İçindekiler

02 Yönetimden Mesaj 04 Yönetim Kurulu 06 İcra Komitesi

08 2014’te Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi

Perakende Faaliyetleri 10 Güçlü Bayi Ağı 10 İstasyon Yatırımları 10 Mevcut ve Geliştirilen Ürünler 10 Müşteri Sadakat Programları ve Pazarlama Faaliyetleri 11 Hizmetler ve Özel Projeler 13 Diğer Hizmetler

Ticari ve Endüstriyel Satışlar 16 Ticari ve Endüstriyel Satışlar 16 Toptan Satışlar 16 Havacılık Satışları - POAIR 17 Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik 17 Denizcilik Satışları - POMARINE

Madeni Yağ Faaliyetleri 18 Madeni Yağ Pazarı 18 Petrol Ofisi Madeni Yağ Ürünleri 19 Petrol Ofisi Madeni Yağ Satışları 19 Distribütör ve Perakende Satışları 19 Tüketici Satışları 20 Endüstriyel Satışlar 20 Nakliye ve İnşaat Satışları 20 İhracat Faaliyetleri 20 OEM İlişkileri 21 Pazarlama ve İletişim Faaliyetleri 21 Madeni Yağ Üretimi - Derince Madeni Yağ Fabrikası 22 Petrol Ofisi Teknoloji Merkezi - POTEM 23 Teknik Hizmetler

Tedarik Zinciri Yönetimi 24 İkmal ve İthalat Faaliyetleri 24 Terminaller ve Depolama Faaliyetleri 25 SEÇG Çalışmaları 25 Taşıma Faaliyetleri

Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik (SEÇG) 28 2014 Yılı SEÇG Faaliyetleri 28 Prosedürler 28 Eğitimler 29 SEÇG-K Politikası 30 Yasa ve Yönetmeliklere Uyum 30 Alınan İzin ve Sertifikasyonlar 30 Güvenlik Birimi İnsan Kaynakları 32 Doğru İşe Doğru İnsan Alımı 32 Objektif Değerlendirmeye Önem Veren Performans Sistemi 32 Mesleki ve Kişisel Gelişim Eğitimleri

Kurumsal İletişim 34 Türkiye’nin En Değerli Markalarından Biri 34 Sürdürülebilirlik 36 Sponsorluklar ve Sosyal Sorumluluk Çalışmaları 36 İşte Verimlilik, Çalışanlar Arasındaki Sağlıklı İletişimle Mümkündür

40 OMV Petrol Ofisi A.Ş. Temel Göstergeler

OMV Petrol Ofisi A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 48 OMV Petrol Ofisi A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı 48 Pay Sahipleri 50 Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 51 Menfaat Sahipleri 52 Yönetim Kurulu 56 Yıllık Faaliyet Raporuna Dair Bağımsız Denetçi Raporu

OMV Petrol Ofisi A.Ş. Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 60 Konsolide Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetçi Raporu 61 İçindekiler 62 31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tablosu 64 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 65 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu 66 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu 67 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Yönetimden Mesaj

Değerli Yatırımcılarımız ve Paydaşlarımız,

2014 yılı küresel ekonominin öngörülerin altında büyüdüğü bir yıl oldu. ABD ekonomisindeki güçlü seyre karşılık Euro Bölgesi kırılgan, Çin ekonomisi ivme kaybeden, Japonya ekonomisi ise yavaşlayan bir performans sergiledi. Ortadoğu’daki karışıklıklar ve Rusya ile Ukrayna arasındaki gerginlik de küresel ekonomi üzerinde baskı yarattı. Gelişmiş ülke merkez bankalarının beklentilerden daha erken faiz artırımına başlayabileceği yönündeki değerlendirmeler, gelişmekte olan ülkelere yönelik sermaye girişlerini ve portföy akımlarını olumsuz yönde etkiledi. Bu gelişmeleri takiben, ABD doları uluslararası piyasalarda güçlendi ve gelişmekte olan ülkelerin yerel para birimleri dolar karşısında değer kaybetti.

Global ekonomide ve özellikle Türkiye’nin önemli ihraç pazarlarında bu gelişmeler yaşanırken Türkiye, 2014 yılının ilk dokuz ayında %2,8 büyüyerek son on yıldır sergilediği istikrarlı büyüme çizgisini sürdürdü. Euro Bölgesi’ndeki krize rağmen Türkiye, bu bölgeye ihracatını %5 artırdı. Uluslararası piyasalarda petrol fiyatlarının belirgin şekilde düşmesi,Türkiye’nin ithalatının yaklaşık dörtte birini oluşturan enerji ithalatı değerlerini olumlu yönde etkiledi ve cari açık 2013’e göre %29 azaldı.

Bu zorlu yılda istikrarını koruyan Türkiye, yerli ve yabancı yatırımcı için gözde bir pazar olmaya devam etti ve yıl sonu itibariyleTürkiye’ye 12,5 milyar dolar yabancı sermaye yatırımı yapıldı. Türkiye’nin yatırımcılara gelişim potansiyeline sahip olduğunu göstermesi ve enerji talebindeki artış trendi, enerji yatırımlarına ilginin canlı kalmasını sağladı.

OMV Petrol Ofisi olarak, Türkiye’ye ve Türkiye’nin geleceğine inanıyoruz. Bu inançla, şirketimiz açısından sürdürülebilir ve kârlı büyümenin sağlanması için tüm gücümüzle çalışmaktayız. Türkiye’nin en büyük ikinci şirketi ve en büyük akaryakıt dağıtım şirketi olarak, müşterilerimize sunduğumuz kaliteli ürünlerin yanı sıra geliştirdiğimiz inovatif çözümlerle onların hayatlarını kolaylaştırmayı hedefliyor ve büyüme stratejimizi tüketici odaklı, değerleri ön planda tutan bir yaklaşıma dayandırıyoruz.

Bu strateji çerçevesinde, 2.140 adet istasyonumuzla Türkiye’nin en yaygın istasyon ağını yönetiyor, günde 600.000 tüketiciye ulaşarak her an müşterilerimizin yanında olmaya çalışıyoruz. İstasyonlarımızda tüketicilere sunduğumuz üstün kaliteli ürünlerimizin yanı sıra, onların farklı ihtiyaçlarını da karşılayabilmek için, Türkiye’nin önde gelen markaları ile işbirliği çalışmalarımız devam etmektedir. Bu kapsamdaTürkiye’nin en büyük 7/24 perakendecisi olarak, bir diğer perakende devi olan Migros ile güç birliği yaptık. Bu işbirliği kapsamında yıl sonu itibariyle 40 Petrol Ofisi istasyonunda MigrosJet marketleri hizmet vermeye başladı. Bu gelişme ile iki lider markanın servisine 7 gün 24 saat erişim imkânı sağlanırken, müşterilerimize daha geniş bir ürün yelpazesi de sunulmuş oldu.

Ticari satışlarda göstermiş olduğumuz başarı sayesinde OMV Petrol Ofisi, pazar ortalamasının üzerinde bir büyüme gerçekleştirdi. Sanayi, madencilik, tarım, deniz ve hava taşımacılığı, lojistik ve inşaat gibi birçok sektörün ihtiyaç duyduğu petrol ürünlerinin tedarikinde gelişmiş lojistik ağımız, güçlü altyapımız ve uzun yıllara dayanan hizmet deneyimimiz sayesinde, en çok tercih edilen marka olarak bu alanda da liderliği koruduk. Cumhuriyet tarihimizin en büyük yatırımlarından biri olan, 3. İstanbul Havalimanı inşaatının akaryakıt ikmali için anlaşma sağladık.

Stratejik olarak önemli bölgelerde konumlandırılmış depolama tesislerimiz ve geniş stok kapasitemiz sayesinde müşterilerimizin talep ettiği akaryakıt ürünlerini hızla, en üst kalitede ve en ekonomik şekilde ikmal edebilmekte ve gerektiği durumlarda müşterilerimizin nakliye, depolama ve teknik altyapı gibi koşullarına uygun olarak esnek çözümler sunabilmekteyiz. Sahip olduğumuz bu altyapının daha verimli hale getirilmesi için terminal optimizasyonu çalışmalarımız hızlandırıldı. Depolama ve ikmal konularında diğer dağıtım şirketleri ile işbirliği çalışmaları, şirketimize iş hacmini ve verimliliğini artırma olanağı sağladı.

2 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Yönetimden Mesaj 2014 yılında, tüm bu gelişmeler ışığında başarılı bir yılı daha geride bırakarak, etkin satış ve pazarlama yöntemiyle sunduğumuz kaliteli ürün ve hizmetlerle, madeni yağ ve akaryakıt sektörlerindeki pazar liderliğimizi geliştirerek koruduk.* 2015 yılındaki en büyük hedefimiz, başlattığımız proje ve optimizasyon çalışmaları ile şirketimizin sürdürülebilir ve kârlı büyümesinin sağlanması ve süresi dolan istasyon kontratlarımızın pazar koşulları dahilinde rekabetçi, ancak makul geri dönüşü olan anlaşmalarla yenilenmesi. 74 yıllık köklü tarihi ve sektör lideri olmanın sorumluluğu ile OMV Petrol Ofisi, içinde bulunduğu toplumu ve çevreyi gözetir şekilde faaliyetlerini geliştirmeye devam edecektir.

Tercihlerinde bizi ilk sıraya yerleştirip, yıllardır akaryakıt ve madeni yağ sektörünün lideri olmamızı sağlayan siz değerli müşterilerimize, iş ortaklarımıza, tedarikçilerimize, çalışanlarımıza ve değerli yatırımcılarımıza, OMV Petrol Ofisi ailesi olarak teşekkür ederiz.

Gülsüm Azeri OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Komitesi Başkanı

* Kaynak: Kasım 2014 EPDK Raporu

Yönetimden Mesaj I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 3 Yönetim Kurulu

GERHARD ROISS Yönetim Kurulu Başkanı (1952) Gerhard Roiss, Viyana, Linz ve Stanford Üniversitelerinde işletme öğrenimini tamamladıktan sonra, tüketim malları endüstrisinde farklı yönetim görevlerinde bulunmuştur. 1990 yılında OMV’ye katılarak, Pazarlama Grubu’nun başına getirilmiş ve aynı yıl PCD Polymere’in Yönetim Kurulu’na atanmıştır. Mart 1997’de PCD Polymere’de CEO, Eylül 1997’de OMV’de Kimya ve Plastikten Sorumlu İcra Kurulu Üyeliği görevlerine getirilmiştir. Roiss, 2002-2011 yılları arasında petrokimyayı da içeren Rafinaj ve Pazarlamadan Sorumlu İcra Kurulu Başkan Vekilliğini yürütmüştür. 22 Aralık 2010 itibariyle OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üstlenen Roiss, 01 Nisan 2011 tarihinde de OMV İcra Kurulu Başkanlığı ve CEO görevlerine getirilmiştir.

DAVID C. DAVIES Yönetim Kurulu Başkan Vekili (1955) Ekonomi öğrenimi gördüğü Liverpool Üniversitesi’nden 1978 yılında mezun olan David C. Davies, kariyerine yetkili hesap uzmanı olarak başlamıştır. Daha sonra meşrubat, gıda ve sağlık alanında faaliyet gösteren uluslararası firmalarda görev alan Davies, OMV’ye katılmadan önce çeşitli İngiliz şirketlerinde finans direktörlüğü yapmıştır. Davies, 1 Nisan 2002 tarihinden bu yana OMV’de Finans Başkanı (CFO) olarak görev yapmaktadır. Wiener Börse AG ve CEESEG AG’de Yönetim Kurulu Üyesi de olan Davies, 22 Aralık 2010 tarihinden itibaren OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği; 01 Nisan 2011 tarihinden itibaren de OMV İcra Kurulu Başkan Yardımcılığı görevlerini yürütmektedir.

MANFRED LEITNER Yönetim Kurulu Üyesi (1960) Manfred Leitner, Viyana Ekonomi Üniversitesi’nde Ticari Bilimler dalında gördüğü eğitimin ardından 1985 yılında OMV’ye katılmıştır. Arama ve Üretim İşkolu Finans Bölümü’nde 2 yıl çalıştıktan sonra, sırasıyla Libya’da Finans Müdürlüğü, Arama ve Üretimden Sorumlu Başanalistlik ve Başkontrolörlük, Rafinaj ve Pazarlamadan Sorumlu Planlama ve Kontrol Müdürlüğü, 2003 yılından 2011 yılına kadar OMV Arıtım-Dağıtım Optimizasyonu ve Tedarik İşkolundan Sorumlu Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Leitner 2013 yılında OMV İcra Komitesi’ne Rafineri ve Pazarlama’dan Sorumlu Üye olarak atanmıştır. 16 Mayıs 2006 tarihinden bu yana da OMV Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir.

JAAP HUIJSKES Yönetim Kurulu Üyesi (1965) Hollanda Delft University of Technology’de Mühendislik Fakültesi’ni bitirdikten sonra profesyonel hayatına Shell’de başlayan Jaap Huijskes, bu şirkette mühendislik, petrol mühendisliği ve ekonomik alanda birçok farklı görevde bulunmuştur. Royal Dutch Shell PLC’deki son görevleri arasında, Sakhalin Energy Faz-II Proje Müdürlüğü ile dünyadaki büyük çaplı arama ve üretim projelerinden sorumlu İcra Kurulu Başkan Yardımcılığı bulunan Huijskes, İngiltere, Norveç, Umman, Avustralya ve Rusya’da çalışmıştır. 01 Nisan 2010 tarihinden itibaren arama ve üretimden sorumlu olarak OMV İcra Kurulu Üyeliğini sürdüren Huijskes, 22 Aralık 2010 tarihinden itibaren de OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir.

HANS-PETER FLOREN Yönetim Kurulu Üyesi (1961) Hans-Peter Floren, 1990 yılında Essen Üniversitesi’nden ekonomi diploması ve 1998 yılında aynı üniversiteden mühendislik diploması almıştır. 1987’den bu yana enerji sektöründe çeşitli alanlarda yönetici pozisyonunda görev yapmıştır. Bu görevinden önce E.ON Ruhrgas AG (Essen) ve E.ON Energy Trading SE’de (Düsseldorf) Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yerine getirmiştir. 27 Mart 2012 tarihinden bu yana OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmekte olan Floren, 31 Aralık 2014 itibariyle OMV şirketlerindeki tüm görevlerinden ayrılmıştır.

4 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Yönetim Kurulu TULÛ GÜMÜŞTEKİN Yönetim Kurulu Üyesi (1968) Tulû Gümüştekin lisansını İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi, lisansüstü eğitimini Brüksel Hür Üniversitesi (VUB) Uluslararası Hukuk ve Avrupa Hukuku Bölümü’nde tamamlamıştır. Kariyerine Brüksel’de bulunan Oppenheimer, Wolff & Donelly uluslararası hukuk firmasında başlamıştır. 1994-2000 yılları arasında Brüksel’de Morgan, Lewis & Bockius’da kariyerine devam eden Gümüştekin, AB Gümrük ve Anti-tröst Hukuku konularında ihtisas yapmıştır. 2000 yılında Brüksel’de kurduğu danışmanlık şirketi CPS’nin (Corporate and Public Strategy Advisory Group) Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Washington’da AB Komitesi Başkanlığını yürüttüğü Amerikan-Türk Konseyi (ATC) başta olmak üzere çeşitli birlik ve derneklerin yönetim kurulu üyesi olarak görev yapmakta ve Türk dış politikası ve AB konularında haftalık köşe yazıları yazmakta olan Gümüştekin, 22 Aralık 2010 tarihinden itibaren OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir.

CLIVE MARK HYMAN Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi (1961) Christ’s College, Cambridge mezunu olan Clive Hyman, borsada işlem gören ve görmeyen şirketlerin her ikisinde de deneyimi olan bir Yeminli Mali Müşavirdir. KPMG Londra ofisinin ortaklarından biri olarak KPMG’nin İşlem Hizmetleri branşının kurucu ortaklığını yapmış, ayrıca girişim sermayesi grubunun kurucu ortağı olmuştur. KPMG’de bulunduğu süre içinde Kurumsal ve Girişim Sermayesi çevresinden birçok büyük müşteriyle ilgilenmiş ve 1999 yılında kurduğu KPMG K-Ventures fonunu yönetmiştir. 2005 yılında kendi danışmanlık şirketini kurmak için firmadan ayrılmış ve aynı yıl Candy & Candy firmasında geçici CEO/CFO görevini üstlenmiştir. Temmuz 2010 - Ağustos 2011 tarihleri arasında sağlık alanında çalışan bir grubun CFO’su olarak çalışmıştır. Nisan 2013’te Black Swan PLC’nin danışmanı olmuş ve Eylül 2013’te Wishbone Gold Plc CFO’luğuna atanmıştır. Nisan 2012’de OMV Petrol Ofisi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine atanan Hyman’ın, OMV Petrol Ofisi A.Ş. ve ilişkili tarafları ile herhangi bir ilişkisi bulunmamaktadır.

HALUK KAYA Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi (1967) 1990 yılında Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olan Haluk Kaya, 1992-2002 yılları arasında Procter & Gamble şirketinde çeşitli kademelerde çalışmış, 2002-2004 yılları arasında Arçelik’te Finans Direktörü olarak görev yapmış ve 2004-2006 yılları arasında Assan’da CFO olarak ve 2010-2013 yılları arasında Mondi Tire Kutsan şirketinde CEO olarak görev yapmıştır. Kaya, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de İcra Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. 7 Mayıs 2012 tarihinde OMV Petrol Ofisi A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine atanan Kaya’nın, OMV Petrol Ofisi A.Ş. ve ilişkili tarafları ile herhangi bir ilişkisi bulunmamaktadır.

GÜLSÜM AZERİ Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Komitesi Başkanı (1951) Boğaziçi Üniversitesi Kimya Mühendisliği lisans ve Endüstri Mühendisliği lisansüstü programlarını tamamlayan Gülsüm Azeri, 1994-2011 yılları arasında Şişecam Kimyasallar, Cam Ev Eşyası ve Düzcam Grup Başkanlığı görevlerinde bulunmuş ve bu yıllarda Şişecam İcra Komitesi Üyeliğini sürdürmüştür. 2004-2008 yılları arasında Avrupa Cam Federasyonu Cam Ev Eşyası Komitesi Başkanlığı ve 2009-2011 yılları arasında “Glass for Europe”ta Yönetim Kurulu Üyeliği yapan Azeri, İstanbul Sanayi Odası (İSO) Yönetim Kurulu Üyeliği, İSO Meclis Üyeliği, İSO Meslek Komitesi Başkanlığı, TİM Yürütme Kurulu Üyeliği, Toprak ve Çimento Ürünleri İhracatçılar Birliği Başkanlığı, DEİK Yönetim Kurulu Üyeliği ve İcra Kurulu Üyeliği yapmıştır. 2005-2011 yılları arasında Başbakanlık Etik Kurulu’nda özel sektörü temsilen görev almış, 2011-2013 yılları arasında Türk Hava Yolları Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yapmıştır. 01 Temmuz 2011 tarihinden itibaren OMV Gaz ve Enerji Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği ve İcra Komitesi Başkanlığı ile OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini yürütmekte olan Azeri, OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği ve İcra Komitesi Başkanlığı görevlerini yürütmektedir.

STEFAN WALDNER Yönetim Kurulu Üyesi, İcra Komitesi Üyesi ve Baş Finans Direktörü (1977) Stefan Waldner sırasıyla Viyana Ekonomi Üniversitesi’nden İş İdaresi ve Avrupa Topluluğu Yönetim Okulu’ndan (CEMS) Uluslararası Yönetim alanında yüksek lisans derecesiyle mezun olmuş, ardından Almanya’da Uluslararası Yönetim Danışmanı olarak iş yaşamına başlamıştır. Daha sonra Londra’da birleşme, şirket devirleri ve sermaye yatırım işlemleri konusunda danışmanlık hizmeti veren lider bir Amerikan yatırım bankasında çalışan Waldner, 2005 yılında OMV Ticari Birleşme ve Devralma Bölümü’ne katılmıştır. 2009-2014 arasında OMV’de Kurumsal Gelişimden Sorumlu Kıdemli Başkan Yardımcısı olarak görev yapan Waldner, 29 Mart 2011 tarihinde OMV Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyeliği görevini üstlenmiş, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren de OMV Petrol Ofisi A.Ş. İcra Kurulu Üyeliği ve Baş Finans Direktörlüğü görevlerini yürütmektedir.

Yönetim Kurulu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 5 İcra Komitesi

GÜLSÜM AZERİ İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Üyesi (1951) Boğaziçi Üniversitesi Kimya Mühendisliği lisans ve Endüstri Mühendisliği lisansüstü programlarını tamamlayan Gülsüm Azeri, 1994-2011 yılları arasında Şişecam Kimyasallar, Cam Ev Eşyası ve Düzcam Grup Başkanlığı görevlerinde bulunmuş ve bu yıllarda Şişecam İcra Komitesi Üyeliğini sürdürmüştür. 2004-2008 yılları arasında Avrupa Cam Federasyonu Cam Ev Eşyası Komitesi Başkanlığı ve 2009-2011 yılları arasında “Glass for Europe”ta Yönetim Kurulu Üyeliği yapan Azeri, İstanbul Sanayii Odası (İSO) Yönetim Kurulu Üyeliği, İSO Meclis Üyeliği, İSO Meslek Komitesi Başkanlığı, TİM Yürütme Kurulu Üyeliği, Toprak ve Çimento Ürünleri İhracatçılar Birliği Başkanlığı, DEİK Yönetim Kurulu Üyeliği ve İcra Kurulu Üyeliği yapmıştır. 2005-2011 yılları arasında Başbakanlık Etik Kurulu’nda özel sektörü temsilen görev almış, 2011-2013 yılları arasında Türk Hava Yolları Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yapmıştır. 01 Temmuz 2011 tarihinden itibaren OMV Gaz ve Enerji Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği ve İcra Komitesi Başkanlığı ile OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini yürütmekte olan Azeri, OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği ve İcra Komitesi Başkanlığı görevlerini yürütmektedir.

TAMAS MAYER İcra Komitesi Başkan Vekili, Rafinaj ve Pazarlama Direktörü

(1961) Yüksek lisans eğitimini Macaristan, Budapeşte’deki Economic University’de tamamlayan Tamas Mayer, 1992 yılında OMV bünyesine katılmış, 1992-1998 yılları arasında OMV Macaristan Genel Müdürü, 1998-2002 yılları arasında OMV Bulgaristan Genel Müdürü, 2003-2004 yıllarında ise OMV Romanya, Bulgaristan, Sırbistan ve Karadağ Bölgesi’nin Pazarlama Faaliyetleri Sorumlusu olmuştur. 2004-2010 yılları arasında OMV iştiraki Petrom’da, Pazarlama Bölümü’nden Sorumlu İcra Kurulu Üyesi olarak görev almıştır. 2008 yılında OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini üstlenen Mayer, 2009’da da OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği’ne seçilmiştir. 22 Aralık 2010 tarihinden itibaren OMV Petrol Ofisi A.Ş. İcra Kurulu Başkan Vekilliği görevini yürütmektedir.

STEFAN WALDNER İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Üyesi ve Baş Finans Direktörü

(1977) Stefan Waldner sırasıyla Viyana Ekonomi Üniversitesi’nden İş İdaresi ve Avrupa Topluluğu Yönetim Okulu’ndan (CEMS) Uluslararası Yönetim alanında yüksek lisans derecesiyle mezun olmuş, ardından Almanya’da Uluslararası Yönetim Danışmanı olarak iş yaşamına başlamıştır. Daha sonra Londra’da birleşme, şirket devirleri ve sermaye yatırım işlemleri konusunda danışmanlık hizmeti veren lider bir Amerikan yatırım bankasında çalışan Waldner, 2005 yılında OMV Ticari Birleşme ve Devralma Bölümü’ne katılmıştır. 2009-2014 arasında OMV’de Kurumsal Gelişimden Sorumlu Kıdemli Başkan Yardımcısı olarak görev yapan Waldner, 29 Mart 2011 tarihinde OMV Petrol Ofisi Yönetim Kurulu Üyeliği görevini üstlenmiş, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren de OMV Petrol Ofisi A.Ş. İcra Kurulu Üyeliği ve Baş Finans Direktörlüğü görevlerini yürütmektedir.

MICHAEL PEISSER İcra Komitesi Üyesi, Gaz & Enerji İşleri Direktörü

(1968) Viyana Ekonomi Üniversitesi’nden mezun olan Micheal Peisser, lisansüstü eğitimini ABD’nin California eyalatindeki Stanford Graduate School of Business’ta Stanford Executive Programı’yla tamamladı. Kariyerine, Viyana’da Raiffeisen Zentralbank’ın Hazine departmanında başlayan Peisser, 1992’de katıldığı OMV bünyesinde yıllar içinde çeşitli üst yönetim pozisyonlarında bulundu. OMV Petrol Ofisi’ne katılmadan önce, Viyana’da Tedarik, Pazarlama ve Hazine İşkolundan Sorumlu Kıdemli Başkan Yardımcısı olarak görev yaptı. Peisser, 1 Mart 2013 tarihinden itibaren OMV Petrol Ofisi A.Ş.’nin İcra Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

6 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I İcra Komitesi

2014’te Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi

Küresel ekonominin büyüme hızında 2014’ün ilk yarısında meydana gelen yavaşlama eğilimi, üçüncü çeyrekte de devam etmiştir. Bu dönemde gerek gelişmiş ülkelerin gerekse gelişmekte olan ülkelerin büyüme hızları yavaşlamıştır. 2013’ün ilk yarısıyla kıyaslandığında, özellikle gelişmekte olan ülkelerin büyüme hızı belirgin olarak düşmüştür.

2014 yılının üçüncü çeyreğinde, ABD ekonomisinde Kasım ayı sonundaki OPEC toplantısında meydana gelen güçlü büyümeye karşın, petrol üretiminde bir kısıtlamaya gidilmemesi Japonya’daki resesyonun derinleşmesi küresel kararıyla birlikte ham petrol fiyatlarının düşüş büyüme hızının yavaşlamasında önemli bir rol süreci hızlanmış ve Brent tipi ham petrolün varil oynamıştır. Gelişmekte olan ülkeler tarafında fiyatı yıl sonu itibarıyla, 55,8 ABD doları olarak ise, Çin ve Hindistan’ın beklenenden daha yavaş gerçekleşmiştir. Petrol fiyatlarındaki düşüş petrol büyümesi, Brezilya’da yaşanan resesyonun ihracatçısı ülke ekonomilerine olumsuz yansımıştır. devam etmesi ve Rusya ekonomisinde süregelen Petrol fiyatlarındaki gelişmelerden en çok etkilenen Küresel ekonomideki yavaşlama, küresel iktisadi faaliyetin zayıf Rusya’da yerli para hızla değer kaybetmiş ve yavaşlama etkisini seyretmesine yol açan faktörler olmuştur. Yılın merkez bankası politika faizini Aralık ayında 750 sürdürüyor ikinci yarısında jeopolitik sorunlar küresel büyüme baz puan artırmak durumunda kalmıştır. üzerinde aşağı yönlü risk unsuru olarak ön plana çıkarken, Ortadoğu’daki karışıklıkların yanında Türkiye, gelişmekte olan diğer ülkelerde olduğu Rusya ile Ukrayna arasındaki gerginlikler de küresel gibi, FED faiz kararı ve dünyada yaşanan politik ekonomi üzerinde baskı yaratmıştır. sorunlar nedeniyle sermaye hareketliliğinden etkilenen ülkeler arasında kalmaya devam ederek, OECD, Kasım ayında 2014 yılının ikinci “Ekonomik özellikle kırılgan olduğu kur ve faiz konularında Görünüm Raporu” nu yayımlamış ve küresel dalgalanmalarla karşılaşmıştır. Türkiye’nin önemli ekonomik büyümeye ilişkin tahminlerini aşağı yönlü ihraç pazarları olan Rusya ve Irak’ta devam eden revize etmiştir. OECD, küresel ekonominin 2014 te sorunların ciddiyetini koruması, yılın sonlarına %3,3; 2015 ve 2016 yıllarında ise sırasıyla %3,7 ve doğru ihracat performansı üzerindeki olumsuz %3,9 oranında büyüyeceğini öngörmüştür. OECD etkisini daha fazla hissettirmeye başlamıştır. İthalat ayrıca, Rusya ekonomisinin önümüzdeki dönemde tarafında ise, iç talebin baskı yaşatmayan bir yıl durgun bir seyir izleyeceğini ve Çin’de ekonomik olduğu söylenebilir. Yılın ikinci yarısından sonra aktivitenin ivme kaybedeceğini ifade etmiştir. petrol fiyatlarındaki sert düşüşün etkilerinin 2015’te ekonomiye daha fazla yansıyacağı görülmektedir. Raporda, Euro Alanı’nda iktisadi durgunluk ile deflasyon riskine dikkat çekilmiştir. Dünya Bankası 2014 yılında Türkiye ekonomisi büyüme oranlarına da son dönemde gelişmiş ekonomilerde toparlanma bakıldığında, ilk üç çeyrekte sırasıyla %4,8; eğiliminin belirginleştiğini belirterek, söz konusu %2,2 ve %1,7 ile beklentilerin oldukça altında bir toparlanmada finansal yapıdaki iyileşmenin etkisiyle büyüme kaydedilmiştir. Toplamda, 2014 yılının ilk hem reel sektör hem de kamu sektöründeki dokuz ayında bir önceki yılın aynı dönemine göre canlanmanın etkili olduğuna dikkat çekmiştir. büyüme oranı %2,8 düzeyinde gerçekleşmiştir. Gelişmiş ülkelerde kaydedilen iyileşmenin, IMF, 7 Ekim’de yayımlanan son raporunda büyüme önümüzdeki dönemde küresel talep koşullarını da tahminini %2,3’ten %3’e yükseltirken, 2015 için olumlu yönde etkileyeceği ve bu durumun ihracat büyüme tahminini %3,1’den %3’e indirmiştir. kanalıyla gelişmekte olan ülkelere olumlu etkide Petrol fiyatları son bulunacağı vurgulanmıştır. Bir diğer önemli ekonomik gösterge olan dış ticaret 5 yılın en düşük verilerine bakıldığında ise, 2014 yılında dış ticaret seviyesine geriledi Brent türü ham petrol varil fiyatı Haziran ayında açığı 84,5 milyar ABD doları olarak gerçekleşmiştir. 115 dolar seviyesine yükseldikten sonra küresel İthalatın yıllık bazda azalmasıyla dış ticaret açığı ekonomilere olan güvenin azalması ve azalan bir önceki yılın aynı ayına kıyasla %14,6 oranında petrol talebi ile önemli oranda gerilemiştir. azalmıştır.

8 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 2014’te Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Türkiye’nin toplam ithalatının yaklaşık dörtte birini döviz talebini piyasadan çekerek doların önünü oluşturan enerji ithalatında, uluslararası piyasalarda kesmiştir. Merkezin bu adımının yanında, FED’in petrol fiyatlarında kaydedilen düşüşün etkileri faiz artışlarında “sabırlı olacağı”nı vurgulaması, Kasım ayından itibaren gözlenmeye başlamıştır. dolardaki artışı frenlemiştir. Petrol fiyatları ile toplam enerji ithalatı arasındaki yakın ilişki dikkate alındığında, petrol fiyatlarındaki Borsa İstanbul Endeksi’ne bakılacak olursa, düşüşün Türkiye’nin enerji faturasına etkisinin Ocak ayında endeks 62 bin 88 puana kadar önümüzdeki aylardan itibaren belirginleşeceği gerilemiştir. Endeks, dalgalanmaların yaşandığı tahmin edilmektedir. 2014 yılını %1,40 yükselişle tamamlamış ve 1.184 puan yükselerek 85 bin 721 puan seviyesinden Yılsonu itibariyle cari açık bir önceki yıla göre kapanmıştır. 18,8 milyar dolar azalarak 45,8 milyar ABD doları olarak gerçekleşmiştir. Cari açığın azalmasındaki OMV Petrol Ofisi A.Ş. 2014 yılında faaliyetlerini en önemli etken, düşen petrol fiyatları olmuştur. 2.140 istasyon, 10 akaryakıt terminali, 3 LPG Bazı ürünlerde kredi kartına getirilen taksit yasağı terminali, Marmara Ereğlisi Terminali, 1 Madeni da ithalatın azalmasına, dolayısıyla cari açığın Yağ Fabrikası, 19 havaalanı ikmal ünitesi ve düşmesine neden olmuştur. yaklaşık 1,2 milyon m3 depolama kapasitesiyle sürdürmüştür. OMV Petrol Ofisi A.Ş. 2013 yılında Merkez Bankası, %5’i hedef olarak aldığı 2014 olduğu gibi, akaryakıt ve madeni yağ alanlarındaki yılı boyunca enflasyon öngörülerini, enflasyon lider konumunu 2014 yılında da devam ettirmiştir. raporlarında yukarı yönlü değiştirmiştir. Türkiye Uluslararası standartlardaki organizasyon yapısı ile İstatistik Kurumu (TÜİK) verilerine göre, Ocak toplam satışlarını bir önceki yıla göre %32 oranında ayında %7,75 olan yıllık tüketici fiyat endeksi, Mayıs artırarak 32,9 milyar TL düzeyine çıkarmış ve 146,9 ayında %9,66 ile en yüksek düzeye çıkmış, son milyon TL faaliyet kârı elde etmiştir. Enerji Piyasası OMV Petrol Ofisi olarak Aralık ayında %8,17 olarak gerçekleşmiştir. Düzenleme Kurumu’nun 21.03.2014 - 21.05.2014 liderliğini 2014’te de Enflasyondaki bu yüksek seyrin nedeni olarak tarihleri arasında akaryakıt pompa fiyatlarında tavan devam ettirdi kurdaki dalgalanmalar ve yaşanan kuraklık fiyat uygulanmasına ilişkin kararı ve düşen petrol gösterilmektedir. fiyatlarının stoklara olan olumsuz etkisi kârlılıkları etkileyen faktörler olmuştur. Türkiye genelinde işsizlik oranı Kasım döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre yükselerek %10,7 olmuştur. Böylece işsizlik oranı Şubat 2011 döneminden bu yana en yüksek seviyesine ulaşmıştır.

