633 TL tutarında ihraç edilmiş menkul kıymet fonlama kalemi bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 1,197,506 TL).

3.d Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde gerçekleşmektedir. Türev ürün kaynaklı nakit girişlerinin türev yükümlülüklerin üzerinde olduğu dönemlerde ise net nakit çıkışları azalış göstermektedir. 31 Aralık 2018 itibari ile türev işlemlere ilişkin yükümlülüklerimin toplamı 10 TL iken, türev işlemlere ilişkin alacakların toplamı 289,118 TL’dir. Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurumlar ile yapılan margin hareketlerine bakılmaktadır. Raporlama tarihi itibari ile 30 günlük dilimler halinde, geçmiş 24 ay için net margin bakiyeleri hesaplanmakta, nakit çıkışı yönünde hesaplanan maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 524,225 TL (31 Aralık 2017: 45,758) olarak bulunmuştur.

3.e Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla banka vadeli müşteri mevduat tabanının %48,2’si gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (98%). 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin %25’i The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından sağlanmaktadır. Ek olarak Grup, 250,000 USD ve 558,349 TL’lik ihraç edilmiş menkul kıymet fonlama kalemine sahiptir.

3.f Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Ana Ortaklık Banka’nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

3.g Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır. 298 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

1 Aya 5 Yıl ve Dağıtıla- Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Üzeri mayan (*) (**) Toplam 31 Aralık 2018 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 411,003 1,801,048 - - - - - 2,212,051 Bankalar (****) 66,231 739,103 - - - - (293) 805,041 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler 11,253 34,432 31,540 17,958 138,638 2,839 - 236,660 Para Piyasalarından Alacaklar - 630,439 - - - - - 630,439 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (****) - - - - 2,486 - 5,658 8,144 Verilen Krediler - 6,916,211 459,478 1,884,337 6,510,803 1,642,573 (188,657) 17,224,745 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (****) - - - 56,865 1,975,630 1,394,565 (436) 3,426,624 Diğer Varlıklar (*) 1,183 151,386 12,910 18,390 22,131 10,899 1,093,841 1,310,740 Toplam Varlıklar 489,670 10,272,619 503,928 1,977,550 8,649,688 3,050,876 910,113 25,854,444

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (****) 1,979 149,342 - - - - - 151,321 Diğer Mevduat 719,776 8,759,966 3,469,174 516,447 67 - - 13,465,430 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 308,592 955,100 1,848,463 1,758,375 1,863,651 - 6,734,181 Para Piyasalarına Borçlar - 432,750 254,778 - - - - 687,528 İhraç Edilen Menkul Değerler - 238,182 320,167 1,338,284 - - - 1,896,633 Muhtelif Borçlar - 18,499 - - - - 395,287 413,786 Diğer Yükümlülükler (**) 292,023 515,251 30,570 21,974 103,663 61 1,542,023 2,505,565 Toplam Yükümlülükler 1,013,778 10,422,582 5,029,789 3,725,168 1,862,105 1,863,712 1,937,310 25,854,444

Likidite (Açığı)/ Fazlası (524,108) (149,963) (4,525,861) (1,747,618) 6,787,583 1,187,164 (1,027,197) -

31 Aralık 2017 Toplam Aktifler 323,017 4,876,997 638,325 3,537,697 7,980,040 2,641,469 787,476 20,785,021 Toplam Yükümlülükler 714,602 8,402,947 3,806,464 1,971,441 2,733,996 1,331,156 1,824,415 20,785,021 Likidite Açığı (391,585) (3,525,950) (3,168,139) 1,566,256 5,246,044 1,310,313 (1,036,939) -

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar. ayniyat mevcudu. ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 264,195 TL tutarındaki birincil sermaye benzeri borç ise “Vadesiz” sütununda gösterilmiştir. (***) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir. (****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda dağıtılamayan başlığından düşülerek gösterilmiştir. Dağıtılamayan bankalar başlığından 293 TL, dağıtılamayan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 436 TL düşülmüştür. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 299

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.

31 Aralık 2018 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı 151,972 - - - - 151,972 Diğer mevduat 9,517,520 3,561,562 561,226 80 - 13,640,388 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 309,234 964,785 2,151,657 2,026,046 1,929,512 7,381,234 Para piyasalarına borçlar 432,975 256,708 - - - 689,683 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 284,550 342,311 1,340,775 - - 1,967,636 Toplam 10,696,251 5,125,366 4,053,658 2,026,126 1,929,512 23,830,913

31 Aralık 2017 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Yükümlülükler Bankalar mevduatı (*) 398,367 117,038 - - - 515,405 Diğer mevduat 7,439,843 3,254,012 96,620 84 - 10,790,559 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 276,674 333,803 1,915,369 1,786,672 1,469,373 5,781,891 Para piyasalarına borçlar 488,420 137,543 - - - 625,963 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 114,000 - 134,826 955,924 - 1,204,750 Toplam 8,717,304 3,842,396 2,146,815 2,742,680 1,469,373 18,918,568

Grubun türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Toplam Cari Dönem Net Ödenen Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 110,000 - 600,000 - 710,000 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 612,288 357,445 104,345 - - 1,074,078 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,763,526 5,959,577 3,282,790 7,577,480 80,434 18,663,807 Opsiyon işlemleri 1,328,043 638,459 249,861 - - 2,216,363 Diğer - - - 84,496 - 84,496 Toplam 3,703,857 7,065,481 3,636,996 8,261,976 80,434 22,748,744

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Net Ödenen Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - 110,000 - 110,000 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 320,318 122,329 68,088 - - 510,735 Para ve Faiz Swap İşlemleri 7,086,612 1,506,069 966,638 6,436,113 79,190 16,074,622 Opsiyon işlemleri 729,685 588,491 2,510,450 27,488 - 3,856,114 Diğer - - - 60,351 - 60,351 Toplam 8,136,615 2,216,889 3,545,176 6,633,952 79,190 20,611,822 300 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Sınıfları Bazında Teminatlar

31 Aralık 2018 Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve Kredi Risk Sınıfı Tutar Teminatlar (*) Teminatlar Türevleri 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 5,226,559 - - - 2 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 813 - - - 3 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2,530,570 2,255 - - 4 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 18,038,382 533,207 - - 5 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 2,347,309 59,119 - - 6 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,214,865 15,701 - - 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 366,170 399 - - 8 Diğer Alacaklar 1,130,352 - - - 9 Genel Toplam 30,855,020 610,681 - - (*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

31 Aralık 2017 Finansal Diğer / Fiziki Garantiler ve Kredi Risk Sınıfı Tutar Teminatlar (*) Teminatlar Türevleri 1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 3,519,932 - - - 2 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2,052 2 - - 3 Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 2,845,799 2,255 - - 4 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 13,396,060 581,669 - - 5 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 2,406,545 48,117 - - 6 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1,261,681 10,310 - - 7 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 285,324 3,237 - - 8 Diğer Alacaklar 538,583 - - - 9 Genel Toplam 24,255,976 645,590 - - (*) Finansal teminatlar, kredi risk azaltımı öncesi ve krediye dönüşüm öncesi risk tutarlarından düşülerek raporlanmaktadır.

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu

31 Aralık 2018 (*) 31 Aralık 2017 (*) 1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı 26,532,146 20,748,975 2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark - - 3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark 339,096 474,924 4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark - - 5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark (1,182,925) (1,317,722) 6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark 8,268,105 6,694,844 7 Toplam risk tutarı 33,956,422 26,601,021 (*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 301

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu (Devamı)

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Grup’un “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %5.66 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2017: %5.91). Kaldıraç oranındaki azalış toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

31 Aralık 2018 (*) 31 Aralık 2017 (*) Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 26,532,147 20,748,975 2 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar) (116,986) (109,908) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2’nci satırların toplamı) 26,415,161 20,639,067 Türev finansal araçlar ve kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti 250,119 362,319 5 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 339,096 474,924 6 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5’inci satırların toplamı) 589,215 837,243 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - - 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8’inci satırların toplamı) - - Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 8,134,971 6,442,433 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) (1,182,925) (1,317,722) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11’inci satırların toplamı) 6,952,046 5,124,711 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 1,918,271 1,571,399 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12’nci satırların toplamı) 33,956,422 26,601,021 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı %5.66 %5.91

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır.

Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır.

Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. 302 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı) a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları (devamı)

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Finansal Varlıklar 20,473,896 16,285,971 19,915,531 17,007,353 Para Piyasalarından Alacaklar 630,439 350,122 630,439 350,122 Bankalar 805,334 279,890 805,334 279,890 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 8,144 1,648,072 8,144 1,648,072 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 3,427,060 881,860 2,868,695 881,860 Verilen Krediler 15,602,919 13,126,027 15,602,919 13,847,409 Finansal Borçlar 21,874,773 17,336,522 23,641,226 18,212,415 Bankalar Mevduatı 151,322 515,010 151,322 515,010 Diğer Mevduat 13,465,429 10,775,374 13,784,081 11,649,784 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 6,734,181 4,244,910 6,734,181 4,244,910 İhraç Edilen Menkul Değerler 1,896,633 954,443 1,919,857 955,926 Repodan Sağlanan Fonlar 687,528 594,614 687,528 594,614 Muhtelif Borçlar 413,786 252,171 413,786 252,171 b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması

TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.

Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci sıra); b) 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci sıra); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü sıra).

Söz konusu ilkelere göre Bankanın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:

31 Aralık 2018 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 3,272 38,776 - 42,048 Devlet Borçlanma Senetleri 3,272 - 3,272 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Diğer Finansal Varlıklar - 38,776 - 38,776 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 5,658 2,486 - 8,144 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5,658 5,658 Diğer Finansal Varlıklar - 2,486 - 2,486 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler - 6,709 - 6,709 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - 194,612 - 194,612 Toplam Varlıklar 8,930 242,583 - 251,513 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - 174,120 - 174,120 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - 4,023 - 4,023 Toplam Yükümlülükler - 178,143 - 178,143

2018 yılında 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 303

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı) b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması (devamı) 31 Aralık 2017 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6,394 91,733 - 98,127 Devlet Borçlanma Senetleri 6,394 - - 6,394 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 91,733 - 91,733 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,615,397 32,675 - 1,648,072 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,898 - - 4,898 Devlet Borçlanma Senetleri 1,296,856 - - 1,296,856 Diğer Menkul Değerler 313,643 32,675 - 346,318 Riskten Korunan Krediler - 1,632 - 1,632 Toplam Varlıklar 1,621,791 126,040 - 1,747,831

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 160,820 - 160,820 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Toplam Yükümlülükler - 160,820 - 160,820

2017 yılında 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2017: Yoktur.).