Yılın başında TL karşısında değer kazanan dolar, Merkez Bankası’nın 21 Ocak’ta faizleri sabit tutmasıyla hızlı yükselişini sürdürmüştür. Dolar 2,39 liraya kadar yükselince, Merkez Bankası olağanüstü toplanarak politika faizini %4,5’ten %10’a yükseltmiştir. Dolar, Şubat-Kasım döneminde, ABD Merkez Bankası’nın faize ilişkin açıklamalarına bağlı olarak 2,06 ile 2,28 lira aralığında, Euro ise 2,74-3,11 lira aralığında hareket etmiştir. Daha sonra Rusya’daki gelişmelerin de etkisiyle dolar 2,41 lirayı aşıp tüm zamanların rekorunu kırmıştır. Parite etkisiyle Euro da 3,01 lira düzeyine çıkmıştır. Merkez Bankası, bu hareketin önüne geçmek için enerji kuruluşlarının ayda bir milyar doları bulan

2014’te Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2013 I 9 Perakende Faaliyetleri

Türkiye’nin en büyük akaryakıt ve madeni yağ dağıtım şirketi OMV Petrol Ofisi, müşterilerine sunduğu kaliteli ürünlerin yanı sıra geliştirdiği inovatif çözümlerle onların hayatlarını kolaylaştırmayı öncelikli hedefi saymaktadır. Şirket, yenilikçi hizmetleriyle müşterilerinin tüm ihtiyaçlarını en etkin biçimde karşılamayı 2014 yılında da sürdürmüş, pazar liderliğini pazar payını artırarak korumayı başarmıştır.

Güçlü bayi ağı şehirlerarası ana güzergâhların doğal durak Türkiye’nin en yaygın perakende noktalarında yoğunlaştırmaktadır. organizasyonlarından biri olan OMV Petrol Ofisi, akaryakıt satış faaliyetlerini 2.140 istasyondan OMV Petrol Ofisi, satış cirosu içinde en büyük Akaryakıt dağıtım sektörünün lideri oluşan dev bir satış ağı yoluyla sürdürmektedir. paya sahip olan perakende gelirlerini artırmak OMV Petrol Ofisi, 78 akaryakıt dağıtım şirketine ve liderliğini sürdürmek amacıyla, istasyon bağlı kayıtlı toplam 12.653 istasyonun faaliyet yatırımlarına büyük önem vermektedir. Bu gösterdiği* Türkiye pazarında en büyük akaryakıt çerçevede yıl içerisinde bayi sözleşme yenilemeleri dağıtım şirketi konumundadır. ve yeni istasyon kazanımlarıyla OMV Petrol Ofisi’nin satış ağı daha da güçlendirilmiştir. Mevcut İstasyon yatırımları akaryakıt istasyonlarının 26 tanesi doğrudan OMV OMV Petrol Ofisi’nin perakende faaliyetlerinin Petrol Ofisi tarafından işletilmektedir. en önemli hedefi, müşteri memnuniyetine odaklanmış bir hizmet anlayışı ve üstün niteliklere Mevcut ve geliştirilen ürünler sahip ürünleriyle tüketicilerin akaryakıt ihtiyacını OMV Petrol Ofisi, tüketicilerin akaryakıtla ilgili karşılamaktır. Şirket, yurt genelini kapsayan yükselen beklentilerini karşılamak amacıyla istasyonlarıyla müşterilerine kolay erişim olanağı müşterilerine maksimum yakıt ekonomisi sağlayan, sunmakta ve büyüme stratejisi gereğince, satış yüksek motor performansı sunan ve çevreye dost gücünü özellikle büyük kent merkezlerinde ve bir ürün gamı sunmaktadır. Akaryakıt katkıları alanında dünyanın en önemli firmalarından biri olan Afton Chemical işbirliğiyle geliştirilen OMV Petrol Ofisi ürünleri, yüksek yakıt ekonomisi ile yüksek performansı bir araya getirmekte ve 100 litrede 4 litreye varan yakıt ekonomisi sağlamaktadır. OMV Petrol Ofisi için özel olarak geliştirilen ürünler, müşterilerin kullanımına sunulmadan önce otomotiv firmalarıyla yapılan işbirlikleri yoluyla ayrıntılı bir test sürecinden geçirilmektedir. Mevcut yeni nesil gelişmiş akaryakıt ürünleri, bağımsız test merkezleri ve teknolojik araştırma kuruluşları tarafından da onaylanmıştır.

Söz konusu ürünlerden düşük kükürtlü motorin ürünü Yeni Nesil V/Max EuroDizel ile Yeni Nesil V/Max Kurşunsuz 95 ürünleri 2010 yılında pazara sunulmuştur. Tüm eski ve yeni tip dizel motorlu araç kullanıcılarının beklentileri göz önünde bulundurularak geliştirilen “Yeni Prodizel” ise 2011 yılında ürün yelpazesindeki yerini almıştır.

Daha temiz ve ekonomik bir ürün olan LPG de, yaygın dağıtım ağı ve Petrol Ofisi güvencesiyle

* Kaynak: EPDK

10 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Perakende Faaliyetleri 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

OMV Petrol Ofisi ve Migros işbirliği akaryakıt sektöründe bir ilk

tüketicilere sunulmaktadır. OMV Petrol Ofisi, Mobil Uygulama PO/gaz ürününü sunduğu 1.500 istasyonuyla, 2014 yılında, yeni mobil uygulama “Petrol Ofisi” araç kullanıcılarının yollardaki en yakın dostu hayata geçirilmiş ve müşterilerin birçok hizmeti ve olmaya devam etmekte, tüketicilerine üstün kalite bilgiyi tek kaynaktan takip edebilmeleri sağlanmıştır. ve güvence sunarken, bayileri için de avantaj Yeni mobil uygulamada; yaratmaktadır. • “PO Nerede” özelliğinin entegre edilmesiyle en Müşteri sadakat programları ve yakın istasyon bilgisine ulaşım ve sesli adres pazarlama faaliyetleri yönlendirme, 2014 yılında tüketicilerin satın alma davranışları • Fotoğraf eklenerek şikâyet ve dileklerin anında yakından takip edilerek, ürün-hizmet beklentilerine tek tuşla iletimi, ve tercihlerine göre pazarlama faaliyetleri • İstasyon memnuniyet anketi, gerçekleştirilmiştir. OMV Petrol Ofisi’nin tüm • Dönemsel, çeşitli konularda müşteri istasyonlarında farklılaşmış ürünler ve üstün hizmet memnuniyet anketleri, kalitesiyle müşterilerine sunduğu değer, şirketin ana • Güncel haberler ve pompa fiyatları, iletişiminin en önemli unsurudur. • Positive Card aktivasyonu ve hareketlerin takibi, Positive Card • QR code özelliği ile dönemsel yakıt 2008 yılında kullanıma sunulduktan sonra kampanyaları yer almaktadır. Türkiye’nin en yaygın müşteri sadakat programı haline gelen Positive Card, OMV Petrol Ofisi Özel Kampanya ve İşbirlikleri müşterilerine akaryakıt alımlarından puan toplayarak 2014 yılının Ekim ayından itibaren, Migros’a ait hediye akaryakıt kazanma olanağı sunmaktadır. Money Club Kart ile işbirliği başlatılmıştır. Bu işbirliği Aynı zamanda kartlarını anlaşmalı bankaların kredi ile Positive Card ve Money Club Kart aynı çatı kartlarıyla eşleştiren Positive Card sahipleri, “Öde altında buluşmuş ve müşterilerine aynı imkânları Geç” özelliğiyle akaryakıt ödemelerini araçtan hem anlaşmalı OMV Petrol Ofisi istasyonlarında inmeden yapabilmekte ve Positive Card’ın tüm hem de Migros, Tansaş, MacroCenter ve Sanal avantajlarından yararlanabilmektedir. Market’te sunmaya başlamışlardır.

Perakende Faaliyetleri I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 11 “PO Super Wash”ların sayısı 26’ya ulaştı

Banka kampanyaları olanak sağlayan bu benzersiz proje, İstanbul’da 2014 yılında çeşitli bankalarla yürütülen başlatılan uygulamalarının ardından diğer kampanyalar çerçevesinde kredi kartı sahiplerine illerdeki Petrol Ofisi istasyonlarına da hızla avantajlı akaryakıt alım imkânları sunulmuş ve yaygınlaştırılmaktadır. 2014 yılı sonu itibariyle gerçekleştirilen 3 büyük dönemsel kampanya ile 8 İl’de 40 adet “MigrosJet” OMV Petrol Ofisi banka müşterilerinin OMV Petrol Ofisi’ni tercih istasyonlarında faaliyet göstermektedir. etmeleri sağlanmıştır. MigrosJet’li istasyonların müşterilere sağladığı Hizmetler ve özel projeler avantajlar: Filo Satışları • İki lider markadan bir arada, tek seferde servis OMV Petrol Ofisi’nin kurumsal müşterilerine yönelik alabilme rahatlığı, olarak 2003 yılında hizmete sunduğu AutoMatic filo • Doğru, geniş ürün gamı ve kaliteli hizmet, yönetim sistemine kayıtlı araç sayısı 2014 yılında • Migros kalitesine 7 gün 24 saat ulaşabilme bir önceki yıla göre %25’lük bir artış göstererek imkânı, 530.000’e ulaşmıştır. Toplam filo satışlarının %13 • Migros’un geniş ürün yelpazesi ve büyümeye ulaştığı 2014 yılında, 20.000 firmaya avantajlarından yararlanabilme, hizmet verilmiştir. • Akaryakıt ve market alışverişlerinden Money Puan toplama fırsatı.

MigrosJet MigrosJet’li istasyonların bayilere sağladığı OMV Petrol Ofisi, 2014’ün ikinci çeyreğinde Migros avantajlar: ile perakende sektöründe bir ilke imza atmıştır. Bu • Migros müşterilerinin de katılımıyla işbirliği kapsamında, sektörünün öncü kuruluşu istasyonlarda yeni müşteri trafiği ve satış Migros Ticaret A.Ş’ de “MigrosJet” mağazaları ile ilk yaratmak, defa 7 gün 24 saat hizmet verir konuma gelmiştir. • Mağaza stok maliyetinin ve işletme sermayesinin akaryakıta yönlendirilmesi, Tüketicilerin akaryakıt alışverişlerinin yanı sıra • Etkin ve uzman stok/ürün takibi, Migros lojistik market alışverişlerini de kolaylıkla yapmalarına desteği sağlanması,

12 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Perakende Faaliyetleri 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

• Eğer varsa istasyondaki diğer servis alan ürünlere OMV Petrol Ofisi istasyonlarından ünitelerinin de iş performansının gelişmesi, ulaşabilmekte ve mobil ödeme sistemiyle söz • Market cirosunun artması. konusu ürünleri alabilmektedirler. Öte yandan proje kapsamında müşterilere www.poiledahaguvenli.com Aktif POint sitesi üzerinden de ürünleri temin edebilme şansı OMV Petrol Ofisi ile Aktif Bank, sektörde bir sunulmaktadır. ilke imza atarak, akaryakıt dağıtım sektörüne “dükkân içinde dükkân” anlayışını getirmiştir. Aktif Marsh Sigorta Brokerliği ile birlikte gerçekleştirilen POint’lerde başta elektrik, su, doğalgaz, telefon, çalışma kapsamında, Ray Sigorta işbirliğiyle, internet ve mobil operatör faturalarını ödeme, GSM bayilere özel şartlarla hazırlanan bir program TL yükleme, PASSOLİG Kart başvurusu ve maç geliştirilmiştir. “Tehlikeli Maddeler ve Tehlikeli bileti satışı, sigorta başvurusu, şehir içi ulaşım kartı Atık Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası” ve dolumu ve Facebook oyun kartları satışı olmak “Akaryakıt Paket Sigortası”ndan oluşan programın üzere pek çok hizmet sunulmaktadır. avantajlarından tüm OMV Petrol Ofisi istasyonları yararlanabilmekte ve istasyona özel sigorta PO Super Wash tekliflerini oluşturabilmektedir. Etkili iç ve dış bakım hizmeti sunan “PO Super Daha fazla müşteri Wash” markalı yıkama ünitelerinde OMV Petrol Diğer Hizmetler memnuniyeti için Ofisi müşterilerine, zenginleştirilmiş içeriğe sahip İstasyon Eğitim Faaliyetleri ve Operasyonel hedef: “Operasyonel farklı yıkama programı alternatifleri (Gold, Silver Mükemmellik Projesi Mükemmellik” ve Bronze) sunulmaktadır. 2014 yılı sonu itibariyle 2014 yılında, stratejik olarak seçilen 500 OMV Petrol Ofisi istasyonlarındaki “PO Super istasyonda, istasyon müdürlerini, saha müdürlerini Wash” ünite sayısı 26 adede ulaşmıştır. 2014 ve istasyon eğitmenlerini kapsayan “Operasyonel yılında gerçekleştirilen Positive Card sahiplerine özel PO Super Wash kampanyalarıyla, yıkama hizmetinden daha fazla kullanıcının yararlanması sağlanmıştır.

Özel Projeler OMV’nin Petrol Ofisi bünyesine taşıdığı global deneyiminden beslenerek, istasyonların temel ürünleri olan akaryakıt ve madeni yağ dışındaki ürün ve hizmetlerde de farklılık yaratılması amaçlanmaktadır. Bu amaç doğrultusunda, 2014 yılında birçok önemli proje geliştirilmiş ve perakendeciler, teknoloji şirketleri, finans kurumları ve gıda zincirleri gibi tamamlayıcı taraflarla görüşmeler başlatılmıştır. Coca-Cola, GlaxoSmithKline, P&G, Silicon Power ve Çaykur, bu çerçevede işbirliği yapılan markalardan bazılarıdır.

PO ile Daha Güvenli “PO ile Daha Güvenli”, Marsh Türkiye çatısı altında faaliyet gösteren sigortadukkanim.com işbirliğiyle hayata geçen bir sigorta programıdır. Söz konusu işbirliği kapsamında Türkiye’de bir ilke imza atılarak, OMV Petrol Ofisi müşterilerini güvenli bir hayatla tanıştırmak üzere yepyeni bir program başlatılmıştır. Bu sayede müşteriler projede yer

Perakende Faaliyetleri I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 13 OMV Petrol Ofisi bayilerle iletişimini güçlendiriyor

Mükemmellik” adı altında yeni bir çalışma sistemi istasyonlarda eğitim vererek, bu süreçlerde aktif rol uygulanmaya başlamıştır. Hedef, istasyonlardaki oynamışlardır. hizmet kalitesini iyileştirmek suretiyle OMV Petrol Ofisi’ni tercih eden sadık müşteri kitlesini Bayi İletişim Platformu genişletmek ve istasyon satışlarını artırmaktır. OMV Petrol Ofisi’nin bayileriyle bir araya gelerek sektör dinamiklerini değerlendirdiği, mevcut ve Bir kurumun yüzü ve en önemli temsilcileri gelecekteki faaliyetleriyle ilgili bayilerinin görüş çalışanlarıdır. OMV Petrol Ofisi Eğitim Departmanı, ve önerilerini aldığı bir toplantı formatıdır. Bu istasyonlardaki hizmet kalitesini ve SEÇ-G toplantılarla bayilerden alınan geribildirim ve farkındalığını artırmak için bayilerle bir ekip halinde görüşler değerlendirilerek pek çok alanda iyileşme çalışmanın önemine inanmaktadır. Bu doğrultuda ve gelişme sağlanmıştır. Eylül 2013’ten bu yana hazırlanan eğitim programları, bir istasyonda düzenli aralıklarla Türkiye’nin dört bir yanında mevcut olan pozisyonların her biri ya da tümü bayileriyle bir araya gelen OMV Petrol Ofisi, bu için biri teorik, diğeri pratik eğitim içeren iki farklı geleneği 2015’te de sürdürmeyi hedeflemektedir. programdan oluşmaktadır. Otomasyon ve Regülasyon Operasyonel Mükemmellik Projesi ile birlikte, OMV Petrol Ofisi’ni akaryakıt sektörünün lideri saha müdürü ve eğitmenler tarafından program yapan farklılaştırıcı unsurlardan biri de teknoloji dahilindeki istasyonlara, OMV Petrol Ofisi kullanımıdır. Şirket, entegre otomasyon sistemi standartlarının kontrollerinin yapıldığı periyodik ile tüm istasyonlardaki tank ve pompaların anlık Etkin SEÇ-G ziyaretler düzenlenmektedir. İstasyon personeli ile olarak izlenmesini sağlamaktadır. Bu sayede Enerji yönetimiyle hedef daha etkin iletişim kurularak, çalışan memnuniyeti Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) standartlarına “sıfır kaza” ve hizmet standartlarının artırılması sağlanmaktadır. uygun olarak tüm akaryakıt istasyonlarından, 2014’te Operasyonel Mükemmellik Projesi köy pompalarından ve tarımsal amaçlı satış kapsamında eğitmenler tarafından 7.500’den tankerlerinden alınan verilerin takibi ile bayilerle fazla istasyon ziyareti gerçekleştirilmiştir. Ayrıca elektronik ortamda mutabakat yapılmakta ve her Migrosjet, Money Club, Super Wash ve Gönül konuda teknik destek sağlanmaktadır. Merkezden Ağacı gibi akaryakıt dışı faaliyet projelerinde de takip edilebilen tüm akaryakıt hareketleri ve analiz

14 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Perakende Faaliyetleri 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

sonuçları, EPDK’ya anlık/günlük/aylık periyodlarla çıkarılmaktadır. “Emniyet Günleri” düzenlenerek rapor edilmektedir. EPDK ve diğer tüm kamu bayi ve çalışanlar ile ortak bir SEÇ-G kültürü kurumları tarafından yayımlanan mevzuatlar yaratılmaktadır. Saha çalışmaları, “Tüm kazalar kapsamındaki yükümlülükleri zamanında ve önlenebilir” prensibiyle yürütülmektedir. Acil Durum eksiksiz olarak yerine getiren OMV Petrol Ofisi, Eylem Haritası ile acil durumlarda yapılması bayilerini düzenli olarak regülasyonlar konusunda gerekenler bayilerle paylaşılmaktadır. Perakende bilgilendirmekte ve operasyon sürecinde de tarafından akredite edilen ve istasyonda uygulama desteklemektedir. yapan müteahhitler, Müteahhit Yönetim Sistemi kapsamında denetlenmektedir. SEÇ-G (Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik) OMV Petrol Ofisi tüm çalışmalarını “Önce Yaşam” prensibiyle şekillendirerek insan ve çevreye zarar OMV Petrol Ofisi, komşularına saygılı, tüm yasa ve vermemeyi hedeflemektedir. Şirket, “Sıfır Kaza” mevzuata uygun çalışmakta, emniyetsiz durumlara hedefiyle hareket etmekte, çalışanları, iş ortakları kayıtsız kalmamaktadır. İstasyonlarda, merkezden ve müşterileriyle birlikte ortak bir SEÇ-G kültürü yönetilen Yangın Söndürme Cihazı Dolum/Bakım yaratarak tehlike ve riskleri ortadan kaldırmayı, Projesi 2. yılına girmiş ve 1.300 istasyonda işlem olası kazaları engellemeyi amaçlamaktadır. yapılmıştır. 400’e yakın istasyona panik buton SEÇ-G Portalı sayesinde bayileriyle aktif iletişim konularak polis, itfaiye ve ambulansa en hızlı kurularak, tecrübe paylaşımı artırılmaktadır. SEÇ-G şekilde ulaşılması sağlanmıştır. Panik butonlarının ile ilgili bilgilendirici e-bültenler hazırlanmakta, tüm istasyonlara yerleştirilmesi planlanmıştır. LPG bayi ve çalışanlarla paylaşılarak olaylar ve kazalar tabanca kılıfı ve dizlik gibi ürünler özel üretilerek hakkında bilgilendirme sağlanmakta, dersler bayilerin kullanımına sunulmaktadır.

Perakende Faaliyetleri I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 15 Ticari ve Endüstriyel Satışlar

OMV Petrol Ofisi, 2014 yılında ticari satışlarda göstermiş olduğu başarı sayesinde pazar ortalamasının üzerinde büyüme gerçekleştirmiştir. Sanayi, madencilik, tarım, deniz ve hava taşımacılığı, lojistik ve inşaat gibi birçok sektörün ihtiyaç duyduğu beyaz ve siyah petrol ürünlerinin tedarikinde gelişmiş lojistik ağı, güçlü altyapısı ve uzun yıllara dayanan operasyonel hizmet deneyimi sayesinde OMV Petrol Ofisi, en çok tercih edilen marka olarak liderliğini korumaktadır.

Ticari ve endüstriyel satışlar sektörünün önde gelen firması konumundadır. OMV Petrol Ofisi, stratejik olarak önemli bölgelerde POAIR, yurtiçinde ve yurtdışında 200’ün üzerinde konumlandırılmış depolama tesisleri ve geniş yerli ve yabancı havayolu şirketine hizmet stok kapasitesi sayesinde müşterilerinin talep vermektedir. Yılda 180.000’in üzerinde uçağa ettiği akaryakıt ürünlerini hızla, en üst kalitede ve yakıt ikmali yapan OMV Petrol Ofisi, uluslararası en ekonomik şekilde ikmal edebilme yeteneğine havacılık standartları kapsamında sıfır hata ve sahiptir. OMV Petrol Ofisi, uzman kadroları ve sıfır gecikme prensibiyle hizmet vermekte ve bu kaliteli ürün yelpazesiyle sanayi tesislerinin, inşaat yönde önemli bir operasyonel başarıyla faaliyetlerini firmalarının, kamu kuruluşlarının, lojistik şirketlerinin sürdürmektedir. 2005 yılından beri IATA üyesi olan deniz ve hava taşımacılığı yapan şirketlerin POAIR, yerel işbirlikleri yaparak Türkiye dışında da ve distribütörlerin her türlü akaryakıt ihtiyacını çeşitli meydanlarda ikmal hizmeti verebilmektedir. karşılamaya devam etmektedir. Havacılık sektörü Türkiye’de büyüyor Toptan satışlar Uluslararası havacılık sektörü 2014 yılında iyi Toptan satışlarda Türkiye’nin pazar lideri olan bir performans sergilemiş ve yaklaşık %5’lik OMV Petrol Ofisi, müşterilerinin tüketim ihtiyaçları, bir büyümeyle gelecek yıllar için ümit vermiştir. depolama imkânları ve teknik altyapıları gibi özel Türkiye’de 2014 yılında bir önceki seneye göre koşullarını değerlendirerek, esnek bir yapı içinde toplam ticari uçak trafiği %11 artış göstermiştir. bu koşullara uygun hizmetler üretmektedir. 2014 THY ve Pegasus gibi Türkiye’nin önemli havayolu yılında, ticari ve endüstriyel satışlar pazarındaki şirketleri, 2014 yılında yeni uçak alımlarıyla filolarını varlığını güçlendirerek devam ettiren OMV Petrol büyütmüşlerdir. Söz konusu şirketlerin 2015 yılında Türkiye’nin önde Ofisi, Toptan Satışlar Müdürlüğü bünyesinde, da yeni filo yatırımları yapması ve uçuş yaptıkları gelen şirketlerinin Türkiye’nin en önemli sektörlerinden önde gelen meydan sayılarını artırmaları beklenmektedir. yakıt tedarikçisi firmaları portföyüne eklemiş ve mevcut müşterilerle Uluslararası Hava Taşımacılığı Birliği’nin (IATA) olan sözleşmelerini yenilemiştir. Bu çerçevede, yaptığı bir çalışmaya göre, 2015 yılında havayolu Çimsa ve taşeronları ile yeni ikmal anlaşmaları ile yapılan seyahatlerin dünya genelinde ortalama imzalanmış olup, ayrıca Cumhuriyet tarihimizin yaklaşık %7 büyümesi beklenmektedir. en büyük yatırımlarından biri olan 3. İstanbul Havalimanı projesinin akaryakıt ikmalini içeren Dev havayolu şirketlerinin tercihi anlaşmayı yapmıştır. POAIR, havacılık sektöründeki müşteri portföyünü geliştirerek 2014 yılı satışlarında bir önceki yıla “Müşterilerinin talep ve ihtiyaçlarını iyi anlayarak, göre artış gerçekleştirmiştir. 2013 yılında 165 bin onlar için değer yaratan ürün ve hizmetler adet olan ikmal sayısı, 2014 yılında 184 bin adede oluşturmak” prensibiyle “Diagnostik Hizmetler” yükselmiştir. POAIR, 2014 yılında Pegasus, Onur aracı, 2014 yılı içerisinde 200’e yakın iş sahasında, Air, Atlasjet, Sun Express, MNG ve Corendon gibi denetim, kontrol ve tank temizliği hizmetleri vermiştir. yerli kuruluşların yanı sıra Lufthansa, Air France, KLM, Swissair, Emirates, United Airlines, Delta Havacılık satışları - POAIR Airlines, Aeroflot, Air Berlin, Etihad, Thomas Cook, 1967 yılından bu yana havacılık ve jet yakıtı SAS, Alitalia, TUI, Qatar Airways ve EasyJet gibi pazarında faaliyet gösteren OMV Petrol Ofisi, yabancı havayolu şirketlerine de jet yakıtı tedarik POAIR markasıyla sürdürdüğü faaliyetleriyle etmiştir.

16 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Ticari ve Endüstriyel Satışlar 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik POAIR, 2014 yılında da Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik disiplininde sürekli iyileştirme faaliyetlerine devam ederek yasal mevzuat ve OMV Petrol Ofisi standartlarını bütünüyle yerine getirmiştir. 2014 yılı başında OMV Grup ile karşılıklı olarak tesisler ve operasyonları da içine alacak şekilde çapraz denetimler yapılmış ve ilgili aksiyonlar gerçekleştirilmiştir. Denizcilik sektörünün SEÇ-G’ye yönelik faaliyetlerin çatısını oluşturan değişmez lideri POMARINE Emniyet Yönetim Sistemi dokümantasyonu gözden geçirme ve revizyonları gerçekleştirilmiştir. Yasal Mevzuat şartları ve SEÇ-G sistem iyileştirmeleri göz önüne alınarak, yılbaşından itibaren tüm tesislerde iş güvenliği uzmanı ve işyeri hekimi hizmetleri verilmeye başlamıştır.

Denizcilik satışları - POMARINE Büyüyen bir sektör 2014 yılında düşüş eğilimli bir seyir gösteren deniz taşımacılığı navlunları, yılın son aylarını da düşük seviyede kapatmıştır. Dünya deniz ticaretinin en önemli göstergelerinden biri olan Baltık Kuru Yük Taşımacılığı Endeksi (BDI), 2014 yılına 1110 seviyesinden başlamış ve yıl sonunda 896 seviyesinde bitirmiştir. Son aylarda Brent petrol fiyatlarındaki düşüş, gemi maliyetlerinin yaklaşık %60’ının yakıt giderlerinden oluşması nedeniyle denizcilik piyasasına olumlu yansımış ve 2015’e olumlu bakılmasını sağlamıştır.

Denizcilik sektörünün lideri POMARINE OMV Petrol Ofisi, denizcilik sektöründe, uzun yıllardır pazar lideri konumunda olan POMARINE markasıyla hizmet vermektedir. Hopa’dan İskenderun’a kadar Türkiye’nin tüm sahil şeridi boyunca konumlandırılmış 8 deniz terminali ve 1 yüzer istasyonu bulunan POMARINE, Türkiye denizlerinin tamamında yakıt ikmali yapabilen tek marka konumundadır. POMARINE, 2014 yılında 634.000 ton deniz yakıtı satışı gerçekleştirmiştir. Turizm sektörüne yönelik satışlarını artırma stratejisiyle hareket eden ve toplam 16 deniz tankeri ile Türkiye’nin en büyük dağıtım ağına sahip olan POMARINE, 5 marina istasyonunun sayısını artırmayı ve stratejik noktalardaki marinalarla bu alandaki büyümesini sürdürmeyi hedeflemektedir.

Ticari ve Endüstriyel Satışlar I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 17 Madeni Yağ Faaliyetleri

Madeni yağ üretim ve satışı, OMV Petrol Ofisi’nin en önemli faaliyet alanlarından birini oluşturmaktadır. 300’e yakın farklı ürünüyle otomotiv, sanayi ve denizcilik sektörlerinin her türlü madeni yağ ihtiyacına cevap veren OMV Petrol Ofisi, üretimini Türkiye’nin kendi alanındaki en büyük tesisi olan Derince’deki fabrikasında gerçekleştirmekte ve satışlarını akaryakıt istasyonları, madeni yağ distribütörleri ve doğrudan kurumsal satış kanallarıyla gerçekleştirmektedir. Teknoloji Merkezi’nde gerçekleştirdiği Ar-Ge çalışmalarıyla dünyadaki en ileri teknolojileri yakından takip eden OMV Petrol Ofisi, müşterilerine kaliteli, güvenilir ve ihtiyaca uygun çözümler sunmaktadır.

Madeni yağ pazarı ürün geliştirme çalışmaları kapsamında otomotiv Türkiye’de araç parkı gün geçtikçe gelişmekte, dişli yağları portföyü yenilenerek MAXIGEAR ailesi buna paralel olarak madeni yağlarda da teknolojik olarak piyasaya sunulmuştur. Dünyanın önde gelen ürünlere geçiş hız kazanmaktadır. Özellikle deniz yağları üreticilerinden biri olan Chevron ile sentetik düşük viskoziteli yağların binek ve ağır yapılan anlaşma çerçevesinde, Chevron markalı vasıta araç parkında kullanımında belirgin bir deniz yağlarının OMV Petrol Ofisi tarafından üretim artış söz konusudur. Birçok binek araç üreticisi, ve dağıtımına başlanmıştır. Anlaşma çerçevesinde kendi markalarının özelliklerine uygun düşük OMV Petrol Ofisi, Chevron markalı deniz yağlarını viskoziteli sentetik yağlara yönelmekte, bunun sadece Türkiye sınırları içerisinde değil, global bir sonucu olarak da pazardaki binek araçlara olarak dünyanın farklı bölgelerinde de ikmal uygun sentetik motor yağı ürünlerinin sayısında etme kabiliyetine sahip olmuştur. Ayrıca, Orijinal artış yaşanmaktadır. Endüstriyel pazarda ise ürün Ekipman Üreticileri’yle (OEM - Original Equipment kalitesini garanti altına almak isteyen müşteriler, Manufacturers) yapılan ilk dolum anlaşmaları üretici onaylı özel ürünleri tercih etmektedir. kapsamında özel markalı ürün üretimlerine de yıl boyunca devam edilmiştir. Petrol Ofisi madeni yağ ürünleri Müşteri odaklı, yenilikçi yaklaşım Kopmayan yağ moleküllü Petrol Ofisi maxima Petrol Ofisi Madeni Yağları, ürün ve hizmetlerini binek araç motor yağları geliştirirken müşterilerinin talep ve beklentilerine Molekülleri arasındaki güçlü bağlar sayesinde kulak vererek, onların ihtiyaçlarına uygun çözümler yüksek kesilme (kopma) dayanımına sahip olan Her ihtiyaca uygun bulmayı temel strateji olarak benimsemekte, Petrol Ofisi maxima tam sentetik motor yağları, çözümler müşteri odaklı ve yenilikçi anlayışıyla tüketicilerinin diğer yağlardan farklı olarak en güç iklim ve yol sadece bugünkü ihtiyaçlarına değil, gelecekteki koşullarında dahi özelliğini kaybetmemekte ve ihtiyaçlarına da cevap verme yaklaşımıyla hareket motora maksimum koruma sağlamaktadır. etmektedir. Petrol Ofisi MAXIMUS 10W-40 Ailesi: Madeni yağ teknolojisi konusunda dünyadaki Eksilmeyi %50’ye* kadar azaltan formül! gelişmelerin yakından takip edildiği Derince’deki Eksiltme kontrollü yeni formülü ve sentetik Petrol Ofisi Teknoloji Merkezi’nde (POTEM), gelişen teknolojisi sayesinde MAXIMUS 10W-40 ürün ailesi, motor teknolojilerine ve otomotiv üreticilerinin yağ eksiltmeyi %50’ye kadar azaltmakta ve en taleplerine cevap veren ürünler geliştirilmekte ve güç koşullara dahi dayanarak, koruma ve tasarruf ürün portföyü sürekli yenilenmektedir. sağlamaktadır. Ürünün eksiltmeyi azaltan formülü aynı zamanda yağ kontrol sürelerini uzatarak, Geniş ürün yelpazesiyle her ihtiyaca uygun ağır vasıta sürücülerine daha rahat bir sürüş keyfi çözümler sunmaktadır. Farklı ihtiyaçlara farklı çözümler sunan OMV Petrol Ofisi, motor yağları, endüstriyel yağlar, gresler ve antifrizler olmak üzere yaklaşık 300 ürünü * ACEA E6/E7 0M501LA test standart limitlerine göre kapsayan geniş bir ürün yelpazesine sahiptir. Yeni (MAXIMUS 10W-40 ve MAXIMUS LA 10W-40)

18 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Madeni Yağ Faaliyetleri 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Yeni ürün yelpazesiyle Petrol Ofisi MAXIGEAR otomotiv dişli yağları serisi Binek, hafif ticari, ağır vasıta araçlar ve iş makineleri olmak üzere tüm araç parkının şanzıman ve diferansiyellerini kusursuz bir şekilde koruma özelliğine sahip Petrol Ofisi MAXIGEAR Dişli Yağları, daha uzun yağ değişim aralıkları sağlarken yakıt tasarrufuna da katkıda bulunmaktadır.

Petrol Ofisi madeni yağ satışları Petrol Ofisi Madeni Yağları, 2014 yılında 11.065 tonu ihracata yönelik olmak üzere 99.445 ton madeni yağ satışı gerçekleştirerek toplam satış tonajını %1 artırmış ve Aralık 2014 sonu itibariyle %25,2 pazar payı ile liderliğini sürdürmüştür.** Türkiye’nin değişmeyen lider Türkiye ve dünyada geniş dağıtım ve satış ağı madeni yağ markası OMV Petrol Ofisi’nin İzmit Derince’deki fabrikası, Türkiye’nin en yüksek madeni yağ üretim kapasitesine sahiptir. Petrol Ofisi Madeni Yağları’nın dağıtım ve perakende satışı, büyük ölçüde şirketin yurt çapına yayılmış akaryakıt istasyonları ve 28 distribütör firma yoluyla gerçekleştirilmektedir. Aynı zamanda, OMV Petrol Ofisi tarafından doğrudan kamu ve özel sektör kuruluşlarına ve yetkili otomotiv servislerine de satışı yapılan Petrol Ofisi 10 Özel Hizmet Kampanyası Madeni Yağları, Türkiye pazarının yanı sıra Avrupa, 2013 yılında 94 maxima Merkezi’nde başlatılan Afrika ve Ortadoğu’da 27 ülkeye ihraç edilmektedir. kampanya kapsamında maxima Merkezlerine gelen araçların Motor Yağı, Filtre, Silecek, Hidrolik, Distribütör ve perakende satışları Antifriz, Akü, Lastik, Elektrik, Radyatör ve Cam OMV Petrol Ofisi distribütörleri, 170 kişilik satış ve Suyu’ndan oluşan 10 adım kontrolleri ücretsiz dağıtım ekibi ile 2014 yılında da başarılı sonuçlara yapılmaktadır. Müşterilerin sadakatini artırmaya imza atmıştır. OMV Petrol Ofisi, 28 distribütörü ile yönelik olarak düzenlenen kampanya büyük ilgi Türkiye çapında 16.000’e yakın noktaya hizmet uyandırmıştır. götürmüştür. Tüketici satışları Petrol Ofisi maxima ve MAXIMUS Yağ Değişim 15 yetkili servis ile madeni yağ ikmal Merkezleri anlaşması Ülke genelinde toplam 215 adet Petrol Ofisi 2014 yılında, binek ve hafif ticari araçta Renault, maxima Yağ Değişim Merkezi’nde binek araç Hyundai, Ford, Honda ve Nissan; ticari araçta ise sürücülerine, 4 adet Petrol Ofisi MAXIMUS Yağ Isuzu ve MAN markalarına bağlı 15 adet yetkili Değişim Merkezi’nde ise ağır vasıta sürücülerine servisle madeni yağ ikmal anlaşması imzalanmıştır. yağ değişim hizmeti verilmektedir. Satış geliştirme OEM’lere bağlı çalışan binek araç, hafif ticari ve çalışmaları kapsamında, yıl içerisinde çeşitli ağır ticari araç yetkili servislerini kapsayan bu yeni satış kampanyaları düzenlenmiş ve yağ değişim anlaşmalarla birlikte, Petrol Ofisi Madeni Yağları’nın merkezlerinde görev yapan uzmanlara eğitimler Türkiye genelindeki yetkili servis sayısı 181’e verilmiştir. ulaşmıştır.

** 2014 Q4 PETDER raporu

Madeni Yağ Faaliyetleri I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 19 Endüstriyel satışlar 3. Havaalanı ve metro inşaatları gibi büyük ve zorlu Türkiye’nin önde gelen sanayi kuruluşlarıyla projelerde ürün ve hizmet kalitesi ile tercih edilen işbirliği çözüm ortağı olmuştur. Türbin ve sirkülasyon yağları, genel makine yağları, dişli yağları, hidrolik sistem yağları, kompresör PO 360 Derece Hizmet Paketi ile en yakın Büyük ve zorlu yağları, metal işleme ve kesme yağları, ısıl işlem çözüm ortağı projelerde tercih ve ısı transfer yağları, trafo yağları, gresler ve Petrol Ofisi Madeni Yağları, 360 Derece Hizmet edilen çözüm ortağı kalıp yağları gibi kategorilerde her türlü endüstriyel Paketi’yle müşterilerine erken uyarı sisteminden ihtiyaca profesyonel çözümler sunan Petrol Ofisi teknik saha mühendislik hizmetlerine, güvenli ve Madeni Yağları, yıl içinde enerjiden demir-çeliğe, ekonomik sürüş eğitimlerinden uydu araç takip tarımdan yapı gereçlerine kadar farklı sektörlerde, sistemlerine kadar geniş bir yelpazede çözümler Türkiye’nin önde gelen sanayi kuruluşlarıyla sunmaktadır. Özellikle Nakliye ve İnşaat gibi araç anlaşma yenilemiş veya yeni anlaşmalarla müşteri ve makine filoları ile ilgili özel ihtiyaçları bulunan portföyünü güçlendirmiştir. sektörlere yönelik bu hizmetler, operasyonel maliyetlerin, kaza ve arıza risklerinin düşürülmesini Nakliye ve inşaat satışları sağlamaktadır. 360 Derece Hizmet Paketi ile Yüksek teknolojili çözümler kurumsal müşterilerin operasyonel maliyetlerinde OMV Petrol Ofisi, uzun yıllardır işbirliği yaptığı %20’ye varan oranda tasarruf sağlanması Hidromek, HMF, Çukurova Makina ve Wirtgen hedeflenmektedir. Ankara firmalarına ilave olarak SANKO Makina ile tedarik anlaşması imzalayarak iş makinaları İhracat faaliyetleri sektöründe çözüm ortağı olduğu OEM sayısını 5’e 27 ülkeye ihracat yükseltmiştir. Petrol Ofisi madeni yağları, İstanbul Petrol Ofisi Madeni Yağları, 2014 yılında başta Rusya, Irak, KKTC, Azerbaycan, Libya, Gürcistan ve Türkmenistan olmak üzere, 27 ülkeye 11.064 ton madeni yağ satışı gerçekleştirmiştir. Yıl içinde ihracat yapılan ülkeler arasına Ukrayna, Suriye, Kırgızistan, Tanzanya gibi ülkeler de katılmış ve bu ülkelerde yeni distribütörlükler oluşturulmuştur. Özellikle KKTC’de yatırım ve servis noktaları oluşturulmuş ve Petrol Ofisi Madeni Yağları servis ve hizmetlerini sunan birçok servis ve satış noktası, yatırımlar yapılarak görsel olarak yenilenmiştir. Yunanistan ve Karadağ’da mevcut distribütörlerin yerine yenileri ile sözleşme imzalanma kararı alınmıştır.

OEM ilişkileri Üreticilerle işbirliği OMV Petrol Ofisi, pazara sunduğu yağların, araç ve motor üreticilerinin beklenti ve standartlarına uygun olmasına büyük önem vermektedir. Bunu sağlamak amacıyla, Petrol Ofisi Teknoloji Merkezi’nde yürütülen ürün geliştirme ve üretim çalışmaları kapsamında Orijinal Ekipman Üreticileri (OEM - Original Equipment Manufacturers) ile yakın ilişkiler kurulmakta ve Ar-Ge konusunda işbirliği yapılmaktadır. Petrol Ofisi Madeni Yağları, Ar-Ge dışındaki konularda da OEM’lerle işbirliğini

20 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Madeni Yağ Faaliyetleri 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

artırmayı öncelikli bir hedef olarak görmektedir. Bu uzanan farklı segmentlerde önde gelen Orijinal kapsamda işbirliği yapılan seçkin markalar arasında Ekipman Üreticileri (OEM) ile işbirliği bulunuyor. Bu MAN, Karsan, Opel GM, Wirtgen, Çukurova, Erkunt iş birliğini ön plana çıkartan iletişim kampanyası Traktör, Hidromek, Hyundai İş Makinaları ve Sanko 19 Ekim-19 Kasım 2014 tarihlerinde, ulusal Makina bulunmaktadır. Bu firmalarla akaryakıt mecralarda ve sektörel yayınlarda yer bulmuştur. ve madeni yağ ilk dolumu, teknolojik işbirliği, özel markalı üretim ve ürün tedarik anlaşmaları Madeni yağ üretimi - Derince Madeni Yağ yapılmıştır. Fabrikası Petrol Ofisi Madeni Yağları’nın üretildiği Kocaeli Pazarlama iletişim faaliyetleri Derince Madeni Yağ Fabrikası, yıllık 140.000 ton Petrol Ofisi Madeni Yağlar logosu yenilendi üretim ve 40.000 tonluk hammadde depolama Petrol Ofisi Madeni Yağlar logosu; daha modern, kapasitesiyle Türkiye’nin en büyük madeni yağ daha genç, daha kullanışlı ve Petrol Ofisi kurumsal üretim ve dolum tesisidir. 50.000 m2’si kapalı olmak özelliklerinin daha belirgin olması amacıyla 2014 üzere toplam 120.000 m2 alan üzerine kurulu olan yılında yeniden tasarlanmıştır. fabrikada, Petrol Ofisi’nin pazara sunduğu otomotiv yağları, endüstriyel yağlar, antifrizler, hidrolik fren yağları ve gresler üretilmektedir. Türkiye’nin en büyük 2013 yılında inşaatı tamamlanan ve 2014 içinde madeni yağ üretim ve yasal izinlerinin alınması ile kullanılmaya başlanılan dolum tesisi yeni tanklarla birlikte hammadde depolama kapasitesi 50.000 tona yükselmiştir. Daha önce Türkiye’nin lider akaryakıt dağıtım ve madeni yağ ambalajlı gelen bazı katıkların, bu yeni tanklar şirketi Petrol Ofisi’nin Chevrolet, Opel, Karsan, sayesinde dökme alınmaya başlamasıyla birlikte MAN, Erkunt Traktör, Çukurova İş Makinaları önemli bir satınalma avantajı elde edilmiştir. Enerji (ÇUMİTAŞ), Hidromek, Hyundai İş Makinaları verimliliğini artırma projesi kapsamında tesisteki (HMF), Sanko Makine ve WIRTGEN gibi binek tüm buhar ve sıcak su hatları yenilenmiştir. Buhar araç, hafif ticari, ağır vasıta ve iş makinelerinekadar üreten ünitede büyük çaplı revizyonlar yapılarak

Madeni Yağ Faaliyetleri I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 21 Derince Madeni Yağ Fabrikası yeni yatırımlarla modernleştiriliyor

hem verimliliğe katkı sağlanmış, hem de SEÇ-G iyileştirme projesi ve dolum makinelerinde emniyet anlamında daha güvenli bir yapıya kavuşulmuştur. sistemleri geliştirme çalışmalarına başlanmış, bu kapsamda Teneke Dolum Hattı modernizasyonu Gerek değişen pazara destek vermek, gerekse %80 oranda tamamlanmıştır. Yenilenen arıtma operasyonel verimliliği artırmak amacıyla 5-7-10 Lt sistemi modern haliyle kullanılmaya başlamıştır. plastik dolum hattı otomatik hale getirilmiştir. 2014 yılı içerisinde Madeni Yağ Fabrikası genelinde Tüm bu iyileştirmeler sayesinde artan kapasitesi, sağlık, emniyet, çevre ve güvenlik iyileştirmeleri esnekliği ve yetkin ekibiyle Derince Madeni Yağ planlandığı şekilde tamamlanmıştır. Yıl boyunca bir Fabrikası, daha kaliteli ürün ve hizmeti daha güvenli bölümü fabrika içinde ve bir bölümü fabrika dışında bir şekilde verebilecek hale gelmiştir. olmak üzere, Petrol Ofisi çalışanlarına 29 adam saat, müteahhit çalışanlarına 18 adam saat sağlık, Petrol Ofisi Teknoloji Merkezi - POTEM emniyet, çevre ve güvenlik eğitimleri verilmiştir. Ar-Ge faaliyetleri Toplam 407 adet tehlike bildirimi ve ucuz atlatılan 1961 yılından beri faaliyette olan Petrol Ofisi olay incelenmiş ve tekrarını önlemeye yönelik Madeni Yağ ve Akaryakıt Ürün Araştırma ve aksiyonlar alınmıştır. Geliştirme Laboratuvarı, 2007’den bu yana en modern teknolojilerle donatılmış olarak yeni Acil durum hazırlığı konusunda 4 adet yangın ve 2 binasında Petrol Ofisi Teknoloji Merkezi (POTEM) adet denize döküntü tatbikatı yapılmıştır. “Çalışma adıyla hizmet vermektedir. POTEM, 1.200 m² kapalı İzni Prosedürü” kapsamında 11 yöneticiden alanı, gelişmiş donanımı ve uzman personeliyle, oluşan izin ve onay yetkilisi ekibinin sayısı, Türkiye ve yakın coğrafyasının kendi alanındaki yapılan eğitimler ve saha çalışmaları ile 20 kişiye en gelişmiş laboratuvarıdır. Burada ağırlıklı olarak çıkarılmıştır. 2 çalışan Tehlikeli Madde Güvenliği Petrol Ofisi’nin yurtiçi ve yurtdışı müşterilerinin Eğitimi’ne katılmış ve yapılan sınavda başarılı talepleri doğrultusunda yeni madeni yağ ürünleri olarak Tehlikeli Madde Güvenlik Danışmanı olarak geliştirilmekte, ayrıca Derince Terminali’ne giren sertifikalandırılmıştır. Defansif sürüş eğitimleri ve ve çıkan akaryakıt ürünlerinin kalite kontrolleri yol güvenliği çalışmaları 2014 yılı boyunca devam yapılmaktadır. Ürünlerinin araç ve motor etmiştir. 2014 yılında fabrika elektrik tesisatı üreticilerinin beklenti ve standartlarına uygunluğuna

22 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Madeni Yağ Faaliyetleri 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

önem veren Petrol Ofisi, 2014 yılında da POTEM’de Diagnostik servisler Ar-Ge çalışmalarını aralıksız sürdürmüş ve en Müşterilere yerinde hizmet verilmesini sağlayan son teknolojik gelişmeler ışığında yeni ürün “Diagnostik Servisler” kapsamında kullanıcılarının çalışmalarına devam etmiştir. karşılaştığı problemler OMV Petrol Ofisi’nin uzman

mühendis kadrosu tarafından yerinde analiz Sektöründe ISO Sektördeki ilk ve en kapsamlı akredite test edilmekte ve gerekli ekipmanlarla donatılmış özel 10002 Müşteri merkezi araçlarla soruna anında müdahale edilmektedir. Memnuniyeti POTEM, kendi ihtiyaçları dışında diğer kuruluşların Sertifikası’na sahip ihtiyaçlarına da yanıt vermektedir. Sektörde ilk Madeni yağ eğitimleri ilk firma ve en kapsamlı TS EN ISO/IEC 17025:2012 Petrol Ofisi Madeni Yağları Eğitim Ekibi laboratuvar yeterlilik akreditasyonuna sahip tarafından sunulan eğitimlerden bugüne kadar olan ve 111 ulusal/uluslararası test metoduna 100 binin üzerinde tüketici ve teknik personel akredite bulunan merkezde, 167 farklı test metodu yararlanmıştır. 2014 yılında 40 adet teknik eğitim uygulanabilmektedir. Tarafsız laboratuvar olarak gerçekleştirilmiştir. Söz konusu eğitimlerde, TSE ürün belgesi almaya yönelik test taleplerini müşterilerin ihtiyaçlarına uygun ve çalışanların de karşılayan POTEM, tüm faaliyetlerini ISO teknik seviyesine göre uyarlanmış özel ve interaktif 9001:2008, TS ISO 16949:2009, OHSAS 18001 “Madeni Yağ Eğitim Programları” uygulanmaktadır. ve ISO 14001 standartlarına uygun olarak sürdürmektedir.

Sektörde ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Sertifikası’na sahip ilk firma Sektöre öncülük eden OMV Petrol Ofisi, madeni yağ sektöründe ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Sertifikası’na sahip ilk firmadır. Müşteri memnuniyeti alanında uluslararası standart olarak kabul edilen ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Sertifikası, OMV Petrol Ofisi’nin yüksek müşteri memnuniyetine odaklanan kalite anlayışının bir göstergesidir. Söz konusu sertifika, beklentilerin ötesinde hizmet vermeyi hedefleyen, farklılık yaratmak isteyen, müşterinin görüş ve düşüncelerini önemseyerek bunları sürekli gelişim aracı olarak kullanan kuruluşlara verilmektedir.

Teknik Hizmetler Petrol Ofisi Laboratuvar Analiz Hizmetleri (POLA) Petrol Ofisi Laboratuvar Analiz Hizmetleri (POLA), özellikle endüstriyel müşterilere, lojistik firmalarına ve denizcilik sektörüne yönelik olarak madeni yağ analizleri gerçekleştirmektedir. Müşterilerin yağ analizi sonuçlarına internetten de ulaşabildikleri bu hizmetten, her geçen yıl daha fazla müşteri istifade etmektedir. 2014 yılı içinde yayınlanan 6.000 adedin üzerindeki raporla birlikte, POLA kapsamında bugüne değin 50.000 üzerinde analiz raporu hazırlanmış ve müşterilere sunulmuştur.

Madeni Yağ Faaliyetleri I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 23 Tedarik Zinciri Yönetimi

Türkiye’nin en büyük akaryakıt dağıtım şirketi OMV Petrol Ofisi, dev boyutlardaki tedarik zincirinin etkin yönetimiyle büyük bir operasyonel başarı sağlamaktadır. Petrol Ofisi için tedarik zinciri yönetimi faaliyetlerinin temel öncelikleri; dağıtımı yapılacak petrol ürünlerinin ve diğer girdilerin yerel ya da uluslararası kaynaklardan temin edilerek Petrol Ofisi terminallerine taşınması, depolanması ve son noktalara ulaştırılması faaliyetlerinin en uygun maliyetlerle, zamanında, uluslararası standartlara ve yasal mevzuata uygun olarak, kalite güvencesine sadık kalarak, çevreye zarar vermeden ve teknik emniyet kurallarına uygun bir şekilde yürütülmesidir.

İkmal ve ithalat faaliyetleri Terminaller ve depolama faaliyetleri OMV Petrol Ofisi, satışını yaptığı yakıtları yurtiçinde Depolama kapasitesi Tüpraş’tan, yurtdışında ise İtalya, Yunanistan, OMV Petrol Ofisi, Türkiye’nin çeşitli bölgelerine Bulgaristan, Malta, Rusya, İsrail, Ukrayna, dağılmış toplam 10 akaryakıt ve 3 LPG Gürcistan, Fransa, ABD, İspanya, Hindistan, terminalinde yaklaşık 1,05 milyon m³ ürün Cezayir, Libya, Hollanda ve Romanya’dan temin depolama kapasitesine sahiptir. Terminallerde etmektedir. 2014 yılında Tüpraş’tan toplam depolanan ürünlerin kalitesi, Türk Akreditasyon 2.829.000 ton ürün alımı yapılmış ve aynı yıl Kurumu tarafından akredite edilmiş 9 adet OMV içinde toplam 3.635.000 ton akaryakıt ithalatı Petrol Ofisi terminal laboratuvarında EPDK’nın da gerçekleştirilmiştir. Böylece, 2014 yılında Teknik Kriterler Yönetmeliği çerçevesinde toplam 6.464.000 ton akaryakıt tedariki yapılmıştır. düzenli olarak kontrol edilmekte ve müşterilere Dağıtımını OMV Petrol Ofisi’nin yaptığı oto-LPG raporlanmaktadır. ürününde ise 2014 yılında toplam 430.000 ton LPG tedarik edilmiştir. OMV Petrol Ofisi A.Ş. (%90) ve Petline Petrol Akaryakıtın Ürünleri Ticaret A.Ş. (%10) ortaklığında kurulan kaynağından 2014 yılında ayrıca, belirtilen ikmal miktarlarına Marmara Depoculuk Hizmetleri A.Ş.’nin sahibi pompaya ilave olarak, sektördeki diğer dağıtıcı şirketlere olduğu ve 2012 yılında geliştirme projesi yolculuğunun her satılmak üzere, yurtdışından ve yurtiçinden tamamlanan Marmara Terminali, 250.000 m³ ürün aşamasında OMV akaryakıt ve LPG ürün tedariki gerçekleştirilmiştir. depolama kapasitesiyle yurtdışından temin edilen Petrol Ofisi var

24 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Tedarik Zinciri Yönetimi 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Türkiye’nin her köşesine dağılmış 10 akaryakıt ve 3 LPG terminali

ürünlerin ticari ve endüstriyel müşterilere ve bayi 2014’te de tüm terminal ve iskelelerde yangın dahil, teşkilatına ikmaline devam etmiştir. Marmara farklı acil durum senaryolarına göre geliştirilen Terminali iskelesi, 3.000-50.000 DWT’luk gemilere tatbikatlar gerçekleştirilmiştir. hizmet verebilmektedir. 2014 yılı içerisinde OMV Petrol Ofisi A.Ş.’nin Marmara Depoculuk Hizmetleri Terminallerdeki operasyonların sürekli en güvenli A.Ş.’deki hisselerinin %50’lik kısmının (toplam seviyede yürütülmesi için süreç emniyeti yaklaşımı sermayesinin %45’i) Shell Turcas A.Ş.’ye devri benimsenmiştir. OHSAS 18001, ISO 9000 ve ISO gerçekleşmiştir. 14001 akreditasyonlarımız, 2014 yılında da iç ve dış denetimlerden geçirilerek başarıyla devam Yeni depolama yatırımları ettirilmiştir. Bu yıl da, çalışanlardan gelen iyi SEÇ-G OMV Petrol Ofisi, 2014 yılında da depolama uygulamaları ödüllendirilmiş ve tüm terminallerde olanaklarını geliştirme yönündeki yatırımlarına standart olarak uygulamaya konulmuştur. devam etmiştir. LPG tedarikini kolaylaştırmak Yüklenicilerin de, PO standartlarında SEÇ-G ve şirketin ikmal güvenliğini artırmak amacıyla kültürüne sahip olduğu, denetimlerle teyit edilmiştir. başlanan ilave tank yatırımları kapsamında Yarımca LPG Terminali’nde 2 adet 5.000 m³’lük tankın Taşıma faaliyetleri yapımı tamamlanmıştır. Aliağa LPG Terminali’nde Denizyolu taşımaları ise yapımı devam eden 4 adet 5.000 m3’lük tankın OMV Petrol Ofisi’nin ürün tedarikinde gemi filosu 2015 yılının ilk yarısında tamamlanarak devreye önemli bir yer tutmaktadır. 7 gemiden oluşan 25k alınması planlanmaktadır. 2014 yılında, bir önceki DWT kapasiteli OMV POAŞ T/C (time charter) gemi yıl olduğu gibi diğer şirketlere servis sağlanmaya filosuyla 2014 yılında toplam 500’e yakın sefer devam edilmiştir. gerçekleştirilerek, yurtiçinde yaklaşık 1,4 milyon ton akaryakıt ürünü taşınmıştır. T/C gemi filosuyla SEÇ-G çalışmaları bir yılda toplam 230.000 civarında deniz mili seyir 2014 yılı içerisinde, OMV Petrol Ofisi terminallerinin yapılmıştır. tamamında, SEÇ-G uygulamalarına yönelik eğitim ve denetim programı uygulanmaya devam Tüm OMV Petrol Ofisi deniz taşımaları SEÇ-G edilmiştir. Her sene önemle üzerinde durulduğu gibi, kriterleri doğrultusunda, yerel ve uluslararası

Tedarik Zinciri Yönetimi I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 25 49 adetlik kara tankeri filosuyla 2014’te 300 bin ton taşıma yapıldı

kural ve denizcilik mevzuatına uygun şekilde Sıvılaştırılmış petrol gazı (LPG) dağıtımı faaliyetleri sürdürülmektedir. İkmal için kullanılan T/C filodaki de aynı şekilde 2014 yılında büyüyerek devam gemiler OCIMF SIRE standartlarına uygun etmiş ve bu kapsamda 157 adetlik LPG kara tankeri olarak “OMV Petrol Ofisi Gemi Uygunluk Sistemi” filosuna ek olarak 2 adet daha LPG kara tankeri kapsamında periyodik olarak denetlenmekte yatırımı yapılmıştır. Yıl içinde, 159 araçlık LPG kara ve emniyetli tanker operasyonları için titizlikle tankeri filosuyla 435.000 ton ürünün 1.500 adet izlenmektedir. OMV Petrol Ofisi terminallerine ithal bayiye teslimatı gerçekleştirilmiştir. kargo getiren gemiler de ayrıca, şirket yetkililerince OCIMF SIRE standartlarına uygunluğu konusunda Sınır kapılarındaki OMV Petrol Ofisi istasyonlarına denetlenmektedir. Bu kapsamda 2014 yılında 70’in yönelik olarak, 2014 yılında 12 araçlık kara üzerinde denetim (vetting) gerçekleştirilmiştir. tankeri filosuyla, yaklaşık 140.000 ton akaryakıt ürünü taşınmıştır. Ayrıca OMV Petrol Ofisi Karayolu taşımaları Batman Terminali’nin tüm ikmali karayolu ile OMV Petrol Ofisi’nin karayolu taşımacılığı faaliyetleri gerçekleştirilmiş olup, 15 araçlık kara tankeri 2014 yılında da büyümeyi sürdürmüştür. 2014 filosuyla 60.000 ton akaryakıt ürününün kesintisiz yılında Direkt Akaryakıt Teslimatı (DAT) sistemi taşınması sağlanmıştır. kapsamında operasyon verimliliğinin artırılmasına yönelik çalışmalar yapılmış, 49 adet kara tankeri Derince Madeni Yağ Fabrikası’ndan doğrudan filosuyla, OMV Petrol Ofisi terminallerinden bayi ve müşteri ve bayilerimiz ile terminallerimize 8.500 müşterilere yaklaşık 300.000 tona yakın akaryakıt sefer ile 105.000 ton ambalajlı ve dökme madeni ürünü taşınmıştır. Kurumsal SEÇ-G prensipleri yağ taşıması yapılmıştır. Ayrıca ticari ve endüstriyel çerçevesinde gerçekleştirilen taşıma faaliyetleri, müşterilere yönelik olarak, 266.000 ton münferit her biri ilgili operasyona tahsis edilmiş, yüksek akaryakıt ürününün taşıması gerçekleştirilmiştir. teknolojiye sahip, ADR standartlarına uyumlu kara tankeri filosuyla gerçekleştirilmektedir. Karayolu taşımalarının OMV Petrol Ofisi kurumsal Filonun operasyonunda, yüksek seviyede eğitimli SEÇ-G prensiplerine uygun ve sürekli gelişerek sürücüler istihdam edilmekte, eğitimleri sürekli yapılmasını temin etmek amacıyla, karayolu gözlemlenmektedir. nakliye tedarikçilerine uygulanan denetim sistemi

26 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Tedarik Zinciri Yönetimi 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

geliştirilmiştir. Bu kapsamda tedarikçilere yönelik Demiryolu taşımaları olarak 3 farklı perspektifte yapılan denetimlerde: 2014 yılı içerisinde ayrıca demiryolu ile ürün taşıma faaliyetlerine başlanmıştır. 2014 yılında demiryolu • 15 adet “SEÇ-G Yönetim Sistemi Denetimi” ile akaryakıt taşıma kapsamında uluslararası RID • 119 adet “Operasyonel Denetim” standartlara uygun ortalama 20 adet sarnıçlı vagon • 317 adet “Araç Teknik Denetimi” ile Kırıkkale Tüpraş Rafinerisi’nden Mersin ve 2014 yılında ilk kez tamamlanmıştır. İskenderun’da yer alan PO Akaryakıt Terminalleri’ne demiryoluyla ürün 24.000 ton akaryakıt ürünü taşınmıştır. Demiryolu taşımasına başlandı PO Kara Ulaşım ekibi tarafından yıl içerisinde ile akaryakıt taşımasının yaygınlaştırılması için 30 adet bölge denetimi ve SEÇ-G eğitimi gerekli fizibilite çalışmaları yapılmış olup, 2015 gerçekleştirilmiştir. Yapılan bölge denetimlerinde yılı içerisinde daha fazla miktarda akaryakıt 233 spot araç kontrolü yapılmış, 469 operatöre ürününün farklı lokasyonlara demiryolu ile tedariki eğitim verilmiştir. gerçekleştirilecektir.

Tedarik Zinciri Yönetimi I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 27 Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik (SEÇ-G)

OMV Petrol Ofisi, faaliyetlerini Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik (SEÇ-G) prensiplerine uygun olarak yürütmeyi, yasal bir zorunluluğun ötesinde, bir felsefe olarak benimsemektedir. Bu felsefe, şirket çalışanlarının, tedarikçilerinin ve müşterilerinin daha güvenli ve daha sağlıklı bir ortamda bulunmalarını sağlamayı ve şirket faaliyetlerinin çevre üzerindeki etkilerini asgariye indirecek önlemleri almayı içermektedir. Şirketin bu doğrultudaki tüm çalışmaları, “OMV Petrol Ofisi Sağlık, Emniyet, Çevre, Güvenlik-Kalite Politikası” kapsamında ele alınmaktadır.

2014 Yılı SEÇ-G faaliyetleri Prosedürler Sıfır kaza, sıfır yaralanma ve sıfır mesleki hastalık, OMV Petrol Ofisi entegrasyonu kapsamında büyük şirketin birincil iş emniyeti hedefini oluşturmaktadır. kazaların önlenmesi ve tesis proseslerinin daha Kurulan sistemler periyodik olarak denetlenmekte güvenli bir şekilde yönetilmesi amacıyla Süreç ve uygun olmayan ya da eksik görülen noktaların Emniyeti Prosedürü yayınlanmıştır. Yeni prosedürün 60 işletmede giderilmesi için hızla aksiyon alınmaktadır. Etkili eğitim materyalleri hazırlanmış olup, akaryakıt 113 saha ziyareti iletişim ve denetlemeler kapsamında üst yönetim depolama tesisleri ve madeni yağ tesislerinin ve denetlemesi tarafından Tedarik Zinciri, Perakende Satışlar, yöneticilerine eğitimler verilmiştir. gerçekleştirildi Ticari ve Endüstriyel Satışlar ve Madeni Yağlar Direktörlükleri’nde toplam 60 işletmede, Kurumsal Eğitimler SEÇ-G çalışanları tarafından toplam 113 adet saha SEÇ-G şirket politikalarına uyum kapsamında ziyareti ve denetlemesi gerçekleştirilmiştir. gerçekleştirilen bazı eğitim ve etkinlikler aşağıdaki gibidir: • Tüm çalışanlar için “Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik Günü” • Yönetici Saha Turu Eğitimleri • Çalışma İzni Prosedürü Eğitimleri • Petrol ve Diğer Zararlı Maddelerin Sebep Olduğu Deniz Kirliliğiyle Müdahale Eğitim Seminerleri (Seviye 1-2) • IMO 3 Oil Spill Management Workshop • Tehlikeli Müstahzarların Deniz Yoluyla Taşınmasına Yönelik Eğitimler (IMDG Code) • Deprem Bilinci Eğitimi • Yangınla Mücadele Eğitimi • Simülatör eşliğinde Emniyet Kemerinin Önemi Eğitimi

“SEÇ-G Günü” kapsamında yaklaşık 1.400 çalışan ve müteahhit personeline SEÇ-G bilinçlendirme eğitimleri verilmiştir. SEÇ-G’nin önemli altyapılarından biri de etkili iletişimdir. Bu kapsamda periyodik olarak Kurumsal SEÇ-G çalışanları ve Madeni Yağ, Ticari Satışlar, Tedarik Zinciri SEÇ-G sorumluları bir araya gelerek SEÇ-G komite toplantılarını gerçekleştirmiş ve daha iyi SEÇ-G yönetimi için bilgi birikimlerini paylaşmışlardır.

OMV Petrol Ofisi Türkiye ve OMV’nin diğer iştiraklerinde gerçekleşen ucuz atlatılan olaylar ve

28 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 29 1.400 çalışan ve müteahhit personeline SEÇ-G bilinçlendirme eğitimleri verildi

kazalardan çıkarılan dersler, SEÇ-G bültenleri ile Müdürlükleri’ne rapor sunumları yapılmıştır. Ayrıca tüm çalışanlar ve gerekli görüldüğü durumlarda “Su Kirliliği Kontrolü Yönetmeliği” kapsamında yükleniciler ile paylaşılmıştır. Acil durumlara hazırlık arıtma tesisi çıkışlarından uygun aralıklarla numune çerçevesinde genel müdürlük ve diğer işletmelerde alınarak akredite laboratuvarlarda analiz ettirilmiş, Deprem Yangın ve İlkyardım tatbikatları sonuçları Çevre ve Şehircilik Bakanlığı Çevre gerçekleştirilmiş ve başarıyla tamamlanmıştır. Online Sistemi’ne yüklenmiştir.