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sunulmamıştır: -- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu -- İçsel model yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri -- İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

Ana Ortaklık Banka risk yönetimi yaklaşımı Ana Ortaklık Banka’nın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Ana Ortaklık Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir.

Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir.

Ana Ortaklık Banka’da risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının güncelliği ve Ana Ortaklık Banka’nın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır.

Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Ana Ortaklık Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır.

Ana Ortaklık Banka’da Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Denetim Komitesi’ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır. 304 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı (Devamı)

Ana Ortaklık Banka’nın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Denetim Komite’siyle ele alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir.

Ana Ortaklık Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi sağlanır.

Ana Ortaklık Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Ana Ortaklık Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır.

Ana Ortaklık Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir.

Ana Ortaklık Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır.

Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka’nın borç ödeme gücü/ varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir: 1. Koruma Çizgisi (risk alan birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır. 2. Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir. 3. Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü’ne aittir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 305

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Asgari sermaye Risk Ağırlıklı Tutarlar yükümlülüğü 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 21,358,864 15,527,621 1,708,709 2 Standart yaklaşım 21,358,864 15,527,621 1,708,709 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 4 Karşı taraf kredi riski 480,113 699,919 38,409 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 480,113 699,919 38,409 6 İçsel model yöntemi - - - 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - - 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - - 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - - 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - - 11 Takas riski - - - 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - - 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı - - - 16 Piyasa riski 359,063 24,825 28,725 17 Standart yaklaşım 359,063 24,825 28,725 18 İçsel model yaklaşımları - - - 19 Operasyonel Risk 978,813 959,472 78,305 20 Temel gösterge yaklaşımı 978,813 959,472 78,305 21 Standart yaklaşım - - - 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - - 24 En düşük değer ayarlamaları - - - 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 23,176,853 17,211,837 1,854,148

306 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Finansal Yasal Sermaye tablolarda konsolidasyon yükümlülüğüne raporlanan kapsamındaki Karşı taraf Menkul tabi olmayan TMS uyarınca TMS uyarınca Kredi kredi kıymetleştirme Piyasa veya sermayeden değerlenmiş tutar değerlenmiş tutar riskine tabi riskine tabi pozisyonları riskine tabi indirilen Varlıklar Nakit değerler ve merkez bankası 2,212,051 - 2,212,051 - - - - Alım satım amaçlı finansal varlıklar 235,175 - 235,175 - 3,272 - Bankalar 805,334 - 805,334 - - - - Para piyasalarından alacaklar 630,439 - 630,439 - - - Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) 8,144 - 8,144 - - - - Krediler ve alacaklar 15,389,346 - 15,389,346 - - - - Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 3,427,060 - 3,427,060 - - - - Kiralama işlemlerinden alacaklar 1,834,293 - 1,834,293 - - - - Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar 1,485 - 1,485 - - - - Maddi duran varlıklar (net) 283,361 - 283,361 - - - - Maddi olmayan duran varlıklar (net) 101,510 - - - - 101,510 Vergi varlığı 179,054 - 179,054 - - - - Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) 186,675 - 186,675 - - - - Diğer aktifler 560,517 - 560,517 - - - Toplam varlıklar 25,854,444 - 24,887,320 865,614 - 3,272 101,510

Yükümlülükler Mevduat 13,616,751 - - - - - 13,616,751 Alım satım amaçlı türev finansal borçlar 174,120 - - 174,120 - - - Alınan krediler 4,870,527 - - - - - 4,870,527 Para piyasalarına borçlar 687,528 - - 684,226 - - 3,302 İhraç edilen menkul kıymetler 1,896,633 - - - - - 1,896,633 Muhtelif borçlar 413,786 - - - - - 413,786 Diğer yabancı kaynaklar 486,819 - - - - - 486,819 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4,023 - - - - - 4,023 Karşılıklar 104,004 - - - - - 104,004 Vergi borcu 38,869 - - - - - 38,869 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) ------Sermaye benzeri krediler 1,863,654 - - - - - 1,863,654 Özkaynaklar 1,697,730 - - - - - 1,697,730 Toplam yükümlülükler 25,854,444 - - 858,346 - - 24,996,098 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 307

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları (Devamı)

2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

Karşı taraf Menkul Kredi riskine kredi riskine kıymetleştirme Piyasa Toplam tabi tabi pozisyonları riskine tabi 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) 25,854,444 24,887,320 865,614 - 3,272 2 Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi) - - 858,346 - - 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 25,854,444 24,887,320 1,723,960 - 3,272 4 Bilanço Dışı Tutarlar 29,046,251 5,043,462 531,415 - 4,338,843 5 Risk Tutarları - 29,396,878 924,237 - 359,063 c. Kredi riski açıklamaları:

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Bankaların maruz kaldığı finansal risklerin en önemlilerinden biri olan kredi riski; kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Bilançodaki payının büyüklüğü nedeniyle kredi riski, Banka’nın taşıdığı en önemli risklerden biri olduğu gibi yönetilmesi de bir o kadar önemlidir. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin hususlar Banka risk politikalarında belirtilmiştir.

Bankanın genel iş stratejisi paralelinde doğrudan ya da dolaylı olarak, yurtiçinde veya yurtdışında yerleşik, gerçek ya da tüzel kişiler lehine açmış olduğu veya açacağı tüm krediler sonucu Banka’nın maruz kalabileceği risklere ilişkin temel prensip ve politikaları belirlemek, ayrıca bu risklerin yönetimine ilişkin yetki ve sorumluluklarla birlikte risk yönetim uygulamalarını tanımlamak amacıyla kredi riski yönetim politikaları oluşturulmuştur.

Bankada kredi riski yönetimin amacı, riskten tamamen kaçınmak değil, bilinçli ve kontrol edilebilir seviyede risk almak ve alınan riski, taşınan süre boyunca kontrol altında tutmak, risk taşıma kapasitesi ile uyumlu limitler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.

Banka’nın maruz kaldığı kredi riski, bilanço içi ve dışı olmak üzere hem münferit hem de portföy bazında takip edilmekte ve yönetilmektedir. Banka’da kredi portföyünün yapısını ve kalitesini belirlenen seviyede tutabilmek amacıyla portföyün; sektörel, teminat ve kredi büyüklüğü bazındaki dağılımı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski azaltım tekniklerine önem veren Banka, özellikle kredibilitesi düşük müşterilerde teminatlandırmaya giderek kredi riskini düşürmeye özen göstermektedir.

Banka sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerin içerdiği kredi risklerinin ölçülmesini ve yönetilmesini sağlamaktadır.

Kredilerin ve kredi riskinin izlenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’e düzenli olarak raporlanmaktadır. Kredi riskinin izlenmesi; kredilerin işlem ve firma bazındaki değerlendirmelerine ilaveten, bir bütün olarak kredi türü, vade, teminat, döviz cinsi, risk dereceleri, sektör gibi parametreler ile izlenmesini ve portföy bazında yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade etmektedir. 308 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Kredilendirme süreçleri içerisinde yer alan tüm personel sürecin etkin olarak yönetilmesini sağlamak için gerekli tedbirleri almakla yükümlüdür. Kredilerin tahsis, yönetim ve izlemesinden sorumlu organlar ve sorumlulukları aşağıdaki Tablo yardımıyla özetlenmiştir:

Yetkili Organ Süreç Sorumluluk Yönetim Kurulu Kredi -- Tüm kredi tahsis yetkilerinin belirlenmesi Tahsisi ve -- Risk iştahı ve risk toleransının belirlenmesi Yönetimi -- Kredi riski yönetim politikalarının belirlenmesi Kredi Komitesi -- Kredi tahsisi, stratejilerin uygulanması, risklerin izlenmesi, sorunlu kredilerin takibi, kredi karşılıklarının ayrılması Genel Müdür -- Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiyle kredi tahsisi Yönetim Kurulu Kredi Riski -- Kredi politikalarının oluşturularak YK onayına sunulması Denetim Komitesi Yönetimi -- Risklerin onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda izlenmesi Yönetim Kurulu -- Derecelendirme modellerinin oluşturulması Denetim Komitesi -- Değişen süreçlere göre yapılan politika değişikliklerin onaya sunulması -- Piyasaya sürülecek yeni ürünlerin taşıdığı risklerin belirlenmesi Risk Yönetimi -- Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve yönetilmesi Bölümü -- Geleceğe yönelik, riske duyarlı ölçüm sistemleri geliştirilmesi -- Periyodik risk raporunun hazırlanması -- Risk ölçümünde kullanılan modellerin validasyonunun yapılması Kredi Tahsis -- Tek risk grubu ilkesi doğrultusunda kredi onay süreçlerinin yönetimi Bölümü -- Segmentler bazında kredi risklerini izlemek ve yönetmek -- Uygun kredi riski politikaları geliştirmek ve uygulamaya koymak -- Zarar riskini asgari düzeye indirmek için kredi portföyünü yönetmek. Risk İzleme, -- Kredilerin tahsisinden sonra geri ödeme performanslarının takibi Yapılandırma ve -- Erken uyarı sinyallerinin belirlenmesi Yasal Takip Bölümü -- Kanuni süre içinde kanuni takip işlemlerinin başlatılması -- İzleme kapsamındaki müşteriler hakkında aksiyon planlarının belirlenmesi -- Sorunlu kredilerin en düşük zararla tahsili için kanuni ve idari süreçlerin yürütülmesi -- Kredilerin tahsil kabiliyetlerinin değerlendirilerek uygun aksiyonların onaya sunulması -- Kanuni takip ve kredilerin yeniden yapılandırma süreçlerinin belirlenmesi Aktif-Pasif Diğer -- Kredi portföyünün yarattığı faiz, vade, kur, likidite risklerinin, tanımlanmış limitler dahilinde kalacak Komitesi şekilde yönetilmesine ilişkin kararların oluşturulması Fon Yönetimi -- Kredi limiti tahsis edilmiş müşterilere kullandırılacak kredilerin baz fiyatlamasının yapılması Uluslararası -- Yurtiçi ve yurtdışındaki bankalara limit tahsis edilmesi Finansal Kurumlar -- Söz konusu kurumların finansal ve niteliksel analizlerinin yapılması İç Kontrol Kontrol ve -- Faaliyetlerin kredi politika ve prosedürlerine uygun bir şekilde yönetilmesine ilişkin gerekli kontrollerin Koordinatörlüğü Denetim yapılması, aykırılıkların raporlanması Teftiş Kurulu -- Kredi sürecindeki işlemlerin yürürlükteki kanun ve Banka içi düzenlemelere uygunluğunun, risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonlarının etkinliğinin denetlenmesi Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 309

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler (Devamı)

Ana Ortaklık Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden de yararlanılmaktadır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanmaktadır.

Kredi riski yönetimi kapsamında yapılan izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin sonuçlar düzenli aralıklarla üst yönetim ve Yönetim Kurulu denetim komitesi üyeleri ile paylaşılmaktadır. Raporlarda yer alan hususlar Yönetim Kurulu denetim komitesinde tartışılmakta ve gerekli görülen aksiyonlar alınmaktadır.

2. Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca Karşılıklar/ amortisman değerlenmiş brüt tutarı ve değer düşüklüğü Net değer (a+b-c) Temerrüt etmiş (a) Temerrüt etmemiş (b) (c) (d) 1 Krediler 819,196 17,437,212 1,031,663 17,224,745 2 Borçlanma araçları 0 4,171,595 63,904 4,107,691 3 Bilanço dışı alacaklar 78,941 5,952,545 55,828 5,975,658 4 Toplam 898,137 27,561,352 1,151,395 27,308,094

3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Tutar 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 756,374 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 481,111 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar - 4 Aktiften silinen tutarlar 120,277 5 Diğer değişimler (219,071) 6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 898,137

4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Kredi riski azaltımı, Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kredi riski tutarının azaltımı amacıyla kullanılan tekniği ifade etmekte olup, kredi riski azaltımı hesaplamaları 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe” (yasal Yönetmelik) ve 06 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e (yasal Tebliğ) uygun olarak kredi riski tutarının hesaplanmasında dikkate alınır.

Bu kapsamda herhangi bir alacak ya da portföy için kredi riski azaltımı yapıldıktan sonra yasal Yönetmeliğe göre hesaplanan kredi riski tutarı, kredi riski azaltımı yapılmadan önce hesaplanan kredi riski tutarına uygulanan risk ağırlığından daha yüksek bir risk ağırlığı ile ağırlıklandırılamaz.

Ana Ortaklık Banka, kredi riski azaltımını yaparken yasal Yönetmelikte belirtilen yöntemlerden birini uygular ve bu çerçevede, aşağıda belirtilen yasal Tebliğde belirtilen özelliklere uygun kredi riski azaltımında kullanılabilecek araçları (kredi riski koruması sağlayan araçlar) dikkate alır. 310 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

4. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler (Devamı)

Teminatlar (fonlanmış kredi riski koruması sağlayan araçlar): -- Nakit, altın, mevduat, nakit benzeri kıymet, -- Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymet, -- Borsa İstanbul’a kayıtlı hisse senedi veya bu hisse senedine çevrilebilir tahvil,

Garantiler (fonlanmamış kredi riski koruması sağlayan araçlar): -- Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından sağlanan garantiler, -- Bölgesel ve yerel yönetimler tarafından sağlanan garantiler, -- Alacakları %0 risk ağırlığına tabi tutulan uluslararası kuruluşlar tarafından sağlanan garantiler, -- Bankalar tarafından sağlanan garantiler,

Kredi riski azaltımı yapılırken, alacak ile kredi riski koruması sağlayan araç arasında kur ve vade bilgileri arasında uyum olup olmadığına bakılır, uyumsuzluk olması durumunda yasal Tebliğde bulunan iskontolar hesaplamalarda dikkate alınır.

Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar için söz konusu ipotek, kredi riski azaltımında yer alan bir kredi riski koruması sağlayan araç olarak değil, ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılan bir teminat olarak dikkate alınır. Gayrimenkul ipotek teminatının ilgili alacağın varlık sınıfının tespitinde kullanılabilmesi için gayrimenkulün değer tespitinin BDDK veya SPK tarafından yetkilendirilmiş kuruluşlarca yapılmış olması ve bu değerleme işleminin teminata alınan ipoteğin ticari amaçlı olması durumunda en az yılda bir, ikamet amaçlı olması durumunda ise en az üç yılda bir defa yenilenmesi gerekir.

5. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış

Finansal Teminatsız Teminat ile garantiler Kredi türevleri alacaklar: korunan Finansal ile korunan ile korunan TMS uyarınca Teminat ile alacakların garantiler alacakların Kredi türevleri alacakların değerlenmiş korunan teminatlı ile korunan teminatlı ile korunan teminatlı tutar alacaklar kısımları alacaklar kısımları alacaklar kısımları 1 Krediler 15,805,485 1,935,217 607,823 - - - - Borçlanma 4,107,691 ------2 araçları 3 Toplam 19,913,176 1,935,217 607,823 - - - - Temerrüde 354,062 4,900 2,858 - - - - 4 düşmüş Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 311

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

6. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı maddesinde belirtilen merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı ile bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıfına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren kullanılan Fitch Ratings derecelerinde rotasyon uygulamasına gidilerek 31 Ekim 2016 tarihinden itibaren uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Japan Credit Rating Agency (JCR) dereceleri kullanılmaktadır. Bu kapsamda Türkiye’nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu, Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller, Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para risklerin tamamı ve karşı tarafı yurtdışında yerleşik banka olan alacaklar ile sınırlı olup karşılık gelen risk ağırlıkları tespit edilmektedir. JCR derecelerine karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri” ile kullanmaktan vazgeçilen Fitch Ratings eşleştirmesi aşağıdaki tablo ile paylaşılmıştır.

Japan Credit Rating Agency Kredi Kalitesi Kademesi AAA ilâ AA- 1 A+ ilâ A- 2 BBB+ ilâ BBB 3 BB+ ilâ BB- 4 B+ ilâ B- 5 CCC ve aşağısı 6

Taşınan kredi riskinin, kredibilitesi nispeten düşük müşterilerde yoğunlaşmaması amacıyla, müşterilere kullandırılan krediler, bu kredileri kullanan müşterilerin risk derecelendirme notlarına göre sınıflandırılır. Belirli risk derecelerinde taşınabilecek kredi riski tutarı toplam kredilerin belirli oranları ile sınırlandırılmıştır. Bu çerçevede risk iştahı kapsamında dış derecelendirme ratingine göre ülke risk sınırları ile karşı tarafı yurtdışı yerleşik Banka risk sınırları oluşturulmuştur. 312 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

7. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından kredi riski azaltımından Risk ağırlıklı tutar ve risk önce alacak tutarı sonra alacak tutarı ağırlıklı tutar yoğunluğu Bilanço içi Bilanço dışı Bilanço içi Bilanço dışı Risk ağırlıklı Risk ağırlıklı Risk sınıfları tutar tutar tutar tutar tutar tutar yoğunluğu 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 5,226,559 - 6,003,323 - 1,411,994 %23.5 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar ------3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - 813 - 813 813 %100.0 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar ------5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar ------6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 1,669,586 860,984 1,669,586 859,854 1,061,868 %42.0 7 Kurumsal alacaklar 14,112,636 3,925,746 13,391,721 3,811,491 16,138,581 %93.8 8 Perakende alacaklar 2,088,902 258,407 1,691,186 244,009 1,451,396 %75.0 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 378,276 21,323 373,553 20,893 138,056 %35.0 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 809,678 5,588 799,924 5,456 402,690 %50.0 11 Tahsili geçmiş alacaklar 366,170 - 334,275 1 372,001 %111.3 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar ------13 İpotek teminatlı menkul kıymetler ------14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar ------15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------16 Diğer alacaklar 1,130,352 - 1,130,352 - 861,576 %76.2 17 Hisse senedi yatırımları ------18 Toplam 25,782,159 5,072,861 25,393,920 4,942,517 21,838,975 %72.0 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 313

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) c. Kredi riski açıklamaları (Devamı)

8. Standart yaklaşım- risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

%35” %50” Toplam Gayrimenkul Gayrimenkul risk tutarı İpoteğiyle İpoteğiyle (KDO Risk Sınıfları/ Risk Teminatlan- Teminatla- ve KRA Ağırlığı %0 %10 %20 dırılanlar ndırılanlar %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri sonrası) 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 3,179,335 - - - - 2,823,988 - - - - - 6,003,323 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar ------0 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar ------813 - - - 813 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar ------5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar ------6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - - 676,173 - - 1,853,267 - - - - - 2,529,440 7 Kurumsal alacaklar - - 409,452 - - 1,474,138 - 15,319,622 - - - 17,203,212 8 Perakende alacaklar ------1,935,195 - - - - 1,935,195 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - 394,446 ------394,446 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - 805,380 ------805,380 11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - 31,855 - 195,115 107,306 - - 334,276 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar ------13 İpotek teminatlı menkul kıymetler ------14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar ------15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------16 Hisse senedi yatırımları ------17 Diğer Alacaklar 262,715 - 7,577 - - - - 860,060 - - - 1,130,352 18 Toplam 3,442,050 - 1,093,202 394,446 805,380 6,183,248 1,935,195 16,375,610 107,306 - - 30,336,437 314 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) d. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları:

1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar

Karşı Taraf Kredi riski yönetimi süreci çerçevesinde temel hususlara bankamız türev ürünler ve kredi riski politikaları dahilinde değinilmektedir. İçsel olarak müşteri türev ürünleri karşı taraf kredi riski temel olarak gerçeğe uygun değer metodundan faydalanılarak hesaplanılmaktadır, burada kredi değerleme ayarlama metodu olarak standart metod kullanılmaktadır. Bu işlemler için müşteriler bazında ters eğilim riskleri dikkate alınarak Kredi tahsis departmanı tarafından ihtiyaç duyulan işlem limitleri tanımlanmakta, gerekli maddi teminatlar alınmaktadır. Limit/Risk gerçekleşmeleri günlük bazda Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte, gerçekleşmeler ilgili iş birimlerine, krediler tahsis ekiplerine ve operasyon birimlerine bildirilmektedir.