Yasa ve yönetmeliklere uyum Alınan izin ve sertifikasyonlar Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından yayımlanan 2014 yılında: “Çevre Kanunu’nca Alınması Gereken İzin ve • Derince Terminali Arıtma Tesisi Çevre İzni Lisanslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında, Muafiyeti, İnşaat Ruhsatı ve Yapı Kullanım İzin OMV Petrol Ofisi bünyesindeki işletmeler çevre Belgesi izinleri doğrultusunda faaliyetlerini devam ettirmiştir. • Yarımca Terminali Yangın Önlemleri Yeterlidir/ “Çevre Denetimi Yönetmeliği” kapsamında 25 Uygundur Belgesi işletmede çevre denetimleri gerçekleştirilmiştir. • Yarımca Terminali Çevre ve Şehircilik İl Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından Müdürlüğü Uygunluk Yazısı yayımlanan “Deniz Çevresinin Petrol ve Diğer • Derince Madeni Yağ Fabrikası İlave Tanklar Zararlı Maddelerle Kirlenmesinde Acil Durumlarda İçin Çevre İzni Müdahale ve Zararların Tazmini Esaslarına Dair • Bodrum Hava İkmal Tesisi Kapasite Artışı Kanunun Uygulama Yönetmeliği” çerçevesinde Valilik Tespit Raporu ve Geçici Faaliyet Belgesi tüm kıyı tesislerinde denize döküntü tatbikatları alınmıştır. gerçekleştirilmiş, tüm seviye döküntüler için yetkili acil durum müdahale firmasıyla sözleşme Güvenlik Birimi imzalanmıştır. Tüm tesislerde güvenlik risk değerlendirmeleri yapılarak eksikliklerin ve aksaklıkların giderilmesi “Sanayi Kaynaklı Hava Kirliliği Kontrolü için çalışmalar yürütülmektedir. Bu doğrultuda, Kriz Yönetmeliği” kapsamında tüm tesislerde emisyon Yönetim Planı revize edilmiş, kriz yönetimi ekibine teyit ölçümleri yenilenmiş, Çevre ve Şehircilik İl ilk eğitim verilmiş ve masabaşı tatbikatı yapılmıştır.

30 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Ulaştırma Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı açısından görülen aksaklıkların yetkililer tarafından tarafından yayımlanan “Uluslararası Gemi ve Liman düzeltilmesi sağlanmıştır. Yapılan bu değişikliklerle Tesisleri Güvenlik Kodu Uygulama Yönetmeliği tesislerdeki riskler azaltılarak daha güvenli bir ortam (ISPS)” kapsamında Petrol Ofisi ile Denizcilik yaratılmasına katkıda bulunulmuştur. Müsteşarlığı arasında imzalanan yetki devri sözleşmesinin 4.2 nolu maddesi gereğince, Atem Mühendislik ve Bilgi İşlem Departmanları ile Güvenlik ve Eğitim Hizmetleri Ltd. Şti. tarafından yürütülen ortak proje kapsamında Genel Müdürlük, liman tesislerinde ISPS Kod Bölüm-1 Kural 17-18 Derince ve Antalya Akaryakıt Depolama Tesisleri hükümleri uygulanmaktadır. ile başlayan yeni kartlı geçiş sistemi kullanılmaya başlamıştır. Bu sistem kademeli olarak tüm ISPS Kod kapsamında limanları olan 8 akaryakıt işletmelerde kullanılacak, böylece kartlı geçiş depolama tesisinde talim, tatbikat ve eğitimler sisteminde merkezi yönetimle daha iyi bir kontrol gerçekleştirilmiş olup, Liman Tesisi Güvenlik sağlanacaktır. Tüm limanların güvenliği 5188 Planı (LTGP) hazırlanmış ve yetkili kurumlara sayılı Özel Güvenlik Kanunu’na uygun olarak onaylatılmıştır. Akaryakıt depolama tesisleri, sağlanmaktadır. Bununla ilgili olarak çalışılan özel hava ikmal ve DOAO istasyonlarının büyük bir güvenlik firmasının faaliyet belgesi mevcut olup, kısmında güvenlik risk analizi yapılarak güvenlik gerekli izinler alınmıştır.

Sağlık, Emniyet, Çevre ve Güvenlik I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 31 İnsan Kaynakları

OMV Petrol Ofisi’nin insan kaynakları politikasının temelinde, şirketin performansı ve diğer tüm kaynakların verimliliği üzerinde doğrudan etkisi olan insan kaynağını daha yeniliklere açık, yaratıcı, dinamik, değişimleri yönetebilen, katma değer üreten, müşteri odaklı ve çevreye duyarlı bir ekip haline getirme hedefi yer almaktadır. OMV Petrol Ofisi, bu hedef doğrultusunda insan kaynaklarına yönelik sistem ve süreçlerini sürekli gözden geçirerek geliştirmekte ve çalışanlarıyla ilişkilerini tutarlı ve sürdürülebilir bir anlayış içinde ele almaktadır.

OMV Petrol Ofisi’ni tercih edilen bir şirket haline performansının geliştirilmesi için objektif kriterlere getirmek, en iyi yetenekleri kendine çekmek ve dayanan, hedeflerin gerçekleşmesi ve başarıların işine değer katan çalışanların organizasyona ölçümlenmesini sağlayan etkin bir performans bağlılıklarını artırarak verimliliğini yükseltmek yönetim süreci uygulanmaktadır. Çalışanların iş ve amacıyla, İnsan Kaynakları alanında süreç odaklı bireysel gelişim hedeflerinin ele alındığı performans bir yaklaşım izlenmektedir. İşe alım, eğitim, değerlendirme süreci kullanılmaktadır. performans değerlendirme ve ücret yönetimi konularında, tümüyle şirkete özel “Entegre İnsan 2014 yılı içerisinde OMV ana yetkinliklerinin Kaynakları Modeli” uygulanmaktadır. performans sistemi içerisinde yer aldığı geliştirmeler yapılmıştır. Bu çalışmaların sonucunda yönetici ve Doğru işe doğru insan alımı çalışanların yetkinlikler üzerinde konuşması, gelişim OMV Petrol Ofisi işe alım politikasının planlarını oluşturması ve değerlendirmesi imkânı temelini “doğru işe doğru insan alımı” anlayışı sağlanmıştır. Yıllar içinde yetkinliklerdeki gelişmeler oluşturmaktadır. İşe alım politikası doğrultusunda sistem üzerinden takip edilebilecektir. açık pozisyonlar şirket içinde ve dışında duyurulmakta ve şirket içinden karşılanamaması Çalışanların başarılarını takdir etmek ve durumunda dış alıma gidilmektedir. Adayların ödüllendirmek amacıyla “Spot Bonus” uygulaması ekip çalışmasına önem veren, yeniliklere açık, geliştirilmiştir. Bu sayede takdir, teşekkür ve değişimi yönetebilen, yaratıcı, yetkin, dinamik, iş ödüllendirme hızlı ve etkin bir şekilde şirket performansını artırmaya gayretli, motivasyonu ve genelinde yaygınlaşacaktır. Performans kültürünün kararlılığı yüksek, iletişim becerisi gelişmiş, stratejik oluşmasında önemli yer tutan geribildirim sürecini İnsan Kaynakları’nda ve vizyoner bakış açısına sahip kişiler arasından geliştirmek ve yaygınlaştırmak amacıyla, OMV süreç odaklı yaklaşım seçilmesine özen gösterilmektedir. Petrol Ofisi üst düzey yöneticileri grup bazında organize edilmiş olan geribildirim eğitimine OMV Petrol Ofisi’ne 2014 yılı içerisinde yaklaşık katılmışlardır. Aynı amaca yönelik olarak 2014 36 bin iş başvurusu yapılmış olup, 81 kişi işbaşı içinde uygulanmaya başlayan takım koçluğu yapmıştır. OMV Petrol Ofisi ailesine katılan yeni eğitimlerinde, takım içindeki dayanışmayı artırma, çalışanların %23’ü mavi yakalı, %77’si beyaz zorlukları yenmek üzere işbirliği yapma ve yakalıdır. delegasyonu artırma hedefleri gözetilmiştir.

31 Aralık 2014 itibariyle OMV Petrol Ofisi’nin toplam Mesleki ve kişisel gelişim eğitimleri 989 çalışanı bulunmaktadır. Çalışanların %42’si İşe yeni alınan OMV Petrol Ofisi çalışanlarına lisans ve yüksek lisans mezunudur. Yaş ortalaması kapsamlı bir oryantasyon programı 38’dir. uygulanmaktadır. Çalışanların belirlenen iş hedeflerine ulaşabilmeleri için bireysel gelişim Objektif değerlendirmeye önem veren planları desteklenmekte, düzenlenen eğitim performans sistemi ve gelişim programları yoluyla görevleriyle ilgili OMV Petrol Ofisi’nde şirket hedeflerinin çalışanlar alanlarda yetkinlik ve iş becerilerini geliştirme arasında paylaşılmasını sağlayan, şirket ve çalışan fırsatları sunulmaktadır.

32 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I İnsan Kaynakları 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Çalışanlara 5.914 adam/günlük eğitim verildi

2014 yılı içinde Takım Koçluğu; Takım Çalışması; çalışanların mesleki ve davranışsal yetkinliklerini Etkili Müzakere Teknikleri; Yaratıcı Düşünce artırmaya yönelik toplam 5.914 adam/günlük bir ve Uygulanabilir Yenilikçi Fikirler Geliştirme; eğitim programı organize edilmiştir. İnovasyon; Proaktif Strateji Belirleme ve Sonuç Alma; Marka Yönetimi; Zaman Yönetimi; Sunum İnsan Kaynakları’nda sürdürülebilirlik projeleri Teknikleri; Başarılı İş İlişkileri Geliştirme; Finansçı hayata geçirilmiştir. Bu sayede çevreye duyarlı iş Olmayanlar için Finans; Proje Yönetimi; Sonuç ortamını desteklemek amacıyla elektrik tasarrufu Odaklılık; Etkili İletişim; Problem Çözme ve Karar gerçekleştirilmiştir. Sürekli gelişim ve verimliliği Verme Teknikleri; İleri Sürüş Teknikleri; MS Office; artırma çalışmaları sonucunda 2014 yılı içerisinde zorunlu SEÇ-G eğitimleri ve mesleki teknik eğitimler elektronik bordroya geçilmiş, ayrıca izin planları başta olmak üzere, beyaz yakalı ve mavi yakalı elektronik ortamda oluşturulmaya başlanmıştır.

İnsan Kaynakları I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 33 Kurumsal İletişim

Kurulduğu günden bugüne kadar, belirlenen vizyon, misyon ve kurum değerleri doğrultusunda faaliyetler göstererek, marka değerine katkı sağlayan projeler üretip tüketicilerine en etkin yollarla ulaşan ve onların her zaman birinci tercihi olmayı başaran OMV Petrol Ofisi, uzun yıllardır olduğu gibi akaryakıt ve madeni yağ sektörlerindeki liderlik bayrağını taşımaya devam etmektedir. OMV Petrol Ofisi, kaliteli hizmet ve ürünleri ile yarattığı güçlü marka algısını güçlendirerek devam ettirmeyi en önemli önceliklerinden biri olarak kabul ederken, iletişim çalışmalarında sürdürülebilirliği esas almaktadır.

OMV Petrol Ofisi’nin 2014 yılındaki iletişim stratejisi, değeriyle Türkiye’nin en değerli 11. markası markanın yenilikçi ve yaratıcı yaklaşımının yanı sıra seçilmiştir. kaliteli ürün ve hizmetlerini vurgularken, sektördeki gücünü de ortaya koyacak ve liderliğini anlatacak OMV Petrol Ofisi, kamuoyunun bilgi edinme şekilde kurgulanmıştır. ihtiyacına uygun olarak tüm paydaşları ile şeffaf bir iletişim prensibi doğrultusunda hareket etmektedir. Belirlenen bu strateji doğrultusunda, OMV Petrol Gelen taleplere zamanında, açık ve profesyonel Ofisi’nin iletişim planlamaları, “kuvvetli marka bir biçimde dönüş yapılmasını ilke edinen OMV bilinilirliğini sürdürme”, “tercih edilme ve sadakat Petrol Ofisi, sürdürülebilir iletişim prensiplerini oranlarını yükseltme”, “müşteri gruplarıyla olan benimsemiştir. bağları güçlendirme” ve “müşterilerinin ihtiyaçlarına cevap vermek amacıyla güçlü işbirlikleri oluşturma” Sürdürülebilirlik başlıkları altında toplanmıştır. İçinde yaşadığı OMV, “Resourcefulness” adını verdiği topluma duyarlı bir şirket olarak ticari hedeflerinin “Sürdürülebilirlik yönetimi” felsefesini, yıllar yanı sıra müşterileri, yatırımcıları, medya kuruluşları içerisinde faaliyet gösterdiği coğrafyalardaki toplum ve diğer tüm paydaşları nezdinde kurumsal itibarını ve çevreye duyduğu güçlü sorumluluk duygusu en doğru şekilde yönetmeye odaklanan OMV Petrol ile geliştirmiş bir kurumdur. BM Küresel İlkeler Ofisi, 2014 yılında da köklü tarihi boyunca olduğu Sözleşmesi’ne imza atan şirketlerden biri olarak, gibi birçok ilke imza atmıştır. sürdürülebilirlik çalışmaları kapsamında özellikle eğitim, kadınların geliştirilmesi, enerji verimliliği, Türkiye’nin en değerli markalarından biri kültür ve sanat alanlarına odaklanmaktadır. Bu Kurulduğu 1941 yılından bu yana, Türkiye’nin en çerçevede “Resourcefulness” konsepti üç temel çok tercih edilen akaryakıt ve madeni yağ markası amaca hizmet etmektedir: olma başarısını sürdüren OMV Petrol Ofisi, Capital dergisinin gerçekleştirdiği “Türkiye’nin 500 Büyük • Eğitim ve gelişim programları aracılığıyla 1.081 milyon dolarla Özel Şirketi” araştırması kapsamında ve Fortune bireylere “başarıya götüren beceriler” Türkiye’nin en değerli dergisi tarafından düzenlenen, Türkiye’nin en kazandırmak; 11. markası büyük şirketlerinin sıralandığı Fortune 500 Türkiye • Kaynakların doğru ve verimli kullanılmasını listesinde ikinci sırada yer almıştır. hedefleyen projeler geliştirip “eko-verimlilik” adı altında içinde yaşanılan çevreye sahip çıkmak İş hedeflerindeki başarısını, gerçekleştirdiği planlı ve onu korumak; iletişim çalışmalarına yansıtan OMV Petrol Ofisi, • “Eko inovasyon” ile enerji konusunda yaratıcı bu sayede “sektöre yön veren marka” imajını yenilikler sağlayacak projeleri desteklemek. güçlendirmektedir. OMV Petrol Ofisi, ticari başarısının yanı sıra, yıllardır koruduğu OMV Petrol Ofisi de 74 yıllık köklü tarihi ve güçlü marka algısını da devam ettirmektedir. sektör lideri olmanın sorumluluğu ile OMV’nin Dünyanın önde gelen marka değerleme global arenadaki deneyiminden faydalanarak, danışmanlığı şirketi Brand Finance tarafından sürdürülebilirlik programı “Resourcefulness” yapılan “Türkiye’nin En Değerli Markaları 2014” çerçevesinde kadınların ekonomik gelişimine araştırmasında, 1.081 milyon dolarlık marka katkı ve eğitim konularının öne çıktığı projeleri

34 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Kurumsal İletişim 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Kadınların ekonomik kalkınmasına OMV Petrol Ofisi desteği

2014 yılında hayata geçirmeye başlamıştır. Bu bulunan “Gönül Ağacı” stantlarında, halen 6 temel çerçevede 2014 yılında hayata geçirilen projelerin kategoriye ait 40 çeşit ürün bulunmaktadır. en önemlisi “Gönül Ağacı” projesidir. OMV Petrol Ofisi’nin önemli sorumluluk alanlarından biri olan OMV Petrol Ofisi CEO’su Gülsüm Azeri, OMV kadınları desteklemek ve gelişimlerine katkıda Grubu’nun global sürdürülebilirlik stratejileri bulunmak amacıyla başlatılan projede, Kadın arasında yer alan “kadınların ekonomik Emeğini Değerlendirme Vakfı (KEDV) ile işbirliği kalkınmasına destek olma” konusuna değinen yapılmıştır. Proje, Petrol Ofisi’ne özel olarak üretilen projeleri desteklemenin ötesinde, kadınların ve çoğu el yapımı olan “Gönül Ağacı” ürünlerinin, Türkiye’de çok daha önemli pozisyonlarda yer Petrol Ofisi müşterileriyle doğrudan buluşmasını almaları gerektiğini savunmaktadır. Gülsüm Azeri, sağlarken, kadınların var olan potansiyellerini bu hedefe hizmet etmek üzere, tüm dünyada ortaya çıkarmalarını ve bu yeteneklerini artı değer başarılı kadınların entelektüel birikimlerinden fayda katarak geliştirmelerini hedeflemektedir. “Gönül sağlamaya yönelik çalışan Women Corporate Ağacı” sayesinde yetenekli kadınlar, ürettikleri el Directors’ın (WCD) Türkiye Platformu’nun işlerini, ilgi çeken ve kullanışlı birer ürün haline başkanlığını üstlenmiştir. Bu sayede, dünya getirirken, yıllardır yaptıkları el işlerini nasıl çapındaki önemli kamu kuruluşlarının ve büyük farklılaştırabilecekleri ve bu ürünlere nasıl değer özel şirketlerin kadın yöneticilerinin üye olduğu tek katabilecekleri konusunda bilinçlenmektedir. Halen küresel organizasyon olan WCD’nin, faaliyetlerine yaklaşık 200 kadına istihdam yaratan bu proje, Türkiye’yi de dahil etmesi sağlanmıştır. Türkiye’de aileleri de katıldığında, yaklaşık 800 kişinin hayatına de önde gelen kuruluşların kadın üst düzey dokunmaktadır. yöneticilerinden oluşturulan geniş bir yönetim ekibi ile, eğitimli ve çalışan kadınların iş dünyasında “Gönül Ağacı” projesi, 10 Aralık’ta CSR Europe daha üst pozisyonlara ve özellikle şirketlerin (KSS Avrupa) tarafından geliştirilen ve Türkiye yönetim kurullarına taşınmasına yönelik çalışmalar Kurumsal Sosyal Sorumluluk Derneği (KSS Türkiye) hızla devam etmektedir. tarafından Kadir Has Üniversitesi’nde 6’ncısı düzenlenen Pazaryeri etkinliğinde tanıtılmıştır. 2014 OMV Petrol Ofisi, genç zihinlerin bu ülkenin Nisan ayından bu yana seçilmiş 55 istasyonda geleceğine yön verecek bireyler olduğu inancını

Kurumsal İletişim I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 35 taşımakta, eğitim alanındaki çalışmalarıyla, grupları aracılığıyla enerji verimliliği üzerine gençler için değer yaratacak projelerin altına imza iyileştirme çalışmaları yürütülmüştür. atmaktadır. Şirket, Türkiye’nin teknik alanlarda en iyi eğitim veren üniversiteleri ile işbirliği yaparak, OMV Petrol Ofisi, gelecek yıllarda da buralarda yetişmekte olan yetenekli öğrencileri iş sürdürülebilirlik stratejisine uygun olarak toplumun dünyasına hazırlamaya yönelik ve enerji alanında ihtiyaçları doğrultusunda şekillendirilecek yeni çalışmayı teşvik edici programlar yürütmektedir. Öte projeler üretmeye ve mevcut çalışmalarını yandan üniversitelerin teknik bölümlerde okuyan geliştirmeye devam edecektir. gençlerine tesislerinde hem staj imkânı sağlamakta hem de mentorluk yapmaktadır. Sponsorluklar ve sosyal sorumluluk çalışmaları OMV Petrol Ofisi, lider şirket olmanın getirdiği Bu yıl, 1994’te eğitim hayatına başlayan 1.800 sorumluluk bilinciyle, içinde bulunduğu sektörün öğrenci kapasiteli Adana Petrol Ofisi İlköğretim dinamik yapısına uygun olarak gündeme ilişkin Okulu, bölge bayileri ve tedarikçilerin de desteği ile konulara odaklanan konferans, panel, zirve ve yenilenmiştir. Petrol Ofisi SEÇ-G Müdürlüğü’nün fuarlarda etkin bir konumda yer almayı ve bilgi Kültürel ve sosyal koordinasyonunda okuldaki öğrencilere depreme paylaşımını esas alan etkinlikler ile sektör oyuncuları etkinliklerin güçlü hazırlık ve ilk yardım eğitimleri verilmiştir. arasındaki iletişimi desteklemeyi ilke edinmiştir. Bu destekçisi Böylece, faaliyetlerini yürütürken OMV Petrol doğrultuda, 11 Nisan’da “STEAM - 15. Uluslararası Ofisi’nin önceliğini oluşturan SEÇ-G konusundaki Enerji Arenası”na; 11-12 Eylül’de ”Gas & Power farkındalığı artırmaya yönelik bir eğitim programı 2014 V. Türkiye Enerji Zirvesi”ne; 20-21 Kasım’da “6. planlanmıştır. Atlantic Council Enerji ve Ekonomi Zirvesi”ne destek verilmiş ve üst düzey katılım sağlanmıştır. OMV Petrol Ofisi, faaliyet gösterdiği tüm iş kollarını kapsayacak şekilde gerekli teknik eğitimlerin OMV Türkiye, toplumsal gelişimi sürdürülebilir geliştirilmesi için de çalışmalar gerçekleştirmektedir. kılacak en önemli kaynaklardan biri olarak İş Makinaları Üretici ve Distribütörler Derneği’nin gördüğü kültürel ve sosyal etkinliklerin de güçlü (İMDER) Milli Eğitim Bakanlığı ile imzaladığı “7 bir destekçisidir. Bu yıl, Boğaziçi Üniversitesi Bölge 7 Okul” projesinin ana tedarikçilerinden biri Albert Long Hall Klasik Müzik Konserleri Serisi olmuştur. kapsamında, Viyanalı bir bestecinin eserlerinin yine Viyanalı bir grup tarafından yorumlandığı “Schubert Özellikle teknik alanlarda öğrenim gören başarılı kız Gecesi - Camerata Salzburg Solistleri Konseri”nin öğrencilerin, mezuniyetlerinden sonra operasyonel sponsorluğunu üstlenmiştir. OMV Petrol Ofisi, alanlara yönelmelerini, kariyerlerini de bu yönde Türk Sineması’nın 100. yılında toplumu sanatla planlamalarını teşvik etmek üzere üniversite buluşturan özel bir projeyi desteklemek üzere yönetimleriyle işbirliği yapılarak çeşitli platformlar hem 64. Berlin Film Festivali’nde “Uluslararası oluşturulmakta, güçlü bir diyalog kurulmaya Sanat ve Deneme Sineması Konfederasyonu çalışılmaktadır. Bu bağlamda Boğaziçi Üniversitesi (CICAE) Özel Ödülü”nü, hem de 51. Altın Portakal Mühendislik Fakültesi ile yürütülmeye başlanan Film Festivali’nde En İyi Film Ödülü dahil 5 işbirliği çerçevesinde, şirketin “çeşitlilik” ilkesine dalda ödül kazanan Kutluğ Ataman’ın “Kuzu” uyumlu ve teknik eğitime yaklaşımına paralel olarak filminin sponsorlarından biri olmuştur. Yine Türk tesis ziyaretleri, staj programları ve Türkiye’nin Sineması’nın 100. yılı nedeniyle Türkiye Eğitim en güçlü kadın CEO’larının katılacağı paneller Gönüllüleri Vakfı (TEGV) tarafından düzenlenen programlanmıştır. “Şarkılarla Filmler” konserinin de ana destekçileri arasında yer almıştır. Son yıllarda devlet politikalarının da ciddi olarak desteklediği enerji tasarrufu, OMV Petrol Ofisi’nin İşte verimlilik, çalışanlar arasındaki sağlıklı öncelikli konularından biridir. İlk olarak kurumun iletişimle mümkündür içinde enerjiden tasarruf etmenin yolları aranmaya OMV Petrol Ofisi, OMV Grubu’nun strateji ve başlamış ve iş birimleri bazında oluşturulan proje aktiviteleriyle paralel olarak, tüm iş birimlerindeki

36 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Kurumsal İletişim 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Yöneticilerin çalışanlarla buluşmaları 2014’te de devam etti

çalışanlarının aynı amaç ve hedefler doğrultusunda görmektedir. 23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk görevlerini benzer yaklaşımla yürütmelerini Bayramı haftasında şirket çalışanları, çocuklarıyla sağlamak üzere iç iletişim kanalları oluşturmakta birlikte keyifli bir etkinliğe davet edilmiştir. 10 Kasım ve yönetmektedir. Bilginin iş geliştirmede en Atatürk’ü Anma ve Atatürk Haftası’nda da, Türkiye önemli değer olduğundan hareketle, yılda birkaç Cumhuriyeti’nin kurucusu M. Kemal Atatürk’ü kez faaliyetlerle ilgili tüm bilginin çekirdeğini anma töreni düzenlenmiştir. Her yıl düzenlenen oluşturan İcra Kurulu üyeleri tarafından çalışanların ve alanında uzman konuk konuşmacıların davetli katılımıyla toplantılar düzenlenmekte, canlı internet olduğu bu programlar, çalışanların yoğun katılımıyla yayını ile genel merkez dışındaki lokasyonlarda gerçekleşmektedir. çalışan personelin de bu sunumları izlemeleri sağlanmaktadır.

OMV Petrol Ofisi, faaliyetlerindeki başarının temel unsurunu oluşturan bilgili ve deneyimli çalışanları arasındaki bağı sağlamlaştırmak, alt ve üst pozisyonda çalışanlar arasındaki takım ruhunu canlandırmak ve “teşekkür” kültürünü yaygınlaştırmak üzere “Teşekkür Kartları” yaptırmış, tüm çalışanlara bu kartları kullanarak birbirlerine teşekkür etme fırsatı yaratmıştır. Şirketin desteklediği kültürel etkinliklere tamamen objektif seçimlerle tüm çalışanların katılabilme imkânı yaratılması, çalışanlar arasındaki motivasyonu artırıcı faaliyetlerden biri olmuştur.

OMV Petrol Ofisi, özel kutlama ve anma günlerini, çalışanların bir arada olabilmeleri ve o özel günü birlikte anlamlı kılmaları için bir fırsat olarak

Kurumsal İletişim I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 37 2012 xxxxxx

38 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2013 I 2014’te Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

OMV PETROL OFİSİ A.Ş. TEMEL GÖSTERGELER

2014’te Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2013 I 39 Temel Göstergeler

KURUMSAL BİLGİLER

Şirket Adı OMV Petrol Ofisi A.Ş. Adres Eski Büyükdere Caddesi No: 33 Maslak, 34398 İstanbul Telefon +90 212 329 15 00 Faks +90 212 329 52 82 Ticari Sicil Numarası İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu - 456102 Vergi Dairesi / Numarası Büyük Mükellefler V.D. - 7290015043

ÇIKARILMIŞ SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI

ÇIKARILMIŞ SERMAYE : 577.500.000,00 TL ÇIKARILMIŞ SERMAYE TAVANI : 750.000.000,00 TL

31 ARALIK 2014 İTİBARİYLE ORTAKLIK YAPISI Ortaklar TL % OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. 319.949.130,81 55,40 OMV Aktiengesellschaft 250.526.263,32 43,38 Halka Açık ve Diğer 7.024.605,87 1,22 Toplam 577.500.000,00 100,00

10 Temmuz 2014 tarihinde Şirketin hakim ortağı OMV Aktiengesellschaft yaptığı özel durum açıklamasıyla piyasadan yaptığı 500 adet PTOFS hisse senedi alım işlemi sonucunda Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-27.1 numaralı Tebliği uyarınca ortaklıktan çıkarma hakkına sahip olduğunu belirterek bu hakkını kullanmak üzere Şirketimize başvurmuştur. Süreç içerisinde mevzuatta meydana gelen değişiklikler sonrasında Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-27.2 numaralı Tebliği uyarınca diğer pay sahiplerinin 3 aylık ortaklıktan çıkma hakkı süreci 12 Aralık 2014 tarihinde başlamış olup bu süre 12 Mart 2015 tarihinde sona erecektir. Ortaklıktan çıkma hakkına ilişkin uygulanacak fiyat aynı mevzuat hükümleri gereği 5,12 TL olarak belirlenmiştir. Ortaklıktan çıkma hakkının sona ereceği 12 Mart 2015 tarihinden sonra en geç üç işgünü içerisinde OMV Aktiengesellschaft ortaklıktan çıkarma hakkını kullanmak üzere Şirketimize gerekli başvuruyu gerçekleştirecek Şirketimiz de ortaklıktan çıkarma hakkı süreci için SPK’ya kottan çıkmak için de Borsa İstanbul’a başvuracaktır. Ortaklıktan çıkarma hakkı fiyatı mevzuat hükümleri gereği 4,50 TL olarak belirlenmiştir. Başvuruların sonuçlanmasını takiben, ortaklıktan çıkma hakkını 3 aylık süre içerisinde kullanmamış pay sahiplerinin payları OMV AG tarafından 4,50 TL ödenmek­ suretiyle teslim alınacak ve pay bedelleri Merkezi Kayıt Kuruluşu aracılığıyla pay sahiplerinin hesaplarına yatırılacaktır.

Tablo, 31.12.2014 tarihi itibariyle ortaklık yapısını göstermektedir. Ortaklıktan çıkarmaya ilişkin olarak ortakların satma hakkı kullanımları 12.12.2014-12.03.2015 tarihleri arasında devam edecek olup, ortaklık yapısı günlük olarak değişim göstermektedir. Raporun yayınlanma tarihi itibariyle OMV Aktiengesellschaft’ın sermaye payı %99,28, halka açık kısım ise %0,72’dir.

40 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Temel Göstergeler 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

OMV PETROL OFİSİ A.Ş. İŞTİRAKLERİ

ERK PETROL YATIRIMLARI A.Ş.

Sermayesi 20.000.000 TL

Ortaklık Yapısı OMV Petrol Ofisi A.Ş. %100

Erk Petrol Yatırımları A.Ş. 2003 yılında akaryakıt ve benzer ürünler dağıtım şirketi olarak kurulmuştur. Erk Petrol Yatırımları A.Ş.’nin akaryakıt, petrol ürünleri, LPG ve benzeri ürünlerin dağıtım lisansları 23 Ocak 2013 itibari ile iptal edilmiştir. Erk Petrol Yatırımları A.Ş. Temmuz 2013’de OMV Petrol Ofisi’nin bir bayisi olarak akaryakıt istasyonları kiralayıp işletmeye başlamıştır. Erk Petrol Yatırımları A.Ş.’nin 13 adet DOAO (bayi sahip acente işleten) ve 1 adet toptan akaryakıt istasyonu bulunmaktadır.

PETROL OFİSİ HAVACILIK OPERASYONLARI A.Ş.

Sermayesi 50.000.000 TL

Ortaklık Yapısı OMV Petrol Ofisi A.Ş. %100

Petrol Ofisi Havacılık Operasyonları A.Ş. (eski adıyla Petrol Ofisi Akdeniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.Ş.), Ceyhan Bölgesi’nde kurulması planlanan petrol rafinerisi için 2007 Haziran ayında kurulmuştur. Rafineri lisans başvurusu geri çekilen Şirket, havacılık operasyonlarında faaliyet göstermektedir. Petrol Ofisi Ak- deniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin adı 10 Mayıs 2013 tarihinde Petrol Ofisi Havacılık Operasyonları A.Ş. olarak değişmiştir.

MARMARA DEPOCULUK HİZMETLERİ A.Ş.

Sermayesi 85.500.000 TL

Ortaklık Yapısı OMV Petrol Ofisi A.Ş. %45 Shell & Turcas Petrol A.Ş. %45 Petline Petrol Ürünleri Tic. A.Ş %10

Marmara Depoculuk Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu ve Petrol Piyasası Yönetmeliği ile bunlarla ilgili mevzuatta ve yapılan herhangi bir ek ve/veya ek yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda; Petrol Piyasasında faaliyette bulunanların stok ve işletme ihtiyaçlarını karşılamak üzere üçüncü şahısların mülkiyetinde bulunan dökme petrol ürünlerinin ve ambalajlı madeni yağ ve müstahzarların depolanması ve genel antrepo işletmeciliği faaliyetinde bulunmak amacı ile 2009 Temmuz ayında kurulmuştur. Marmara Depoculuk 2012 yılı Kasım ayı içerisinde faaliyete başlamıştır. OMV Petrol Ofisi A.Ş., sermayesine %90 oranında doğrudan iştirak ettiği Marmara Depoculuk’taki his- selerinin %50’sinin Shell & Turcas Petrolleri A.Ş.’ye 46.000.000 ABD doları karşılığı olan 97.511.000 TL artı 1.238.000 TL tutarındaki net işletme sermayesi düzeltmesi bedeli karşılığında satış ve hisse devri için hisse satış sözleşmesini 28 Nisan 2014 tarihinde imzalamıştır. Rekabet Kurulu’nun hisse devrine ilişkin onayının alınmasının ardından 16 Haziran 2014 tarihinde satış ve hisse devir işlemleri tamamlanmıştır. Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle müşterek faaliyeti olan Marmara Depoculuk’u tam konsolidasyon kapsamından çıkartıp, oransal yöntem ile konsolide etmeye başlamıştır.

Temel Göstergeler I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 41 PETROL OFİSİ GEORGIA LLC.

Sermayesi 3.591.470 ABD doları

Ortaklık Yapısı OMV Petrol Ofisi A.Ş. %100

Petrol Ofisi Georgia LLC. yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan petrol ürünlerinin temini, depolanması, dağıtımı ve Gürcistan’da satışı amacıyla kurulmuştur.

ÇANKAYA BEL-PET AKARYAKIT VE TÜREVLERİ LTD. ŞTİ.

Sermayesi 5.000.000 TL

Ortaklık Yapısı Çankaya Belediyesi %51 OMV Petrol Ofisi A.Ş. %49

Çankaya BEL-PET Akaryakıt ve Türevleri Ltd. Şti. akaryakıt, petrol ve petrol ürünleri ile LPG ve benzeri diğer her türlü ürünü temin etmek ve satmak amacıyla kurulmuştur.