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yasal risk Kredi riski Potansitel tutarının azaltımı Yenileme kredi riski hesaplanması için sonrası risk Risk ağırlıklı maliyeti tutarı EBPRT kullanılan alfa tutarı tutarlar 1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 194,667 183,108 1 377,775 271,090 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 392,821 113,350 5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer 392,821 113,350 6 Toplam 384,440 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 315

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) d. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları (Devamı)

3. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı - - 1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3* çarpan dahil) - 2 (ii) Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil) - 3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 153,640 95,672 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 153,640 95,672

4. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Risk ağırlıkları / Toplam Risk sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer kredi riski (*) Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar ------Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar ------İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar ------Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar ------Uluslararası teşkilatlardan alacaklar ------Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 305,699 395,810 - - - - 701,509 Kurumsal alacaklar - - - - - 216,083 - - 216,083 Perakende alacaklar - - - - 6,645 - - - 6,645 Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar ------Tahsili geçmiş alacaklar ------Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar ------İpotek teminatlı menkul kıymetler ------Menkul kıymetleştirme pozisyonları ------Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar ------Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar ------Hisse senedi yatırımları ------Diğer alacaklar ------Diğer varlıklar ------Toplam - - 305,699 395,810 6,645 216,083 - - 924,237

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. 316 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) d. Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları (Devamı)

5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan Verilen Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış teminatlar teminatlar Nakit - yerli para - - - - - 638,622 Nakit - yabancı para - - - - 684,226 - Devlet tahvil/bono - yerli ------Devlet tahvil/bono - diğer ------Kamu kurum tahvil/bono ------Kurumsal tahvil/bono ------Hisse senedi ------Diğer teminat ------Toplam - - - - 684,226 638,622

6. Kredi Türevleri

Alınan koruma Satılan koruma Nominal - - Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları - 126,744 Endeks kredi temerrüt swapları - - Toplam getiri swapları - - Kredi opsiyonları - - Diğer kredi türevleri - - Toplam Nominal - 126,744 Gerçeğe Uygun Değer - - Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) - - Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük - -

7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler: Bulunmamaktadır. e. Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları: Banka’nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 317

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar

1. Piyasa riski ile ilgili risk yönetimi hedef ve politikalarının açıklanması

Piyasa riski kapsamında oluşturulmuş olan Piyasa Riski Yönetimi politikasında bankamızın içinde bulunduğu piyasa riski unsurları tanımlanmış, bu risklerin ölçüm metodları ve süreci anlatılarak, bu risklerin nasıl izleneceği belirtilmiştir. Bunun yanında piyasa riski çerçevesinde mevcut stratejisi detaylı bir şekilde belirtilmektedir.

Temel olarak piyasa riski kapsamındaki risklerimiz faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski olarak tanımlanmaktadır.

Sermaye yeterlilik oranı hesaplamalarımız kapsamında piyasa riskine esas tutar standart metod vasıtası ile hesaplanmaktadır. Bunun yanında günlük bazda Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından oluşturulan Günlük Risk Raporu vasıtasıyla sunulmaktadır. Mevcut durumda Riske Maruz Değer tarihsel benzetim metodu kullanılarak hesaplanmakta, güven aralığı %99, elde tutma süresi 1 gün olarak dikkate alınmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplamaları bankamızın sahip olduğu piyasa riski yazılımı vasıtası ile yapılmaktadır.

Piyasa riski ölçüm sonuçları ve bunlara ilişkin limit gerçekleşmeleri günlük olarak Hazine Yönetimi’ne raporlanmakta ve Hazine Yönetimi’nin belirlenen limitler dahilinde olması beklenmektedir. Ölçüm ve gerçekleşme sonuçları; Genel Müdür, Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Başkanı seviyesinde günlük olarak paylaşılarak banka Alım-Satım hesapları portföyünün taşımış olduğu güncel piyasa riski konusunda üst yönetim bilgilendirmesi sağlanmaktadır.

Bankanın piyasa riski kapsamındaki risk iştahı, Risk İştahı Politikası çerçevesinde belirlenmiş olan piyasa riski limitleri ile somutlandırılmıştır. Burada riskin; sektör, ürün ve varlık sınıfları bazında çeşitlendirme yöntemi ile azaltılması hedeflenmektedir.

Piyasa riski yönetimine ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetleri Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Hazine Yönetimi tarafından yapılan işlemlerin uygunluk kontrolleri Hazine Operasyon tarafından yapılarak bu işlemlerin sisteme girişi sağlanmaktadır. Bankamız mevcut Risk İştahı Politikası çerçevesinde tanımlanmış olan piyasa riski pozisyon ve risk gerçekleşmeleri Hazine Yönetimi ile günlük olarak Piyasa Riski Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanan “Günlük Risk Raporu” vasıtasıyla paylaşılmaktadır. Limit aşım durumlarında Hazine Yönetimi uyarılmakta, gerekli aksiyon planları Hazine Yönetiminden istenmektedir. Ek olarak, Piyasa Riski gerçekleşmeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesine sunulmakta, komite çerçevesinde güncel durum tartışılmaktadır.

2. Piyasa Riski-standart yaklaşım

RAT Dolaysız (peşin) ürünler 1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 8,338 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - 3 Kur riski 347,612 4 Emtia riski - Opsiyonlar 5 Basitleştirilmiş yaklaşım - 6 Delta - plus metodu 3,113 7 Senaryo yaklaşımı - 8 Menkul kıymetleştirme - 9 Toplam 359,063 318 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar (Devamı)

Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile uyumlu şekilde Yönetim Kurulu’nun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde düzenlemiştir.

Yönetim Kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi ve ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.

Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi (RMD)” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup genel kabul görmüş üç yönteme (varyans-kovaryans, tarihsel benzetim, monte carlo) göre de yapılmakta, günlük limit takibi ise tarihsel benzetim yöntemi baz alınarak gerçekleştirilmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmekte olup tarihsel benzetim yöntemi ile (EWMA) hesaplanmaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. Alım satım portföyündeki tüm pozisyonlar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış günlük riske maruz değer limiti ve nominal pozisyon limitleri bulunmakta olup söz konusu limitlere uyum günlük olarak izlenmekte, üst yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca alım satım portföyü, riske maruz değer gelişimi ve limit uyum durumu iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’ne, üç ayda bir olmak üzere Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne raporlanmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD ve nominal pozisyon limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa bazında stop loss limitleri de belirlenmiş olup etkin bir şekilde takibi sağlanmaktadır.

3. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 644 759 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 23 19 Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk için Gerekli Sermaye yükümlülüğü-Standart Metot - - (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 28,058 1,208 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot - - (VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot - - (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - - (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) 28,725 1,986 (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5xVIII) veya (12.5xIX) 359,063 24,825 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 319

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) f. Piyasa Riskine İlişkin Hesaplamalar (Devamı)

4. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 613 1,352 330 2,906 6,031 778 Hisse Senedi Riski ------Kur Riski 17,248 32,750 3,014 3,011 7,870 544 Emtia Riski ------Takas Riski ------Karşı Taraf Riski ------Opsiyon Riski 198 373 68 184 398 40 Toplam Riske Maruz Değer 225,723 429,500 48,713 76,257 149,238 24,825

5. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar

Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir.

Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

6. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (Yıllık)

31 Aralık 2018 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler 2,356,930 Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 13,743,048 Emtiaya Dayalı Sözleşmeler - Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler - Diğer - Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 924,237 Netleştirmenin Faydaları - Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı - Tutulan Teminatlar - Türevlere İlişkin Net Pozisyon 924,237 320 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) g. Operasyonel Risk Açıklamaları

Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihli operasyonel risk sermaye gereksinimi 2015, 2016 ve 2017 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Dördüncü bölümün I no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riske esas tutar 959,472 TL’dir.

Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.

1. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda (Yıllık) :

Toplam / Pozitif 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016 31 Aralık 2017 BG Yılı Sayısı Oran (%) Toplam Brüt Gelir 570,136 457,975 537,992 522,034 15 78,305 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) - - - - - 978,813

XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” muhasebesini kullanmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir.

31 Aralık 2018 Anapara (*) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Swap faiz işlemleri 110,000 1,485 - Toplam 110,000 1,485 -

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm IV no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

Ana Ortaklık Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli 7,945 TL eşit taksitli, sabit faizli kredisini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir.

24 Mart 2017 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 77 TL tutarındaki fark, 24 Mart 2019 tarihine kadar itfa edilecektir. Bu kapsamda TFRS 9 uyarınca cari dönemde gerçeğe uygun değeri 6,709 TL olan krediler gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler olarak sınıflandırılmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 321

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aşağıdaki tabloda, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir.

Korunma aracının Finansal riskten Finansal riskten korunan Korunan varlığın gerçeğe net gerçeğe uygun değeri korunma aracı varlık ve yükümlülükler Korunulan riskler uygun değer farkı Aktif Pasif Swap faiz işlemleri Sabit faizli eşit taksit Sabit faiz riski ödemeli taksitli ticari krediler (1,125) 6,709 -

Ana Ortaklık Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde. finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Ana Ortaklık Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL mevduatın faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

Nakit Akış Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. Bu işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

Vade Başlangıç Tarihi Vade Bitiş Tarihi Para Birimi Anapara 20 Kasım 2018 27 Mayıs 2020 TL 100,000 7 Kasım 2018 11 Mayıs 2020 TL 50,000 7 Kasım 2018 11 Mayıs 2020 TL 50,000 7 Aralık 2018 11 Haziran 2020 TL 100,000

31 Aralık 2018 Anapara (*) Aktif Pasif Türev finansal araçlar Swap faiz işlemleri 600,000 - 4,023 Toplam 600,000 - 4,023

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir. 322 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Kasa/Efektif 18,142 79,982 20,965 73,998 T.C. Merkez Bankası 325,094 1,781,257 232,064 1,960,384 Diğer 350 7,226 - - Toplam 343,586 1,868,465 253,029 2,034,382

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap (*) 325,094 1,026,157 165,699 445,723 Vadeli Serbest Hesap - - 66,365 - Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - - - Zorunlu Karşılık - 755,100 - 1,514,661 Toplam 325,094 1,781,257 232,064 1,960,384

(*) BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir.

3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından,Tebliğde belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.

Zorunlu karşılıklar TCMB’de Türk Lirası, ABD ve/veya Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar vade yapısına göre %1.5 ile %8 aralığında (31 Aralık 2017: %4 ile %10.5 aralığında), yabancı para mevduat için geçerli zorunlu karşılık oranları ise vade yapısına göre %8 ile %12 (31 Aralık 2017: %8 ile %12 aralığında), YP diğer yükümlülükler için ise %4 ile %20 aralığındadır (31 Aralık 2017: %4 ile %24 aralığında).

TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren yabancı para olarak tutulan kısma faiz ödenmeye başlanmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 323

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

2 (i) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar (*)

31 Aralık 2018 TP YP Vadeli İşlemler 11,708 667 Swap İşlemleri 127,095 36,267 Opsiyonlar 283 17,107 Toplam 139,086 54,041

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar hariçtir.

2 (ii) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

31 Aralık 2017 TP YP Vadeli İşlemler 2,267 640 Swap İşlemleri 78,571 1,805 Opsiyonlar 835 5,069 Toplam 81,673 7,514 c. Bankalara ilişkin bilgiler

1. Bankalara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Bankalar 243,536 561,798 Yurtiçi 243,536 391,065 116,216 163,458 Yurtdışı - 170,733 - 71,760 Toplam 243,536 561,798 116,216 235,218

2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 AB Ülkeleri 22,273 40,362 - - ABD Kanada 24,820 28,588 - - OECD Ülkeleri (*) 13,648 2,691 - - Diğer 109,992 119 - - Toplam 170,733 71,760 - - 324 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 2,486 TL’dir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 5,658 TL’dir.