42 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Temel Göstergeler 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

FİNANSAL GÖSTERGELER

ÖZET FİNANSALLAR (bin TL)

2012 2013 2014 Dönen Varlıklar 3.021.862 3.829.456 4.058.508

Duran Varlıklar 3.958.532 3.923.360 3.755.643

Toplam Varlıklar 6.980.394 7.752.816 7.814.151

Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.951.685 2.670.328 2.835.663

Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.036.163 3.063.298 3.043.596

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.980.803 2.008.318 1.934.892

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 11.743 10.872 -

Toplam Kaynaklar 6.980.394 7.752.816 7.814.151

Net Satışlar 20.202.160 24.979.295 32.946.752

Brüt Kâr 887.207 1.013.557 902.643

Esas Faaliyet Kârı 321.273 329.973 146.952

Net Dönem Kârı 17.766 28.696 -75.898

Temel Göstergeler I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 43 FAALİYET GÖSTERGELERİ

OMV PETROL OFİSİ A.Ş. 2014 YILI PAZAR PAYLARI

OMV Petrol Ofisi OMV Petrol Ofisi OMV Petrol Ofisi OMV Petrol Ofisi OMV Petrol Ofisi %25,2 %24,8 %21,3 %19,9 %15,4

Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer %74,8 %75,2 %78,7 %80,1 %84,6

Madeni Yağ Motorin Benzin Siyah Ürünler Oto-LPG

Kaynak: EPDK; Madeni yağ, PETDER

2014 YILI BRENT PETROL FİYATLARI ABD doları / Varil

120 19.06.2014 115,06

110

31.12.2013 100 110,80

90

80 31.12.2014 70 57,33

60

50

Ocak 14 Mart 14 Eylül 14 Ekim 14 Aralık 13 Nisan 14 Mayıs 14 Kasım 14 Aralık 14 Haziran 14 Temmuz 14 Ağustos 14

44 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Temel Göstergeler 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

2014 YILI OMV PETROL OFİSİ HİSSE FİYATI

OMV PETROL OFİSİ BIST 100 KARŞILAŞTIRMASI (TL)

90.000 6,00 BIST-100 OMV PETROL OFİSİ A.Ş. 85.000 5,50

80.000 5,00

75.000 4,50

70.000 4,00

65.000 3,50

60.000 3,00

31/12/2013 31/01/2014 03/03/2014 03/04/2014 03/05/2014 03/06/2014 03/07/2014 03/08/2014 03/09/2014 03/10/2014 03/11/2014 03/12/2014

OMV Petrol Ofisi hisse fiyatı 2014 yılında 3,96 - 5,12 TL aralığında hareket etmiştir. 31 Aralık 2014 itibariyle OMV Petrol Ofisi hisse senedi kapanış fiyatı hisse başına 5,11 TL olarak gerçekleşmiştir.

TL 31 Aralık 2013 En Düşük En Yüksek Ortalama 31 Aralık 2014

OMV Petrol Ofisi A.Ş. 4,14 3,96 5,12 4,40 5,11 BIST - 100 67.802 61.189 86.234 75.199 85.721

OMV PETROL OFİSİ BIST 100 KARŞILAŞTIRMASI (ABD doları)

45.000 3,00 BIST-100 OMV PETROL OFİSİ A.Ş. 40.000 2,50

35.000 2,00 30.000

1,50 25.000

20.000 1,00

31/12/2013 31/01/2014 03/03/2014 03/04/2014 03/05/2014 03/06/2014 03/07/2014 03/08/2014 03/09/2014 03/10/2014 03/11/2014 03/12/2014

OMV Petrol Ofisi hisse fiyatı 2014 yılında 1,78 - 2,29 ABD doları aralığında hareket etmiştir. 31 Aralık 2014 itibariyle OMV Petrol Ofisi hisse senedi kapanış fiyatı hisse başına 2,20 ABD doları olarak gerçekleşmiştir.

USD 31 Aralık 2013 En Düşük En Yüksek Ortalama 31 Aralık 2014

OMV Petrol Ofisi A.Ş. 1,94 1,78 2,29 2,01 2,20 BIST - 100 31.826 27.249 40.259 34.404 36.839

Temel Göstergeler I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 45

KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu

BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE Yatırımcı İlişkileri Koordinatörü Alper Gür (alperg@ UYUM BEYANI poas.com.tr/0.212.3291937) tam zamanlı olarak görev almaktadır. Alper Yücel; Sermaye Piyasası Şirketimiz OMV Petrol Ofisi A.Ş., Sermaye Faaliyetleri Düzey III (201875) ve Kurumsal Piyasası Kurulu’nun yayınladığı II-7.1 sayılı Yönetim Derecelendirme (700027) lisanslarına Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine sahiptir. Alper Gür Sermaye Piyasaları Düzey III ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ kapsamında, (207503) ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme uygulanması zorunlu ilkelere tam olarak (701356) lisanslarına sahiptir. uymaktadır. Uygulanması zorunlu olmayan ilkelere de çok büyük oranda uyum sağlanmış Birimin başlıca faaliyetleri; olup, önümüzdeki dönemde mevzuattaki • Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, ticari gelişmeler ve uygulamalar dikkate alınarak tam sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, uyum için gerekli çalışmalar gerçekleştirilecektir. pay sahiplerinin şirketle ilgili yazılı ve sözlü Şirketimiz ilgili Tebliğe göre belirlenen üçüncü bilgi taleplerini ilgili mevzuat çerçevesinde grup şirketlerin içerisindedir. Kurumsal Yönetim yanıtlamak, İlkelerine ilişkin olarak herhangi bir çıkar • Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli çatışması yaşanmamıştır. ve güncel tutulmasını sağlamak, • Genel Kurul toplantılarının yürürlükteki Mevzuata uygun olarak yapılandırılan Denetim mevzuata ve Esas Sözleşme’ye uygun Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ve yapılmasını sağlamak, Riskin Erken Saptanması Komitesi etkin olarak • Genel Kurul toplantıları için gerekli olan çalışmalarına 2014 yılı içinde de devam etmiştir. dokümanları hazır bulundurmak; Genel Kurul Genel Kurul Toplantısı ilanı toplantıdan 4 hafta önce toplantılarına ilişkin sonuçların kaydını tutmak; yapılmış ve hazırlanması gereken tüm bilgi, belge talep eden pay sahiplerine Genel Kurul ve raporlar yatırımcıların bilgisine sunulmuştur. toplantılarına ilişkin sonuçları iletmek, Ayrıca Şirketimizin internet sitesi ilkelere tam uyum • Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası açısından revizyondan geçirilmiştir. dahil, kamuyu aydınlatmayla ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek. BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ 2014 yılında 121 pay sahibi, çeşitli konularda 2.1. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi bilgi almak için tarafımıza başvurmuştur. Bölüm tarafından 2014 yılı içerisinde yürütülen faaliyetlerle Esas Sözleşmemiz ve ilgili mevzuat çerçevesinde ilgili olarak hazırlanan rapor 23.01.2015 tarihinde pay sahiplerinin haklarını korumaya yönelik yönetim kuruluna sunulmuştur. tüm yükümlülüklerini titizlikle yerine getirmeyi prensip edinmiş olan Şirketimiz bünyesinde, 10 Temmuz 2014 tarihinde Şirketin hakim ortağı pay sahiplerinin sorularına doğru, tam ve OMV Aktiengesellschaft yaptığı özel durum zamanında cevap verebilmek için bir Yatırımcı açıklamasıyla piyasadan yaptığı 500 adet İlişkileri Müdürlüğü mevcuttur (iletişim adresi: PTOFS hisse senedi alım işlemi sonucunda [email protected]). Ticari sır niteliğinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-27.1 numaralı olmayan tüm sorulara eşitlik, şeffaflık, hesap Tebliği uyarınca ortaklıktan çıkarma hakkına verilebilirlik ve sorumluluk ilkeleri gözetilerek sahip olduğunu belirterek bu hakkını kullanmak Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından cevap üzere Şirketimize başvurmuştur. Süreç içerisinde verilmekte ve yönetim ile pay sahibinin sürekli mevzuatta meydana gelen değişiklikler sonrasında iletişim halinde olması sağlanmaktadır. Müdürlük, Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-27.2 numaralı en üst yönetime raporlama yapmaktadır. Tebliği uyarınca diğer pay sahiplerinin 3 aylık Müdürlükte Sermaye Piyasaları Müdürü Alper ortaklıktan çıkma hakkı süreci 12 Aralık 2014 Yücel ([email protected]/0.212.3291967) ve tarihinde başlamış olup bu süre 12 Mart 2015

48 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

tarihinde sona erecektir. Ortaklıktan çıkma 2.3. Genel Kurul Toplantıları hakkına ilişkin uygulanacak fiyat aynı mevzuat hükümleri gereği 5,12 TL olarak belirlenmiştir. Şirketimiz Olağan Genel Kurul Toplantısı Ortaklıktan çıkma hakkının sona ereceği 12 Mart 28.04.2014 tarihinde Şirket Merkezinde 2015 tarihinden sonra en geç üç işgünü içerisinde gerçekleştirilmiştir. Toplantı nisabı, %97 olarak OMV Aktiengesellschaft ortaklıktan çıkarma gerçekleşmiştir. hakkını kullanmak üzere gerekli başvuruları gerçekleştirecektir. Ortaklıktan çıkarma hakkı Genel Kurul toplantısına ilişkin ilanlar 30 gün fiyatı mevzuat hükümleri gereği 4,50 TL olarak öncesinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ve belirlenmiştir. Başvuruların sonuçlanmasını e-şirket portalında yapılmış, gündem maddelerine takiben ortaklıktan çıkma hakkını 3 aylık süre ilişkin açıklamalar, mali tablolar, faaliyet raporu, içerisinde kullanmamış pay sahiplerinin payları yaygın ve süreklilik arz eden ilişkili taraf işlemlerine OMV AG tarafından 4,50 TL ödenmek suretiyle ilişkin bilgi, vekalet formu, bağış politikası yine teslim alınacak ve pay bedelleri Merkezi Kayıt toplantıdan 30 gün önce internet sitesinde Kuruluşu aracılığıyla pay sahiplerinin hesaplarına ortaklarımızın bilgisine sunulmuştur. yatırılacaktır. Genel Kurul toplantısına ortaklar, Yönetim Kurulu 2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının üyeleri, şirket çalışanları, bağımsız denetim Kullanımı kuruluşu temsilcileri katılmış, diğer menfaat sahipleri ile medya katılmamıştır. Pay sahiplerinin bilgi edinme haklarını kullanmalarının temini amacıyla, yürürlükteki Genel Kurul öncesinde ortaklarımız tarafından mevzuat çerçevesinde, ticari sır niteliğinde Genel Kurul gündemine madde ekletme talebinde sayılmayan bilgiler, Türkiye çapında yayın yapan bulunulmamıştır. gazetelerde yapılan duyurular ve Sermaye Piyasası Kurulu tebliği uyarınca Kamuyu Aydınlatma Genel Kurul Toplantısı’nda, gündemde yer alan Platformu’na yapılan özel durum açıklamalarıyla konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık duyurulmaktadır. ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılmakta, pay sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini Bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında eşitlik açıklama ve soru sorma imkanı verilmekte ilkesi çerçevesinde hareket edilmekte, pay sahipleri ve sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılmaktadır. arasında ayrım yapılmamaktadır. Bu nedenle Olağan Genel Kurul Toplantısı’na katılan yukarıda belirtilen hususlar Şirketimizin www.poas. ortaklarımız tarafından grup içi krediler, com.tr internet adresinde kamuoyunun bilgisine havacılık yakıtları konusundaki görüşmeler, açıktır. Pay sahiplerinin bilgi edinme haklarını şirket hisselerinin satılıp satılmayacağı, Samsun kullanmalarındaki etkinliğin ve güncelliğin temini Terminali’nde gerçekleşen denetimler, borsa amacıyla Şirketimiz internet sayfasında “Yatırımcı kotundan çıkıp çıkılmayacağı, temettü dağıtımı İlişkileri” adı altında ayrıca düzenlenmiş ve sürekli konularında sorular sorulmuş ve tüm sorular güncel tutulan bir bölüm bulunmaktadır. gündemde yer alıp almadığına bakılmaksızın Genel Kurul Toplantısı sırasında yanıtlanmış, Azınlık pay sahiplerinin Genel Kurul’dan özel tüm bu soru ve cevapları Genel Kurul Tutanağına denetçi atanmasını talep etme hakları, yasal yazılı olarak aktarılmıştır. Toplantı hazirun mevzuat çerçevesinde düzenlenmiştir. Şirketimiz cetveli ve toplantı tutanağı Kamuyu Aydınlatma Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanmasına Platformu’nda yayınlanmış ve aynı anda şirket ilişkin ayrıca bir düzenleme bulunmamaktadır. web sitesine konmuştur. 28.04.2014 tarihinde yapılan 2013 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda özel denetçi Dönem içinde 968.163 TL bağış yapıldığı ve atanması talebinde bulunulmamıştır. bağışların yararlanıcıları hakkında Genel Kurul

Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 49 toplantısında ayrı bir gündem maddesi ile ortaklara Dağıtılması kararlaştırılan kar payı tutarı Genel bilgi verilmiş ve bağış üst sınırı 2.700.000 TL olarak Kurul kararında belirlendiği şekilde, ilgili Genel belirlenmiştir. Kurul toplantı tarihinden itibaren 3 ay içinde, en geç ilgili hesap dönemi sonuna kadar dağıtılacaktır. 2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları Yönetim Kurulunun Genel Kurula kârın Şirketimizde oy hakkının kullanılmasını zorlaştırıcı dağıtılmamasını teklif etmesi halinde, Yönetim uygulamalardan kaçınılmakta, her pay sahibinin Kurulu kâr dağıtımına ilişkin gündem maddesinde oy hakkını en kolay biçimde kullanması kâr dağıtmama nedenlerini ve dağıtılmayan karın sağlanmaktadır. Esas Sözleşmemiz uyarınca kullanım şekline ilişkin bilgiye yer verecektir. her payın bir oy hakkı vardır. Şirketimiz oy hakkı üzerinde imtiyaz bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından önceden yetkilendirilmiş olmak ve Sermaye Piyasası Ana sözleşmemizde pay sahibi olmayan kişinin düzenlemelerine uymak kaydı ile kâr payı avansı temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını dağıtabilir. engelleyen hüküm bulunmamaktadır. 2014 yılı içinde, vergi düzenlemelerine göre 2.5 Kâr Payı Hakkı hazırlanan 2013 yılına ilişkin mali tabloda dağıtılabilir dönem kârı olmaması dikkate alınarak Şirket kârına katılım konusunda Esas Sözleşme’de pay sahiplerine kâr payı dağıtılmamıştır. imtiyaz bulunmamaktadır. 2.6. Payların Devri Şirketimizin kâr dağıtım politikası, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı ve ilgili sair Şirket Esas Sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan mevzuat hükümleri çerçevesinde Şirketimizin Esas bir hüküm yer almamaktadır. Azınlık ve yabancı pay Sözleşmesi dikkate alınarak aşağıdaki esaslara sahipleri dahil, tüm pay sahiplerine eşit muamele göre belirlenmiştir ve şirketimizin internet sitesinde yapılmaktadır. yayınlanmaktadır. BÖLÜM III - KAMUYU AYDINLATMA VE Şirketimizin kârına katılım konusunda imtiyaz ŞEFFAFLIK bulunmamaktadır. Kâr dağıtım politikasının uygulanmasında pay sahiplerinin menfaatleri 3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği ile Şirket menfaati arasında dengeli bir politika izlenecektir. OMV Petrol Ofisi A.Ş.’nin resmi internet sitesine www.poas.com.tr adresinden ulaşılmaktadır. Şirket, uymakla yükümlü olduğu mevzuat İnternet sitesi Türkçe ve İngilizce olmak üzere iki hükümleri uyarınca Genel Kurul kararları dilde düzenlenmektedir. Bilgi Toplumu Hizmetleri çerçevesinde finansal piyasalardaki temel kapsamında Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından ekonomik göstergeler dikkate alınarak ve Şirket’in hizmet verilen e-Şirket portalı da mevcuttur. finansal yapısının optimizasyonuna imkan verecek şekilde kâr dağıtılmasına karar verebilir. Kâr İnternet sitemizde; son durum itibariyle ortaklık ve dağıtımı yapılmasına karar verilmesi halinde, yönetim yapısı, Esas Sözleşme, faaliyet raporları, dağıtılabilecek karın en az % 5’i dağıtılmak üzere, mali tablolar, ticaret sicil bilgileri, iletişim bilgileri, kâr dağıtımı nakden veya sermayeye eklenmek ürünler hakkında bilgi, kurumsal yönetim ilkeleri suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak uyum raporları, özel durum açıklamaları, Genel Kurul pay sahiplerine dağıtılması veya her iki yöntemin toplantılarına ilişkin gündemler, katılanlar cetveli belirli oranlarda birlikte kullanılması şeklinde ve toplantı tutanakları, güncel şirket sunumları, gerçekleşecektir. politikalar ve komitelere ilişkin bilgiler yer almaktadır.

50 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

3.2. Faaliyet Raporu erişebilmektedirler. Ayrıca bayilerimiz ile düzenli olarak yeni ürünler ve hizmetlere ilişkin olarak Şirketimiz Faaliyet Raporu; Şirketin faaliyetleri bölgesel bayi toplantıları düzenlenmektedir. hakkında tam ve doğru bilgileri içerecek şekilde, Kurumsal Yönetim İlkeleri ile diğer düzenlemelerde Müşteri Hizmetleri birimimiz, Şirketimize 0 800 211 belirtilen içerikte Türkçe ve İngilizce olarak 02 29 (ücretsiz) ve 0555 675 55 55 (cep telefonları hazırlanmaktadır. için) danışma hatlarından ve internet gibi çeşitli kanallardan ulaşan müşterilerimize her türlü konuda BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ yardımcı olmaya çalışmaktadır.

4.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi 4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı

Şirket çalışanlarına, Şirket içi intranet portalı ile Şirketimiz çalışanlarının katıldığı toplantılar sirküler ve duyurulara erişim imkanı sağlanmakta, gerçekleştirilmekte ve bu toplantılardan elde edilen bazı önemli duyurular elektronik posta yoluyla veriler Şirket yönetiminin karar alma süreçlerinde anında tüm çalışanlara iletilmektedir. Çalışanlarla rol alabilmektedir. Şirketin menfaat sahiplerinin Şirketin üst düzey yöneticileri periyodik olarak beklenti ve talepleri dikkatli biçimde incelenmekte, bir araya gelerek yıl içerisindeki gelişme ve değerlendirilmekte ve sorunlar karşılıklı iletişimle hedefleri değerlendirmekte, fikir alışverişinde giderilmektedir. bulunmaktadırlar. Şirketimiz İcra Kurulu üyeleri tarafından çalışanlarla Şirketimizin önceki yıl 4.3. İnsan Kaynakları Politikası değerlendirmeleri ile içinde bulunan yıl hedeflerinin paylaşıldığı toplantılar düzenlenmektedir. En değerli kaynağımız, çalışanlarımız diyen OMV Petrol Ofisi, hedeflerine ulaşmada çalışanları Genel müdürlük, terminaller, bölge müdürlükleri, ile ilişkilerini tutarlı ve sürdürülebilir bir anlayış depolar ve hava ikmal müdürlüklerinde yerleştirilen içinde ele almaktadır. Şirketin insan kaynakları “İletişim Panoları” aracılığıyla tüm çalışanlarımız politikasının temelinde, çalışanlarını yeniliklere açık, arasında yönetimden mesajlar, kurumsal etkinlikler, yaratıcı, dinamik, değişimleri yönetebilen, katma sosyal içerikli duyurular ve paylaşım amaçlı bilgi değer üreten, müşteri odaklı ve çevreye duyarlı bir aktarımı sağlanmaktadır. ekip haline getirmek ve bu ekibin verimliliğini en üst seviyeye çıkartacak sistem ve süreçleri geliştirme Şirketimizin menfaat sahipleri, şirketimizle ilgili hedefi yer almaktadır. önemli gelişmeler hakkında yazılı ve görsel basın ile diğer medya iletişim araçları, internet, Kamuyu İnsan kaynaklarında, ırk, etnik köken, milliyet, din Aydınlatma Platformu’na yapılan özel durum ve cinsiyet ayrımı yapılmamakta, eşit koşullardaki açıklamaları ve basın toplantıları yoluyla bilgi sahibi kişilere eşit fırsatlar sağlanmakta, işyerinde, olmaktadır. çalışanlara güvenli ve sağlıklı bir çalışma ortamı ve kariyerlerini geliştirme imkanı yaratılmaktadır. Pay sahiplerimiz yazılı basın ve Kamuyu Görev tanımları ve performans kriterleri Şirket Aydınlatma Platformu’nda yapılan özel durum yönetimi tarafından belirlenmiş ve çalışanlara açıklamaları aracılığıyla, Yatırımcı İlişkileri duyurulmuştur. Müdürlüğü ile irtibata geçerek veya Alo Takas ve Alo MKK hatlarını arayarak Şirket ve payları Eğitim, tayin ve terfi kararlarında, objektif verilerin hakkındaki tüm bilgilere rahatça ulaşabilmektedir. dikkate alınmasına ve Şirket yararının göz Şirket’in pay sahipleri, yatırımcılar ve analistler önünde bulundurulmasına özen gösterilmektedir. Şirket’in mali tablolarına, faaliyet raporlarına ve Çalışanlarımızın mesleki bilgi ve becerileri ile Şirket ile ilgili tüm sunumlara web sayfasından ve kişisel yeteneklerinin geliştirilmesine yönelik Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nü arayarak kolayca eğitimlerin yapılmasına büyük önem verilmektedir.

Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 51 Çalışanlarımız ile ilgili olarak alınan kararlar BÖLÜM V - YÖNETİM KURULU çalışanlarımızla paylaşılmaktadır. 5.1. Yönetim Kurulu’nun Yapısı ve Oluşumu İşyerinde çalışanlara güvenli ve sağlıklı bir çalışma ortamı ve kariyerlerini geliştirme Şirketimiz Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından imkanı verilmektedir. Çalışanlarımız ile ilişkileri seçilecek en az 6 en fazla 12 üyeden oluşur. yürütmek üzere temsilci atanması uygulaması Yönetim Kurulu üyeliklerinde boşalma olması veya bulunmamaktadır. Çalışanlarımızdan ayrımcılık Bağımsız Yönetim Kurulu üyesinin bağımsızlık konusunda gelen herhangi bir şikayet olmamıştır. niteliğini kaybetmesi durumunda, boşalan üyelik, Yönetim Kurulu’nun Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili 4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk maddesi ve SPK düzenlemeleri uyarınca yapacağı seçimle doldurulur. Şirket’in Yönetim Kurulu üyesi OMV Petrol Ofisi, genel kabul görmüş etik seçiminde aradığı temel nitelikler, SPK Kurumsal kurallara ve ticari teamüllere önem vermekte ve Yönetim İlkelerinde yer alan niteliklere uygundur. tüm çalışanlarının Şirketin tüm paydaşlarıyla olan ilişkilerinde bu kurallara uygun hareket etmesi Yönetim Kurulu’nda mevcut durumda SPK hususuna özen göstermektedir. Şirketimizin etik düzenlemelerinin bağımsızlık kriterlerine tam kuralları kurumsal internet sitemizde yayınlanarak uyum gösteren 2 bağımsız Yönetim Kurulu üyesi kamuya duyurulmuştur. yer almaktadır. Bağımsız üyelerden her birinin bağımsızlıklarına ilişkin yazılı beyanları Şirket OMV Petrol Ofisi, toplumun dinamiklerine ve kayıtlarında tutulmaktadır. Yönetim Kurulu üyeleri sosyal ihtiyaçlarına bağlı kurumsal sosyal “Yönetici Sorumluluk Sigortası” kapsamında sorumluluk projelerinin hayata geçirilmesine büyük sigortalıdır. Yönetim Kurulu’nda mevcut durumda önem vermekte, bunun yanı sıra çalışanlarının, 2 kadın üye (üyelerin %22’si) yer almaktadır. bireysel gönüllülüklerini kurum kimliği altında Bu konuda yazılı bir politika olmamakla birlikte, gerçekleştirmeleri için ekip oluşturmalarını da şirketimiz ülkemizde kadınların iş hayatına desteklemektedir. katılımlarının artması ve kadınların yönetim kurullarında daha fazla yer alması çalışmalarında OMV Petrol Ofisi, sosyal sorumluluk çalışmalarında önemli görevler üstlenmektedir. çevresel, sosyal ve ekonomik sürdürülebilirliği esas almaktadır. 5.2. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları

“Resourcefulness” adını verdiği sürdürülebilirlik Yönetim Kurulu toplantı gündemleri Şirketimizin programı çerçevesinde, inovatif çözümlerle gerek ihtiyaçları, ülkedeki ve dünyadaki ekonomik toplum gerekse çevre için fayda yaratacak projeler gelişmeler dikkate alınarak belirlenmektedir. ve enerji kaynaklarının daha verimli ve etkili Yönetim Kurulu 3 ayda bir ve her halükârda kullanılması yönünde çalışmalar yürütmektedir. 74 faaliyetlerin gerektirdiği durumlarda ve zamanlarda yıllık tarihinde pek çok ilke imza atan OMV Petrol toplanır. Toplantı gündemi ve diğer dokümanlar Ofisi, geliştirdiği çevre dostu ürünlerle, toplum toplantı gününden en az bir hafta öncesinden nezdinde enerji verimliliğine yönelik bir bilinç Yönetim Kurulu üyelerine ulaştırılmaktadır. Yönetim yaratmayı ilke edinmiştir. Şirket, bu bilinçlenme Kurulu Esas Sözleşme’de yer alan toplantı nisapları sürecinin özellikle eğitim alanında yapılacak ile toplanır ve yine Esas Sözleşmede belirtilen faaliyetlerle hız kazanacağına inanmaktadır. nisaplar ile karar alabilir. Her üyenin 1 oy hakkı olup, Yönetim Kurulu üyeleri eşit oy hakkına sahiptir. OMV Petrol Ofisi, köklü geçmişinden gelen yaklaşımını devam ettirerek, sosyal çalışmalarıyla Yönetim Kurulu toplantılarının gündeminin ve toplum odaklı faaliyetleriyle, yönetimlerin belirlenmesi yöntemi, Yönetim Kurulu’nun dönem yanında yer almaktadır. içindeki toplantı sayısı, toplantıya katılım ve

52 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

YÖNETİM KURULU

Adı Soyadı Görevi İcrada Görevli Ortaklık Dışında Aldığı Görevler Olup Olmadığı

Gerhard Roiss Yönetim Kurulu Başkanı İcrada Görevli Değil OMV Aktiengesellschaft CEO

David Charles Davies Yönetim Kurulu Başkan Vekili İcrada Görevli Değil OMV Aktiengesellschaft CFO

Manfred Leitner Yönetim Kurulu Üyesi İcrada Görevli Değil OMV Aktiengesellschaft Yönetici

Jaap Huijskes Yönetim Kurulu Üyesi İcrada Görevli Değil OMV Aktiengesellschaft Yönetici

Hans Peter Floren (*) Yönetim Kurulu Üyesi İcrada Görevli Değil OMV Aktiengesellschaft Yönetici

Tulu Gümüştekin Yönetim Kurulu Üyesi İcrada Görevli Değil CPS Danışmanlık CEO Terzioğlu

Yönetim Kurulu Başkanı - Hyman Capital Bağımsız Yönetim Kurulu Clive Mark Hyman İcrada Görevli Değil Services Limited UK CFO - Wishbone Gold Plc Üyesi Danışman - Black Swan Plc Bağımsız Yönetim Kurulu Haluk Kaya İcrada Görevli Değil BSH Ev Aletleri A.Ş. İcra Kurulu Üyesi Üyesi İzocam Tic. San. A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Gülsüm Azeri Yönetim Kurulu Üyesi - CEO İcrada Görevli Üyesi; Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj San. A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

Stefan Waldner Yönetim Kurulu Üyesi - CFO İcrada Görevli Ray Sigorta Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

(*) 27 Mart 2012 tarihinden bu yana OMV Petrol Ofisi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmekte olan Hans Peter Floren, 31 Aralık 2014 itibariyle OMV şirketindeki tüm görevlerinden ayrılmıştır. toplantıya çağrı yöntemleri ve süreçleri, Yönetim 5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Kurulu üyelerinin her konuda bilgilendirilmesi Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı ve iletişimini sağlamak üzere Yönetim Kurulu Sekretaryası mevcuttur. Şirketimizde Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ile Riskin Erken Saptanması Komitesi 2014 yılında gerçekleşen Yönetim Kurulu mevzuata uygun olarak kurulmuş ve çalışma toplantılarının hiçbirisinde karşı oy kullanımı esasları yeniden belirlenerek internet sitemizde gerçekleşmemiştir. yayınlanmıştır.

Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun 367’inci Kurumsal Yönetim Komitesi maddesi ve Esas Sözleşmemiz uyarınca idare Sermaye piyasası mevzuatına ve bu düzenlemede ve temsil yetkilerinin bir bölümü veya tamamını yer alan esaslara uygun olarak Şirketin Kurumsal üyelerden birine veya birkaçına, bir Yönetim Kurulu Yönetim İlkelerine uyumunu izlemek, bu konuda üyesi ile birlikte Yönetim Kurulu üyesi olmayan iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim genel müdür, müdür veya müdürlere bırakabileceği Kuruluna öneriler sunmak Komitenin görevidir. gibi, bu görev ve yetkileri kullanmak üzere kendi Komite, ayrıca 2012 yılında geçerli mevzuat içinden veya dışından komiteler oluşturabilir. uyarınca Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi’nin görevlerini de yerine getirir. Yıl içerisinde Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri tarafından onaylanmayan ilişkili taraf işlemi veya Komite, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulur ve önemli nitelikte işlem bulunmamaktadır. yetkilendirilir. Komite, en az iki üyeden oluşur. Komite

Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 53 Başkanı bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri arasından 5.4. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması seçilir. Komite yılda en az dört kere toplanır. Komite toplantılarında alınan kararlar yazılı hale getirilir. Şirket’teki risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri, İç Denetim, Risk Yönetimi ve Finansal Kontrol Haluk KAYA Kurumsal Yönetim ve Finans Projeleri Müdürlükleri tarafından Komitesi Başkanı yürütülmektedir. Denetim Komitesi, bu birimlerden Clive Mark HYMAN Kurumsal Yönetim gelen bilgileri inceler ve önem arz eden konuların Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu’nda görüşülmesini sağlar. David Charles DAVIES Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi Risk Müdürlüğü, Şirket’in hedeflerini etkileyebilecek Manfred LEITNER Kurumsal Yönetim risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi ve Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politikalar Alper Yücel Kurumsal Yönetim çerçevesinde yönetilmesini sağlamak için gerekli Komitesi Üyesi sistemlerin kurulmasını ve aksiyonların alınmasını hedeflemektedir. Bu kapsamda, risk yönetimi Denetim Komitesi süreçleri ve sorumluluklar tarif edilmiş, düzenli Şirketimizde muhasebe ve raporlama sistemlerinin izleme ve raporlama başlamıştır. Karar alma ilgili kanun ve düzenlemeler çerçevesinde mekanizmalarında risklilik değerlendirmelerinin işleyişinin, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, etkinliğinin sağlanması için, çalışmaların sonuçları bağımsız denetim ve iç kontrol sisteminin işleyişinin stratejik süreçlerin oluşturulmasında ve denetim ve etkinliğinin gözetimini yapmak üzere denetimden ihtiyaçlarının belirlenmesinde kullanılmaktadır. sorumlu komite oluşturulmuştur. Denetim Komitesi yılda en az 4 defa ve gerektiğinde daha sık toplanır. İç Denetim Müdürlüğü, Şirket faaliyetlerinin Komite başkanı ve üyeleri bağımsız yönetim kurulu kurallara uygun olarak yürütülmesini sağlamak ve üyeleri arasından seçilir. Komite, Yönetim Kurulu bu faaliyetlerin etkinliğini artırmak için süreçleri tarafından oluşturulur ve yetkilendirilir. analiz eder ve ilgili birimlerle birlikte risklerin Tüm ilişkili taraf işlemleri Denetim Komitesi’ne azaltılması, ortadan kaldırılması veya risk sürekli olarak raporlanmaktadır. yönetiminin etkinliğinin sağlanmasına yönelik çözümlerin bulunmasına katkı sağlar. Şirket’in Clive Mark HYMAN Denetim Komitesi Başkanı risk analizi çalışmalarının değerlendirilmesiyle Haluk KAYA Denetim Komitesi Üyesi oluşturulan risk odaklı yıllık düzenli denetim programı ile iç kontrol ve risk yönetimi sürecinin Riskin Erken Saptanması Komitesi etkinliğini değerlendirir ve tespit edilen bulgularla Komite, Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını ilgili düzeltici faaliyetleri izler. tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması Finansal Kontrol ve Finans Projeleri Müdürlüğü ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapar, ise Şirketin iç kontrol sisteminin etkinliğini artırmak Risk yönetim sistemlerini gözden geçirir, Finansal amacıyla şirket faaliyetlerinin finansal yapıya tabloları inceler, yatırım planlamalarını, içerdiği etki eden kritik unsurlarının birimlerle koordineli riskleri ve harcamalarını denetler. olarak kontrol edilmesi, izlenmesi, üst yönetime Haluk KAYA Riskin Erken Saptanması raporlanması ve gerekli görülen noktalarda Komitesi Başkanı yönetime iç kontrollerin güçlendirilmesi için Clive Mark HYMAN Riskin Erken Saptanması tavsiyelerde bulunulması işini yapar. Komitesi Üyesi David Charles DAVIES Riskin Erken Saptanması 5.5. Şirketin Stratejik Hedefleri Komitesi Üyesi Manfred LEITNER Riskin Erken Saptanması OMV Petrol Ofisi A.Ş. faaliyetini karlılık odaklı sektör Komitesi Üyesi liderliğini devam ettirme hedefi doğrultusunda

54 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

sürdürmektedir. Bunun için sürekli gelişim ve iş ödemeler kamuya açıklanmaktadır. Bu rakam 2014 mükemmelliğini sağlamaya yönelik sistemleri yılı için toplam 12.307.374 TL’dir. Ücret Politikası geliştirir ve insan kaynağını bu yönde yapılandırır. Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulmuş olup, Şirketin stratejik hedeflerinin oluşturulması ve internet sitesinde de yer almaktadır. Olağan Genel uygulanmasında Şirket yönetimi tarafından yapılan Kurul toplantısında, Bağımsız Yönetim Kurulu çalışmalar Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. üyeleri Clive Mark Hyman ile Haluk Kaya’ya aylık Şirketimizin belirlenen hedeflere ulaşıp ulaşmadığı, brüt 2.500 Avro, diğer Yönetim Kurulu üyelerine Yönetim Kurulu toplantılarında değerlendirilmekte aylık brüt 6.000 TL ücret ödenmesi karara olup, Şirketimizin faaliyet sonuçları ve performansı bağlanmıştır. hazırlanan ayrıntılı raporlar incelenerek gözden geçirilmektedir. Periyodik ve sık aralıklarla yapılan Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin yönetim toplantılarında Şirketimizin durumu ücretlendirmesinde hisse senedi opsiyonları veya gözden geçirilmekte ve yeni hedefler ve stratejiler şirketin performansına dayalı ödeme planları geliştirilmektedir. kullanılmamaktadır.2014 yılında Yönetim Kurulu üyelerine kâr payı dağıtımı yapılmamıştır. 5.6. Mali Haklar Yönetim Kurulu üyelerine ve yöneticilerine Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan her türlü herhangi bir şekilde borç veya kredi verilmemekte, hak, menfaat ve ücret Şirket Genel Kurulu’nda üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında belirlenmektedir. Ayrıca finansal tablo kredi kullandırılmamakta veya lehine kefalet gibi dipnotlarımızda da üst düzey yöneticilere yapılan teminatlar verilmemektedir.

Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 55 56 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetçi Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

Bağımsız Denetçi Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 57 2012 xxxxxx

58 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2012 I 2012’de Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi 2012 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu I Bağımsız Denetim Raporu

OMV PETROL OFİSİ A.Ş. KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2012’de Faaliyet Ortamı ve OMV Petrol Ofisi I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2012 I 59 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

OMV Petrol Ofisi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: OMV Petrol Ofisi Anonim Şirketi (“OMV Petrol Ofisi” veya “Şirket”), bağlı ortaklıklarının ve müşterek faaliyetinin (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre konsolide finansal tablolar, OMV Petrol Ofisi Anonim Şirketi’nin, bağlı ortaklıklarının ve müşterek faaliyetinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 398’inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 18 Şubat 2015 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 3) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Erdem Tecer, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 18 Şubat 2015

60 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2013 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

İÇİNDEKİLER

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU...... 62-63 KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU...... 64 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU...... 65 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU...... 66 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR...... 67-144

NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU...... 67-69 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...... 70-91 NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ...... 91 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA...... 92-94 NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...... 95 NOT 6 TÜREV ARAÇLAR VE FİNANSAL YATIRIMLAR...... 95-96 NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR...... 96-98 NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ...... 99 NOT 9 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR...... 100-101 NOT 10 STOKLAR ...... 101 NOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR...... 102-103 NOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...... 104 NOT 13 ŞEREFİYE ...... 105-106 NOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR...... 106 NOT 15 KARŞILIKLAR ...... 106-108 NOT 16 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...... 109-111 NOT 17 TAAHHÜTLER...... 112 NOT 18 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ...... 112 NOT 19 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...... 113 NOT 20 ÖZKAYNAKLAR...... 113-116 NOT 21 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MAALİYETİ ...... 116 NOT 22 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ...... 117 NOT 23 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER...... 117-118 NOT 24 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER...... 118-119 NOT 25 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/GİDERLER ...... 119 NOT 26 FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ...... 120 NOT 27 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ...... 120-124 NOT 28 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ...... 124 NOT 29 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...... 125-129 NOT 30 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ...... 129-142 NOT 31 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR...... 143-144 NOT 32 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...... 144

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 61 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Not 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 4.058.508 3.829.456 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 135.491 35.789 Ticari Alacaklar 8 2.443.781 2.228.627 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 29 22.257 26.425 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 2.421.524 2.202.202 Diğer Alacaklar 9 367.876 469.379 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 29 274.700 319.540 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 93.176 149.839 Stoklar 10 1.072.755 1.059.260 Peşin Ödenmiş Giderler 18 18.625 18.628 Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar 27 11.028 5.178 Diğer Dönen Varlıklar 19 8.952 12.595 Duran Varlıklar 3.755.643 3.923.360 Ticari Alacaklar 8 18.630 28.266 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 18.630 28.266 Diğer Alacaklar 9 353 335 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 353 335 Finansal Yatırımlar 6 2.585 2.585 Maddi Duran Varlıklar 11 881.776 964.951 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.750.735 2.839.297 Şerefiye 13 2.230.455 2.230.455 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 12 520.280 608.842 Peşin Ödenmiş Giderler 18 22.854 37.423 Ertelenmiş Vergi Varlığı 27 73.768 37.270 Diğer Duran Varlıklar 19 4.942 13.233 TOPLAM VARLIKLAR 7.814.151 7.752.816

31 Aralık 2014 tarihi ve bu tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 18 Şubat 2015 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir.

İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

62 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Not 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.835.663 2.670.328 Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 744.577 554.498 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 136.567 114.332 Ticari Borçlar 8 968.859 1.297.639 İlişkili Taraflara Borçlar 29 18.901 77.574 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 949.958 1.220.065 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 3.455 3.262 Diğer Borçlar 9 844.506 574.327 İlişkili Taraflara Borçlar 29 36.046 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 808.460 574.327 Ertelenmiş Gelirler 18 55.090 45.893 Türevler Araçlar 6 4.890 - Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 27 343 169 Kısa Vadeli Karşılıklar 69.588 72.392 Diğer Karşılıklar 15 69.588 72.392 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 7.788 7.816 Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.043.596 3.063.298 Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 3.000.000 3.000.287 Diğer Borçlar 9 5.466 28.910 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 5.466 28.910 Ertelenmiş Gelirler 18 718 547 Uzun Vadeli Karşılıklar 29.601 25.193 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 15 26.858 22.467 Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 15 2.743 2.726 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 19 7.811 8.361 ÖZKAYNAKLAR 1.934.892 2.019.190 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.934.892 2.008.318 Ödenmiş Sermaye 20 577.500 577.500 Sermaye Düzeltme Farkları 874.738 874.738 İlave Ödenmiş Sermaye 20 247.462 247.462 Hisse Senetleri İhraç Primleri 1.831 1.831 Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (4.981) (3.097) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20 326.709 326.591 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 20 (12.469) (45.403) Dönem Net Karı/Zararı (75.898) 28.696 Kontrol gücü olmayan paylar 20 - 10.872 TOPLAM KAYNAKLAR 7.814.151 7.752.816

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 63 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş

1 Ocak – 1 Ocak – Not 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hasılat 21 32.946.752 24.979.295 Satışların Maliyeti (-) 21 (32.044.109) (23.965.738) Brüt Kar 902.643 1.013.557 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 22, 23 (642.426) (551.136) Genel Yönetim Giderleri (-) 22, 23 (112.460) (96.175) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 24 60.454 96.468 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 24 (61.259) (132.741) Esas Faaliyet Karı 146.952 329.973 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 25 110.696 8.655 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 25 (13.690) (7.439) Finansman Gelirleri 26 45.926 17.587 Finansman Giderleri (-) 26 (402.181) (316.194) VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) (112.297) 32.582 Vergi Gelir/(Gideri) 27 36.309 (4.752) - Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (1.569) (27.136) - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 37.878 22.384 DÖNEM KARI/(ZARARI) (75.988) 27.830

Dönem Karı/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (90) (866) Ana Ortaklık Payları (75.898) 28.696 Hisse Başına Kazanç 28 (0,13) 0,050

Diğer Kapsamlı Gelir Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (1.891) (764) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (2.364) (955) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Ertelenmiş Vergi Etkisi 473 191 DİĞER KAPSAMLI GELİR (1.891) (764)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR (77.879) 27.066

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (86) (867) Ana Ortaklık Payları (77.793) 27.933

İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

64 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu

2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu - - - - (5) 14 (17) (431) (6.402) 27.066 (77.879) Toplamı 1.934.892 2.019.190 2.019.190 1.992.546 Özkaynaklar - - - (5) 14 (86) (12) (13) (867) Paylar (4.361) (6.413) 10.872 10.872 11.743 Olmayan Kontrol Gücü - - - - - (5) 11 (418) 4.361 27.933 (77.793) 1.934.892 2.008.318 2.008.318 1.980.803 lar Toplamı Ana Ortaklığa Ait Özkaynak ------28.696 28.696 28.696 17.766 (75.898) (28.696) (75.898) (17.766) Karı/Zararı Net Dönem ------(6) (899) 4.361 Kârla r 28.579 15.142 (12.469) (45.403) (45.403) (59.646) Birikmiş Kar/Zararları Geçmiş Yıllar ------1 117 899 (420) 2.624 Ayrılan Kardan 326.709 326.591 326.591 323.488 Yedekler Kısıtlanmış

------2 11 (763) (1.895) (4.981) (3.097) (3.097) (2.336) miş Diğer veya Giderler Yeniden Ölçüm Yeniden Sınıflan - Kapsamlı Gelirler Kâr veya Zararda Planlarının Birikmiş dırılmayacak Birik - Tanımlanmış Fayda Kazançları/Kayıpları ------1.831 1.831 1.831 1.831 Hisse Senedi İhraç Primleri ------İlave 247.462 247.462 247.462 247.462 Sermaye Ödenmiş ------Farkları 874.738 874.738 874.738 874.738 Sermaye Düzeltme ------577.500 577.500 577.500 577.500 Sermaye Ödenmiş 31 Aralık 2014 Toplam kapsamlı gelir Transferler Satılan bağlı ortaklık etkisi Azınlık paylarının satın alınması Geçmiş yıllar karından transfer 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 Toplam kapsamlı gelir Yasal yedeklere transfer Satılan bağlı ortaklıkların etkisi Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettüler Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı Geçmiş yıllar karından transfer 1 Ocak 2013 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

2014’te Faaliyet OrtamıBağımsız ve OMVDenetim Petrol Raporu Ofisi I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2013 I 65 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Not 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 376.062 148.392 Dönem Karı/(Zararı) (75.988) 27.830 Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 644.977 685.500 - Amortisman, İtfa ve Değer Düşüklüğü Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 11,12 369.806 319.197 - Kıdem Tazminatı Yükümlülüğündeki Artış 15 2.635 2.539 - Şüpheli Alacak Karşılığı 8,9 5.825 53.820 - Dava Karşılığı Giderleri ve Diğer Karşılıklar 13.306 17.099 - Envanter Değer Düşüklüğü Karşılığı 38.760 - - Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 26 343.550 287.169 - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler 6 4.890 189 - Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler 27 (36.309) 4.752 - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (21.559) (2.260) - Bağlı Ortaklık Alım/Satımından Kaynaklanan Kara İlişkin Düzeltmeler (75.447) - - Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler (480) 2.995 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (168.627) (531.737) - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (52.257) 137.881 - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (207.220) (657.244) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 96.955 (400.786) - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (328.228) 310.454 - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 298.401 72.888 - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 23.722 5.070 Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü Ödemeleri 15 (1.953) (2.382) Karşılık Ödemeleri 15 (14.550) (7.427) Vergi Ödemeleri/İadeleri (12.422) (27.096) Alınan Faiz 4.625 3.704 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (139.181) (247.320) Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri 98.749 12.497 Bağlı Ortaklıkların Azınlık Hisselerinin Satınalınmasına İlişkin Nakit Çıkışları (31) - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 45.344 20.304 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11,12 (283.243) (279.971) Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları - (150) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (136.232) 58.523 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 744.121 552.681 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (552.681) (189.053) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (1.855) (2.850) Alınan Faiz 32.215 16.222 Ödenen Faiz (358.032) (318.483) Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları - 6 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ 100.649 (40.405) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ 5 100.649 (40.405) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 35.786 76.191 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 136.435 35.786

İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

66 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri aksi belirtilmedikçe bin TL’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

OMV Petrol Ofisi A.Ş. (“Şirket”), bağlı ortaklıkları ve müşterek faaliyeti’nin (konsolide finansal tablolar için “Grup” olarak anılacaktır) fiili faaliyet konusu yurt içinden ve yurt dışından akaryakıt temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satışını, ithalini ve ihracını yapmak; yanıcı ve katılaşmış gazın uluslararası ticaretini yapmak; özellikle boru hatları ve dağıtıcılar vasıtasıyla nakil benzeri hizmetlerde dahil olmak üzere doğalgaz, biyogaz, su, güç ve ısı nakletmek; doğalgaz ve biyogazın depolama kapasitesinin pazarlamasını yapmak; yetkili makamlardan gerekli izinleri almak kaydıyla; doğalgaza ilişkin potansiyel yenilikçi uygulama alanlarında ve buna bağlı ticari, teknik ve bakım konularında araştırma ve geliştirme faaliyetleri yürütmek; her türlü güç üretim santrali inşa edilmesi ve işletilmesi; yetkili makamlardan gerekli izinleri almak kaydıyla bilhassa güç üretimi, üretim ekipmanlarının işletmesi ve bakımı, güç ticareti ve güç dağıtımında bulunmak, bilhassa boru hattı olmak üzere her türlü şebeke, iletişim ağı ve hat sistemleri inşa etmek ve işletmektir. Grup’un 2.140 istasyon bayii, 1 madeni yağ fabrikası, 10 akaryakıt ve 3 LPG dolum terminali (Aliağa, Yarımca, Aksaray), Marmara Ereğlisi terminali bulunmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle personel sayısı 989’dir (31 Aralık 2013: 989).

Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir:

Eski Büyükdere Caddesi No: 33, 34398 Maslak, İstanbul

Şirket hisse senetleri 1991 yılından itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir.

Şirket’in ana hissedarları OMV Aktiengesellschaft (“OMV”)’dir. Şirket’in ilgili bilanço tarihleri itibariyle sermaye yapısı Not 20’de verilmiştir.

Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 18 Şubat 2015 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

Şirket’in ana ortağı olan OMV, 10 Temmuz 2014 tarihinde Şirket’in 500 adet payını BIST aracılığı ile beher pay için 4,53 (tam) TL ve toplam 2.265 (tam) TL ödeyerek satın almıştır. OMV’nin paylarının tamamına sahip olduğu doğrudan iştiraki ve dolayısıyla birlikte hareket ettiği Şirket’in diğer hissedarı OMV PO Holding ile birlikte halihazırda Şirket’in pay ve oy haklarının %95’inden fazlasına sahip olup, hakim ortak konumunda bulunmaktaydı. Bu ek pay alımıyla OMV’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nun Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği’nin (II-27.1) Madde 4 ve Geçici Madde 1 hükümleri uyarınca ortaklıktan çıkarma hakkı doğmuştur. OMV bu hakkını kullanacağını ve azınlıkta kalan ortakların ortaklıktan çıkarılması ve Şirket’in borsa kotundan çıkarılmasına ilişkin işlemleri başlatmak üzere Şirket’e başvuracağını kamuoyuna duyurmuştur. Azınlık ortaklara her bir pay için ödenecek ortaklıktan çıkarma bedeli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği’nin (II-27.1) Madde 73/3 a) hükümleri uyarınca, ek pay alım işlemi ve ortaklıktan çıkarma hakkının kullanılması kararına ilişkin olarak yapılan özel durum açıklamasının tarihi olan 10 Temmuz 2014’ten önceki otuz gün içinde BİST’de oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamasıdır. Söz konusu hesaplama sonucu tespit edilen fiyat 4,50 (tam) TL’dir. OMV, ortaklıktan çıkarma hakkını kullanmak üzere 24 Temmuz 2014 tarihinde Şirket’e başvurmuştur.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 67 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)

4. çeyrekte, SPK tarafından II-27.2 numaralı yeni bir tebliğ yayınlanmış olup, Hakim ortak konumunda bulunan OMV, yeni Tebliğ kapsamında Şirket’in borsa kotundan çıkarılmasına ilişkin işlemleri başlatma kararı almıştır.

Yeni Tebliğ uyarınca ortaklıktan çıkarma hakkının kullanılmasından önce, azınlık pay sahiplerine paylarını satma hakkı kullandırılması öngörülmüştür. Şirket satma haklarının kullanımı için İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’yi (“İş Yatırım”) aracı kurum olarak belirlemiştir. Bu doğrultuda satma hakkını kullanmak isteyen Şirket pay sahiplerinin gerekli formu eksiksiz doldurup imzalayarak kendi aracı kurumları vasıtasıyla en geç 12 Mart 2015 tarihine kadar İş Yatırım’a teslim etmeleri gereklidir. Bu doğrultuda, satma hakkı fiyatı 5,12 TL olarak belirlenmiştir. Satma hakkının kullanımına ilişkin sürenin sona ermesini takiben, Şirket ve OMV AG, satma hakkını kullanmamış olan pay sahiplerinin II-27.2 no’lu Yeni Tebliğ uyarınca ortaklıktan çıkarılması işlemlerini gerçekleştirecektir. Ortaklıktan çıkarma, 11 Temmuz 2014 tarihinde OMV AG tarafından kamuya açıklandığı üzere, 10 Temmuz 2014 tarihinden önceki otuz gün içinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamasına tekabül eden 4,50 TL esas alınarak yapılacaktır. 31 Aralık 2014 itibari ile OMV Aktiengesellschaft, 10.420.783,31 adet Şirket hissesini azınlık pay sahiplerinden satın almış ve borsaya açık paylar %3,02 den %1,22’ye azalmıştır.

Şirket’in bağlı ortaklıkları, müşterek faaliyeti ve temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:

Erk Petrol Yatırımları A.Ş. (“ERK”) 2003 yılında akaryakıt ve benzer ürünler dağıtım şirketi olarak kurulmuştur. ERK’in akaryakıt, petrol ürünleri, LPG ve benzeri ürünlerin dağıtım lisansları 23 Ocak 2013 itibari ile iptal edilmiştir. ERK Temmuz 2013’de OMV Petrol Ofisi’nin bir bayisi olarak akaryakıt istasyonları kiralayıp işletmeye başlamıştır. ERK’in 13 adet DOAO (bayi sahip acenta işleten) ve 1 adet toptan akaryakıt istasyonu bulunmaktadır.

Petrol Ofisi Havacılık Operasyonları A.Ş. (“Havacılık Operasyonları” – eski adıyla Petrol Ofisi Akdeniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.Ş.), Ceyhan Bölgesi’nde kurulması planlanan petrol rafinerisi için 2007 Haziran ayında kurulmuştur. Rafineri lisans başvurusu geri çekilen Şirket, havacılık operasyonlarında faaliyet göstermektedir. Petrol Ofisi Akdeniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin adı 10 Mayıs 2013 tarihinde Petrol Ofisi Havacılık Operasyonları A.Ş. olarak değişmiştir.

Marmara Depoculuk Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Marmara Depoculuk”), 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu ve Petrol Piyasası Yönetmeliği ile bunlarla ilgili mevzuatta ve yapılan herhangi bir ek ve/veya ek yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda; Petrol Piyasasında faaliyette bulunanların stok ve işletme ihtiyaçlarını karşılamak üzere üçüncü şahısların mülkiyetinde bulunan dökme petrol ürünlerinin ve ambalajlı madeni yağ ve müstahzarların depolanması ve genel antrepo işletmeciliği faaliyetinde bulunmak amacı ile 2009 Temmuz ayında kurulmuştur. Marmara Depoculuk 2012 yılı Kasım ayı içerisinde faaliyete başlamıştır.

68 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri aksi belirtilmedikçe bin TL’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)

Aşağıda 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in bağlı ortaklıkları, müşterek faaliyeti ve ortaklık oranları gösterilmiştir: Pay (%) 31 Aralık 31 Aralık Bağlı Ortaklıklar 2014 2013 ERK (*) 100,00 99,96 Havacılık Operasyonları (*) 100,00 99,99

Müşterek Faaliyeti Marmara Depoculuk (**) (***) 45,00 89,97

(*) 29 Ocak 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısı kararıyla, ERK ve Havacılık Operasyonları’nın azınlık hisseleri Şirket tarafından devralınmıştır. ERK ve Havacılık Operasyonları 29 Ocak 2014 tarihinden itibaren Türk Ticaret Kanunu’nun 338. maddesine gore tek pay sahipli anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. Azınlık hisseleri defter değeri olan 8 TL bedel karşılığında devralınmıştır ve gelir/gider oluşmamıştır.

(**) 18 Mart 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısı kararıyla, Marmara Depoculuk’un %0,03 oranındaki azınlık hisseleri 23 TL bedel karşılığında Şirket tarafından devralınmıştır. Ödenen tutar ile alınan hisselerin defter değerinin neti olan 14 TL yatırım faaliyetlerinden giderler altında muhasebeleştirilmiştir.

(***) Şirket, sermayesine %90 oranında doğrudan iştirak ettiği Marmara Depoculuk’taki hisselerinin %50’sinin Shell & Turcas Petrolleri A.Ş.’ye 46.000 ABD doları karşılığı olan 97.511 TL artı 1.238 TL tutarındaki net işletme sermayesi düzeltmesi bedeli karşılığında satış ve hisse devri için hisse satış sözleşmesini 28 Nisan 2014 tarihinde imzalamıştır. Rekabet Kurulu’nun hisse devrine ilişkin onayının alınmasının ardından 16 Haziran 2014 tarihinde satış ve hisse devir işlemleri tamamlanmıştır. Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle müşterek faaliyeti olan Marmara Depoculuk’u tam konsolidasyon kapsamından çıkartıp, oransal yöntem ile konsolide etmeye başlamıştır.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 69 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek faaliyeti, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”) ve vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmaktadır.

Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

70 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)

Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler

Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)

TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 71 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)

Standarda getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)

TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.

TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)

TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.

72 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.

TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)

TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler

KGK, Eylül 2014’de ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 73 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:

Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 3 İşletme Birleşmeleri

Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 8 Faaliyet Bölümleri

Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları

Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

74 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

TFRS 3 İşletme Birleşmeleri

Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri

TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 75 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir.

Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

76 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi

UMSK, Eylül 2014’te UFRS’lerdeki yıllık iyileştirmelerini, “UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

- UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik - UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleşmeleri; değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem özet finansal tablolara uygulanabilirliği - UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu - UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması

Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir

UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler

UMSK, Eylül 2014’te, UFRS 10 ve UMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için UFRS 10 ve UMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, UFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve UMS 28’de Değişiklik)

ALTERNATİF 1: UMSK, Aralık 2014’te, UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 77 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS 1’de Değişiklik)

UMSK, Aralık 2014’te, UMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.3.1 Hasılat

Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:

• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, • Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, • Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, • İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, • İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.

Hizmet gelirleri ve diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.

78 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.2 Stoklar

Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.

Grup 2010 yılında geçmişe yönelik olarak muhasebe politikası değişikliğine gitmiş ve ulusal stok tutma yükümlülüğü kapsamında tuttuğu stokları, operasyonel stoklarından ayrı olarak, ilgili stoğu biriktirdiği dönemde oluşan hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile değerlemeye başlamıştır.

2.3.3 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek finansal tablolara yansıtılır.

Maddi duran varlıklar doğalgaz arama ve üretim ile ilgili varlıklar dışında doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:

Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri 2-50 yıl Makine, tesis ve cihazlar 2-20 yıl Taşıt araçları 4-5 yıl Döşeme ve demirbaşlar 2-50 yıl Diğer maddi duran varlıklar 2-25 yıl

Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini ileriye dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir.

Diğer maddi duran varlıklar, ağırlıklı olarak dolum tankları, istasyon ve istasyon ekipmanlarından oluşmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 79 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.4 Finansal Kiralama İşlemleri

Tüm fayda ve risklerin üstlenildiği maddi duran varlıkların finansal kiralama yolu ile elde edilmesi Grup tarafından finansal kiralama adı altında sınıflandırılır. Finansal kiralamalar gerçekleştirildikleri tarihte, kiralanan varlığın piyasa değeri veya minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinin düşük olanından aktifleştirilirler. Kira ödemeleri anapara ve faiz içeriyormuş gibi işleme konulur.

Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.

2.3.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

(i) Şerefiye ve ilgili itfa payı

Şerefiye, satın alınan varlıkların satınalma maliyetleriyle, sözkonusu varlıkların net olarak ayrıştırılabilen makul değeri arasındaki farkı temsil etmektedir. Şerefiye, 30 Haziran 2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak 20 yıl olarak belirlenen tahmini faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar itfa edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren uygulanmakta olan muhasebe standartlarında yapılan değişiklik ile şerefiyeye amortisman ayrılması durdurulmuş olup şerefiyenin net kayıtlı değeri yıllık olarak gözden geçirilir ve gerekli görüldüğü durumlarda daimi değer kaybı göz önüne alınarak düzeltmeye tabi tutulur (Not 13).

Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan ve ayrıştırılabilen her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü göstergesi olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı, daha sonraki dönemlerde iptal edilemez.

(ii) Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Diğer maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.

Edinilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz hakları, ruhsatlar ve bilgisayar yazılımlarından oluşan diğer maddi olmayan duran varlıklar, faydalı ömürleri olan 3-20 yıl boyunca doğrusal olarak itfa edilirler. Doğalgaz arama hakları ise üretim miktarı yöntemiyle itfa edilirler. Özel maliyetler sözleşme süresince doğrusal olarak itfa edilir. Grup’un özel maliyetler hesabı altında takip edilen intifa hakları ve intifa sözleşmeleri kapsamındaki diğer hakları sözleşme süresince doğrusal olarak itfa edilmektedir.

80 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.6 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akışlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

2.3.7 Borçlanma Maliyetleri

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2014 ve 2013 dönemlerinde aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmamaktadır.

2.3.8 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 81 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.8 Finansal Araçlar (devamı)

(i) Finansal varlıklar(devamı)

Etkin faiz yöntemi

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeği uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

82 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.8 Finansal Araçlar (devamı)

(i) Finansal varlıklar(devamı)

Yabancı para birimiyle ifade edilen satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri ifade edildiği para birimi üzerinden belirlenmekte ve raporlama dönemi sonundaki geçerli kurdan çevrilmektedir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen kur farkı kazançları/zararları, parasal varlığın itfa edilmiş maliyet değeri üzerinden belirlenmektedir. Diğer kur farkı kazançları ve zararları, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmektedir.

Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akışlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri üç ay veya üç aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 83 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.8 Finansal Araçlar (devamı)

(ii) Finansal yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

Diğer finansal yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

(iii) Türev finansal araçlar

Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değeri kullanılmakta ve izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir. Grup, petrol ürün stoklarının değerinin korunması, ithal kargo alımları, düzenli gelir temini ve olumsuz fiyat hareketlerinden kaçınmak amacıyla çeşitli türev enstrümanlar kullanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle türev finansal araçlar gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal araç olarak sınıflanmıştır.

84 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.9 Kur Değişiminin Etkileri

Grup’un her işletmesinin solo finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Şirket ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:

• Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,

• Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları,

• Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da olasılığı olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları.

Grup’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihindeki geçerli olan kurlar kullanılarak TL olarak ifade edilir. Gelir ve giderler, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde, dönem içindeki ortalama kurlar ile çevrilir. Oluşan kur farkı özsermaye olarak sınıflandırılır ve Grup’un çevrim fonuna transfer edilir. Bu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin satıldığı dönemde kar veya zararda kayda alınır. Yurtdışı faaliyetin satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışı faaliyetinin varlık ve yükümlülüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kurundan çevrilir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 85 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.10 Hisse Başına Kazanç

Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.

2.3.11 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

2.3.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.

Grup şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarında göstermektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanır.

Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.

86 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.13 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.3.14 İlişkili Taraflar

Finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (bu Standartta ‘raporlayan işletme’ olarak kullanılacaktır) ilişkili olan kişi veya işletmedir.

(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:

Söz konusu kişinin,

(i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda, (ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda, (iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.

(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:

(i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir), (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde, (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde, (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde, (v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir. (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde, (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.

İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 87 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.15 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Faaliyet bölümü, Şirket’in hasılat elde edebildiği ve harcama yaptığı işletme faaliyetlerinde bulunan, faaliyet sonuçlarının bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket Yönetimi tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu kısımdır. Şirket’in faaliyet bölümleri İstasyon ile Ticari ve Endüstriyel’dir (Not 4).

2.3.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden dolayı, konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari vergi

Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelemiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

88 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)

Ertelenmiş vergi (devamı)

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi makam tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

2.3.17 Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.

2.3.18 Pozitif Kart (“PO Kart”) Programı Ertelenmiş Gelirleri

UFRYK 13 – “Müşteri Sadakat Programları” na göre, müşteri sadakat programları satış işlemlerinin farklı bir bileşeni şeklinde muhasebeleşmelidir. Tahsil edilen bedelin rayiç değerinin bir kısmı müşteriye sağlanan menfaatlere dağıtılarak, söz konusu menfaatler müşteri tarafından kullanıldıkça gelir kaydedilmelidir.

Grup, hediye puanları kazanıldığı ilk satış işleminin ya da işlemlerinin ayrı olarak tanımlanabilen bir bileşeni olarak muhasebeleştirmektedir. İlk satış işlemi ile ilgili olarak alınan ya da alınacak bedelin gerçeğe uygun değeri, hediye puanlar ile satışın diğer bileşenleri arasında dağıtılmaktadır. Kazanılan hediye puanlar ertelenmiş gelir olarak muhasebeleştirilmektedir ve hediyeler müşterilere teslim edildikçe gelir olarak kayıtlara alınmaktadır

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 89 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.3.19 Nakit Akış Tablosu

Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup’un petrol ürünleri satışı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

2.3.20 Sermaye ve Temettüler

Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü dağıtım kararı alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.

2.3.21 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.

2.4 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları

Grup’un muhasebe politikalarını uygularken aldığı kritik kararlar ve hesaplama belirsizliğinin ana kaynakları

Not 2.3’de belirtilen muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde yönetim, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde önemli etkisi olan (aşağıda ele alınan tahminler dışındaki) aşağıdaki yorumları yapmıştır:

Ertelenmiş vergiler

Grup, vergiye esas yasal finsansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Grup’un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Grup, yapılan çalışmalar neticesinde, ertelenmiş verginin geri kazanabileceğine ilişkin kanaat oluşması sebebiyle, satılmaya hazır varlık olarak sınıflandırdığı bağlı ortaklığı dışındaki bağlı ortaklıklarındaki ertelenmiş vergi varlıklarını kayıtlara almıştır.

90 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.4 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları (devamı)

PO Kart Programı Ertelenmiş Gelirleri

Grup, PO Kart Programı kapsamında müşteriler tarafından ilk satış işleminde kazanılan puanların, istasyon müşterilerinin mevcut hediye puan biriktirme ve harcama alışkanlarını değerlendirerek bilanço tarihi sonrası dönemde %70 (31 Aralık 2013: %68) karşılık oranıyla harcanacağı tahmininde bulunmuştur.

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup, 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosunda yer alan 5.178 TL tutarındaki peşin ödenen vergi ve fonlar kalemini, diğer dönen varlıklar hesabından cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabına sınıflamıştır.

NOT 3 – MÜŞTEREK FAALİYET

Marmara Depoculuk’un hisselerinin %45’i (Şirket’in önceki sahiplik oranı %90’dı) 16 Haziran 2014 tarihinde 46.000 ABD doları karşılığı olan 97.511 TL artı 1.238 TL tutarındaki net işletme sermayesi düzeltmesi bedeli karşılığında Shell & Turcas Petrolleri A.Ş.’ye satılmıştır. Satıştan sonra şirket bağlı ortaklığındaki kontrolünü kaybetmiş ve müşterek faaliyetin ortak kontrolüne sahip olmuştur. Kalan yatırım (Marmara Depoculuk’un hisselerinin %45’i) 16 Haziran 2014 itibari ile oransal yöntem ile muhasebeleştirilmiştir.

Oransal konsolidasyon yöntemiyle konsolide finansal tablolara dahil edilen Müşterek Faaliyet’in konsolidasyon düzeltmeleri öncesi (ilgili ortaklık oranları ile çarpılmış) dönem sonu varlık ve yükümlülük ile net dönem kar/zararlarına ilişkin özet bilgileri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 Toplam varlıklar 63.589 Toplam yükümlülükler (33.700) Net varlıklar 29.889

16 Haziran – 31 Aralık 2014 Net satışlar 4.692 Dönem net kar/(zararı) 526

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 91 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup, faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili makam tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili makamı genel müdür ile yönetim kuruludur.

Grup’un karar almaya yetkili makamı, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri değişik risk ve faydalar taşıyan müşteri grupları bazında incelemektedir. Grup’un müşteri grupları bazında dağılımı şu şekildedir: İstasyon, ticari ve endüstriyel. Bazı gelir ve giderler (faiz geliri ve gideri gibi) Grup seviyesinde merkezi olarak yönetildiği için bölümlere dahil edilmemiştir.