2.(i) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem 31 Aralık 2018 Borçlanma Senetleri 2,499 Borsada İşlem Gören - Borsada İşlem Görmeyen 2,499 Hisse Senetleri 5,658 Borsada İşlem Gören 1 Borsada İşlem Görmeyen 5,657 Değer Azalma Karşılığı (-) 13 Toplam 8,144

2.(ii) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar tutarı 24,611 TL, repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 550,825 TL, teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 1,067,737 TL’dir. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 5,573 TL’dir.

Önceki Dönem 31 Aralık 2017 Borçlanma Senetleri 1,718,706 Borsada İşlem Gören 1,363,938 Borsada İşlem Görmeyen 354,768 Hisse Senetleri 5,573 Borsada İşlem Gören 1 Borsada İşlem Görmeyen 5,572 Değer Azalma Karşılığı (-) 75,533 Toplam 1,648,746 e. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - 164,542 - 249,646 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 164,542 - 249,646 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 151,800 5,483 113,277 2,870 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 5,541 - 6,852 - Toplam 157,341 170,025 120,129 252,516 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 325

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden Yapılandırma Sözleşme Standart Kapsamında Yer Koşullarında Yeniden Nakdi Krediler Nitelikli Krediler Almayanlar Değişiklik Finansman İhtisas Dışı Krediler 13,271,637 2,078,634 252,648 - İşletme Kredileri - - - - İhracat Kredileri 1,179,079 211,711 1,066 - İthalat Kredileri - - - - Mali Kesime Verilen Krediler 1,487,550 1,287 78 - Tüketici Kredileri 139,440 10,181 233 - Kredi Kartları 21,204 2,177 - - Diğer 10,444,364 1,853,278 251,271 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 13,271,637 2,078,634 252,648 -

Cari dönem

Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 100,735 - Kredi Riskinde Önemli Artış - 415,221

Önceki dönem

31 Aralık 2017 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 32,703 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 11,189 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 10,060 Diğer 6,198 Toplam 60,150

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 1 veya 2 Defa Uzatılanlar - 252,648 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar - - 5 Üzeri Uzatılanlar - - 326 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

Ödeme Planı Değişikliği İle Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler 0 - 6 Ay - 252,648 6 Ay - 12 Ay - - 1 - 2 Yıl - - 2 - 5 Yıl - - 5 Yıl ve Üzeri - -

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden Yapılandırma Sözleşme Standart Nitelikli Kapsamında Yer Koşullarında Yeniden Nakdi Krediler Krediler Almayanlar Değişiklik Finansman Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 4,632,976 402,802 1,330 - İhtisas Dışı Krediler 4,632,976 402,802 1,330 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 8,638,662 1,675,831 251,318 - İhtisas Dışı Krediler 8,638,662 1,675,831 251,318 - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 13,271,638 2,078,633 252,648 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 327

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 2,093 140,840 142,933 Konut Kredisi - 85,389 85,389 Taşıt Kredisi - 340 340 İhtiyaç Kredisi 2,093 55,111 57,204 Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP 9,699 - 9,699 Taksitli 1,713 - 1,713 Taksitsiz 7,986 - 7,986 Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredileri-TP 328 3,095 3,423 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 328 3,095 3,423 Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP 1,913 - 1,913 Taksitli 498 - 498 Taksitsiz 1,415 - 1,415 Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) 3,499 - 3,499 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 17,532 143,935 161,467

(*) Kredili mevduat hesabının 206 TL’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2017: 169 TL). 328 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 90,816 2,094,891 2,185,707 İşyeri Kredileri - 214 214 Taşıt Kredisi 68 45,625 45,693 İhtiyaç Kredileri 90,748 2,049,052 2,139,800 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 4,415 546,815 551,230 İşyeri Kredileri - 492,281 492,281 Taşıt Kredisi - 52,650 52,650 İhtiyaç Kredileri 4,415 1,884 6,299 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 1,557 3,128,358 3,129,915 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredileri 1,557 3,128,358 3,129,915 Diğer - - - Kurumsal Kredi Kartları-TP 11,768 - 11,768 Taksitli 1,731 - 1,731 Taksitsiz 10,037 - 10,037 Kurumsal Kredi Kartları-YP 1 - 1 Taksitli - - - Taksitsiz 1 - 1 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 71,926 - 71,926 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - Toplam 180,483 5,770,064 5,950,547

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Kamu - 21,846 Özel 15,602,919 12,682,970 Toplam 15,602,919 12,704,816

7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yurtiçi Krediler 15,524,463 12,598,569 Yurtdışı Krediler 78,456 106,247 Toplam 15,602,919 12,704,816 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 329

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

9.(i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2018 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar 130,903 Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar 45,711 Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar 339,093 Toplam 515,707

9. (ii) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2017 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 20,208 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 26,070 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 325,082 Toplam 371,360

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

10 (i). Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10 (ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Kredi ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2017 148,371 75,040 432,308 Dönem İçinde İntikal (+) 366,929 18,317 88,158 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 219,455 220,657 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (225,949) (214,163) - Dönem İçinde Tahsilat (-) (50,655) (19,879) (104,695) Kayıttan Düşülen (-) (*) - - (31,407) Satılan (-) (**) - - (103,291) Kurumsal ve Ticari Krediler - - (98,781) Bireysel Krediler - - (2,595) Kredi Kartları - - (1,915) Diğer 238,696 78,770 501,730 31 Aralık 2018 (130,903) (45,711) (339,093) Özel Karşılık (-) 107,793 33,059 162,637 Bilançodaki Net Bakiyesi 148,371 75,040 432,308

(*) Ana Ortaklık Banka 2018 yılı içerisinde alınan yönetim kurulu kararları ve müşteriler ile yapılan protokoller gereği 31,407 TL tutarındaki donuk alacaklarını aktiflerinden çıkarmıştır. Bu işlemler sonucu 8,927 TL net gelir elde edilmiştir. (**) Ana Ortaklık Banka 22 Mart 2018 tarihinde, 95,525 TL tutarındaki toplam 95,525 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 1,980 TL karşılığında Sümer Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır.

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. 25 Aralık 2018 tarihinde, 7,766 TL tutarındaki toplam 7,766 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 76 TL karşılığında Met-Ay Yönetim A.Ş.’ye satmıştır. 330 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

10 (iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 94,396 TL yabancı para cinsinden donuk alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 24,013 TL).

10 (iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 31 Aralık 2018 (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 238,696 78,770 501,730 Özel Karşılık Tutarı (-) (130,903) (45,711) (339,093) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 107,793 33,059 162,637 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 31 Aralık 2017 (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 144,758 78,653 432,308 Özel Karşılık Tutarı (-) (20,208) (26,070) (325,082) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 124,550 52,583 107,226 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

10 (v). TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları - - 26,404 Karşılık Tutarı (-) - - 26,404 Önceki Dönem (Net) - - - Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları - - - Karşılık Tutarı (-) - - - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 331

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

12. Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Banka yönetim kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.

Ana Ortaklık Banka 2018 yılı içerisinde alınan yönetim kurulu kararları ve müşteriler ile yapılan protokoller gereği 31,407 TL tutarındaki donuk alacaklarını aktiflerinden çıkarmıştır. Bu işlemler sonucu 8,927 TL net gelir elde edilmiştir.

Ana Ortaklık Banka 22 Mart 2018 tarihinde, 95,525 TL tutarındaki toplam 95,525 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 1,980 TL karşılığında Sümer Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır.

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. 25 Aralık 2018 tarihinde, 7,766 TL tutarındaki toplam 7,766 TL karşılık ayrılmış olan donuk alacaklarını 76 TL karşılığında Met-Ay Yönetim A.Ş.’ye satmıştır. f. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki bilgiler

1. Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 3,427,060 TL’dir.

31 Aralık 2018 TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 41,515 730,632 Repo İşlemlerine Konu Olan - 1,065,290 Diğer 276,629 1,312,994 Toplam 318,144 3,108,916

(ii). Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 881,860 TL’dir.

31 Aralık 2017 TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen - 525,363 Repo İşlemlerine Konu Olan - 181,985 Diğer - 174,512 Toplam - 881,860

2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

31 Aralık 2018 Devlet Tahvili 2,987,299 Hazine Bonosu - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri 439,761 Toplam 3,427,060 332 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) f. Itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı)

(ii). Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

31 Aralık 2017 Devlet Tahvili 881,860 Hazine Bonosu - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - Toplam 881,860

3.(i) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 Borçlanma Senetleri 3,452,545 Borsada İşlem Görenler 3,452,545 Borsada İşlem Görmeyenler - Değer Azalma Karşılığı (-) 25,485 Toplam 3,427,060

3. (ii) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 Borçlanma Senetleri 888,493 Borsada İşlem Görenler 888,493 Borsada İşlem Görmeyenler - Değer Azalma Karşılığı (-) 6,633 Toplam 881,860

4.(i) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

31 Aralık 2018 Dönem Başındaki Değer 881,860 TFRS 9 Uyarınca Yapılan Yeniden Sınıflandırma ve Ölçümlerin Etkisi(*) 1,666,666 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 904,019 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - Değer Azalışı Karşılığı (-) 25,485 Dönem Sonu Toplamı 3,427,060

(*) XXV no.lu dipnotta TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Açıklamalarda sınıflandırmaya ilişkin bilgi verilmiştir.

4. (ii) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri

31 Aralık 2017 Dönem Başındaki Değer - Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Transfer Edilenler 888,493 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - Değer Azalışı Karşılığı (-) 6,633 Dönem Sonu Toplamı 881,860 g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 333

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ğ. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri

Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

2. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Banka’nın Pay Oranı Banka Risk Grubu No Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) 1 Alternatif Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 2 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar (**)Önceki Aktif Sabit Varlık Faiz Menkul Değer Cari Dönem Dönem Kar/ Gerçeğe No Toplamı Özkaynak Toplamı Gelirleri Gelirleri Kar/Zararı (Zararı) Uygun Değer 1 (*) 38,984 31,666 1,801 11,555 849 1,900 1,209 - 2 (*) 2,152,518 204,160 17,572 174,433 - 8,064 21,747 - (*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla konsolidasyon için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.

4. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem Başı Değeri 166,380 166,380 Dönem İçi Hareketler 59,200 - Alışlar 59,200 - Transfer - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Değerleme (Azalışı) / Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları - - Dönem Sonu Değeri 225,580 166,380 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 100 100

5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 192,165 142,165 Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 33,415 24,215

6. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 334 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) h. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

1. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:

Temin Eden Kuruluş Anapara Tutar (000’) Açılış Tarihi Vade Faiz Oranı (%) United Arab Bank, National Bank Of Oman 50,000 ABD Doları 30 Haziran 2015 10 yıl+1 gün Libor + 6.00 Yurtdışı Sermaye Piyasaları Yatırımcıları 300,000 ABD Doları 15 Nisan 2016 10 yıl+1 gün 8.75

Kullanılan sermaye benzeri kredilerin TL karşılığı 2,127,849 TL’dir (31 Aralık 2017: 1,330,146 TL).

Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. İlgili kredinin Ana Ortaklık Banka tarafından beşinci yılsonunda ödeme opsiyonu bulunmaktadır.

2. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 TP YP İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları 264,195 - Sermaye Benzeri Krediler(*) 264,195 - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - 1,863,654 Krediler - 265,173 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - 1,598,481 Toplam 264,195 1,863,654

(*)Ana Ortaklık Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı ve 31 Temmuz 2017 tarihinde özkaynak hesabına aktarılan 75 milyon USD tutarındaki birincil sermaye benzeri borcunu “TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri (“TMS 21”) çerçevesinde, 28 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 31 Temmuz 2017 kapanış dolar kuru kullanarak Türk Lirası cinsinden 264,195 TL olarak takip etmeye başlamıştır.

31 Aralık 2017 TP YP Yurtiçi Bankalardan - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - Yurtdışı Bankalardan - 1,330,146 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - Toplam - 1,330,146

ı. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Grup’un toplam 1,834,293 TL finansal kiralama alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 1,599,132 TL). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 335

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif fark tutarı 1,485 TL’dir (31 Aralık 2017: 1,632 TL).

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar (*) 1,485 - 1,632 - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Toplam 1,485 - 1,632 -

(*) Dördüncü Bölüm Not VI’de açıklanmıştır. k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam Maliyet 426 28 120,629 121,083 Birikmiş Amortisman (-) (8) (28) (82,536) (82,572) Net Defter Değeri 418 - 38,093 38,511 31 Aralık 2018 418 - 38,093 38,511 Dönem Başı Net Defter Değeri 418 - 38,093 38,511 İktisap Edilenler 210,146 - 25,090 235,236 Elden Çıkarılanlar maliyet 533 - 29,910 30,443 Elden Çıkarılanlar amortisman (-) - - (24,736) (24,736) Değer Düşüşü(*) 27,782 - - 27,782 Amortisman Bedeli (-) (2,361) - (10,100) (12,461) Dönem Sonu Maliyet 237,821 28 115,809 353,658 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (2,369) (28) (67,900) (70,297) Kapanış Net Defter Değeri 235,452 - 47,909 283,361

(*) Grup, binalar için TMS 16 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla, satın alınan merkez binası gerçeğe uygun değeri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından tespit edilmiştir. Yeniden değerleme çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler hesabına yansıtılmıştır. Binaların değerlemesi neticesinde 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde vergi öncesi 27,782 TL tutarında değer artışı bulunmaktadır.

31 Aralık 2017 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam Maliyet 41 28 113,011 113,080 Birikmiş Amortisman (-) (7) (28) (76,371) (76,406) Net Defter Değeri 34 - 36,640 36,674 31 Aralık 2017 34 - 36,640 36,674 Dönem Başı Net Defter Değeri 34 - 36,640 36,674 İktisap Edilenler 572 - 13,011 13,583 Elden Çıkarılanlar (-) net 187 - 5,360 5,547 Değer Düşüşü - - (5,102) (5,102) Amortisman Bedeli (-) - - - - Yeniden Değerleme Değer Artışı (1) - (11,300) (11,301) Dönem Sonu Maliyet 426 28 120,662 121,116 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (8) (28) (82,570) (82,606) Kapanış Net Defter Değeri 418 - 38,093 38,511 336 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri

Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Brüt Değer 49,647 49,647 Birikmiş Amortisman (-) - - Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Dönem İçi Hareketler: - - İlave Şerefiye - - Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler - - Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/ Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) - - Amortisman (-) - - Değer Düşüş Karşılığı (-) - - İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Dönem Sonundaki Brüt Değer 49,647 49,647 Birikmiş Amortisman (-) - - Değer Düşüş Karşılığı (-) - - Dönem Sonundaki Net Defter Değeri 49,647 49,647

Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.’nin geri kazanılabilir değerinin kayıtlı değerinden daha yüksek olduğu tespit edildiği için herhangi bir değer düşüklüğü kaydedilmemiştir.

2. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Brüt Defter Değeri 118,353 98,871 Birikmiş Amortisman (-) 66,490 55,477 Net Defter Değeri 51,863 43,394

3. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem Başı 43,394 37,191 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - 865 Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 18,405 12,993 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar - - Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar 7 - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - - İtfa Payları (-) 9,929 7,655 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Dönem Sonu 51,863 43,394 m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 337

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Grup, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 11,767 TL (31 Aralık 2017: 47,886 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır.

31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Ertelenmiş Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları (3,056) (1,611) Karşılıklar 10,209 13,203 Finansal Varlıkların Değerlemesi 130,822 27,731 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 6,337 5,647 Yatırım İndirimi 5,169 5,262 Mali Zararlardan 17,858 1,033 Diğer (52) (3,379) Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 167,287 47,886

1 Ocak 2018 – 31 Aralık 2018 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)-Net 181,415 Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri (33,790) Özkaynak altında muhasebeleştirilen vergi aktifi (13,422) Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi 33,084 31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)-Net 167,287 o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin hareket tablosu

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başı 152,218 95,663 Çıkışlar (-) (51,160) (31,854) Girişler 85,617 88,409 Cari dönem amortismanı (-) - - Değer düşüş karşılığı ilave / iade - - Dönem sonu(*) 186,675 152,218

(*)Banka, cari dönemde donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmıştır. p. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). 338 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018

7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 47,149 - 490,707 2,895,635 861,692 97,504 49,990 26 4,442,703 Döviz Tevdiat Hesabı 367,427 - 464,743 5,222,433 242,348 330,077 47,338 - 6,674,366 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 353,775 - 464,562 5,153,723 242,348 211,195 12,228 - 6,437,831 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 13,652 - 181 68,710 - 118,882 35,110 - 236,535 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 30,031 ------30,031 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 271,721 - 516,861 1,275,190 138,724 28,441 55 - 2,230,992 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,092 - 161 66,701 - 7,975 581 - 76,510 Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,356 - - 2,410 740 1,123 4,198 - 10,827 Bankalararası Mevduat 1,979 - 56,814 92,529 - - - - 151,322 T.C. Merkez Bankası ------Yurtiçi Bankalar 1,125 ------1,125 Yurtdışı Bankalar 854 - 56,814 92,529 - - - - 150,197 Katılım Bankaları ------Diğer ------Toplam 721,755 - 1,529,286 9,554,898 1,243,504 465,120 102,162 26 13,616,751

31 Aralık 2017

7 Gün 1 Aya 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı kadar 1-3 Ay 3-6 ay 6 Ay-1 yıl Üstü Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 50,679 - 99,581 2,425,096 9,900 157 832 283 2,586,528 Döviz Tevdiat Hesabı 261,724 - 368,067 4,712,887 392,411 163,417 8,700 - 5,907,206 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 238,850 - 356,774 4,627,597 390,065 22,612 8,683 - 5,644,581 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 22,874 - 11,293 85,290 2,346 140,805 17 - 262,625 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 7,939 ------7,939 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 98,399 - 349,491 1,677,786 273 3,652 14 - 2,129,615 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1,617 - 2,346 56,232 - - 28,125 - 88,320 Kıymetli Maden Depo Hesabı 2,411 - - 1,130 38 1,527 2,174 - 7,280 Bankalararası Mevduat 24,710 - 91,518 398,782 - - - - 515,010 T.C. Merkez Bankası - - 65,720 - - - - - 65,720 Yurtiçi Bankalar 1,815 - 12,217 - - - - - 14,032 Yurtdışı Bankalar 22,835 - 13,581 398,782 - - - - 435,198 Katılım Bankaları 60 ------60 Diğer ------Toplam 447,479 - 911,003 9,271,913 402,622 168,753 39,845 283 11,241,898 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 339

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) a. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı)

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatı 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Tasarruf Mevduatı (*) 684,299 505,285 3.759.512 2,081,314 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 148,141 118,299 1.902.933 1,011,708 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

(*) İlgili tasarruf mevduatı tutarları 1,108 TL’lik düz reeskont-iç verim farkını içermektedir.

3. Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bulunmamaktadır.

4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait mevduat ile diğer hesaplar - - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar 38,280 15,207 26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282’nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar - - Türkiye’de Münhasıra kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat - - 340 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

1. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 TP YP Vadeli İşlemler 438 20,031 Swap İşlemleri 100,598 42,141 Futures İşlemleri - - Opsiyonlar 92 10,820 Toplam 101,128 72,992

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 TP YP Vadeli İşlemler 650 1,580 Swap İşlemleri 76,739 80,594 Futures İşlemleri - - Opsiyonlar 607 6,820 Toplam 77,996 88,994 c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 64,421 621,932 97,932 460,427 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 4,184,174 - 3,460,686 Toplam 64,421 4,806,106 97,932 3,921,113

1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Kısa Vadeli 64,421 1,132,427 97,420 744,781 Orta ve Uzun Vadeli - 3,673,679 512 3,176,332 Toplam 64,421 4,806,106 97,932 3,921,113

3. Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bulunmamaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 341

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ç. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 486,819 TL”Diğer Yükümlülükler” içinde (31 Aralık 2017: 78,259 TL) olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. d. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif fark tutarı 4,023 TL’dir (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar (*) - - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar (*) 4,023 - - - Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - Toplam 4,023 - - -

(*) Dördüncü Bölüm Not VI’de açıklanmıştır. f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2017 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 32,703 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 11,189 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 10,060 Diğer 6,198 Toplam 60,150

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası 875 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2017: 685 TL kayıp).

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 İskonto Oranı (%) 4.50 4.72 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 83.33 83.33

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. 342 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: (devamı)

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri 8,550 7,722 Cari Hizmet Maliyeti 1,467 1,101 Faiz Maliyeti 1,024 814 Ödenen Tazminatlar (3,349) (3,039) Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) 2,153 1,096 Aktüeryal Kayıp (1,094) 856 Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri 8,705 8,550

Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 8,705 TL tutarında kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2017: 8,550 TL), 3,025 TL (31 Aralık 2017: 2,818 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

2. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 5,984 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı oluştuğunda bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

3. Diğer Karşılıklar

31 Aralık 2018 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları 55,828 İkramiye karşılığı 19,100 Dava Karşılığı 15,472 Muhtelif alacaklar karşılığı - Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 238 Diğer (*) 1,494 Toplam 92,132

31 Aralık 2017 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık 21,671 İkramiye karşılığı 14,017 Dava Karşılığı 12,582 Muhtelif alacaklar karşılığı 899 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 49 Diğer (*) 38 Toplam 49,256 g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla cari vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 11,952 TL). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 343

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler (devamı)

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Ödenecek Kurumlar Vergisi - 11,952 Menkul Sermaye İradı Vergisi 13,511 9,830 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 199 178 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) 14,716 6,805 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Ödenecek Katma Değer Vergisi 3,226 404 Diğer 4,029 2,740 Toplam 35,681 31,909

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Sosyal Sigorta Primleri-Personel 1,137 1,961 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 1,662 3,020 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 82 142 İşsizlik Sigortası-İşveren 180 310 Diğer 127 223 Toplam 3,188 5,656

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 TP YP İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları 264,195 - Sermaye Benzeri Krediler (*) 264,195 - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - 1,863,654 Sermaye Benzeri Krediler - 265,173 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - 1,598,481 Toplam 264,195 1,863,654

(*) Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı ve 31 Temmuz 2017 tarihinde özkaynak hesabına aktarılan 75 milyon USD tutarındaki birincil sermaye benzeri borcunu “TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri (“TMS 21”) çerçevesinde, 28 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 31 Temmuz 2017 kapanış dolar kuru kullanarak Türk Lirası cinsinden 264,195 TL olarak takip etmeye başlamıştır. 344 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

31 Aralık 2017 TP YP Yurtiçi Bankalardan - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - Yurtdışı Bankalardan - 1,330,146 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - Toplam - 1,330,146

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Hisse Senedi Karşılığı (*) 1,167,000 980,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

2. Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar).

Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kayıtlı sermayesi 2,500,000,000.00 TL (İki milyar beş yüz milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 2.500.000.000 paya bölünmüştür.

3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun, Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarılması ile ilgili 9 Ocak 2018 tarih ve 1 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nı takiben 23 Ocak 2018 tarihli BDDK onayı alınmış olup 8 Şubat 2018 tarihli 9512 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde arttırılan 187,000 TL’nin The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin 980,000 TL’den 1,167,000 TL’ye çıkarıldığı tescil edilmiştir.

4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.

6. Grup’un gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Ana Ortaklık Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.

8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen - - - - Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı (52,783) - ( 77,419) (31,232) Kur Farkı - - - - Toplam (52,783) - (77,419) (31,232) Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 345

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (Devamı)

9. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka, hakim ortağı olan The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’tan sağladığı ve 31 Temmuz 2017 tarihinde özkaynak hesabına aktarılan 75 milyon USD tutarındaki birincil sermaye benzeri borcunu “TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri (“TMS 21”) çerçevesinde, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 31 Temmuz 2017 kapanış dolar kuru kullanarak Türk Lirası cinsinden takip etmeye başlamıştır. İlgili sermaye benzeri borcun kur farklarından doğan ve özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi aktifi 24,900 TL’dir, geçmiş dönem kar veya zararına aktarılan faiz ödemeleri ise 37,199 TL’dir. i. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem Başı Bakiye 15 13 Dönem net karı 1 2 Dağıtılan temettü - - Azınlık hakkından satın alma - - Diğer - - Dönem Sonu Bakiye 16 15 a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı

Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla toplam 115,800 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 152,265 TL).

2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.

2.(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Garantiler - 2,829 Banka aval ve kabulleri 20,522 9,564 Akreditifler 737,961 810,066 Toplam 758,483 822,459

2.(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Geçici teminat mektupları 149,295 110,383 Kesin teminat mektupları 4,370,090 2,516,424 Avans teminat mektupları 355,152 408,531 Gümrüklere verilen teminat mektupları 96,871 84,288 Toplam 4,971,408 3,119,626 346 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar (Devamı)

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

3.(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 2,466,194 985,425 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 2,466,194 985,425 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - - Diğer Gayrinakdi Krediler 3,263,697 2,956,660 Toplam 5,729,891 3,942,085

3.(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler:

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 4,587 0.20 11,429 0.33 5,329 0.32 11,780 0.51 Çiftçilik ve Hayvancılık 4,282 0.19 11,429 0.33 4,998 0.30 7,942 0.35 Ormancılık 102 0.00 - 0.00 281 0.02 - 0.00 Balıkçılık 203 0.01 - 0.00 50 0.00 3,838 0.17 Sanayi 388,202 16.91 2,212,647 64.43 154,665 9.40 872,324 37.98 Madencilik ve Taşocakçılığı 7,412 0.32 198,891 5.79 6,718 0.41 8,834 0.38 İmalat Sanayi 359,487 15.66 1,922,721 55.99 122,432 7.44 792,478 34.50 Elektrik, Gaz, Su 21,303 0.93 91,035 2.65 25,515 1.55 71,012 3.09 İnşaat 291,096 12.68 260,366 7.58 234,941 14.28 270,861 11.79 Hizmetler 1,604,704 69.89 895,022 26.06 1,217,433 74.00 1,139,997 49.63 Toptan ve Perakende Ticaret 237,902 10.36 335,155 9.76 177,057 10.76 324,638 14.13 Otel ve Lokanta Hizmetler 3,184 0.14 - 0.00 2,679 0.16 1,071 0.05 Ulaştırma ve Haberleşme 37,896 1.65 112,894 3.29 49,413 3.00 27,637 1.20 Mali Kuruluşlar 1,186,647 51.69 326,283 9.50 836,464 50.84 712,513 31.02 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 22,698 0.99 92,394 2.69 20,965 1.27 71,177 3.10 Serbest Meslek Hizmetleri 100,642 4.38 21,761 0.63 116,103 7.06 851 0.04 Eğitim Hizmetleri 364 0.02 - 0.00 445 0.03 - 0.00 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 15,371 0.67 6,535 0.19 14,307 0.87 2,110 0.09 Diğer 7,324 0.32 54,514 1.60 32,920 2.00 1,835 0.09 Toplam 2,295,913 100.00 3,433,978 100.00 1,645,288 100.00 2,296,797 100.00

3.(iii). I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup 31 Aralık 2018 TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler 1,297,427 2,346,994 998,486 1,086,984 Teminat Mektupları (*) 1,275,278 1,777,421 997,791 920,918 Aval ve Kabul Kredileri - 20,064 - 458 Akreditifler 22,149 549,509 695 165,608 Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - Toplam 1,297,427 2,346,994 998,486 1,086,984 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 347

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar (Devamı)

3.(iii). I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: (devamı)

I inci Grup II nci Grup 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları (*) 1,584,668 1,427,564 58,935 48,459 Aval ve Kabul Kredileri - 9,564 - - Akreditifler 1,685 808,381 - - Cirolar - - - - Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 2,829 - - Toplam 1,586,353 2,248,338 58,935 48,459

(*) Takipteki alacaklar içerisinde sınıflandırılmış kredi müşterilerine ait tazmin olmamış gayrinakdi kredi tutarları 63,933 TL ve çek risk tutarları ise 14,257 TL’dir (31 Aralık 2017: 54,878 TL gayrinakdi kredi tutarları, 45,777 TL çek risk tutarları). b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler

Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 21,208,610 19,119,859 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1,074,078 510,735 Swap Para Alım Satım İşlemleri 17,918,169 15,688,384 Futures Para İşlemleri - - Para Alım Satım Opsiyonları 2,216,363 2,920,740 Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 745,638 1,321,612 Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 745,638 386,238 Faiz Alım Satım Opsiyonları - 935,374 Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 84,496 60,351 A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 22,038,744 20,501,822 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Riskinden Korunma Amaçlı 110,000 110,000 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 600,000 - YP Üzerinde Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı - - B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 710,000 110,000 Türev İşlemler Toplamı (A+B) 22,748,744 20,611,822 c) Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 31,196 TL tutarında dava olup bu davalar için 15,492 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2017: Dava tutarı: 30,234 TL, Karşılık: 12,582 TL). d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 348 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 1,393,500 480,149 448,134 33,286 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 892,325 64,012 365,063 270,154 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 469,980 416,137 11,921 - Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler 31,195 - - - Toplam (*) 2,787,000 960,298 825,118 303,440

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından (*) 34,087 27,917 10,281 13,847 Yurtiçi Bankalardan 33,115 11,396 36,894 3,983 Yurtdışı Bankalardan 1,274 6,209 1,167 1,198 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Toplam 68,476 45,522 48,342 19,028

(*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir.

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 TP YP Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan 1,403 3,349 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan 718 - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan 37,196 158,292 Toplam 39,317 161,641

31 Aralık 2017 TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 990 380 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 29,915 69,314 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 45,245 Toplam 30,905 114,939

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 349

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar (Devamı) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 TP YP TP YP Bankalara 9,126 287,452 7,648 201,797 T.C. Merkez Bankasına 107 - 7 - Yurtiçi Bankalara 9,019 61,781 7,641 42,388 Yurtdışı Bankalara - 225,671 - 159,409 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara - 51,362 - 45,684 Toplam (*) 9,126 338,814 7,648 247,481

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 130,018 56,721

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Vadeli Mevduat Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 Yıl ve Birikimli Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar Üstü Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 12,435 301 - - - - 12,736 Tasarruf Mevduatı - 43,504 586,290 40,002 4,025 2,194 21 676,036 Resmî Mevduat - 27 - - - - - 27 Ticari Mevduat - 62,316 232,256 11,989 2,495 - - 309,056 Diğer Mevduat - 389 15,592 1,338 358 - - 17,677 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Toplam - 118,671 834,439 53,329 6,878 2,194 21 1,015,532 Yabancı Para DTH - 16,697 283,905 14,069 7,111 714 - 322,496 Bankalar Mevduatı - 6,790 - - - - - 6,790 7 Gün İhbarlı Mevduat ------Kıymetli Maden D.Hs. - 2 5,363 - - - - 5,365 Toplam - 23,489 289,268 14,069 7,111 714 - 334,651 Genel Toplam - 142,160 1,123,707 67,398 13,989 2,908 21 1,350,183 350 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar (Devamı) c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla temettü geliri 90 TL’dir (31 Aralık 2017:177 TL).