Yönetim bölüm performansını faaliyet karı üzerinden değerlendirmektedir. Grup yönetimi, Grup performansını coğrafi bölümlere göre takip etmediği için coğrafi bölümlere göre raporlama verilmemektedir.

92 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

1 Ocak - 31 Aralık 2014 Ticari ve İstasyon Endüstriyel Toplam Satış gelirleri (net) 17.187.467 15.759.285 32.946.752 Satışların maliyeti (-) (16.449.043) (15.595.066) (32.044.109) Brüt kar/(zarar) 738.424 164.219 902.643 Faaliyet giderleri (-) (590.179) (164.707) (754.886) Dağıtılmamış faaliyet gelirleri 60.454 Dağıtılmamış faaliyet giderleri (-) (61.259) Esas Faaliyet karı/(zararı) 146.952 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 110.696 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (13.690) Finansman gelirleri 45.926 Finansman giderleri (-) (402.181) Vergi öncesi kar/(zarar) (112.297) Dönem vergi geliri/(gideri) (1.569) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 37.878 Vergi sonrası kar/(zarar) (75.988)

1 Ocak - 31 Aralık 2013 Ticari ve İstasyon Endüstriyel Toplam Satış gelirleri (net) 15.728.006 9.251.289 24.979.295 Satışların maliyeti (-) (14.932.182) (9.033.556) (23.965.738) Brüt kar/(zarar) 795.824 217.733 1.013.557 Faaliyet giderleri (-) (522.934) (124.377) (647.311) Dağıtılmamış faaliyet gelirleri 96.468 Dağıtılmamış faaliyet giderleri (-) (132.741) Esas Faaliyet karı/(zararı) 329.973 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 8.655 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.439) Finansman gelirleri 17.587 Finansman giderleri (-) (316.194) Vergi öncesi kar/(zarar) 32.582 Dönem vergi geliri/(gideri) (27.136) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 22.384 Vergi sonrası kar/(zarar) 27.830

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 93 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

Bölüm varlıkları ve yükümlülükleri:

Toplam varlıklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İstasyon 3.729.566 2.513.354 Ticari ve endüstriyel 2.563.234 1.924.073 Dağıtılmamış 1.513.351 3.315.389

Toplam 7.814.151 7.752.816

Toplam yükümlülükler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İstasyon 607.048 807.935 Ticari ve endüstriyel 367.962 519.509 Dağıtılmamış 4.904.249 4.406.182

Toplam 5.879.259 5.733.626

Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile amortisman ve itfa payları:

Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İstasyon 187.103 205.613 Ticari ve endüstriyel 32.315 33.002 Dağıtılmamış 63.825 41.356

Toplam 283.243 279.971

Amortisman ve itfa payları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İstasyon 299.159 251.883 Ticari ve endüstriyel 19.590 16.072 Dağıtılmamış 51.057 51.242

Toplam 369.806 319.197

94 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kasa 663 511 Bankalar 122.828 21.216 - Vadesiz mevduat 68.529 14.308 - Vadeli mevduat 54.299 6.908 Tahsile verilen çekler 12.000 14.062 135.491 35.789

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Türk Lirası vadeli mevduatların faiz oranları %9,2 (31 Aralık 2013: %5,50 ve %7). Tüm vadeli mevduatlar TL cinsinden olup vadeleri üç aydan kısadır.

Tahsildeki çekler; vadeleri 31 Aralık 2014 ve öncesine ait olan, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle tahsilâtı yapılmamış ve bankalardan Şirket hesaplarına geçmeyen ve vadesi 30 günden kısa olan çeklerden oluşmaktadır.

31 Aralık 2014 ve 2013 itibariyle konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Nakit ve nakit benzerleri 135.491 35.789 Eksi: faiz tahakkukları - (3) Artı: satılan bağlı ortaklık etkisi 944 - 136.435 35.786

NOT 6 – TÜREV ARAÇLAR VE FİNANSAL YATIRIMLAR Grup’un kısa vadeli finansal varlıkları şöyledir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Stok vadeli işlem sözleşmeleri değerlemesi (*) 4.890 - Toplam 4.890 -

(*) Petrol ürün stoklarının ve yapılan ithal kargo alımlarının; brüt kar marjının temini ve olası stok değer kayıplarından korunmak amacıyla türev ürünleri kullanılmaktadır. İthal kargolar için bir ya da iki ay vadeli kontratlar kullanılırken, eldeki stoklar için daha uzun vadeli kontratlar kullanılmaktadır. Kullanılan bütün kontratların vadesi bir yıldan kısadır. Bu işlemlerden kaynaklanan gelirler/giderler satılan malın maliyetine dahil edilmektedir.

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gerçeğe Uygun Gerçeğe Uygun Nominal Değer Değer Değişimi Nominal Değer Değer Değişimi

Stok (96.511) (4.890) (28.229) -

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 95 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 6 – TÜREV ARAÇLAR VE FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)

Grup’un uzun vadeli finansal varlıkları şöyledir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TL % TL %

Çankaya Bel-Pet Limited Şirketi 2.585 49,0 2.585 49,0

Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 30’da verilmiştir.

NOT 7 – FİNANSAL BORÇLAR

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kısa vadeli banka kredileri 54.565 44.220 Kısa vadeli finansal kiralama borçları, net 312 1.793 Kısa vadeli ilişkili taraf kredileri (Not 29 (d)) 689.700 508.485 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 744.577 554.498

Uzun vadeli ilişkili taraf kredilerinin kısa vadeli faizleri (Not 29 (d)) 136.567 114.332 Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 136.567 114.332

Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net - 287 Uzun vadeli ilişkili taraf kredileri (Not 29 (d)) (*) 3.000.000 3.000.000 Toplam uzun vadeli borçlanmalar 3.000.000 3.000.287

Toplam finansal borçlar 3.881.144 3.669.117

(*) 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile OMV Petrol Ofisi Holding (“OMV PO Holding”)’ten alınan grup içi kredinin ödeme koşullarında ve faiz oranında (TRLIBOR + 10 baz puan) bir değişiklik yoktur. Alınan kredinin faiz oranı kredi sözleşmesine istinaden TRLİBOR’un vade sonundaki değeri dikkate alınarak Temmuz 2014’te yenilenmiştir. 14 Temmuz ve 23 Temmuz 2014 tarihlerinde, 530.000 TL ve 2.470.000 TL tutarındaki grupiçi kredilerinin yeni faiz oranları sırasıyla %9,4496 ve %9,8117 olarak yenilenmiştir. İki kredi için bir önceki oranlar sırasıyla %7,9703 ve %8,1803’dur. Şirket, Temmuz 2014’te OMV PO Holding’e bu kredilere ilişkin 247.924 TL faiz ödemesi yapmıştır.

96 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 7 – FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Grup’un 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir:

Ağırlıklı ortalama faiz oranı % Orijinal para birimi TL 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 2014 2013 2014 2013

Kısa vadeli krediler:

Türk Lirası krediler 6,01% 7,71% 54.217 43.854 54.218 43.854 ABD doları krediler - - 60 66 139 140 Avro krediler - - 74 77 208 226 Kısa vadeli ilişkili taraf TL 9,75% 10,03% 689.700 508.485 689.700 508.485 kredileri 744.265 552.705

Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri: Uzun vadeli TL kredilerin kısa 9,75% 8,14% 136.567 114.332 136.567 114.332 vadeli kısmı 136.567 114.332

Uzun vadeli krediler:

İlişkili taraf TL kredileri 9,75% 8,14% 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000

Banka ve ilişkili taraf kredilerinin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

0-1 yıl içerisinde ödenecekler 880.832 667.037 5 yıl üzerinde ödenecekler 3.000.000 3.000.000 3.880.832 3.667.037

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli finansal kiralama borçları

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 314 1.822 Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-) (2) (29)

Toplam 312 1.793

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 97 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 7 – FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Uzun vadeli finansal kiralama borçları

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - 290 Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-) - (3)

Toplam - 287

Finansal kiralama borçlarının 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:

Ertelenmiş finansal Finansal kiralama kiralama borç Toplam işlemlerinden borçlar maliyetleri yükümlülük

0-1 yıl içerisinde ödenecekler 314 (2) 312

314 (2) 312

Finansal kiralama borçlarının 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir.

Ertelenmiş finansal Finansal kiralama kiralama borç Toplam işlemlerinden borçlar maliyetleri yükümlülük

0-1 yıl içerisinde ödenecekler 1.822 (29) 1.793 1-2 yıl içerisinde ödenecekler 290 (3) 287

2.112 (32) 2.080

Grup’un finansal kiralama borçlarının gerçeğe uygun değeri, defter değerine yakındır.

Finansal borçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 30’da verilmiştir.

98 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 8 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Ticari alacaklar 1.692.369 1.479.475 Çek ve senetler 588.238 610.385 Kredi kartı alacakları 214.083 187.633 İlişkili şirketlerden alacaklar (Not 29 (a)) 22.257 26.425 Bayilere verilen krediler 2.529 836 2.519.476 2.304.754

Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (75.695) (76.127) Kısa vadeli ticari alacaklar 2.443.781 2.228.627

Ticari alacaklar 8.484 12.788 Çek ve senetler 5.208 8.187 Bayilere verilen krediler 4.938 7.291 Uzun vadeli ticari alacaklar 18.630 28.266

Şüpheli ticari alacak karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2014 2013 1 Ocak 76.127 87.202 Tahsilatlar (1.842) (15.355) Yıl içinde ayrılan karşılıklar 1.410 31.980 İptal edilen karşılıklar (*) - (27.700)

31 Aralık 75.695 76.127

(*) Grup 2013 yılı içerisinde yasal süreci devam eden şüpheli alacaklara ilişkin davalarını Hukuk departmanı ile analiz edip kazanma olasılığı %50’den az olan şüpheli alacaklarını ve bu alacaklar için ayrılan karşılıkları kayıtla- rından silmiştir. Bütün alacak tutarı üzerinden karşılık ayrıldığı için silme işleminin gelir/gider etkisi olmamıştır.

Grup, alacaklarının kredi riski ile ilgili açıklamaları Not 30’da Kredi Riski bölümünde vermiştir.

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Satıcılar 949.958 1.220.065 İlişkili şirketlere borçlar (Not 29 (b)) 18.901 77.574 Kısa vadeli ticari borçlar 968.859 1.297.639

Ticari borçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 30’da verilmiştir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 99 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İlişkili taraflara kullandırılan krediler (Not 29 (c)) 274.700 319.540 ÖTV muafiyeti (*) 56.896 120.794 Şirketle ilişkisini sonlandıran bayilerden olan alacaklar 34.776 32.554 Verilen depozito ve garantiler 11.244 3.197 Personelden alacaklar 63 156 Diğer 2.832 2.002 380.511 478.243

Eksi: Diğer şüpheli alacaklar için ayrılan karşılıklar (12.635) (8.864) Diğer kısa vadeli alacaklar toplamı 367.876 469.379

Verilen depozito ve teminatlar 353 335 Diğer uzun vadeli alacaklar toplamı 353 335

(*) Grup; askeri kurum, konsolosluk ve petrol arama şirketlerine sattığı ürünler için Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş”)’tan yaptığı alımlar üzerinden Özel Tüketim Vergisi muafiyeti almaktadır. Grup; denizcilik şirketlerine sattığı ürünler için vergi dairesine ödenecek özel tüketim vergisinden mahsup edilmek üzere Özel Tüketim Vergisi muafiyeti almaktadır. Konsolide finansal tablolarda gösterilen tutar, Tüpraş’a gönderilen fakat kullanılmayan vergi muafiyeti sertifikalarına ve vergi dairesinin onayını bekleyen vergi muafiyeti sertifikalarına tekabül eder.

Diğer şüpheli alacak karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2014 2013 1 Ocak 8.864 8.728 Tahsilatlar (644) (233) Yıl içinde ayrılan karşılıklar 4.415 21.840 İptal edilen karşılıklar (*) - (21.471) 31 Aralık 12.635 8.864

(*) Grup 2013 yılı içerisinde yasal süreci devam eden şüpheli alacaklara ilişkin davalarını Hukuk departmanı ile analiz edip kazanma olasılığı %50’den az olan şüpheli alacaklarını ve bu alacaklar için ayrılan karşılıkları kayıtlarından silmiştir. Bütün alacak tutarı üzerinden karşılık ayrıldığı için silme işleminin gelir/gider etkisi yoktur.

100 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 799.435 557.291 İlişkili taraflara borçlar (Note 29 (e)) (*) 36.046 - Teminat kapsamındaki borçlar 5.873 5.873 Alınan depozito ve teminatlar 1.536 1.682 Diğer 1.616 9.481 Diğer kısa vadeli borçlar toplamı 844.506 574.327

Alınan depozito ve teminatlar 5.466 28.910 Diğer uzun vadeli borçlar toplamı 5.466 28.910

Diğer borçlar toplamı 849.972 603.237

(*) Ana hissedar OMV, Şirket’in borsa kotundan çıkarılması süreci için Şirket’e 89.400 TL ödemiştir ve bu tutarın 53.354 TL’si Aralık 2014 boyunca azınlık paylarının alınmasında kullanılmıştır. Kalan tutar ise 31 Aralık 2014 itibariyle ilişkili taraflara borçlar hesabında muhasebeleştirilmiştir.

NOT 10 – STOKLAR 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Ticari mallar 815.592 884.686 Hammadde 50.558 55.020 Mamul 40.749 34.376 Yarı mamul 4.315 5.006 Diğer (*) 200.580 82.022 Stok değer düşüklüğü karşılığı (39.039) (1.850)

Toplam 1.072.755 1.059.260

(*) Diğer stoklar yoldaki akaryakıt ve madeni yağlardan oluşmaktadır.

Stok değer düşüklüğünün dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

2014 2013

1 Ocak (1.850) (1.355) Dönem içinde ayrılan karşılık (39.039) (495) İptal edilen karşılık 1.850 -

31 Aralık (39.039) (1.850)

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 101 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 11 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Satılan bağlı 1 Ocak ortaklıkların 31 Aralık 2014 etkisi İlaveler Çıkışlar Transferler 2014

Maliyet: Arazi-arsa ve binalar 315.796 (16.981) 4.801 (12.606) (4.899) 286.111 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 252.843 (10.701) 11.792 (533) (37) 253.364 Makine, tesis ve cihazlar 244.193 (11.239) 15.012 (2.875) (74) 245.017 Taşıt araçları 14.773 (58) 20 (721) - 14.014 Döşeme ve demirbaşlar 44.888 (769) 6.615 (439) (13) 50.282 Diğer maddi duran varlıklar 962.775 (30.357) 71.254 (7.229) 74 996.517 Yapılmakta olan yatırımlar 16.883 (720) (10.301) - - 5.862

1.852.151 (70.825) 99.193 (24.403) (4.949) 1.851.167

Birikmiş amortisman: Binalar 41.593 (932) 4.610 (206) (4.911) 40.154 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 123.062 (1.915) 14.641 (518) (25) 135.245 Makine, tesis ve cihazlar 155.434 (1.729) 14.329 (2.424) (74) 165.536 Taşıt araçları 12.786 (35) 585 (700) - 12.636 Döşeme ve demirbaşlar 30.601 (296) 4.633 (402) (13) 34.523 Diğer maddi duran varlıklar 523.724 (4.570) 67.477 (5.408) 74 581.297

887.200 (9.477) 106.275 (9.658) (4.949) 969.391

Net defter değeri: Arazi-arsa ve binalar 274.203 245.957 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 129.781 118.119 Makine, tesis ve cihazlar 88.759 79.481 Taşıt araçları 1.987 1.378 Döşeme ve demirbaşlar 14.287 15.759 Diğer maddi duran varlıklar 439.051 415.220 Yapılmakta olan yatırımlar 16.883 5.862

Net defter değeri 964.951 881.776

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır.

102 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 11 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Satış amacıyla elde tutulan 1 Ocak varlıklar 31 Aralık 2013 sınıflaması İlaveler Çıkışlar Transferler (*) 2013

Maliyet: Arazi-arsa ve binalar 318.273 - 4.275 (2.850) (3.902) 315.796 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 241.830 (53) 12.284 (776) (442) 252.843 Makine, tesis ve cihazlar 232.878 - 14.521 (3.089) (117) 244.193 Taşıt araçları 14.354 (160) 821 (242) - 14.773 Döşeme ve demirbaşlar 40.119 (134) 5.643 (727) (13) 44.888 Diğer maddi duran varlıklar 912.259 (5.685) 63.095 (6.496) (398) 962.775 Yapılmakta olan yatırımlar 13.831 - 3.052 - - 16.883

1.773.544 (6.032) 103.691 (14.180) (4.872) 1.852.151

Birikmiş amortisman: Binalar 40.027 - 5.174 (467) (3.141) 41.593 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 109.628 - 14.010 (268) (308) 123.062 Makine, tesis ve cihazlar 144.153 - 13.888 (2.567) (40) 155.434 Taşıt araçları 12.459 (25) 594 (242) - 12.786 Döşeme ve demirbaşlar 27.322 (95) 4.069 (689) (6) 30.601 Diğer maddi duran varlıklar 464.479 (4.171) 66.965 (3.301) (248) 523.724

798.068 (4.291) 104.700 (7.534) (3.743) 887.200

Net defter değeri: Arazi-arsa ve binalar 278.246 274.203 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 132.202 129.781 Makine, tesis ve cihazlar 88.725 88.759 Taşıt araçları 1.895 1.987 Döşeme ve demirbaşlar 12.797 14.287 Diğer maddi duran varlıklar 447.780 439.051 Yapılmakta olan yatırımlar 13.831 16.883

Net defter değeri 975.476 964.951

(*) 1.129 TL maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiştir.

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 103 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 12 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir

Satılan bağlı 1 Ocak ortaklıkların Transferler 31 Aralık 2014 etkisi İlaveler Çıkışlar (*) 2014 Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar 35.344 (55) 1.663 - - 36.952 Özel maliyetler 1.231.134 (1) 182.387 (21.636) - 1.391.884 1.266.478 (56) 184.050 (21.636) 1.428.836 Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar 28.201 (14) 4.418 - - 32.605 Özel Maliyetler 629.435 (1) 259.113 (12.596) - 875.951 657.636 (15) 263.531 (12.596) - 908.556 Net defter değeri: Diğer maddi olmayan duran varlıklar 7.143 4.347 Özel Maliyetler 601.699 515.933 Net defter değeri 608.842 520.280

31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Satılan bağlı 1 Ocak ortaklıkların Transferler 31 Aralık 2013 etkisi İlaveler Çıkışlar (*) 2013 Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar 34.983 - 1.235 (2.586) 1.712 35.344 Özel maliyetler 1.073.313 (169) 175.045 (17.055) - 1.231.134 1.108.296 (169) 176.280 (19.641) 1.712 1.266.478 Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar 24.498 - 4.177 (1.057) 583 28.201 Özel Maliyetler 426.425 (124) 210.320 (7.186) - 629.435 450.923 (124) 214.497 (8.243) 583 657.636 Net defter değeri: Diğer maddi olmayan duran varlıklar 10.485 7.143 Özel Maliyetler 646.888 601.699 Net defter değeri 657.373 608.842

(*) 1.129 TL maddi duran varlıklardan transfer edilmiştir.

104 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 13 – ŞEREFİYE

UFRS 3 (“Şirket Birleşmeleri”), 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen şirket birleşmelerine ve şirket birleşmeleri sırasında oluşacak şerefiyelere uygulanmaya başlamıştır. UFRS 3, bir şirket birleşmesi sırasında oluşmuş bir şerefiyenin finansal tablolara kayıtlı değer ile oluşmuş değer düşüklüklerinin netleştirilmesi suretiyle yansıtılmasını gerektirmektedir. Grup, UFRS 3’ün geçiş maddeleri uyarınca, 31 Mart 2004 tarihinden sonra başlayan ilk hesap döneminden itibaren daha önce gerçekleşen şirket birleşmeleri sırasında oluşmuş şerefiyeleri itfa etmeyi durdurmuştur. Ayrıca, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarında brüt tutarı 2.809.692 TL ve birikmiş amortismanı 579.237 TL olarak yer alan şerefiye, 1 Ocak 2005 tarihi itibari ile mahsup edilerek finansal tablolarda 2.230.455 TL olarak sunulmaya başlanmıştır.

Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”) ve Doğan Holding ortaklığı ile oluşmuş olan İş Doğan Petrol Yatırımları A.Ş. (“İş Doğan”), Şirket’in %51 hissesini 21 Temmuz 2000 tarihinde ve %25,8 hissesini 8 Ağustos 2002 tarihinde sırasıyla 2.825.071 TL ve 557.365 TL karşılığında ÖİB’den satın almıştır. İş Doğan’ın birleşme öncesi konsolide finansal tablolarında söz konusu hisse alımları ile ilgili 2.710.882 TL tutarında şerefiye oluşmuştur.

İş Doğan, 17 Kasım 2002 tarih ve 2002/38 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Şirket hisselerinin ortaklara çağrı yoluyla toplanması konusunda karar almış ve söz konusu hisse alımları 22 Kasım 2002 ile 9 Aralık 2002 arasında gerçekleşmiştir. Bu hisse alımları sonucunda İş Doğan’ın sahip olduğu hisse oranı %96,3’e ulaşmakla birlikte, birleşme öncesi İş Doğan bu hisselerin %14’ünü ortakları İş Bankası ve Doğan Holding’e her birine %7 olmak üzere devretmiştir. İş Doğan tarafından ortaklarına yapılan bu devir sonrası kalan ve çağrı yoluyla toplanmış hisseler, Şirket’in %5,5’ine tekabül etmektedir. İş Doğan’ın birleşme öncesi konsolide finansal tablolarında söz konusu %5,5’lik hisse alımı ile ilgili 51.771 TL tutarında şerefiye oluşmuştur. İş Doğan’ın 2002 yılında aldığı Şirket hisseleri ile ilgili şerefiye hesaplaması için gayrimenkullere yaptırılan güncel makul değer çalışması 2003 yılı içinde tamamlanmış ve bu çalışmanın etkisi şerefiyeyi 47.039 TL tutarında arttırmak ve maddi duran varlıkları aynı tutarda azaltmak yönünde olmuştur.

Şirket, SPK’nın 24 Aralık 2002 tarih ve 61/1705 sayılı toplantısında verdiği izinle İş Doğan ile mevcut tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde devir alınması suretiyle Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37, 38 ve 39. maddeleri hükümlerine uygun olarak birleşmiştir. Birleşme tarihi olan 27 Aralık 2002 tarihi itibariyle, İş Doğan’ın UFRS uyarınca hazırlanmış ve yukarıda bahsi geçen hisse alımları sırasında oluşan şerefiyeyi de içeren finansal tabloları birleşme sonrası Şirket’in UFRS uyarınca hazırlanacak konsolide finansal tablolarına esas teşkil etmiştir. Söz konusu finansal tablolarda yer alan 247.462 TL (Not 20) tutarında ana ortaklık dışı özsermaye hesabı ise, birleşme sırasında özsermaye altına ilave ödenmiş sermaye olarak sınıflandırılmıştır.

Grup, şerefiyeyi yıllık olarak veya değer düşüklüğüne uğrayabileceğine ilişkin göstergeler mevcut ise daha sık olarak değer düşüklüğü için değerlendirir. Geri kazanılabilir tutar kullanımdaki değer hesaplamalarıyla belirlenir. Kullanımdaki değer hesaplamaları için kullanılan başlıca tahminler iskonto oranı, büyüme oranı, satış fiyatları ve dönem süresindeki direkt maliyetlere yöneliktir. Grup’un iki ana gelir bölümünün varlık bazları aynı olduğu için ve şerefiye başlangıçta farklı gelir bölümlerine ayrıştırılmadığı için şerefiye değer düşüklüğü testi Grup’un iki ana gelir bölümü üzerinden değil en küçük nakit üreten birim olan Grup’un tamamı üzerinden yapılmıştır. İskonto oranı, paranın zaman değerine ilişkin geçerli piyasa değerlendirmelerini ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi orandır. Grup, iskonto oranı olarak ağırlıklı ortalama sermaye maliyetini kullanmaktadır. Büyüme oranı ilgili sektör büyüme tahminlerine göre belirlenmektedir. Satış fiyatlarında ve direkt maliyetlerdeki değişiklikler geçmiş tecrübelere ve gelecekteki beklentilerine dayanmaktadır.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 105 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 13 – ŞEREFİYE (devamı)

Grup, yönetim tarafından onaylanmış en son finansal bütçelere dayanarak ABD Doları cinsinden nakit akış tahminlerini hazırlamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un olağan nakit akışlarının hazırlanmasında yıllık %4,6 tahmini büyüme oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2013: 5 yıl için %3). Nakit akış tahminlerini iskonto etmek için Grup %9,18 oranını kullanılmıştır (31 Aralık 2013: %7,73). Şerefiye değer düşüklüğü testinde 5 yıllık nakit akış tabloları kullanılmıştır olup, 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yapılan inceleme sonucunda şerefiyenin geri kazanılabilir değeri, kayıtlı değer üzerinde tespit edilmiş ve değer düşüklülügüne rastlanmamıştır (31 Aralık 2013: Değer düşüklüğü yoktur).

NOT 14 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Ödenecek personel gelir ve damga vergisi 1.739 1.673 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 1.716 1.589

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar toplamı 3.455 3.262

NOT 15 – KARŞILIKLAR

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dava karşılıkları 62.138 64.942 Diğer borç ve gider karşılıkları 7.450 7.450

Toplam kısa vadeli borç karşılıkları 69.588 72.392

Kıdem tazminatı karşılığı 15.985 13.085 Kullanılmayan izin karşılığı 10.873 9.382

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 26.858 22.467

Diğer borç ve gider karşılıkları 2.743 2.726

Diğer uzun vadeli karşılıklar 2.743 2.726

Toplam uzun vadeli karşılıklar 29.601 25.193

106 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 15 – KARŞILIKLAR (devamı)

Dava Karşılıkları:

Grup, aleyhine açılan davalarla ilgili olarak dava tutarı, muhtemel faiz ve masraflar için finansal tablolarda 62.138 TL (31 Aralık 2013: 64.942 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013

1 Ocak 64.942 55.729 Dönem içerisindeki artış 11.752 16.640 Ödemeler (14.550) (7.427) Satılan bağlı ortaklık etkisi (6) - 31 Aralık 62.138 64.942

İstanbul Büyükşehir Belediyesi’nin açmış olduğu 2.556 TL tutarlı, Beykoz 1. Asliye Hukuk Mahkemesinde görülen 2006/101 esas numaralı Çubuklu Deposu’nun ecrimisil bedeli ile ilgili dava ve Beykoz 1.Asliye Hukuk Mahkemesinin 2010/43 Esas sayısında kayıtlı 882 TL tutarlı ecrimisil alacağının tahsili talepli dava sonuçlanmıştır. Söz konusu dava tutarları ve muhtemel faiz ve masraflar için 8.288 TL Nisan 2014’te İstanbul Büyükşehir Belediyesi’ne ödenmiştir (31 Aralık 2013: 8.843 TL karşılık).

Kıdem Tazminatı Karşılıkları:

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.541,37 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 107 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 15 – KARŞILIKLAR (devamı)

Kıdem Tazminatı Karşılıkları (devamı):

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon oranı ve %7,80 iskonto oranı varsayımına göre, %2,67 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2013 %5,52 reel iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 TL tavan tutarı göz önüne alınmıştır. 31 Aralık tarihinde sona eren dönemler için kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2014 2013

1 Ocak 13.085 11.979 Hizmet maliyeti 1.619 1.246 Faiz maliyeti 1.016 1.293 Ödemeler (1.953) (2.382) Aktüeryal kayıp / (kazanç) 2.364 955 Satılan bağlı ortaklıkların etkisi (146) (6) 31 Aralık 15.985 13.085

Kullanılmayan izin karşılığı

Kullanılmayan izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2014 2013

1 Ocak 9.382 8.139 Dönem içerisindeki artış 3.405 2.601 Ödemeler / Kullanılan (1.870) (1.358) Satılan bağlı ortaklıkların etkisi (44) - 31 Aralık 10.873 9.382

108 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 16 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Şarta Bağlı Yükümlülükler

Şirket’in 2003-2007 yılı hesaplarıyla ilgili olarak, Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi ve Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından 22-23 Temmuz 2008 tarihlerinde Şirket’e tebliğ edilmiş olan toplam 9.917 TL vergi aslı ve 13.810 TL vergi ziyaı cezası nedeniyle 11 Eylül 2008 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemeleri nezdinde dava açılmıştır. Açılan davaların tamamı Şirket lehine sonuçlanmış olup, tarh edilen vergi ve kesilen ceza vergi mahkemelerince kaldırılmıştır. Söz konusu 50 adet davanın tamamı temyiz mercii Danıştay nezdinde de kazanılmıştır. Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi ve Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından karar düzeltmeye gidilmiştir ve yasal süreç halen devam etmektedir.

Grup yönetimi tarafından ilgili davalar değerlendirilmiş ve Grup lehine sonuçlanacağı ve nakit çıkışı söz konusu olmayacağı düşünüldüğü için 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Grup, olağan faaliyetleri kapsamında hem davalı hem davacı olarak bazı davalara taraf olmaktadır. Grup yönetimi, bu finansal tabloların ilan edildiği tarihi itibariyle, yukarıda ve Not 15’te açıklanan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler haricinde, finansal tablolarında karşılığı ayrılmamış ya da dipnot açıklaması yapılmamış; faaliyetlerini veya finansal durumunu önemli derecede etkileyecek bir dava veya herhangi bir kanuni takibatı bulunmadığını düşünmektedir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 109 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 16 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Şarta Bağlı Yükümlülükler (devamı)

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Grup Tarafından Verilen TRİ’ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 3.699.934 3.663.842 2.366 10.850 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - Toplam 3.699.934 3.663.842 2.366 10.850

Bağlı Ortaklıklar A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 708 35 - 239 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - Toplam 708 35 - 239

110 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 16 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

31 Aralık 2013 Grup Tarafından Verilen TRİ’ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 2.186.086 2.148.584 2.918 10.650 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - Toplam 2.186.086 2.148.584 2.918 10.650

Bağlı Ortaklıklar A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.600 1.600 - - B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler - - - - D. Diğer verilen TRİ’ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - - - Toplam 1.600 1.600 - -

31 Aralık 2014 itibari ile Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 111 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 17 - TAAHHÜTLER

Grup, 2008 Mayıs ayında Gümrük ve Turizm İşletmeleri (“GTİ”) ile sınır kapılarında akaryakıt ve madeni yağ satışı yapabilmek için 20 yıl süreli bir sözleşme imzalamıştır. Grup, bu sözleşme kapsamında GTİ’ye, kendisine tahsis ve teslim edilen ticari alan ve faaliyetleri işletmeye başlamasıyla beraber elde edeceği cirolardan ve akaryakıt satışlarından belirli oranda pay vermeyi taahhüt etmiş bulunmaktadır.

Grup, Tüpraş ile yaptığı sözleşme gereği her Kasım ayının sonuna kadar yıllık taahhüt ettiği miktarları bildirmek zorundadır. Bununla beraber, Grup’un 3 aylık miktarları 45 gün öncesinden, aylık miktarları 15 gün öncesinden değiştirme hakkı vardır.

NOT 18 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Peşin ödenen damga vergisi giderleri 5.566 7.649 Peşin ödenen sigorta giderleri 4.526 3.625 Peşin ödenen GTI ciro payı (*) 2.400 2.401 Peşin ödenen kira giderleri 1.570 1.165 Diğer 4.563 3.788 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 18.625 18.628

Peşin ödenen GTI ciro payı (*) 18.686 27.507 Peşin ödenen damga vergisi giderleri 3.498 3.082 Diğer 670 1.408 Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar - 5.426 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 22.854 37.423

Toplam peşin ödenmiş giderler 41.479 56.051

(*) Grup’un, 2008 Mayıs ayında GTİ ile sınır kapılarında akaryakıt ve madeni yağ satışı yapabilmek için 20 yıl süreli imzaladığı sözleşme kapsamında yaptığı ödemenin 21.086 TL’lik (2013 – 29.908 TL) kısmı peşin ödenmiş giderler altında takip edilmektedir

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Alınan avanslar 49.317 42.184 PO Card ertelenmiş gelirleri 5.069 3.360 Diğer 704 349 Kısa vadeli ertelenmiş gelirler 55.090 45.893

Diğer ertelenmiş gelirler 718 547 Uzun vadeli ertelenmiş gelirler 718 547

Toplam ertelenmiş gelirler 55.808 46.440

112 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 19 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Mahsup edilecek ÖTV 5.027 8.729 Devreden KDV 2.170 630 İş avansları 1.753 3.236 Diğer 2 - Diğer dönen varlıklar toplamı 8.952 12.595

Diğer duran varlıklar 4.942 13.233 Diğer duran varlıklar toplamı 4.942 13.233

Diğer varlıklar toplamı 13.894 25.828

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Gider tahakkukları 7.788 7.816 Diğer kısa vadeli yükümlülükler toplamı 7.788 7.816

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 7.811 8.361 Diğer uzun vadeli yükümlülükler toplamı 7.811 8.361

Diğer yükümlülükler toplamı 15.599 16.177

NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hisse (%) TL Hisse (%) TL

OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. 55,40 319.949 55,40 319.949 OMV Aktiengesellschaft 43,38 250.526 41,58 240.105 Halka açık kısım 1,22 7.025 3,02 17.446

Toplam 100,00 577.500 100,00 577.500

Şirket’in çıkarılmış sermayesi tek grupta toplanmış hamiline yazılı hisselerden oluşmakta; her birinin nominal değeri 1 (bir) Türk Lirası olan 577.500.000 (beşyüzyetmişyedimilyonbeşyüzbin) hisseye bölünmüş 577.500.000 Türk Lirası’dır. OMV Aktiengesellschaft’ın ortaklıktan çıkarma sürecine ilişkin olarak diğer ortakların satma hakkı kullanımları 12 Aralık 2014 - 12 Mart 2015 tarihleri arasında devam edecek olup, ortaklık yapısı günlük olarak değişim göstermektedir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 113 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR (devamı)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler, önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (örneğin iştirak satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) için ayrılmış yedeklerdir.

Bilanço tarihleri itibariyle, kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”) göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. TTK’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. TTK’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un, 326.709 TL (31 Aralık 2013: 326.591 TL) tutarındaki kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin; 179.272 TL (31 Aralık 2013: 175.126 TL)’si ana ortaklığa ait yasal yedeklerin nominal tutarından, 147.437 TL (31 Aralık 2013: 147.437 TL)’si yasal yedeklerin Vergi Usul Kanunu uyarınca yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan olumlu farklardan ve 4.028 TL (31 Aralık 2013: 4.028 TL)’si bağlı ortaklıkların yasal yedeklerindeki ana ortaklık paylarından oluşmaktadır.

İlave Ödenmiş Sermaye

Şirket, SPK’nın 24 Aralık 2002 tarih ve 61/1705 sayılı toplantısında verdiği izinle İş Doğan ile mevcut tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde devir alınması suretiyle Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37, 38 ve 39. maddeleri hükümlerine uygun olarak birleşmiştir. Birleşme tarihi olan 27 Aralık 2002 tarihi itibariyle, İş Doğan’ın UFRS uyarınca hazırlanmış ve yukarıda bahsi geçen hisse alımları sırasında oluşan şerefiyeyi de içeren finansal tabloları birleşme sonrası Şirket’in UFRS uyarınca hazırlanacak konsolide finansal tablolarına esas teşkil etmiştir. Söz konusu finansal tablolarda yer alan 247.462 TL tutarında ana ortaklık dışı öz sermaye hesabı ise, birleşme sırasında öz sermaye altında ilave ödenmiş sermaye olarak sınıflandırılmıştır.

Kar Dağıtımı

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.

Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.

114 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR (devamı)

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.

1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolara göre 28.696 TL tutarında “Net Dönem Karı” oluştuğu anlaşıldığından, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde; 01.01.2013-31.12.2013 hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kar dağıtımı yapılamayacağı hususunda 28 Nisan 2014 tarihli Genel Kurul’da karar alınmıştır.

Geçmiş Yıllar Kar/Zararları

31 Aralık 2014 tarihi itibari ile Grup’un (12.469) TL tutarındaki geçmiş yıl zararları, (26.790) TL tutarında öz sermaye enflasyon düzeltme farkları, 5.804 TL tutarında olağanüstü ve özel yedekler ve 8.517 TL tutarında birikmiş zarardan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: TL (45.403); (26.790) TL tutarında öz sermaye enflasyon düzeltme farkları, 5.804 TL tutarında olağanüstü ve özel yedekler ile (24.417) TL tutarında birikmiş zarar).

Özkaynaklar içerisinde tarihi bedelleri ile belirtilen kalemlerin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle gösterilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 Yasal Düzeltilmiş Özsermaye Enflasyon Değerler Değer Düzeltme Farkları Yasal Yedek 326.709 293.349 (33.360) Olağanüstü Yedek 2.828 8.151 5.323 Maliyet Artış Fonu 325 511 186 Diğer Yedekler 2.651 3.712 1.061

Toplam 332.513 305.723 (26.790)

31 Aralık 2013 Yasal Düzeltilmiş Özsermaye Enflasyon Değerler Değer Düzeltme Farkları Yasal Yedek 326.591 293.231 (33.360) Olağanüstü Yedek 2.828 8.151 5.323 Maliyet Artış Fonu 325 511 186 Diğer Yedekler 2.651 3.712 1.061

Toplam 332.395 305.605 (26.790)

Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmektedir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 115 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR (devamı)

Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar

Grup’un özkaynaklarında ana ortaklık dışı pay yoktur (31 Aralık 2013: ERK and Marmara Depoculuk’a ait olan 10.872 TL). Ana ortaklık dışı kar/zararı ise Marmara Depoculuk’a ait olup bilanço tarihi itibariyle (86) TL’dir (31 Aralık 2013: ERK ve Marmara Depoculuk ‘a ait olan 10.872 TL ve (867) TL).

NOT 21 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

1 Ocak - 1 Ocak - Satışlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Yurtiçi satışlar 32.365.979 24.368.609 Hizmet satışları 8.900 19.584 Yurtdışı satışlar 1.578.363 1.554.473 Satıştan iadeler (1.036) (734) Satış iskontoları (588.868) (567.873) Diğer indirimler (416.586) (394.764) 32.946.752 24.979.295

1 Ocak - 1 Ocak - Satışların Maliyeti 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İlk madde ve malzeme gideri 307.178 267.604 Doğrudan işçilik gideri 323 312 Genel üretim giderleri 17.362 14.937 Amortisman giderleri 3.657 2.975 Yarı mamul stoklarındaki değişim 691 (1.701) Mamul stoklarındaki değişim (6.373) (3.627) Satılan mamullerin maliyeti 322.838 280.500 Satılan ticari malların maliyeti 31.702.867 23.655.515 Satılan hizmet maliyeti (*) 18.404 29.723 Satışların maliyeti 32.044.109 23.965.738

(*) Satılan hizmet maliyetinin içerisinde 6.144 TL tutarında havacılık satış operasyon maliyetleri; Marmara Depoculuk’a ait 12.260 TL tutarında depoculuk hizmet maliyeti (31 Aralık 2013: 29.723 TL) mevcuttur ve içerisindeki amortisman ve itfa payı 5.381 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.878 TL).

116 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 22 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (642.426) (551.136) Genel yönetim giderleri (112.460) (96.175)

(754.886) (647.311)

NOT 23 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012

Amortisman gideri (354.511) (302.276) Personel giderleri (60.485) (55.136) Nakliye giderleri (57.388) (37.518) Danışmanlık gideri ve dışarıdan sağlanan faydalar (40.699) (38.705) Vergi-Resim-Harç gideri (26.179) (20.268) Reklam gideri (21.408) (22.968) Kira gideri (20.192) (21.364) Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (13.024) (11.153) Sigorta gideri (12.110) (8.380) Bakım onarım gideri (9.107) (7.868) Elektirik-Su-Isıtma gideri (6.091) (4.953) Banka ve komisyon gideri (3.677) (2.585) Haberleşme gideri (3.097) (4.170) Diğer (14.458) (13.792)

(642.426) (551.136)

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 117 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 23 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı)

1 Ocak - 1 Ocak - Genel yönetim giderleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Personel giderleri (42.535) (39.181) Kira gideri (13.531) (7.731) Danışmanlık gideri ve dışarıdan sağlanan faydalar (12.721) (10.829) Vergi-Resim-Harç gideri (12.146) (9.468) Bakım onarım gideri (10.122) (9.179) Amortisman gideri (6.257) (6.068) Sigorta gideri (4.640) (3.978) Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (4.364) (3.066) Haberleşme gideri (1.664) (1.774) Sponsorluk gideri (748) (407) Elektirik-Su-Isıtma gideri (581) (674) Banka ve komisyon gideri (527) (1.666) Diğer (2.624) (2.154)

(112.460) (96.175)

NOT 24 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER

31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelirler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İlişkili kuruluşlardan masraf dağıtım geliri (Not 29 (b)) 16.412 13.922 Ticari alacak/borçlardan kaynaklanan kur farkı geliri 15.899 40.000 Ticari alacak/borçlardan kaynaklanan faiz geliri 4.625 3.704 Komisyon geliri 2.596 1.672 Konusu kalmayan karşılıklar 2.486 15.588 Ticari alacak/borçlardan kaynaklanan reeskont geliri 569 2.329 Diğer olağan gelir ve karlar 17.867 14.272 Şüpheli alacakların tahsilinden elde edilen gelir - 4.981

60.454 96.468

118 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 24 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER (devamı)

31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Ticari alacak/borçlardan kaynaklanan kur farkı gideri (38.507) (37.500) Karşılık giderleri (17.577) (70.460) Komisyon giderleri (262) (816) Ticari alacak/borçlardan kaynaklanan reeskont gideri (3) (3.588) Diğer olağan gider ve zararlar (4.910) (4.104) EPDK cezaları (*) - (16.273)

(61.259) (132.741)

(*) EPDK bayilerin denetlenmesine yönelik otomasyon sisteminin kurulumuna ilişkin akaryakıt sektörü genelinde incelemeler gerçekleştirmiştir. EPDK 22 istasyonda otomasyon sisteminin düzenlemelere uygun kurulmadığı değerlendirmesi ile Şirket’e toplam 16.273 TL idari para cezası uygulamıştır.

NOT 25 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/GİDERLER

31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Bağlı ortaklık satış karı (*) 75.461 8.166 Sabit kıymet satış karı 35.235 489

110.696 8.655

(*) Bağlı ortaklık satış karı Marmara Depoculuk hisselerinin %45’inin satışından kaynaklanmaktadır.

31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Sabit kıymet satış zararı (13.676) (5.906) Bağlı ortaklık satış zararı / azınlık hisselerinin satın alınması (14) (1.533)

(13.690) (7.439)

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 119 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 26 - FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ

31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Faiz gelirleri (*) 36.837 16.221 Kur farkı gelirleri 9.089 1.366

45.926 17.587

(*) Faiz gelirlerinin 35.895 TL’si (31 Aralık 2013: 13.790 TL) Grup firmalarına kullandırılan kredilerden elde edilen faiz gelirlerinden oluşmaktadır.

31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Faiz giderleri (*) (380.387) (307.094) Kur farkı gideri (21.794) (9.100)

(402.181) (316.194)

(*) Faiz giderlerinin 336.954 TL’si (31 Aralık 2013: 285.025 TL) Grup firmalarından kullanılan kredilerin faiz giderlerinden oluşmaktadır.

NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğünü hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Muhasebe Standartları’na göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

Grup, vergi varlığını sürekli olarak gözden geçirmekte ve önceki yıllar mali zararlarından kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığını (Şirket, Marmara Depoculuk ve Erk’ten kaynaklanan) iş planına göre oluşması muhtemel vergilendirilebilir karlarına dayandırarak mali tablolarına yansıtmaktadır.

120 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Marmara Depoculuk’un geçmiş yıl mali zararları için hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 2.353 TL’dir (2013: 5.440 TL). Ertelenen vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:

Sona erme yılları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

2014 - 20.375 2015 8.535 18.965

8.535 39.340

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2013 :%20).

Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. Toplam Geçici Ertelenen Vergi Varlığı / Farklar (Yükümlülüğü) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile (381.495) (417.134) (57.744) (64.570) vergi matrahları arasındaki net fark

Şüpheli alacak ve dava karşılığı 109.966 101.509 21.993 20.302 Stok değerlemesi farkı 205.750 318.950 41.150 63.790 Stok değer düşüş karşılığı 39.044 1.976 7.809 395 Kıdem tazminatı yükümlülüğü 15.985 13.085 3.197 2.617 Mahsup edilebilecek mali zararlar 241.292 71.670 48.258 14.334 Gerçeğe uygun değer ile yansıtılan türev enstrümanlar 4.890 - 978 - Kısa vadeli ticari borçların ertelenmiş finansman gelirleri (1.687) (1.653) (337) (331) Kısa vadeli ticari alacakların ertelenmiş finansman giderleri 23.886 25.923 4.777 5.185 Peşin ödenen damga vergileri düzeltmesi (9.064) (10.731) (1.813) (2.146) Diğer geçici farklar 36.036 27.809 7.207 5.562

Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) 75.475 45.138

Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (1.707) (7.868)

Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) 73.768 37.270

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 121 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

31 Aralık 2014 ve 2013 itibariyle sona eren dönemler itibariyle ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hareketi aşağıda verilmiştir:

Ertelenmiş vergi varlığı hareketi: 2014 2013 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 37.270 14.690 Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi 473 191 Satılan bağlı ortaklık etkisi (1.853) - Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 37.878 22.389

31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi 73.768 37.270

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: 2014 2013 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi - (83) Satılan bağlı ortaklık etkisi - 88 Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (5)

31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi - -

Kurumlar Vergisi

Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanan geçici vergi oranı %20’dir (2013: %20).

Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

122 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.

Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadığı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Bununla birlikte, taşınan yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir.Anayasa Mahkemesi, 15 Ekim 2009 tarihli toplantısında, kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal düzenlemeyi, Anayasaya aykırı bularak iptal etmiş ve böylece yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması da raporlama tarihi itibariyle ortadan kalkmıştır. Söz konusu karar ise 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Grup yönetimi yatırım indiriminden faydalanmadığından 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kurumlar vergisi oranını %20 olarak uygulamıştır.

31 Aralık 31 Aralık Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar: 2014 2013

Peşin ödenen vergi ve fonlar 11.028 5.178

Toplam cari vergi varlığı 11.028 5.178

31 Aralık 31 Aralık Cari vergi yükümlülüğü: 2014 2013

Cari kurumlar vergisi karşılığı 1.177 26.731 Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (834) (26.562)

Toplam cari vergi borcu 343 169

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 123 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

Gelir Vergisi Stopajı (devamı)

1 Ocak - 1 Ocak - Vergi geliri/(gideri): 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013

Cari gelir vergisi (1.177) (26.796) Önceki yıl kurumlar vergisi hesaplamasına dahil edilen vergi gideri (392) (340) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri): 37.878 22.384

36.309 (4.752)

Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - Vergi geliri/(gideri): 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Konsolide gelir tablolarındaki vergi öncesi kar/(zarar) (112.297) 32.582 Hesaplanan vergi: %20 22.459 (6.516) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi 264 (1.519) Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (*) - (30) Vergi matrahına yapılan indirimlerin etkisi 13.978 3.313 Mahsup edilen geçmiş yıl zararları (392) -

Konsolide gelir tablosundaki vergi geliri/(gideri) 36.309 (4.752)

(*) Grup, bağlı ortaklıklarından PO Arama Üretim’de gelecek dönemlerde yeterli vergilendirebilir karın oluşmasının muhtemel olmamasından dolayı, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 30 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini muhasebeleştirmemiştir.

NOT 28 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ

1 Ocak - 1 Ocak - Vergi geliri/(gideri): 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Net dönem karı/(zararı) (75.898) 28.696 Tedavüldeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (1 TL değerli hisseye isabet eden) 577.500 577.500

Pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş (TL) (0,131) 0,050

124 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 29 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI i) İlişkili taraflardan alacak ve borçlar:

a) İlişkili taraflardan alacaklar

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Supply & Trading AG (*) 19.286 22.295 OMV Samsun Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş. (*) 1.087 2.701 OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) 1.050 868 Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti. (***) 247 - Marmara Depoculuk Hizmetleri San. ve Tic A.Ş. (****) 201 - OMV Refining & Marketing GMBH (*) 158 249 OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. (**) 87 94 OMV Aktiengesellschaft (**) 75 98 OMV Trading Services Limited (*) 38 15 Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş.(*) 27 34 OMV Petrom Marketing Srl. (*) 1 71

Toplam 22.257 26.425

b) İlişkili taraflara borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Refining & Marketing GMBH (*) 13.703 14.262 OMV Aktiengesellschaft (**) 1.514 89 OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) 1.309 648 Marmara Depoculuk Hizmetleri San. ve Tic A.Ş. (****) 1.180 - OMV Exploration & Production Gmbh (*) 519 540 OMV Solutions Gmbh (*) 383 222 Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti. (***) 267 48 OMV Petrom Marketing Srl (*) 26 - OMV Supply & Trading AG (*) - 53.247 OMV Samsun Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş.(*) - 5.925 OMV Slovenia Ltd. (*) - 2.593

Toplam 18.901 77.574

(*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık (****) Müşterek faaliyet

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 125 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 29 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

i) İlişkili taraflardan ticari alacak ve borçlar (devamı):

c) İlişkili taraflara kullandırılan krediler

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Samsun Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş (*) 274.700 269.500 OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti.(*) - 49.475 OMV Gaz ve Enerji Holding A.Ş. (*) - 565

Toplam 274.700 319.540

d) İlişkili taraflardan kullanılan krediler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. (**) 3.826.267 3.620.992 Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş. (*) - 1.825

Toplam 3.826.267 3.622.817

e) İlişkili taraflara diğer borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Aktiengesellschaft (**) 36.046 -

Toplam 36.046 -

(*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık (****) Müşterek faaliyet

126 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 29 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) ii) İlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar:

a) İlişkili taraflara yapılan ürün satışları

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Supply & Trading AG (*) 152.144 106.016 Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti (***) 21.009 23.244 OMV Samsun Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş. (*) 128 156 OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti.(*) 42 67 OMV Slovenija d.o.o. 4 - OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) - 10.169 OMV Petrom Marketing Srl (*) - 427

Toplam 173.327 140.079

İlişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle akaryakıt ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır.

b) İlişkili taraflardan yapılan alımlar 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Supply & Trading AG (*) 7.004.453 4.154.717 OMV Refining & Marketing GMBH (*) 15.674 14.051 OMV Slovenija Ltd. (*) 11.010 24.398 Marmara Depoculuk Hizmetleri San. ve Tic A.Ş. (****) 10.685 - OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) 10.139 3.536 OMV Solutions Gmbh (*) 3.328 2.820 Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti (***) 1.916 1.751 OMV Aktiengesellschaft (**) 1.615 331 OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) - 2.919 OMV Exploration & Production Gmbh (*) - 465

Toplam 7.058.820 4.204.988

İlişkili taraflardan olan alımlar ağırlıklı olarak mal ve hizmet alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Şirket, OMV Supply & Trading AG’den akaryakıt alımı yapmaktadır.

(*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık (****) Müşterek faaliyet

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 127 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 29 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

iii) İlişkili taraflardan faiz gelirleri ve ilişkili taraflara faiz giderleri :

a) İlişkili taraflardan faiz gelirleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Samsun Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. (*) 29.200 12.880 OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti.(*) 5.199 759 Marmara Depoculuk Hizmetleri San. ve Tic A.Ş. (****) 1.458 - OMV Gaz ve Enerji Holding A.Ş. 38 - OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) - 151

Toplam 35.895 13.790

b) İlişkili taraflara faiz giderleri

1 Ocak - 1 Ocak- 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. (**) 336.543 284.950 OMV Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş. 396 - OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) 15 48 OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) - 23 OMV Gaz ve Enerji Holding A.Ş. (*) - 4

Toplam 336.954 285.025

iv) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili diğer gelir ve giderler:

a) Yönetim kurulu üyelerine ve kilit yönetici personele sağlanan faydalar:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar 12.307 10.098

Toplam 12.307 10.098

(*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık (****) Müşterek faaliyet

128 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 29 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili kuruluşlardan masraf dağıtım geliri : 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) 7.691 3.935 OMV Samsun Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. (*) 7.527 6.424 OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. (**) 693 907 Marmara Depoculuk Hizmetleri San. ve Tic A.Ş. (****) 299 - Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş. (*) 202 125 OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) - 2.531

Toplam 16.412 13.922

(*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık (****) Müşterek faaliyet

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

(a) Kur Riski Yönetimi

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.

Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Grup, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Grup’un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır.

Grup, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır, diğer para birimlerinin etkisi önemsiz düzeydedir.

Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 129 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Toplam borçlar 4.850.003 4.966.756 Eksi: Hazır değerler 135.491 35.789 Net borç 4.714.512 4.930.967 Toplam öz sermaye 1.934.892 2.008.318 Toplam sermaye 6.649.404 6.939.285

Net Borç/Toplam Sermaye oranı 71% 71%

Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

(b) Finansal Risk Faktörleri

Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup’un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Grup, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmaktadır.

Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup’un hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.

(b.1) Kredi riski yönetimi

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 8).

Ticari alacaklar, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmakta, gerekli görüldüğü durumlarda alacaklar sigortalanmaktadır.

130 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu ------Diğer ------Türev Araçlar ------122.828 122.828 Mevduat Bankalardaki ------22.141 22.141 34.776 22.141 (12.635) Alacaklar Diğer Taraf Diğer Alacaklar ------274.700 274.700 İlişkili Taraf - - - 18.683 53.851 16.466 21.426 97.121 21.426 900.176 (75.695) 2.348.411 2.440.154 Diğer Taraf Ticari Alacaklar ------219 22.038 22.257 İlişkili Taraf Kredi riski yönetimi (devamı) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Değer düşüklüğü (-) E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminat mektubu, ipotek, alacak sigortası gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Değer düşüklüğü (-) - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri A. Vadesi geçmiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri 31 Aralık 2013

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değe rlerden belirtilmiştir.) NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ( devamı ) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1)

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 131 ------Diğer ------Türev Araçlar ------21.216 21.216 Mevduat Bankalardaki ------23.690 (8.864) 23.690 32.554 23.690 Alacaklar Diğer Taraf Diğer Alacaklar ------319.540 319.540 İlişkili Taraf - - - 28.613 50.016 18.851 18.105 94.232 18.105 811.457 (76.127) 2.143.496 2.230.468 Diğer Taraf Ticari Alacaklar ------517 25.908 26.425 İlişkili Taraf - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Değer düşüklüğü (-) E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminat mektubu, ipotek, alacak sigortası gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Değer düşüklüğü (-) - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri A. Vadesi geçmiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri 31 Aralık 2012 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ( devamı ) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1) Kredi riski yönetimi (devamı)

132 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.1) Kredi riski yönetimi (devamı)

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un vadesi gelmemiş alacakları 2.386.914 TL’dir (31 Aralık 2013: 2.188.256 TL).

Grup’un, müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Teminat mektupları 75.864 798.624 İpotekler 1.122.794 463.178 Kredi risk sigortası (*) 1.131.240 420.298 Garanti çek ve senetleri 469.273 89.901 Nakit garantiler 2.307 17.136

2.801.478 1.789.137

(*) Grup, denizcilik, toptan satşlar ve perakende alacaklarını sigortalamıştır.

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 650 TL’lik (31 Aralık 2013: 754 TL) kısmı kamudan olmak üzere toplam 54.070 TL (31 Aralık 2013: 50.533 TL) tutarındaki vadesi geçmiş ticari alacak, şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiş ve karşılık ayrılmamıştır. Grup, faaliyet gösterdiği sektörlerin dinamikleri ve şartlarından dolayı 60 güne kadar olan gecikmeler için herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir. 60 günden daha uzun süredir tahsil edemediği alacakları için vade farkı uygulayarak ticari alacaklarını yeniden yapılandırmaktadır ve ipotek, kefalet, teminat senedi gibi teminatlar bulundurması sebebiyle herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir. Vadesi geçmiş alacakların mevcut durumu yukarıda bahsedildiği üzere sektörün özelliklerinden kaynaklanmaktadır ve önceki dönemlerde de buna benzerdir.

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, ticari alacakların 97.121 TL (31 Aralık 2013: 94.232 TL) tutarındaki kısmı şüpheli alacak olarak değerlendirilmiş, bu tutardan teminatlı alacaklar düşülmek sureti ile kalan 75.695 TL’lik (31 Aralık 2013: 76.127 TL) kısım için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Bayilerden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 133 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.1) Kredi riski yönetimi (devamı)

Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Alacaklar 31 Aralık 2014 Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 47.837 - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 11.120 - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 1.586 - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 90.648 34.776 Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş - - Toplam vadesi geçen alacaklar 151.191 34.776 Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı 40.109 22.141

Alacaklar 31 Aralık 2013 Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 47.428 - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 49.295 - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 2.689 - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 45.353 32.554 Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş - - Toplam vadesi geçen alacaklar 144.765 32.554 Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı 46.718 23.690

(b.2) Likidite risk yönetimi

Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.

Likidite riski tabloları

İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Türev finansal yükümlülükler ise iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir. Vadeli işlem araçları brüt ödenmesi gereken vadeli işlemler için net olarak ödenir ve iskonto edilmemiş, brüt nakit giriş ve çıkışları üzerinden realize edilir. Alacaklar veya borçlar sabit olmadığı zaman açıklanan tutar, rapor tarihindeki getiri eğrilerinden elde edilen faiz oranı kullanılarak belirlenir.

134 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.2) Likidite risk yönetimi (devamı)

31 Aralık 2014 Sözleşme Defter uyarınca nakit 3 aydan 3-12 1-5 yıl 5 yıl üzeri Sözleşme uyarınca vadeler Değeri çıkışlar toplamı kısa (I) ay arası (II) arası (III) (IV) (I+II+III)

Türev olmayan finansal yükümlülükler

Banka kredileri (Not 7) 54.565 54.565 54.565 - - - İlişkili taraf kredileri (Not 7) 3.826.267 3.826.267 826.267 - - 3.000.000 Finansal kiralama yükümlülükleri (Not 7) 312 314 204 110 - - Ticari borçlar (Not 8) 968.859 970.546 970.546 - - - Toplam yükümlülük 4.850.003 4.851.692 1.851.582 110 - 3.000.000

31 Aralık 2013 Sözleşme Defter uyarınca nakit 3 aydan 3-12 1-5 yıl 5 yıl üzeri Sözleşme uyarınca vadeler Değeri çıkışlar toplamı kısa (I) ay arası (II) arası (III) (IV) (I+II+III)

Türev olmayan finansal yükümlülükler

Banka kredileri (Not 7) 44.220 44.220 44.220 - - - İlişkili taraf kredileri (Not 7) 3.622.817 3.622.817 622.817 - - 3.000.000 Finansal kiralama yükümlülükleri (Not 7) 2.080 2.112 647 1.175 290 - Ticari borçlar (Not 8) 1.297.639 1.299.292 1.299.292 - - - Toplam yükümlülük 4.966.756 4.968.441 1.966.976 1.175 290 3.000.000

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 135 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.2) Likidite risk yönetimi (devamı)

31 Aralık 2014 Sözleşme uyarınca nakit 3 aydan 3-12 1-5 yıl Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri çıkışlar toplamı kısa (I) ay arası (II) arası (III) (I+II+III)

Türev finansal yükümlülükler

Türev nakit girişleri - 91.621 91.621 - - Türev nakit çıkışları (4.890) (96.511) (96.511) - -

31 Aralık 2013 Sözleşme uyarınca nakit 3 aydan 3-12 1-5 yıl Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri çıkışlar toplamı kısa (I) ay arası (II) arası (III) (I+II+III)

Türev finansal yükümlülükler

Türev nakit girişleri - 28.229 28.229 - - Türev nakit çıkışları - (28.229) (28.229) - -

(b.3) Piyasa riski yönetimi

Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.

Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.

Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.

136 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)

(b.3.1) Kur riski yönetimi

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.

Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Grup, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Grup’un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır.

Grup, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır, diğer para birimlerinin etkisi önemsiz düzeydedir.

Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 137 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)

(b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)

31 Aralık 2014

TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Diğer 1. Ticari Alacak 148.429 63.653 292 - 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 525 138 73 - 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 6.753 2.897 13 - 3. Diğer - - - - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 155.707 66.688 378 - 5. Ticari Alacaklar 12.540 5.408 - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar 471 193 8 - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 7. Diğer - - - - 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 13.011 5.601 8 - 9. Toplam Varlıklar (4+8) 168.718 72.289 386 - 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 241.536 94.864 7.642 - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 5.550 2.304 74 - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) - - - - 14. Ticari Borçlar 247.086 97.168 7.716 - 15. Finansal Yükümlülükler 7.062 3.045 - - 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 260 112 - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 7.322 3.157 - - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 254.408 100.325 7.716 - 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / - - - - yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (85.690) (28.036) (7.330) - 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük (92.443) (30.933) (7.343) - pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların - - - - toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - - 25. İhracat (Not 21) (1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014) 1.578.363 721.859 - - 26. İthalat (1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014) 10.827.986 4.908.241 33.054 -

138 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)

(b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)

31 Aralık 2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Diğer 1. Ticari Alacak 156.081 72.511 450 - 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 1.180 550 2 - 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 2.971 125 921 - 3. Diğer - - - - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 160.232 73.186 1.373 - 5. Ticari Alacaklar 13.697 6.418 - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar 435 193 8 - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 7. Diğer - - - - 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 14.132 6.611 8 - 9. Toplam Varlıklar (4+8) 174.364 79.797 1.381 - 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 422.730 190.255 5.676 - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 2.203 926 77 - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 424.933 191.181 5.753 - 14. Ticari Borçlar 7.616 3.568 - - 15. Finansal Yükümlülükler - - - - 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 526 246 - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 8.142 3.814 - - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 433.075 194.995 5.753 - 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (258.711) (115.198) (4.372) - 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (261.682) (115.323) (5.293) - 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - - 25. İhracat (Not 21) (1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013) 1.554.473 816.708 - - 26. İthalat (1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013) 7.210.629 3.757.737 23.081 -

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 139 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)

(b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 2,3189TL= ABD$ 1 ve 2,8207 TL = Avro 1 (31 Aralık 2013: 2,1343 TL = ABD$ 1 ve 2,9365 TL = Avro 1)

Kur riskine duyarlılık

31 Aralık 2014 Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi

ABD Doları’nın TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (650) 650 - - 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - - 3- ABD Doları net etki (1 +2) (650) 650 - -

Avro’nun TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık/yükümlülük (207) 207 - - 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - - - - 6- Avro net etki (4+5) (207) 207 - -

Diğer döviz kurlarının TL karşısında %1 değerlenmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü - - - -

8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) - - - -

TOPLAM (3 + 6 +9) (857) 857 - -

140 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)

(b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)

31 Aralık 2013

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın

değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi

ABD Doları’nın TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde

1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (2.459) 2.459 - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -

3- ABD Doları net etki (1 +2) (2.459) 2.459 - -

Avro’nun TL karşısında % 1 değerlenmesi halinde

4 - Avro net varlık/yükümlülük (128) 128 - -

5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro net etki (4+5) (128) 128 - -

Diğer döviz kurlarının TL karşısında %1 değerlenmesi halinde

7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü - - - -

8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) - - - -

TOPLAM (3 + 6 +9) (2.587) 2.587 - -

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 141 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

(b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)

(b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi

Grup’un finansal yükümlülükleri, Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’un finansal yükümlül- ükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle mevcut bilanço pozisyonuna göre, faiz oranlarında %1’lik bir düşüş/yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar etkisi 2.957 TL değerinde artacak/azalacaktır (31 Aralık 2013: 2.443 TL).

Faiz oranı duyarlılığı

Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:

Faiz Pozisyonu Tablosu

31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 Sabit Faizli Finansal Araçlar

Finansal Varlıklar 328.999 326.448 Finansal Yükümlülükler 744.264 552.339

Değişken Faizli Finansal Araçlar

Finansal Varlıklar - - Finansal Yükümlülükler 3.136.567 3.114.332

(b.3.3) Diğer Fiyat riski

Grup, petrol ürün stoklarının değeri ile uluslararası piyasalardaki ürün fiyat değişimlerinden satış fiyatlarının etkilenmesinden dolayı fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla bir yıldan kısa vadeli türev ürünleri kullanılarak stok fiyat değişimlerinden kaynaklanan riskleri yönetmektedir. Bu işlemlerden kaynaklanan gelirler/giderler satılan malın maliyetine dahil edilmektedir. Satılan ticari mallar maliyetine, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ilişkin bu işlemlerden elde edilen 18.039 TL tutarında kar dahil edilmiştir (2013: 5.150 TL kar).

142 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu 2014 Yılı Faaliyetleri I Temel Göstergeler I Kurumsal Yönetim I Bağımsız Denetim Raporu

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 31 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Finansal araçlar kategorileri

Gerçeğe uygun Krediler ve değer farkı kar İtfa edilmiş alacaklar veya zarara değerinden (nakit ve nakit Satılmaya yansıtılan finansal gösterilen benzerleri hazır varlıklar/ finansal 31 Aralık 2014 dahil) varlıklar yükümlülükler yükümlülükler Defter değeri Not Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 135.491 - - - 135.491 5 Ticari alacaklar 2.462.411 - - - 2.462.411 8 Diğer finansal yatırımlar 2.585 - - 2.585 6

Finansal yükümlülükler Finansal yükümlülükler - - - 3.881.144 3.881.144 7 Ticari borçlar - - - 968.859 968.859 8

Gerçeğe uygun Krediler ve değer farkı kar İtfa edilmiş alacaklar veya zarara değerinden (nakit ve nakit Satılmaya yansıtılan finansal gösterilen benzerleri hazır varlıklar/ finansal 31 Aralık 2013 dahil) varlıklar yükümlülükler yükümlülükler Defter değeri Not Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 35.789 - - - 35.789 5 Ticari alacaklar 2.256.893 - - - 2.256.893 8 Diğer finansal yatırımlar - 2.585 - - 2.585 6

Finansal yükümlülükler Finansal yükümlülükler - - - 3.669.117 3.669.117 7 Ticari borçlar - - - 1.297.639 1.297.639 8

Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.

Bağımsız Denetim Raporu I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I 143 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“ TL”) olarak ifade edilmiştir. Diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir.)

NOT 31 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (devamı)

Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.

• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.

• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibi- dir:

Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer seviyesi 31 Aralık 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Finansal varlıklar 2014 TL TL TL

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Türev finansal varlıklar - - - - Türev finansal yükümlülükler 4.890 - 4.890 -

Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer seviyesi 31 Aralık 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Finansal varlıklar 2013 TL TL TL

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Türev finansal varlıklar - - - - Türev finansal yükümlülükler - - - -

NOT 32 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Yoktur.

144 I OMV Petrol Ofisi Faaliyet Raporu 2014 I Bağımsız Denetim Raporu

OMV Petrol Ofisi A.Ş. Eski Büyükdere Cad. No: 33 Maslak 34398 İstanbul Tel: +90 212 329 15 00 Fax: +90 212 329 52 82 www.petrolofisi.com.tr