ç. Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar (Net)

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Kar 40,824,131 14,332,893 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 890 1,379 Türev Finansal İşlemlerden 1,639,420 728,149 Kambiyo İşlemlerinden Kar 39,183,821 13,603,365 Zarar (-) 40,667,700 14,372,802 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 6,142 2,163 Türev Finansal İşlemlerden 1,214,982 892,567 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 39,446,576 13,478,072 Net Kar/(Zarar) 156,431 (39,909) d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Serbest Kalan Kredi Karşılıkları 273,251 53,901 Elden Çıkartılacak Menkul ve Sabit Kıymet Satış Karları 8,656 5,248 Müşterilerden Alınan Masraf Karşılıkları 1,859 1,045 Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri Karşılığı 1,488 1,285 Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller İçin Ayrılan Karşılıkların İptali 38 518 Diğer 11,314 10,126 Toplam 296,606 72,123 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 351

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar (Devamı) e. Beklenen Zarar Karşılıkları

31 Aralık 2018 Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları 440,107 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 136,551 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 42,548 Temerrüt (Üçüncü Aşama) 261,008 Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 44,335 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 10,471 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 33,864 Serbest Karşılık - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları - İştirakler - Bağlı Ortaklıklar - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Diğer 5,418 Toplam 489,860

31 Aralık 2017 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 163,004 III. Grup Kredi ve Alacaklar 36,592 IV. Grup Kredi ve Alacaklar 35,090 V. Grup Kredi ve Alacaklar 91,322 Genel Karşılık Giderleri 7,939 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 19,374 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 9,474 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 9,900 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri 6,633 İştirakler - Bağlı Ortaklıklar - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 6,633 Diğer 4,235 Toplam 201,185 352 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar (Devamı) f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Personel Giderleri 191,053 164,057 Kıdem Tazminatı Karşılığı 1,406 252 İzin karşılığı 499 68 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 12,931 11,301 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 9,929 7,655 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 114,780 89,526 Faaliyet Kiralama Giderleri 34,533 31,859 Bakım ve Onarım Giderleri 1,748 1,131 Reklam ve İlan Giderleri 9,324 4,563 Diğer Giderler 69,175 51,973 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 7,560 2,834 Diğer (*) 23,623 27,562 Toplam 361,781 303,255

(*) Diğer giderler içinde yer alan 17,595 TL (31 Aralık 2017: 12,255 TL) tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 6,028 TL’dir (31 Aralık 2017: 11,766 TL). g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar ve zararına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Net Faiz Geliri/Gideri 579,745 524,842 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 57,457 52,957 Temettü Gelirleri 90 177 Ticari Kar / Zarar (Net) 156,431 (39,909) Diğer Faaliyet Gelirleri 296,606 72,123 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) 489,860 201,185 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 361,781 303,255 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar ve Zarar 238,688 105,750

ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Grubun cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 31,359 TL cari vergi gideri). 33,790 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 14,525 TL ertelenmiş vergi gideri). h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Grup’un sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 204,898 TL’dir (31 Aralık 2017: 107,615 TL). Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 353

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar (Devamı)

ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 1,873,649 TL (31 Aralık 2017: 1,480,977 TL). Faiz giderleri 1,350,183 TL (31 Aralık 2017: 956,135 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur.

3) Azınlık haklarına ait kar/zarar

31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Azınlık Haklarına Ait Kar/(Zarar) 1 2 i. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Kredi Kartı Pos Komisyon 17,098 7,87 1 Sigorta Komisyonları 6,707 13,934 Bankacılık Hizmet Gelirleri 5,306 1,224 Expertiz Komisyonları 1,876 2,294 Hesap Yönetim Ücret Komisyonu 1,942 1,172 Havale Komisyonları 1,789 1,703 Kredi Erken Kapama Tazminatları 1,432 3,953 İhracat Akreditifleri Komisyonları 1,229 1,168 Aracılık Komisyonları - 855 Hesap Muhabirlerinden Alınan İşlem Komisyonları 500 - Diğer 4,911 4,944 Toplam 42,790 39,118

Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar 11,562 5,491 YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar 8,499 6,815 Takas Komisyon Gideri 5,787 2,081 Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar 2,599 1,557 Efektif ve Futures İşlem Komisyonları 1,443 461 Havale Komisyonları 990 252 TCMB Bankalararası Para Piyasası 726 1,544 Pos İşlemlerine Verilen Komisyon 873 785 Diğer 3,477 1,611 Toplam 35,956 20,597 354 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın 2017 Faaliyet Yılına ilişkin olarak 29 Mart 2018 tarihinde toplanan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda; 2017 Faaliyet Yılı Vergi Öncesi ticari karı 89,729 TL olup, bu tutardan mevzuat gereği 31,356 TL Kurumlar Vergisi hesaplanıp düşüldükten sonra kalan 58,373 TL den 2,919 TL Kanuni Yedek Akçe düşüldükten sonra kalan 55,454 TL kar dağıtımı yapılmayıp, Ortaklar Genel Kurul Kararı ile Olağanüstü Yedek Akçe hesabına alınmıştır. b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili,varlığın satılması. elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. c. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış bakiyesine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

ç. Hisse ihraç primlerine ilişkin açıklamalar:

Üçüncü Bölüm XIX. no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar,bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa ve efektif deposu ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: Bulunmamaktadır.

3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:

3.(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakit 94,963 102,047 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,307,542 1,415,970 T.C. Merkez Bankası 676,768 481,133 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 280,774 584,837 Para Piyasaları 350,000 350,000 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1,402,505 1,518,017

Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer,cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.

3.(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Nakit 98,124 94,963 Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,766,606 1,378,143 T.C. Merkez Bankası 1,331,460 676,768 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 805,146 351,375 Para Piyasaları 630,000 350,000 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 2,864,730 1,473,106 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 355

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) b. Grubun yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

TC Merkez Bankası hesabında bulunan 755,100 TL (31 Aralık 2017: 1,509,959 TL) sabit olmayan anapara tutarı Ana Ortaklık Banka’nın TP, YP ve altın yükümlülükleri için YP ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır. c. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde sınıflanan 92,412 TL tutarındaki azalışı (31 Aralık 2017: 252,818 TL tutarındaki azalışı) içeren “Diğer” kalemi, başlıca verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kambiyo kar zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan provizyon ve amortisman gibi kalemlerden oluşmaktadır.

Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 75,073 TL tutarındaki azalış (31 Aralık 2017: 170,947 TL tutarındaki artış) içeren “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler kalemlerindeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla yaklaşık 670,738 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2017: 183,256 TL).

VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar a. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler

1. 31 Aralık 2018

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grup’una Dahil Olan Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (**) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - - - 249,646 113,277 2,870 Dönem Sonu Bakiyesi - - - 164,542 151,800 5,483 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 298 24,682 5,933 45

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredi alacaklarını içermektedir.

2. 31 Aralık 2017

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Risk Grup’una Dahil Olan Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - - - 80,452 18,795 - Dönem Sonu Bakiyesi - - - 249,646 113,277 2,870 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 231 33 1,487 16

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredi alacaklarını içermektedir. 356 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) a. Ana Ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler (Devamı)

3. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Doğrudan ve Risk Grup’una Dahil Olan Risk Grubu (*) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık Mevduat 2018 2017 2018 2017 2018 2017 Dönem Başı - - - - 74,207 21,532 Dönem Sonu - - - - 37,278 74,207 Mevduat Faiz Gideri (**) - - 57,897 35,904 1,794 1,520

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

4. Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Banka’nın Doğrudan ve Risk Grup’una Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Dahil Olduğu 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık Risk Grubu (*) 2018 2017 2018 2017 2018 2017 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler (**) ------Dönem Başı (***) ------Dönem Sonu (***) ------Toplam Kar / (Zarar) (****) - - 24,211 (18) - - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler - - - - Dönem Başı (***) ------Dönem Sonu (***) ------Toplam Kar / (Zarar) - - - - -

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır (**) Banka’nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlık” olarak sınıflandırılmaktadır. (***) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 357

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) b. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak

1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

Finansal tablolarda yer alan Toplam Risk Grubu büyüklüklere göre (%) Mevduat 236,867 %1.71 Gayrinakdi krediler 171,247 %2.99 Nakdi krediler 406,631 %2.56 Sermaye benzeri krediler 529,368 %24.88 Diğer yükümlülükler 264,050 %30.33

Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı. acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Grup’un dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup’un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %1.40’ını oluşturmaktadır (31 Aralık 2017: %2.16).

5. Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla diğer yükümlülükler içinde Banka’nın The Commercial Bank (P.S.Q.C.)’ye olan 50,000 USD (264,050 TL) tutarında borcu bulunmaktadır. c. Grup üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Grup üst yönetimine 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 21,892 TL (31 Aralık 2017: 20,802 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. 358 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VIII. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar a. Ana Ortaklık Bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:

Sayı Çalışan Sayısı Yurtiçi şube 49 949 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - - Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube - - - - -

Kıyı Bnk. Blg.Şubeler - - - - - b. Ana Ortaklık Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin bilgiler:

Ana Ortaklık Banka 2018 yılı içerisinde yeni bir şube açmamıştır, 3adet şube kapanışı yapılmıştır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Temmuz 2018 tarih ve 28/806 sayılı izni ile onaylanmış olan Yurt İçinde Halka Arz Edilmeksizin veya Yurt Dışına İhraç Edilecek Ortaklık Hakkı Vermeyen Sermaye Piyasası Araçlarına İlişkin İhraç Belgesi kapsamında halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya satış yoluyla 9 Ocak 2019 tarihinde ihracı gerçekleştirilen 91 gün vadeli bononun dağıtılan nominal tutarı 145,000,000 TL olarak gerçekleşmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 359

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Temmuz 2018 Yabancı Para Uzun Vadeli BB- Kısa Vadeli B Türk Parası Uzun Vadeli BB Kısa Vadeli B Ulusal Not AA(tur) Destek Notu 3 Finansal Kapasite Notu b- Görünüm Negatif

Moody’s: Ekim 2018 Yabancı Para Uzun Vadeli B2 Kısa Vadeli NP Türk Parası Uzun Vadeli Ba3 Kısa Vadeli NP Uzun Vadeli Ulusal Not Aa1.tr Kısa Vadeli Ulusal Not TR-1 Görünüm Negatif 360 Alternatif Bank Faaliyet Raporu 2018 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Grup’un kamuya açıklanacak 31 Aralık 2018 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 31 Ocak 2019 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır. Produced by Tayburn Tel: (90 212) 227 04 36 www.tayburnkurumsal.com www.alternatifbank.com.tr

Vadistanbul Bulvar, Ayazağa Mah. Cendere Cad. No: 109M 2D Blok 34485 Sarıyer/İstanbul